J-2020 uitgebreide versie d.d. 24 juni 2021 Gemeenteraad definitief.pdf
Tekst van het document
Treasurystatuut De Urker treasuryfunctie is vastgelegd in het Treasurystatuut. Het statuut vormt het raamwerk waarbinnen de functie wordt uitgeoefend. De treasuryfunctie omvat het beleid inzake de financiering en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. De uitvoering ervan vereist snelle beslissingen in een complexer geworden geld- en kapitaalmarkt. Het beleid van Urk voor de treasuryfunctie is vastgelegd in het Treasurystatuut. In het statuut worden de verantwoordelijkheden, bevoegdheden en informatievoorziening geregeld en vastgelegd. Uit het Treasurystatuut blijkt dat de gemeente Urk heeft gekozen voor een laag risicoprofiel. Algemene ontwikkelingen en externe invloeden Als gevolg van de economische problemen bevindt ook de treasuryfunctie zich momenteel nog steeds in een onrustig vaarwater. De rust op de financiële (geld- en kapitaal)markten is nog steeds niet geheel weergekeerd. Er is momenteel ook geen zinnig woord te zeggen over hoelang dit kan/zal gaan duren. Wat betreft de situatie van de gemeente Urk binnen dit geheel kunnen wij meedelen dat wij, tot op heden, op treasury gebied nog geen directe schade hebben ondervonden. Verder kan worden medegedeeld dat wij momenteel ook nog ruim voldoende financieringsmiddelen voorhanden hebben. De momenteel overtollige (liquide) middelen zijn veilig ondergebracht bij de Rijksschatkist.
In dit kader kan dus worden medegedeeld dat daarbij altijd de voorschriften van het treasurystatuut c.q. de Wet FIDO zijn gevolgd. Financiering lang Bij het aantrekken van financieringsmiddelen voor een periode van één jaar en langer, wordt vrijwel alleen gebruik gemaakt van het instrument “onderhandse leningen”. Bij het aantrekken van een onderhandse lening, wordt doorgaans een tweetal offertes gevraagd bij goed bekend staande, en landelijk opererende bankinstellingen. De financieringspositie van de gemeente Urk kan als volgt in beeld worden gebracht. rekening 2016
rekening 2017
79.554
89.773
79.554
89.773
Eigen vermogen en voorzieningen
39.887
Vaste schulden (> 1 jaar)
53.489 Fin.middelen(B) Fin.saldo(A-B)
Bedragen (x € 1.000)
Vaste activa en Grex voorraden Fin.behoefte(A)
rekening 2018
rekening 2019
rekening 2020
begroting 2020
91.699
94.897
97.090
95.840
91.699
94.897
97.090
95.840
46.078
48.591
44.479
49.269
37.376
47.528
67.686
60.550
55.908
53.759
93.375
93.606
116.277
105.029
105.177
91.135
13.821
3.833
24.578
10.132
8.086
-4.706
Tekort(-); Overschot(+)
Bij de jaarrekening 2020 is sprake van een aanzienlijk financieringsoverschot. Bij de begroting was dit overschot veel lager. Het verschil is het gevolg van investeringsbesluiten die nog geheel of gedeeltelijk moeten worden uitgevoerd. Het betreft met name Grex-uitgaven (nieuwe wijken) en enkele andere grote investeringen (o.a. riolering, onderwijs en investeringskrediet). d.d. 24 juni 2021 56
De verwachting is in 2021 of 2022 weer leningen zullen worden aangetrokken, afhankelijk van het uitvoeringstempo van investeringen en de renteontwikkeling. Onderstaande tabel maakt de mutaties in de geldleningen en de invloed daarvan op de gemiddelde rente zichtbaar. De onder renterisico op vaste schuld vermelde mutaties zijn in deze tabel verwerkt. Leningen (x € 1.000)
rekening 2016
rekening 2017
rekening 2018
rekening 2019
rekening 2020
begroting 2020
Stand per 1 januari Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Gemiddelde rentepercentage Stand per 31 december
67.355 0 -7.076 -6.791 3,0% 53.489
53.489 0 -5.961 0 3,0% 47.528
47.528 25.000 -4.842 0 2,5% 67.686
67.686 0 -7.136 0 2,3% 60.550
60.550 0 -4.642 0 2,3% 55.908
60.550 0 -6.791 0 2,3% 53.759
Van belang is dat het verloop van de leningenportefeuille van de gemeente Urk in lijn loopt met de looptijden van de investeringen. Per 31 december 2020 bedraagt de totale activa € 97 miljoen. Hiervoor is € 56 miljoen aan lang vreemd vermogen aangetrokken ter financiering van de activa. Onderstaande tabel laat de verhouding geeft inzicht de looptijd van de activa ten opzichte van het vreemd vermogen. Restant looptijd Onbepaalde tijd 41-55 jaar 21- 40 jaar 11- 20 jaar 6 - 10 jaar 1-5 jaar Totaal
Totale vaste Activa € € € € € € €
40.000 18.000 31.000 4.000 3.000 1.000 97.000
LVV vreemd vermogen
€ € € € €
26.000 2.000 15.000 13.000 56.000
verschil € 40.000 € 18.000 € 5.000 € 2.000 € -12.000 € -12.000 € 41.000
In de activa met een looptijd van onbepaalde tijd zijn begrepen de Grondexploitatie complexen. De complexen hebben per ultimo 2020 een boekwaarde van per saldo € 32 miljoen. Machtigingsbesluit Om tijdig en slagvaardig in te kunnen spelen op ontwikkelingen die zich voordoen op de financiële markten, is het gewenst dat de raad het college machtigt tot het aangaan van langlopende geldleningen. Deze machtiging is aan een maximum gebonden. Kasgeldlimiet (norm voor korte schuld) Een belangrijk instrument in de regelgeving is de zogenaamde kasgeldlimiet. Dit instrument is in het leven geroepen om de omvang van de kortlopende financieringsmiddelen te kunnen bewaken. De kasgeldlimiet voor 2020 bedraagt € 14,3 miljoen (8,5 % van het begrotingstotaal ad. € 67,7 miljoen). Over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie, in relatie tot de kasgeldlimiet, wordt per kwartaal gerapporteerd aan het bestuur. De rapportages van de laatste vier kwartalen bevonden zich (ruim) onder de kasgeldlimiet, hiervan kan het volgende overzicht worden gegeven (bedragen x € 1000). rekening 2016
rekening 2017
rekening 2018
rekening 2019
rekening 2020
begroting 2020
Grondslag = omvang begroting per 1-1 Toegestane kasgeldlimiet (8,5 %) in bedrag
47.777 4.061
59.791 5.082
60.041 5.103
63.964 5.437
67.728 5.757
57.974 4.928
Toets kasgeldlimiet totaal netto vlottende schuld*** toegestane kasgeldlimiet
-15.070 4.061
-4.150 5.082
-25.388 5.103
-10.714 5.437
-8.326 5.757
4.706 4.928
Ruimte (+) / Overschrijding (-)
19.131
9.233
30.491
16.151
14.082
222
Bedragen (x € 1.000)
d.d. 24 juni 2021 57
Uit het overzicht kan worden opgemaakt dat er nog sprake is van een behoorlijke ruimte binnen de liquiditeitsnorm. De verwachting is dat deze ruimte in de loop van 2020 verder zal afnemen als gevolg van de voortgang van de investeringen waar al een besluit over is genomen (betreft met name investeringen in het kader van onderwijs, riolering, investeringskrediet en grondexploitatiecomplexen). Renterisiconorm (norm voor lange schuld) De renterisiconorm voor 2020 bedraagt € 8,9 miljoen, te weten 20 % van het begrotingstotaal ad. € 67,7 miljoen. Met betrekking tot de ontwikkeling van onze leningen (jaarlijkse aflossingsverplichtingen) ten opzichte van deze norm kan het volgende overzicht worden gegeven (bedragen x € 1.000). rekening 2016
rekening 2017
rekening 2018
rekening 2019
rekening 2020
begroting 2020
Grondslag = omvang begroting per 1-1
47.777
59.791
60.041
63.964
67.728
57.974
Toetsing renterisiconorm Renterisiconorm (20 %) Renterisico op vaste schuld (aflossingen *)
9.555 7.076
11.958 5.961
12.008 4.842
12.793 7.136
13.546 4.642
11.595 6.791
Ruimte (+) / Overschrijding (-)
2.480
5.997
7.166
5.657
8.904
4.804
Bedragen (x € 1.000)
Uit het overzicht blijkt dat wij ruimschoots binnen de norm opereren. Er is geen sprake van renteherzieningen. Verder kan nog worden medegedeeld dat in het overzicht is weergegeven het totaal van de aflossingsverplichtingen, exclusief de leningen die zijn verstrekt aan de woonstichting. Deze laatste aangelegenheid is namelijk budgettair neutraal (heeft geen betrekking op de eigenlijke gemeentelijke financiering). Financiering kort (kasbeheer) De lasten minus de baten van de jaarbegroting en ook de investeringen, worden in eerste instantie gefinancierd met kort geld, financieringsmiddelen met een looptijd van één jaar of korter. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de instrumenten “rekening-courantkrediet”, “daggeldleningen” en “kasgeldleningen”. Bij het gebruiken van deze instrumenten wordt erop toegezien dat het kasgeldlimiet niet wordt overschreden. Als de limiet wordt genaderd dan vindt consolidatie plaats, door het aantrekken van “onderhandse leningen” (lang geld). Hierbij wordt geanticipeerd op de renteontwikkelingen. De handelingen over het beheer geschieden conform het gestelde in het treasurystatuut. Ontwikkeling liquiditeit Over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie, in relatie tot het kasgeldlimiet, wordt per kwartaal gerapporteerd aan het bestuur. Verder worden nog de administratiegegevens aan het CBS gezonden.
