Document · PDF

Begroting 2024 versie gemeenteraad 09112023

Gemeenteraad 9 november 2023, gemeente UrkBij agendapunt: Programmabegroting 202427.907 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Geen, met uitzondering van Geen, met uitzondering van Andere gemeenten het door partijen verstrekte het door partijen verstrekte nemen naar aandelenkapitaal aandelenkapitaal evenredigheid deel

Overige risico's bij In de begroting 2024 is In de begroting 2024 wordt rekening gehouden met een faillissement geen rekening gehouden jaarlijkse winstuitkering van met een winstuitkering. € 4.538. Monitoring van Beoordeling van de risico´s n.v.t. begroting en de jaarrekening

Verbonden partij

Rechtsvorm

Resultaat 2019 e.v.

Eigen Vermogen eind 2019 e.v.

Verplichte afdekking van het tekort

Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaal

Risico´s afgedekt door andere partners

Gemeenten moeten Gemeenten moeten het het tekort aanvullen tekort aanvullen Beoordeling van de begroting en de jaarrekening

Beoordeling van de begroting en de jaarrekening

Port of Urk

Flevolands Archief Omgevingsdienst (voorheen Flevoland & Gooi- en Erfgoedcentrum Vechtstreek (OFGV) Nieuw Land

0,1413 Participaties

Gewone aandelen

€ -52K (2021) € 12K (2020) 2021 € -10 K 2020 € -10 K € -226 K. (2019) 2019 € -15 K € 2,7 mln (2021) € 4 mln. (2020) € 3,4 mln. (2019)

1 n.v.t. n.v.t.

0,0217 n.v.t.

2022 € 133 K 2021 € € 924 K (2022) € 570K 160 K 2020 € -11 K (2021) € 555K (2020) € 2019 € 485 K 640K (2019)

2022 € 696 K 2021 € € 2,5 mln (2022) € 1,6 € -3K (2021) € 7K (2020) € 723 K2020 € 800 K mln (2021) € 1,3 mln. 17 K. (2019) 2019 € 873 K (2020) € 1,5 mln. (2019)

Vreemd Vermogen € 3,7 (2021)€1,7mln.(2020) 2021 € 18 K 2020 € 4 K eind 2019 e.v. € 3,0 mln. (2019) 2019 € 38K Dividend

Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel

Werkvoorzieningschap Ijsselmeergroep Concern voor Werk

Belang Soort belang

n.v.t.

2022 € 108 K 2021 € 5,5 mln (2022) € 4,3 mln 108 K2020 € 129 K (2021) € 5,1 mln. (2020) 2019 € 112 K € 5,3 mln. (2019)

n.v.t.

Ja, de deelnemers in een GR zijn gezamenlijk aansprakelijk voor de ontstane tekorten.

Ja, de deelnemers in Ja, de deelnemers in Nee, de aandeelhouder van een GR zijn een GR zijn gezamenlijk een BV is niet aansprakelijk gezamenlijk aansprakelijk voor de voor de schulden van de BV aansprakelijk voor ontstane tekorten. de ontstane tekorten.

Garantiestelling van € 693.900 voor nieuwbouw kwekerij. Bekostiging via jaarlijkse bijdrage. € 1.620.728 (2020), € 1.657.766 (2021) € 1.646.719 (2022)

Bekostiging via jaarlijkse bijdrage; € Aandelenkapitaal van € 45.156 (2020), € 100.000; 100.000 aandelen 46.466 (2021) € á €1. 47.163 (2022) € 48.767 (2023)

Bekostiging via jaarlijkse bijdrage; € 269.315 (2020), € 353.657 (2021) € 362.535 (2022) € 379.916 (2023)

Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel

Geen, met uitzondering van Andere gemeenten het door partijen verstrekte nemen naar aandelenkapitaal evenredigheid deel

Andere gemeenten nemen naar evenredigheid deel

Overige risico's bij faillissement

Monitoring van risico´s

Gemeenten moeten het tekort aanvullen

In de gemeente-begroting 2024 ev jaren wordt geen Gemeenten moeten Gemeenten moeten het rekening gehouden met een het tekort aanvullen tekort aanvullen jaarlijkse winstuitkering.

Beoordeling van de begroting en de jaarrekening

Verbonden partij

Beoordeling van de begroting en de jaarrekening

Centrumregeling Sociaal Domein Flevoland

Stichting FlevoMeer Bibliotheek

Rechtsvorm

Centrumregeling

Stichting

Belang

n.v.t.

Soort belang

n.v.t.

€ -81K (2021) € 202K (2020) € 379K. (2019)

Eigen Vermogen eind 2019 e.v.

n.v.t.

€ 1,65 mln(2021) € 1,77 mln. (2020) € 1,6 mln. (2019)

Vreemd Vermogen eind 2019 e.v.

n.v.t.

€ 2,64 mln (2021) € 2,79 mln. (2020) € 3,3 mln. (2019)

Dividend

n.v.t.

Verplichte afdekking van Ja, de deelnemers dragen elk de het tekort kosten voor de hulp aan de eigen cliënten.

n.v.t.

Resultaat 2019 e.v.

Verstrekte garanties en geldleningen en aandelenkapitaal Risico´s afgedekt door andere partners Overige risico's bij faillissement Monitoring van risico´s

Bekostiging via jaarlijkse bijdrage € Bekostiging via jaarlijkse bijdrage; € 2.447.000 (2020), € 2.255.392 (2021) 378.014 (2020), € 398.652 (2021) € € 860.889 (2022) 405.418 (2022) Het totale budget mag niet worden Andere gemeenten nemen naar overschreden. Er zijn afspraken t.a.v. evenredigheid deel solidariteit Gemeenten moeten het tekort aanvullen

n.v.t.

Beoordeling van de begroting en de jaarrekening

Grondbeleid Inleiding Het grondbeleid heeft invloed op en samenhang met de realisatie van programma's zoals op het gebied van ruimtelijke ordening en volkshuisvesting, verkeer en vervoer, cultuur, sport en recreatie en economische zaken. Daarnaast heeft het grondbeleid een grote financiële impact. Het gaat