De rapportages van de laatste vier kwartalen bevonden zich (ruim) onder het kasgeldlimiet. Van deze ruimte kan het volgende overzicht worden gegeven (bedragen x € 1.000): > 4e kwartaal 2019: > 1e kwartaal 2020: > 2e kwartaal 2020: > 3e kwartaal 2020: > 4e kwartaal 2020:
€ 20.200 € 11.700 € 16.200 € 18.800 € 18.400
Uit het overzicht kan worden opgemaakt dat (op rekening basis) sprake is van een behoorlijke ruimte in de liquiditeit. De verwachting is dat deze ruimte in de loop van 2020 afnemen als gevolg van de voortgang van investeringen in het kader van onderwijs, riolering, investeringskrediet en grondexploitatiecomplexen. De positieve liquiditeit en lage rentepercentages hebben een positieve invloed op het resultaat van de kostenplaats Rentekosten.
d.d. 24 juni 2021 58
Crediteurenbeheer De gemiddelde doorlooptijd (van binnenkomst tot betaling) is 2 tot 3 weken. Wat betreft de aantallen kan het volgende overzicht worden gegeven.
Omschrijving
2016
2017
2018
2019
2020
Aantal inkoopfacturen 6.813 7.644 7.990 7.787 7.675 Kredietrisico Verstrekking van leningen en het garanderen van de betaling van rente en aflossing van leningen, is alleen toegestaan voor zover het een publieke taak van de gemeente betreft. Voor een overzicht van het kredietrisico op verstrekte gelden is het volgende overzicht opgesteld.
Bedragen (x € 1.000)
rekening 2016
rekening 2017
rekening 2018
rekening 2019
rekening 2020
begroting 2020
Hypothecaire leningen ambtenaren
111
21
11
0
0
0
Leningen Sociale Zaken (o.b.v. 25%)
463
429
343
322
269
322
3.473
3.390
3.303
3.213
3.117
3.117
0
0
0
0
0
0
4.047
3.840
3.658
3.535
3.386
3.439
Stichting Sportaccommodatie Urk Christelijke Woonstichting Patrimonium Totaal
De gemeente loopt over deze verstrekte geldleningen een zeer beperkt risico. De verstrekkingen aan de ambtenaren heeft namelijk plaatsgevonden onder hypothecaire zekerheid, zodat de woning van de ambtenaar onderpand is. Aangezien deze regeling inmiddels is stopgezet (er worden geen nieuwe leningen meer verstrekt), zal dit saldo de komende jaren verder gaan dalen. Ook bij de leningen verstrekt aan de Stichting Sportaccommodatie Urk is sprake van een zeer beperkt risico. Door SSU zijn namelijk de opstallen in onderpand gegeven. Verder wordt jaarlijks, aan de hand van de jaarstukken, de financiële positie beoordeeld. Het onderdeel leningen verstrekt in het kader van Soza-regelingen heeft voornamelijk betrekking op de verstrekking van BBZ-kredieten aan bedrijven. Met betrekking tot deze leningen loopt het Rijk voor het grootste deel risico (risico Gemeente: 25% en Rijk 75%). Gebruikte rentepercentages Vanaf 2008 is bij de vaststelling van de Kadernota 2007 besloten aan reserves geen rente meer toe te voegen, behalve aan zeer beperkt aantal specifieke reserves. In de Nota reserves en voorzieningen (actualisatie 2008-2009), vastgesteld in de raadsvergadering van januari 2009, is dit beleid bekrachtigd. Binnen onze gemeente worden investeringen doorbelast met het rentepercentage wat conform de voorschriften BBV ieder jaar moet worden herberekend.
Tot en met 2015 bedroeg het percentage 5% en in jaar 2016 4% en 2017 3%. Voor 2018 en 2019 is dit percentage verlaagd naar respectievelijk 2,5% en 2,25%. In 2020 is het percentage wederom neerwaarts bijgesteld naar 1,7%. Naast het hier vermelde “algemene” percentage zijn er ook nog “specifieke” percentages. Deze laatste percentages worden (individueel) gehanteerd in specifieke gevallen en worden bij het betreffende raadsbesluit (begrotingswijziging) vastgesteld. Ook voor de investeringen van de grondexploitatie geldt een afzonderlijk percentage (1,4%). Voor het complex Zeeheldenwijk is projectfinanciering van toepassing (1,33%).
d.d. 24 juni 2021 59
.
BEDRIJFSVOERING
3D
Inleiding De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de gemeentelijke organisatie, niet alleen de ambtelijke organisatie, maar ook de “bestuurlijke” organisatie. De burger verwacht van de gemeente dat de gelden rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden. Ook verwacht hij dat de gemeente een betrouwbare partner en transparant is. Deze verwachtingen zijn tevens uitgangspunt voor de bedrijfsvoering en ondersteunen de uitvoering van de doelstellingen. Het welslagen van die doelstellingen is in belangrijke mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. Informatievoorziening / ICT In het eerste kwartaal van 2020 zijn de beoogde uitvoeringsplannen beschreven die behoren bij het nog vast te stellen nieuwe Informatie Beleidsplan (afgekort IBP). Het nieuwe IBP wordt voorbereid voor behandeling in de gemeenteraad die gepland staat in de maand mei. In dit plan wordt aandacht geschonken aan het door de gemeenteraad uitgevoerde rekenkameronderzoek naar ICT binnen de gemeente Urk. Na afronding van fase 1 van de implementatie van zaakgericht werken zijn nu de activiteiten gestart om koppeling te realiseren tussen taak specifieke applicaties en de applicaties zaakgericht werken. Bedoeld om status informatie producten en diensten te verbeteren en verbetering van opslag van archiefwaardige documenten.
In het eerste kwartaal was in elk geval een dergelijke koppeling al gerealiseerd met de applicatie iBurgerzaken. De laatste berichtinggeven geeft aan dat de Omgevingswet niet per 1 januari 2022 in werking treedt. Het uitstel is nodig omdat het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) niet op tijd gereed is en door de coronacrisis de implementatie van de Omgevingswet vertraagt. Afgelopen periode is geïnventariseerd wat er naast een aansluiting aan het Digitaal Stelsel Omgevingswet (afgekort DSO), op het gebied van informatievoorziening nog meer noodzakelijk is. Verkenning heeft onder andere plaatsgevonden naar de behoefte aan een voorziening om in eigen beheer omgevingsplannen op te kunnen stellen c.q. te kunnen onderhouden. Deze verkenning wordt later in het jaar afgerond. Voor het aansluitproces DSO is vernieuwing van de huidige applicatie noodzakelijk en benodigde initiatieven hiervoor zijn gestart. In voorbereiding is de jaarlijks audit voor informatiebeveiliging. Deze audit gaat over algemene aspecten rondom informatiebeveiliging en meer specifiek over de DigiD-aansluitingen en Suwinet. Aan het op peil brengen van de maatregelen rondom AVG is aandacht geschonken. Er is een Uitvoeringsplan privacy 2020-2021 vastgesteld waarmee in de komende kwartalen gewerkt wordt om de privacy bestendigheid van de gemeente te vergroten.
Inkoop en aanbestedingen Rapportage Voorgaande jaren is er jaarlijks een inkoopjaarplan opgesteld. In dit inkoopjaarplan werd terug gekeken op het voorgaande jaar en vooruitgekeken naar het komende jaar. Nu willen we dit inkoopjaarplan vervangen door een rapportage over inkoop- en aanbestedingen binnen de gemeente Urk. In de rapportage worden onderwerpen uit het inkoop- en aanbestedingsbeleid behandeld, dit zijn met name de volgende speerpunten: - Integriteit en transparantie; - Duurzaamheid; - Social return on Investment (SROI); - En de kansen voor he lokale bedrijfsleven bij het meedingen naar Gemeentelijke opdrachten. Naast bovengenoemde onderwerpen willen we tevens rapporteren over de gehouden aanbestedingen, het inkoopvolume, de leveranciers en het contract- en leveranciersmanagement. In het 2e en 3e kwartaal van 2020 is de financiële administratie aangevuld met coderingen (voor inkooppakketten) wat nodig is om een dusdanige rapportage te kunnen genereren. Ook is er gekeken d.d. 24 juni 2021 60
naar het zaaksysteem en wordt dit systeem dusdanig ingericht dat het gehele inkoopproces met dossiervorming hierin wordt geborgd. Eind 2020 willen we het zaaksysteem op deze wijze hebben ingericht. Met beide tools krijgen we meer overzicht in de uitgaven van de gemeente Urk en kan nog beter gestuurd, geadviseerd en geanalyseerd worden ten opzichte van het inkoop- en aanbestedingsbeleid. Lopende en komende aanbestedingen In de afgelopen periode zijn verschillende Europese aanbestedingen gehouden, waaronder de aanbesteding voor het realiseren van de M. de Ruyterbrug en de aanbesteding voor de hulp in het huishouden in het sociaal domein. Er lopen Europese aanbestedingsprocedures voor de aanleg van grondverbetering en bouwrijp maken van de Zeeheldenwijk en het warmtenet voor de Zeeheldenwijk. Deze Europese aanbestedingsprocedures verlopen digitaal via TenderNed. Accountantscontrole Voor de tussenrapportage over 2020 is er een inkoopanalyse gedaan op de gedane uitgaven in de eerste helft van 2020 en voorgaande jaren, hierbij ligt de nadruk op het inhuren van extern personeel en ICT. De gemeente Urk maakt voor het inhuren van extern personeel in de meeste gevallen gebruik van www.flevolandhuurtin.nl. Samenwerking Op gebied van inkoop heeft de gemeente Urk tot 31 mei 2020 gebruik gemaakt van de samenwerkingsovereenkomst met de gemeente Almere.
Vanaf 1 juni 2020 is inkoop volledig belegd binnen de gemeente Urk, middels het aannemen van een inkoopadviseur/coördinator voor 1 fte. Zodat de inkoopfunctie verder ontwikkeld kan worden binnen de gemeente. Op gebied van samenwerking is een verkennend gesprek geweest met de gemeenten Dronten en Noordoostpolder, om te onderzoeken of er meer samen gewerkt kan worden op gebied van inkoop binnen de zogenaamde DUN-gemeenten. Circulair inkopen Eind 2019 heeft de gemeente samen met de andere gemeenten binnen de provincie een intentieverklaring ondertekend op gebied van circulair inkopen. In het 1e kwartaal van 2020 is hiervoor gestart met de 0-meting, met als doel te kijken waar de gemeente nu staat en wat er tot op heden is gedaan op gebied van circulair inkopen. De gedane aanpassing in de financiële administratie met betrekking het aanvullen van coderingen (voor inkooppakketten) gaat ook gebruikt worden voor deze meting voor circulair inkopen. Vanuit duurzaamheid is een plan van aanpak/handleiding opgesteld voor circulair inkopen Personeel Trainees Op dit moment werken drie trainees bij de gemeente Urk. We hadden al een beleidsmedewerker duurzaamheid/IBT en een beleidsmedewerker verkeer en vervoer. Daar is een beleidsmedewerker ruimtelijke ontwikkeling bijgekomen. Zij volgen een op maat gemaakt persoonlijk ontwikkelplan.
Dat plan wordt gemonitord door hun leidinggevende, een interne mentor en begeleiding vanuit het traineebureau. Samenwerking De eerste fase in het onderzoek naar de verdere samenwerking met de gemeenten Dronten, Urk en Noordoostpolder op het gebied van de personeel- en salarisadministratie is afgerond. Vanaf 1 januari 2021 is de samenwerking op dit dossier gestart. Het jaar 2021 wordt gebruikt om de samenwerking in te voeren. De invoering is gericht op de taakverdeling, de inrichting van de werkprocessen, het functioneel beheer en het toekennen van de juiste verantwoordelijkheden en bevoegdheden. Het doel hiervan is de kwetsbaarheid te verminderen, de kwaliteit van de personeel- en salarisadministratie te versterken, de kennis van de desbetreffende werknemers op een hoger plan te brengen en de kosten te beheersen.
d.d. 24 juni 2021 61
Gesprekscyclus Inmiddels is het proces rondom de invoering van Het Goede Gesprek afgerond. De vereiste wijzigingen van de regelingen die hier op aansluiten zijn afgerond. Vanaf 1 januari 2021 is Het Goede Gesprek ingevoerd. Dit onderwerp maakt deel uit van het door het management te volgen ontwikkeltraject. De werknemers worden hierover tijdens digitale personeelsbijeenkomsten en via intranet geïnformeerd. Arbeidsomstandigheden De commissie voor Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu (VGWM) vervult een actieve rol binnen onze organisatie. Hierdoor blijft dit thema onder de aandacht van het management en de werknemers. Deze commissie adviseert de bestuurder, het management en ons college gevraagd en ongevraagd op het gebied van de arbeidsomstandigheden. Het afgelopen jaar heeft deze commissie over verschillende onderwerpen geadviseerd. Het plan van aanpak Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) staat regelmatig op de agenda, zodat de monitoring daarvan op de juiste wijze plaatsvindt. De RI&E wordt aangevuld met de gevolgen van Covid-19 voor onze organisatie. Ook is een aanvulling op de RI&E in ontwikkeling gericht op het plaats- en tijdonafhankelijk werken. Op verzoek van de Ondernemingsraad is het onderzoek van de Arbodienst Zorg van de Zaak naar de arbeidsomstandigheden op de locatie Noorderzand afgerond.
De door Zorg van de Zaak gegeven voorstellen en adviezen betrekken we bij een breder plan over de toekomst van de locatie Noorderzand. De VGWM-commissie en de Ondernemingsraad zijn hierbij nauw betrokken. Regeling Generatiepact In november 2020 is deze regeling geëvalueerd door een werkgroepje. Een vertegenwoordiger vanuit de vakbonden is hierbij betrokken. De werknemers die van deze regeling gebruik maken, zijn allemaal enthousiast en blij met de mogelijkheden die deze regeling hen biedt. Deze werknemers kunnen daardoor vitaler hun AOW-gerechtigde leeftijd halen. De uitkomsten van deze evaluatie worden binnenkort aangeboden aan het college. Deze resultaten worden besproken met de Ondernemingsraad en het Lokaal Overleg vakbonden. Vergoeding woon-werkverkeer Als gevolg van de pandemie werken de werknemers die dat kunnen, thuis. Daarom is in overleg met de Ondernemingsraad besloten de vaste vergoeding woon-werkverkeer per 1 mei 2020 te bevriezen. De werknemers die toch naar kantoor moeten, krijgen alleen voor die dag op declaratiebasis deze vergoeding betaald. Dit levert op jaarbasis een flinke besparing op van de vergoeding woonwerkverkeer. Daarom is in overleg met de Ondernemingsraad besloten om deze besparing in te zetten om de thuiswerkplekken Arboproof in te richten.
Daarvoor is in overleg met de projectgroep plaats- en tijd onafhankelijk werken, de Ondernemingsraad en het management een voorstel ontwikkeld. Dat voorstel wordt in februari 2021 door het college besproken. Hierdoor krijgt iedere werknemer in dienst van de gemeente Urk de vergoeding van de kosten die bij hem of haar past. Thuiswerken Als gevolg van de pandemie is thuiswerken de norm geworden. Dit heeft gevolgen voor het welzijn van de werknemers. Daarom is aan de arbodienst Zorg van de Zaak een aanvulling op de Risico Inventarisatie en Evaluatie gevraagd. De uitkomsten daarvan en het te voeren beleid vanuit de visie van goed werkgeverschap, leiden er toe dat in het voorjaar van 2021 dit onderwerp verder wordt uitgewerkt. Dat gebeurt in samenwerking tussen het team P&O, de preventiemedewerker, het management en de Ondernemingsraad. Het is belangrijk aandacht aan de werknemers te blijven geven om te voorkomen dat zij, om wat voor reden dan ook, vroegtijdig uitvallen als gevolg van ziekte of arbeidsongeschiktheid. Arbeidsmarktcommunicatie De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt laten zien dat we ons vanuit goed werkgeverschap moeten blijven profileren. Daarvoor is een proces gestart om de gemeente Urk als merk nog beter voor het voetlicht te brengen. De gezamenlijke recruiter werkt aan een voorstel over dit onderwerp in samenwerking met het team communicatie.
Ook is besloten mee te werken aan het programma Helden van Nu dat binnenkort via SBS6 wordt uitgezonden.
d.d. 24 juni 2021 62
Tijdelijke inhuur We maken veel kosten voor het inhuren van tijdelijk personeel. Dat heeft te maken met de ambities die het gemeentebestuur heeft, maar ook met het moeilijk in kunnen vullen van bepaalde vacatures. Dit naast reguliere inhuur door langdurige ziekte of zwangerschaps- en bevallingsverlof. Het management werkt er hard aan om vacatures niet door inhuurkrachten, maar door eigen personeel in te vullen. De accountant heeft aandacht gevraagd om bij tijdelijke inhuur de aanbestedingsregels hiervoor te blijven gebruiken. Daarvoor is het marktplaatsconcept het geëigende instrument. Doorontwikkeling van de organisatie Er is een begin gemaakt met het programmacontract waarin het doel van de doorontwikkeling van de organisatie is vastgelegd. Ook is het plan van aanpak daarin verwerkt. Vanuit dit programma worden zes projecten ingericht met ieder een eigen projectleider en teamleden. Het gaat om de volgende zes projecten: Project 1: Zelfontwikkeling (Dit betreft: raad, college, management, werknemers en griffier) Project 2: Interne Samenwerking Project 3: Programmatisch - en projectmatig werken Project 4: Externe Samenwerking Project 5: Integriteit en Ondermijning Project 6: Urk groeit (omvang vs. Groei). De start van deze projecten is in 2021. De desbetreffende projectleiders en teamleden worden getraind in het projectmanagement.
Ook andere projectleiders sluiten bij deze training aan. Integriteit Het thema integriteit is als gevolg van externe ontwikkelingen nadrukkelijk op de agenda geplaatst. Dit betreft niet alleen de bestuurlijke, maar ook de ambtelijke integriteit. De resultaten en aanbevelingen van de onderzoeken van Necker van Naem zijn hierbij uitgangspunt. In project 5 wordt dit onderwerp binnen de doorontwikkeling van de organisatie verder uitgewerkt. Overzicht salarissen, toelagen en vergoedingen jaarrekening 2019
primitieve begroting 2020
actuele begroting 2020
1e kwartaal 2020
3e kwartaal 2020
jaarrekening 2020
Ambtelijke organisatie
8.615.746
10.914.634
9.845.679
2.201.366
6.718.688
9.884.085
College van B & W
469.728
497.351
497.351
108.588
348.307
502.981
Gemeenteraad
273.166
280.663
280.663
70.359
211.079
281.333
Griffie
109.973
104.057
121.857
28.708
80.861
107.296
Rekenkamer
12.610
12.000
2.000
0
0
0
9.481.223
11.808.705
10.747.550
2.409.021
7.358.935
10.775.695
jaarrekening 2019
primitieve begroting 2020
actuele begroting 2020
1e kwartaal 2020
3e kwartaal 2020
jaarrekening 2020
3.867.171
1.738.295
3.553.784
3.553.784
4.069.053
3.445.640
108.295 830.000 800.000 0
108.295 1.396.005 1.695.794 353.690
108.295 1.396.005 1.695.794
1e en 2e tussenrapportage 2020
106.589 1.801.841 1.992.104 0
108.295 1.610.730 2.012.324 353.690
108.295 1.610.730 1.557.611 337.704
Totaal
3.900.534
1.738.295
3.553.784
3.200.094
4.085.039
3.614.340
-33.363
0
0
353.690
-15.986
-168.700
Totaal
Overzicht kosten inhuur derden
Kosten (verwachte) inhuur Dekkingsmiddelen Inhuur budget derden Vervanging / keuze Extra capaciteit / specialisatie
Restant/per saldo budget inhuur derden
d.d. 24 juni 2021 63
Overige personeelsgegevens (per 31-12-2020) Gemiddelde leeftijd Man
Leeftijd / bezetting <24 m v
Vrouw Gemiddeld
Griffie
65,44
BMO (incl. dir.)
50,94
48,17
50,94
DV
51,49
41,64
51,49
R&B
49,09
39,74
49,09
Gemeente Urk
54,61
45,48
50,05
25-34 m v
35-44 m v
45-54 m v
55-59 m v
>=60 m v
65,44
1
Totaal aantal
Aantal mdw
M
1
1
3
2
6
5
6
9
12
5
5
6
11
70
27
43
3
2
13
3
7
8
6
6
4
3
5
60
22
38
1
2
2
13
1
10
3
8
1
5
46
38
8
7
6
21
21
14
27
21
19
10
15
177
88
89
v
Aantal mdw
16
Aantal deeltijdmedewerkers < 50% m
Fte
50-60% v
m
60-80% v
m
80- <100% v
m
100%
v
m
1,00
1
53,06
1
14
49,83
4
42,22
2
146,11
1
2
7
3
3
21
13
70
6
1
10
1
10
19
8
60
1
36
3
2
20
1
1
6
2
3
12
3
19
4
14
77
24
46 177
Functieschaal 1 t/m 6 m
7 t/m 8 v
m
9 t/m 10a v
m
11 t/m 12 v
m
Aantal mdw
13 en hoger v
m
v
1 2
28
5
10
8
4
11
1 1
8
8
13
10
15
3
2
1
14
3
7
1
10
2
6
2
1
16
39
20
24
28
21
21
4
3
Verzuimpercentage Dienstverband: fulltime / parttime Geslacht: man / vrouw
V
1
70 60 46
1
177
4,11% 57% - 43% 50% - 50%
d.d. 24 juni 2021 64
3E
VERBONDEN PARTIJEN Inleiding
De paragraaf verbonden partijen geeft inzicht in de relaties van de gemeente Urk in de samenwerkingsverbanden c.q. rechtspersonen waarin bestuurlijke invloed wordt uitgeoefend en financiële belangen zijn gemoeid. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan dat de gemeente zeggenschap heeft bijvoorbeeld doordat een wethouder, raadslid of ambtenaar zitting heeft in het bestuur of namens de gemeente stemrecht heeft. Het financiële belang is het bedrag dat ter beschikking is gesteld en dat niet verhaalbaar is of waarvoor aansprakelijkheid bestaat, indien de verbonden partij failliet gaat of haar verplichtingen niet nakomt. Een verbonden partij kan een deelneming zijn in de zin van artikel 2:379 BW, dat wil zeggen een participatie in een kapitaalvennootschap, maar het kan ook een deelneming in een vereniging, stichting, gemeenschappelijke regeling of andere publiek- en privaatrechtelijke rechtsvormen betreffen. De keuze voor een specifieke rechtsvorm is onder andere afhankelijk van het te bereiken doel. Bovenstaande definitie betekent ook dat er relaties met derde partijen kunnen zijn die niet onder de verbonden partijen vallen. Het gaat dan om relaties waarbij alleen sprake is van of een financieel of een bestuurlijk belang. Er zijn ook derde partijen waarin de gemeente uitsluitend en alleen een financieel belang heeft. Deze relaties behoren niet tot de verbonden partijen.
Gezien het belang van de verbonden partijen in de realisatie van de doelstellingen van de gemeente is het noodzakelijk inzicht te geven in deze partijen. In deze paragraaf wordt allereerst enige informatie verstrekt per verbonden partij. Daarnaast is er een overzicht verbonden partijen opgenomen waarin onder meer de financiële belangen en risico´s worden weergegeven.
Informatie per verbonden partij NV Rova Holding ROVA is door een aantal gemeenten opgericht met als doel een optimale invulling van de afvalzorgplicht van de bij haar aangesloten gemeenten. Statutair is bepaald dat aandelen uitsluitend in handen kunnen zijn van overheden met een zorgtaak op het gebied van huishoudelijk afval. De deelnemende gemeenten blijven daarbij volledig autonoom. Zij stellen ieder afzonderlijk hun gemeentelijk beleid en de tarieven voor de burger vast. De gemeente Urk is per 1 januari 2001 tot de ROVA toegetreden en heeft haar zorgtaken op het gebied van de afvalverwijdering aan de ROVA overgedragen. De organisatie van de dienstverlening van ROVA is verdeeld over een groep werkmaatschappijen die allen dochter zijn van NV ROVA Holding. De dochtermaatschappijen richten zich op samenhangende product-marktcombinaties. Eind 2012 zijn de aandelen van NV Rova Bedrijven verkocht.
NV Rova Holding
NV Rova Gemeente
NV Rova Afvalverwerking
NV Rova Activa Beheer
Rova Regie BV
d.d. 24 juni 2021 65
NV Huisvuilcentrale Noord Holland HVC is een afvalnutsbedrijf dat eigendom is van 48 gemeenten en zes waterschappen, vooral in NoordHolland, Zuid-Holland en Flevoland. Sinds de oprichting in de jaren negentig streeft HVC er naar te groeien van afvalverbrander naar regisseur van de afvalketen in haar verzorgingsgebied. Het bedrijf tekent voor inzameling van afval, logistiek, recycling en compostering, verbranding en de levering van energie en warmte. De gemeente Urk is in 1996 tot de HVC toegetreden. NV Vitens Vitens is het grootste drinkwaterbedrijf van Nederland en levert drinkwater aan 31% van de Nederlandse huishoudens in de provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Utrecht, Overijssel en een aantal gemeenten in Drenthe en Noord-Holland. Vitens is een publiek bedrijf. De aandelen van de NV zijn (in)direct in handen van provinciale en gemeentelijke overheden. Vitens is in 2002 ontstaan door fusie van de drinkwaterbedrijven Nuon Water, Waterbedrijf Gelderland en Waterleiding Maatschappij Overijssel. In 2006 is Vitens verder gefuseerd met Hydron Flevoland en Hydron Midden-Nederland. Inmiddels zijn de preferente aandelen verkocht, tot welk bedrag aan de NV een achtergestelde lening is verstrekt. Van de opbrengst is een beklemde reserve gevormd ad € 1.065.600. Jaarlijks valt het aflossingsbedrag van de lening op de reserve vrij en komt ten gunste van de exploitatie.
Wegens de tijdelijkheid (15 jaar) wordt de toevoeging aan de exploitatie jaarlijks afgebouwd ten gunste van de algemene reserve. NV Wadinko Op 29 mei 2006 heeft er een juridische fusie plaatsgevonden tussen de vennootschappen Wmo Beheer N.V. en Wadinko Beheer B.V. met terugwerkende kracht naar 1 januari 2006. De nieuwe naam van de vennootschap is Wadinko NV. De aandelen van de onderneming zijn in handen van de provincie Overijssel en 24 gemeenten. De vennootschap is een participatiemaatschappij met de doelstelling het stimuleren van gezonde bedrijvigheid en daarmee de werkgelegenheid in het werkgebied van haar aandeelhouders. NV Bank Nederlandse Gemeenten De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), opgericht in 1914 en gevestigd in Den Haag, is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Klanten van de BNG zijn overheden en instellingen op het gebied van volkshuisvesting, gezondheidszorg, onderwijs en nut. De BNG biedt financiële diensten op maat, zoals kredietverlening, betalingsverkeer, advisering en elektronisch bankieren. BNG Bank heeft over 2018 een nettowinst behaald van € 163 miljoen (2017: € 318 miljoen).
Technofonds Flevoland BV In 2009 is de gemeente Urk als aandeelhouder toegereden tot Technofonds Flevoland BV. Naast de gemeente Urk (1%) zijn de gemeenten Almere (20%), Lelystad (10%), Dronten (3%) en Noordoostpolder (4%) aandeelhouder. In totaal nemen de Flevolandse gemeenten 38% deel in vennootschap. De overige 62% van de aandelen zijn in handen van Ontwikkelingsmaatschappij Flevoland BV, waarvan provincie Flevoland 100 % aandeelhouder van is. Technofonds Flevoland BV heeft als doelstelling het verstrekken van risicodragend kapitaal in de vorm van leningen en aandelenkapitaal aan startende en doorstartende technologische gerichte ondernemingen binnen Flevoland, die vanwege hun status moeilijkheden ondervinden bij het realiseren van de financiering van hun initiatief.
d.d. 24 juni 2021 66
Port of Urk BV De Port of Urk BV is per 20 april 2017 opgericht. De BV richt zich op het beheren, ontwikkelen en exploiteren van een deel van de buitendijkse haven met bijbehorend terrein en verricht verder al hetgeen met vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. Port of Urk BV neemt 1/9 deel in de Maritieme Servicehaven Noordelijk Flevoland B.V. (in oprichting). MSNF B.V. draagt zorg voor beheer, onderhoud, herstel dan wel vernieuwing voor het in stand houden op het niveau van bij de aanleg (waartoe tevens de benodigde toekomstige vervangingsinvesteringen worden gerekend) ten aanzien van: golfbreker en buitendijkse ontsluitingsweg uitgeefbaar terrein en bootliftsteigers de vaargeul en havenkom. GR Veiligheidsregio Flevoland De Veiligheidsregio Flevoland is een samenwerkingsverband van alle gemeenten in Flevoland, Politie Flevoland, Brandweer Flevoland en de GHOR Flevoland (GGD).
Organogram
De veiligheidsregio heeft tot doel de veiligheid van haar inwoners tijdens rampen en crisissen te vergroten. Door eenduidige bestuurlijke aansturing en door adequate planning wordt de samenwerking tussen brandweer, gemeenten, Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen (GHOR) en politie zowel tijdens de voorbereiding als bij de uitvoering verbeterd. De veiligheidsregio is namens de deelnemende gemeenten verantwoordelijk voor de taken op gebied van: - Brandweerzorg, - Geneeskundige hulpverlening bij ongevallen ongevallen en rampen; - Rampenbestrijding en crisisbeheersing; - Beheer van de gemeenschappelijke meldkamer. GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Flevoland De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Flevoland is een samenwerkingsverband van alle gemeenten in Flevoland, Regionale Ambulance Voorziening (RAV) en de GHOR Flevoland (GGD). De gezondheidsdienst heeft tot doel het bewerkstelligen van een doelmatig en effectief georganiseerde en gecoördineerde uitvoering van de zorg voor openbare gezondheidszorg. GR IJsselmeergroep Het werkvoorzieningsschap draagt zorg voor aangepaste werkgelegenheid voor personen met medische- of sociale beperkingen. De GR heeft een werkmaatschappij waar de feitelijke uitvoering van de WSW (Wet Sociale Werkvoorziening) is ondergebracht: Concern voor Werk NV. In 2008 is op landelijk niveau besloten tot een modernisering van de WSW.
Als gevolg daarvan is de gemeente ingaande 2009 volledig financieel verantwoordelijk voor de WSW. Om toekomstige risico´s af te dekken is een reserve WSW gevormd.
d.d. 24 juni 2021 67
GR Regionaal Historisch Centrum Het Flevolands Archief Per 1 juli 2017 is de Gemeenschappelijke Regeling Nieuw Land Erfgoedcentrum gewijzigd in Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Historisch Centrum Het Flevolands Archief. Het Flevolands Archief beheert de overgebrachte archieven van de gemeenten Dronten, Lelystad, Urk en Zeewolde, het waterschap Zuiderzeeland en de provincie Flevoland. De GR NLE is aangepast vanwege een splitsing tussen Batavialand en het Flevolands Archief. Deze aanpassing was nodig vanwege de uittreding van twee stichtingen (Nieuw Land en het Bevolkingsonderzoek in de drooggelegde Zuiderzeepolders) en de toetreding van de provincie Flevoland als deelnemer. Het Flevolands Archief houdt zich voortaan alleen bezig met de archiefwettelijke taken. De overige activiteiten en bijbehorende activa en passiva zijn afgestoten. GR Omgevingsdienst De Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek is per 1 mei 2012 opgericht en op 1 januari 2013 operationeel. Het jaar 2012 is door het algemeen en dagelijks bestuur en de directeur van de omgevingsdienst gebruikt om kwartier te maken. Deelnemers van de GR zijn provincie Flevoland en Noord-Holland en de gemeenten Almere, Zeewolde, Dronten, Lelystad, Noordoostpolder, Urk, Blaricum, Bussum, Hilversum, Huizen, Laren, Muiden, Naarden, Weesp en Wijdemeren.
GR richt zich op de uitvoering van de vergunningverlening, toezicht en handhavingstaken in het omgevingsrecht. Hierdoor wordt het mogelijk de taken op het beleidsterrein milieu efficiënter en effectiever uit te voeren. Door het samenbrengen van kennis, kwaliteit en capaciteit van de deelnemende gemeenten en de provincie, ontstaat een robuuste en toekomstvaste organisatie. Op termijn leidt het onderbrengen van taken in een Omgevingsdienst tot kostenreductie voor alle aangesloten partijen. Met ingang van 2018 wordt gewerkt aan de hand van een productcatalogus. Jaarlijks geeft elke deelnemende gemeente een inschatting van de aantallen uren per in de productcatalogus genoemde dienst die zij zal afnemen. De som van het aantal uren vermenigvuldigd met het vastgestelde uurtarief vormt de basis voor het door de gemeente te betalen jaarbedrag. Centrumregeling Sociaal Domein Flevoland De zes gemeenten in de provincie Flevoland werken sinds 2011 samen aan de transities en transformatie in het sociaal domein. Bij aanvang van de decentralisaties is er gekozen om de samenwerking te formaliseren in de vorm van de Centrumregeling ‘Sociaal Domein Flevoland’. De centrumregeling geeft vorm aan de samenwerking rondom jeugd en Wmo in Flevoland en streeft daarbij naar kwaliteit, borging van continuïteit, solidariteit en verhoging van de efficiency.
De gemeente Almere is aangewezen als centrumgemeente, waarbinnen de taken zijn ondergebracht in de Aankoopcentrale Regio Flevoland. De aankoopcentrale richt zich op de inkoop en subsidiëring van specialistische jeugdhulp. Daarbij is het doel dat de inkoop en sturing op de uitvoering van zodanige kwaliteit is dat inkoopvoordelen en beleidsdoelen gehaald worden, efficiencywinst wordt gerealiseerd en de administratieve lastendruk van aanbieders wordt beperkt. Stichting FlevoMeer Bibliotheek De stichting heeft als doelstelling het bieden van een voorziening waar boeken en andere informatiedragers kunnen worden geleend voor ontwikkeling of ontspanning. Speerpunten zijn verbetering van de digitale infrastructuur en kenniscentrumprojecten en professionalisering van basisbibliotheken. Overzicht van de verbonden partijen Het onderstaand overzicht is een nieuw element in deze paragraaf. Door deze toevoeging is geprobeerd om op ordentelijke wijze het inzicht van financiële gegevens en de eventuele aan vastklevende risico´s van de betreffende verbonden partij weer te geven. Er is in het overzicht uitgegaan van de werkelijke cijfers over 2017-2020 die bij het samenstellen van deze verantwoording beschikbaar zijn.
d.d. 24 juni 2021 68
Verbonden partij
Rechtsvorm
Belang
Soort belang
Resultaat 2017 e.v.
Eigen Vermogen eind 2017 e.v.
Vreemd Vermogen eind 2017 e.v.
Dividend
Verplichte afdekking van het tekort
Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaal
Risico´s afgedekt door andere partners
Overige risico´s bij faillissement
Monitoring van risico´s
ROVA Holding
NV
11,096% (B)
Gewone aandelen
€ 5,7 mln. (2020)
€ 38,2 mln. (2020)
€ 51,4 mln. (2020)
€ 40.000 (2020)
€ 5,7 mln. (2019)
38,2 mln. (2019)
€ 51,4 mln. (2019)
€ 76.219 (2019)
Nee, de aandeelhouder van een NV is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV
Aandelenkapitaal van € 18.152 160 aandelen B à € 113,45.
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekte aandelenkapitaal
Voor de uit te voeren prestaties moet een andere leverancier worden gezocht.
• Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
€ 5,8 mln. (2018)
€ 36,7 mln. (2018)
€ 53,8 mln. (2018)
€ 92.000 (2018)
€ 7,4 mln. (2017)
€ 36,6 mln. (2017)
€ 47,1 mln. (2017)
€ 115.000 (2017)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
nihil (2020)
€ 10,1 mln. (2019)
€ 126,5 mln. (2019)
€ 800 ml. (2019)
nihil (2019)
€ 13,3 mln. (2018)
€ 116,3 mln. (2018)
€ 769 mln. (2018)
nihil (2018)
€ 13,6 mln. (2017)
€ 103,2 mln. (2017)
€ 831 mln. (2017)
nihil (2017)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ 11,1 mln. (2019)
€ 533,3 mln. (2019)
€ 1.293 mln. (2019)
€ nihil (2019)
€ 13,0 mln. (2018)
€ 533,1 mln. (2018)
€ 1.233 mln. (2018)
€ 14.594 (2018)
€ 47,7 mln. (2017)
€ 533,7 mln. (2017)
€ 920,4 mln. (2017)
€ 53.509 (2017)
(B)
1,871% (totaal)
Huisvuilcentrale Noord Holland
NV
0,789% (A)
Gewone aandelen (A)
0,695% (totaal)
Vitens
NV
d.d. 24 juni 2021
0,281%
Gewone aandelen
In de gemeentebegroting 2020 en verder is rekening gehouden met een jaarlijkse winstuitkering van € 40.000.
• Beoordeling van het nakomen van de prestaties
Ja, de aandeelhouders van de NV zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de ontstane tekorten.
Aandelenkapitaal van € 1.044; 23 aandelen A à € 45,45. Garantiestelling van € 211.050 per aandeel.
De garantiestelling jegens financiers is op grond van de ballotageovereenkomst hoofdelijk, met onderlinge verrekening op basis van het aantal aandelen.
In de gemeentebegroting 2020 is rekening gehouden een garantiestellingsprovisie van € 48.839. Voor 2020 ev jaren is deze geraamd op € 40.390.
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
Nee, de aandeelhouder van een NV is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV
Aandelenkapitaal van € 162.150; 16.215 aandelen à € 10.
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekte aandelenkapitaal
In de begroting 2020 en verder is rekening gehouden met een jaarlijkse winstuitkering van € 46.238.
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
69
Verbonden partij
Rechtsvorm
Wadinko
NV
Bank Nederlandse Gemeenten
Technofonds Flevoland
NV
BV
d.d. 24 juni 2021
Belang
1,47%
,0001%
1,0098 %
Soort belang
Resultaat 2017 e.v.
Eigen Vermogen eind 2017 e.v.
Vreemd Vermogen eind 2017 e.v.
Dividend
Verplichte afdekking van het tekort
Gewone aandelen
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ 17.500 (2020)
€ 2,0 mln. (2019)
€ 68,9 mln. (2019)
€ 1,6 mln. (2019)
€ 17.500 (2019)
Nee, de aandeelhouder van een NV is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV
€ 1,5 mln. (2018)
€ 68,0 mln. (2018)
€ 1,5 mln. (2018)
€ 17.500 (2018)
€ 3,2 mln. (2017)
€ 67,7 mln. (2017)
€ 1,5 mln. (2017)
€ 17.500 (2017)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ 163 mln. (2019)
€ 4.887 mln. (2019)
€ 149,700 mln (2019)
€ 4.538 (2019)
€ 318 mln. (2018)
€ 4.991 mln. (2018)
€ 137.509 mln (2018)
€ 11.004 (2018)
€ 375 mln. (2017)
€ 4.953 mln. (2017)
€ 140.025 mln (2017)
€ 3.938 (2017)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
n.v.t.
- € 1.817 K (2019)
€ 5,2 mln. (2019)
€ 54 K (2019)
-€ 920 K (2018)
€ 7,0 mln. (2018)
€ 157 K (2018)
-€ 677 K (2017)
€ 14,2 mln. (2017)
€ 153 K (2017)
Gewone aandelen
Gewone aandelen
Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaal Aandelenkapitaal van € 3.500; 35 aandelen à € 100.
Risico´s afgedekt door andere partners
Overige risico´s bij faillissement
Monitoring van risico´s
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekte aandelenkapitaal
In de gemeentebegroting 2020 en verder is rekening gehouden met een jaarlijkse winstuitkering van € 17.500.
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
Nee, de aandeelhouder van een NV is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV
Aandelenkapitaal van € 9.652; 3.861 aandelen à € 2,50.
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekte aandelenkapitaal
In de gemeentebegroting 2020 was rekening gehouden met een jaarlijkse winstuitkering van € 4.538. De werkelijke uitk. Is echter ngehouden n.a.v. corona,
Nee, de aandeelhouder van een BV is niet aansprakelijk voor de schulden van de BV
Aandelenkapitaal van € 100.285; 221 aandelen à € 453,78.
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekte aandelenkapitaal
In de gemeentebegroting 2020 en verder wordt geen rekening gehouden met een jaarlijkse winstuitkering.
70
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
Verbonden partij
Rechtsvorm
Veiligheidsregio Flevoland
GR
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Flevoland
Werkvoorzieningschap IJsselmeergroep Concern voor werk
Belang
Soort belang
GR
GR
d.d. 24 juni 2021
14,13 %
Participaties
Resultaat 2017 e.v.
Eigen Vermogen eind 2017 e.v.
Vreemd Vermogen eind 2017 e.v.
Uitkering
Verplichte afdekking van het tekort
Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaal
Risico´s afgedekt door andere partners
Overige risico´s bij faillissement
Monitoring van risico´s
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
n.v.t.
€ 7,7 mln. (2019)
Gemeenten moeten het tekort aanvullen. Toerekening cf. art. 36 GR
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
€ 9,8 mln. (2019)
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage € 691.437 (2017) € 704.841 (2018) € 731.686 (2019) € 849.799 (2020)
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
€ 39 K (2019)
Ja, de deelnemers in een GR zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de ontstane tekorten.
€ 653 K (2018)
€ 9,4 mln. (2018)
€ 2,2 mln. (2018)
€ 89 K (2017)
€ 8,7 mln. (2017)
€ 3,0 mln. (2017)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
n.v.t.
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
€ 7,0 mln. (2019)
€ 10,7 mln. (2019)
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage € 348.153 (2017) € 354.724 (2018) € 368.724 (2019) € 409.724 (2020)
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
€ 995 K (2019)
Ja, de deelnemers in een GR zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de ontstane tekorten.
€-203 K. (2018)
€ 6,0 mln. (2018)
€ 9,9 mln. (2018)
€ 36 K (2017)
€ 6,2 mln. (2017)
€ 6,6 mln. (2017)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
n.v.t.
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
€ 2,9 mln. (2019)
€ 1.4 mln. (2019)
▪ Garantiestelling van € 693.900 voor nieuwbouw kwekerij.
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
€ 235 K (2019)
Ja, de deelnemers in een GR zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de ontstane tekorten.
€ 156 K (2018)
€ 2,6 mln. (2018)
€ 1,1 mln. (2018)
▪ Bekostiging via jaarlijkse bijdrage
€ 143 K (2017)
€ 2,5 mln. (2017)
€ 1,4 mln. (2017)
€ 1.904.255 (2017) € 1.762.145 (2018) € 1.766.791 (2019) € 1.620.728 (2020)
71
Verbonden partij
Rechtsvorm
Port of Urk
BV
Flevolands Archief (voorheen Erfgoedcentrum Nieuw Land
Omgevingsdienst Flevoland & Gooi- en Vechtstreek (OFGV)
Belang
100%
GR
GR
d.d. 24 juni 2021
2,17%
Soort belang
Resultaat 2017 e.v.
Eigen Vermogen eind 2017 e.v.
Vreemd Vermogen eind 2017 e.v.
Uitkering
Verplichte afdekking van het tekort
Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaal
Risico´s afgedekt door andere partners
Overige risico´s bij faillissement
Monitoring van risico´s
Gewone aandelen
-€ 10 K (2020)
€7K (2020)
€4K (2020)
n.v.t.
€ 18 K (2019)
€ 38 K (2019)
Aandelenkapitaal van € 100.000; 100.000 aandelen à € 1.
Geen, met uitzondering van het door partijen verstrekte aandelenkapitaal
-€ 24 K (2018)
€ 33 K (2018)
€ 33 K. (2018)
In de gemeentebegroting 2020 en verder wordt geen rekening gehouden met een jaarlijkse winstuitkering.
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
-€ 15 K (2019)
Nee, de aandeelhouder van een BV is niet aansprakelijk voor de schulden van de BV
-€ 44 K (2017) € n.n.b. (2020)
€ 56 K (2017) € n.n.b. (2020)
€ 12 K (2017) € n.n.b. (2020)
n.v.t.
€ 112 K (2019)
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
€ 873 K (2019)
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage € 57.013 (2017) € 43.998 (2018) € 44.189 (2019) € 45.156 (2020)
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
€ 485 K (2019)
Ja, de deelnemers in een GR zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de ontstane tekorten.
€ 524 K (2018)
€ 607 K (2018)
€ 318 K (2018)
€ 129 K (2017)
€ 129 K (2017)
€ 1,1 mln. (2017)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
n.v.t.
€ 5,3 mln. (2019)
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
€ 1,6 mln. (2019)
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage € 255.509 (2017) € 219.224 (2018) € 219.224 (2019) € 269.315 (2020)
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
€ 640 K. (2019)
Ja, de deelnemers in een GR zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de ontstane tekorten.
€ 335 K. (2018)
€ 1,6 mln. (2018)
€ 4,4 mln. (2018)
€ 729 K (2017)
€ 1,9 mln. (2017)
€ 4,9 mln. (2017)
72
Verbonden partij
Rechtsvorm
Centrumregeling Sociaal Domein Flevoland
Centrumregeling
Stichting FlevoMeer Bibliotheek
Stichting
d.d. 24 juni 2021
Belang
Soort belang
Resultaat 2017 e.v.
Eigen Vermogen eind 2017 e.v.
Vreemd Vermogen eind 2017 e.v.
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ n.n.b. (2020)
€ 246 K. (2019)
€ 1,6 mln. (2019)
€ 3,3 mln. (2019)
€ 86 K. (2018)
€ 1,2 mln. (2018)
€ 3,3 mln. (2018)
-€ 342 K (2017)
€ 1,1 mln.. (2017)
€ 3,7 mln. (2017)
Uitkering
Verplichte afdekking van het tekort
Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaal
Risico´s afgedekt door andere partners
Overige risico´s bij faillissement
Monitoring van risico´s
N.v.t.
Ja, de deelnemers dragen elk de kosten voor de hulp aan de eigen cliënten.
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage € 2.134.403 (2017) € 2.616.126 (2018) € 2.369.239 (2019) € 2.447.000 (2020)
Het totale budget mag niet worden overschreden. Er zijn afspraken t.a.v. solidariteit.
Gemeenten moeten het tekort aanvullen
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
Bekostiging via jaarlijkse bijdrage
Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel
N.v.t.
€ 348.288 (2017) € 352.635 (2018) € 366.611 (2019) € 378.014 (2020)
Beoordeling van de begroting en de jaarrekening
73
GRONDBELEID
3F
Inleiding Het grondbeleid heeft invloed op en samenhang met de realisatie van programma's zoals op het gebied van ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, verkeer en vervoer, cultuur, sport en recreatie en economische zaken. Daarnaast heeft het grondbeleid een grote financiële impact. Het gaat in het grondbeleid om grote belangen en grote hoeveelheden geld. De resultaten op grondexploitaties en de financiële risico's zijn van groot belang voor de algemene financiële positie van de gemeente. Vanaf 1 januari 2004 zijn gemeenten en provincies op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) onder meer verplicht een paragraaf grondbeleid op te nemen in de jaarlijkse begroting. Deze paragraaf grondbeleid dient gebaseerd te zijn op de ‘Nota grondbeleid’ die het College van Burgemeester en Wethouders ten minste eens in de vier jaar aan de gemeenteraad voorlegt. Gemeente Urk voert een actief grondbeleid. Hiervoor zijn open en transparante kaders en uitgangspunten nodig. De gemeenteraad heeft in zijn vergadering van 7 mei 2020 de ‘Nota Grondbeleid 2020-2024 vastgesteld. De gemeente Urk kiest voor situationeel grondbeleid met een actieve basis. De gemeente Urk wil gronden aan- en verkopen, waardoor woningbouw en bedrijfsvestigingsmogelijkheden gegarandeerd blijven.
In de uitwerking van het grondbeleid wordt een pro-actieve houding ten aanzien van signalen uit de samenleving aangenomen, dit binnen een acceptabel financieel risicoprofiel. Hierbij dient het continu vergroten van het verdienend vermogen van de grondexploitaties als belangrijk uitgangspunt.
► Het taakveld grondexploitatie In het kader van de BBV is er sprake van een programmabegroting en een productenraming. Voor het taakveld Grondexploitatie zijn het programma 3 ‘Ruimte en ontwikkeling’ en het product 30107 ‘Bouwgrondexploitatie’ van belang. Hierin worden de specifieke werkzaamheden van de grondexploitatie geadministreerd en wordt over deze zaken het financieel beheer gevoerd. Het taakveld grondexploitatie verzorgt de financiële kant van de ruimtelijke ordening. Dit is in essentie gericht op de tijdige productie en levering van bouwrijpe grond met als doel de bestuurlijk en maatschappelijk gewenste ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken, c.q. te faciliteren. Hierbij wordt gestreefd naar het meest gunstige exploitatieresultaat en borging van de noodzakelijke gemeenschappelijke publieke kwaliteit. Het taakveld grondexploitatie heeft verder als taak de beschikking te hebben over het benodigde grondbeleidsinstrumentarium met als belangrijke randvoorwaarde dat er verantwoord wordt omgegaan met de risico’s die samenhangen met de exploitatie van gronden. Sinds de nieuwe wet op de ruimtelijke ordening wordt steeds meer de aandacht gericht op het kostenverhaal indien ruimtelijke initiatieven door partijen, niet zijnde de gemeente, worden ontwikkeld en uitgevoerd.
► Relatie met de jaarrekening, tussenrapportage en begroting De activiteit bouwgrondexploitatie kent vijf belangrijke budgetcyclus momenten, te weten de perspectiefnota (1x in de vier jaar), begroting, twee tussenrapportages en de jaarrekening. Bij de begroting wordt de gemeenteraad geïnformeerd over de verschillende exploitaties. Terugkijkend naar de rekening, ingaand op ontwikkelingen in het dienstjaar en vooruitkijkend via het komende dienstjaar (begrotingsjaar) naar de uiteindelijke geprognosticeerde resultaten.
d.d. 24 juni 2021 74
► BOUWGROND IN EXPLOITATIE (BIE) Dit betreft exploitaties of activiteiten, die binnen de grondexploitatie actief in uitvoering zijn genomen. Aan dit uitvoeringstadium ligt in principe een expliciet raadbesluit ten grondslag, waarin ten minste de volgende zaken zijn besloten: Programma en planning; Financiële consequenties op basis van een exploitatieberekening; Dekking; Voorziening (in geval van negatief resultaat); Eventuele inbreng van onroerende zaken uit de (strategische) voorraad. De te verwachten resultaten van de lopende actieve grondexploitaties zijn als volgt: Complex
Geraamd resultaat ultimo 2019 (incl. afdrachten)
Positief / negatief
1. Zeewijk 2. Oranjewijk afronding 3. Zeeheldenwijk 4. Grex Staartweg 5. Zwolse Hoek, fase 5 6. Port of Urk *) 7. Westgat *) Totaal resultaat
512.989 3.087.897 3.627.876
positief positief
160.935 positief -3.308.681 negatief -470.246 negatief 3.610.770 positief
Geraamd resultaat ultimo 2020 (incl. afdrachten)
Positief / negatief
Geraamd bedrag afdrachtsfondsen
2.286.568 5.213.313 174.433 76.980 -1.362.962 -470.246 5.918.086
positief 488.648 positief 3.385.930 positief 36.828 positief 60.669 negatief 0 negatief 0 positief 3.972.075
Looptijd verkoop
2007 - 2020 2014 - 2022 2022 - 2038 2020 - 2029 2007 - 2022 2019 - 2041 2019 - 2022
Exploitatie laatst vastgesteld
gereed dec-20 feb-21 dec-20 dec-20 apr-21 dec-20
*) Voor de complexen Port of Urk en Grex Westgat zijn verlig voorzieningen gevormd tot een bedrag van respectievelijk € 1.362.962 en € 470.246. NB: De resultaten zijn exclusief af te dragen vennootschapsbelasting. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dienen de actieve grondexploitaties jaarlijks te worden herzien. Op 10 december 2020 heeft de gemeenteraad de actieve grondexploitaties Westgat en Zwolse Hoek 5 geactualiseerd, de actieve grondexploitatie Staartweg vastgesteld en de Grondexploitaties Oranjewijk fase 1 en 2 samengevoegd in Oranjewijk afronding . Op 18 februari is de grondexploitatie Zeeheldenwijk geactualiseerd en de grex Port of Urk zal naar huidig inzicht in de raadsvergadering van 8 april 2021 worden geactualiseerd. De herzieningen zijn gebaseerd op de actuele regels uit het BBV. Dit betekent onder meer dat de fondsafdrachten niet meer als kostenregel zijn opgenomen, maar afzonderlijk zichtbaar zijn gemaakt. Dit zodat deze als resultaatbestemming kunnen worden genomen bij winstname of afsluiting van het plan. Voor de volledigheid zijn de bedragen voor fondsafdracht in bovenstaande tabel wel zichtbaar gemaakt.
Overzicht ontwikkeling boekwaarden actieve grondexploitaties Exploitatie/activiteit
Boekwaarde per 31-12-2019
Vermeerdering
Vermindering
Boekwaarde per 31-12-2020
1. Zeewijk (gereed) 2. Oranjewijk (afronding)
-271.374 3.205.621
605.292 1.875.188
333.918 4.443.066
0 637.740
3. Zeeheldenwijk 4. Grex Staartweg 5. Zwolse Hoek, fase 5 6a. Port of Urk 6b. VZ Port of Urk 7a. Grex Westgat 7b. VZ Grex Westgat Totaal
23.816.812 0 -162.048 4.707.172 -3.308.681 739.846 -470.246 28.257.102
2.693.955 533.890 20.075 1.049.715 0 40.460 0 6.818.575
37.643 0 507 403.570 -1.945.719 8 0 3.272.993
26.473.121 533.890 -141.465 5.353.317 -1.362.962 780.298 -470.247 31.803.690
d.d. 24 juni 2021 75
Toelichting per exploitatiegebied Ad 1. Zeewijk (afronding) In december 2019 is de grondexploitatie voor het plan Zeewijk (afronding) voor het laatst door de raad vastgesteld. In 2020 is de laatste grond uit dit plan verkocht en is het complex afgesloten. Eventuele kosten die voor dit complex in de toekomst nog worden gemaakt verlopen via de reserve grondzaken. Grondvoorraad per 1 januari 2020 Verkocht Grondvoorraad per 31 december 2019
1.013 1.013 0
Ad 2. Oranjewijk afronding Het plan Oranjewijk fase I en Fase II zijn in 2020 afgesloten en samengevoegd in het plan Oranjewijk afronding. De boekwaarden van beide complexen zijn per 1 januari 2020 en de financiële mutaties 2020 zijn daarbij overgebracht. In de raadsvergadering van december 2020 is de grondexploitatie Oranjewijk afronding vastgesteld. Grondvoorraad planfase 1 per 1 januari 2020 Verkocht Grondvoorraad per 31 december 2020
16.858 8.390 8.468
Ad 3. Zeeheldenwijk
In de raadsvergadering van 18 februari 2021 is de meest recente grondexploitatie voor dit plan vastgesteld. Op basis van dit plan wordt een winst verwacht van € 5.213.314. Deze grondexploitatie is gebaseerd op de laatste aanpassingen uit de boekhoudvoorschriften (BBV). Op basis van deze grondexploitatie gelden onderstaande grondvoorraden. Grondvoorraad Zeeheldenwijk per 31 december 2020 (woningbouw)
313.451
Grondvoorraad Zeeheldenwijk per 31 december 2020 (waterwonen)
3.895
Grondvoorraad Zeeheldenwijk per 31 december 2020 (bedrijven)
48.893
Grondvoorraad Zeeheldenwijk per 31 december 2020 (voorzieningen)
70.004
Grondvoorraad Zeeheldenwijk per 31 december 2020 (parkeren)
7.499
Verkocht in Zeeheldenwijk per 31 december 2020
0
Ad 4. Grex Staartweg Op 10 december 2020 heeft de raad de grondexploitatie voor het plan Staartweg vastgesteld. In augustus 2020 zijn de gronden en opstallen Staartweg 18 aangekocht. De gemeente wil deze gronden gaan ontwikkelen. Daarom is er een grondexploitatie geopend voor dit plan. Het verwacht positief resultaat van dit plan bedraagt € 174.433. Grondvoorraad per 1 januari 2020 Gekocht Grondvoorraad per 31 december 2020
0 4.056 4.056
Ad 5. Zwolse Hoek, fase 5 In de raadsvergadering van 10 december 2020 is voor dit plan een herziene grondexploitatie vastgesteld. Grondvoorraad per 1 januari 2020 Verkocht Grondvoorraad per 31 december 2020
6.774 0 6.774
d.d. 24 juni 2021 76
Ad 6a en 6b. Port of Urk Urk heeft behoefte aan een nieuw bedrijventerrein (BDBT). Het direct beschikbare aanbod van grond met een bedrijfsbestemming is praktisch nul en onvoldoende voor de vraag en behoefte aan grond met een bedrijfsbestemming binnen de gemeente Urk. Het bedrijventerrein Port of Urk wordt ontwikkeld ten behoeve van het visserijcluster, de maritieme sector en de nieuwe bedrijven vanuit Urk. Om de ontwikkeling van het bedrijventerrein mogelijk te maken heeft de gemeente Urk samen met de gemeente Noordoostpolder een Bestuursovereenkomst grenscorrectie gemeenten Noordoostpolder en Urk gesloten. Onderdeel van de afspraken was dat de gemeente Noordoostpolder de gronden zou aanwijzen in het kader van de Wet voorkeursrecht gemeenten. Per 1 januari 2019 is de grenscorrectie een feit geworden. In 2019 werd een grondexploitatie voor dit plan vastgesteld. Deze liet een negatief resultaat zien van € 3.308.681. Op 8 april 2021 wordt naar huidig inzicht de grondexploitatie 2020 door de raad vastgesteld. Deze grondexploitatie laat een veel gunstiger beeld zien en sluit met een nadelig resultaat van € 1.362.960. Grondvoorraad per 1 januari 2020 Aanpassing 2020 Verkocht Bouwrijpgemaakt Grondvoorraad per 31 december 2020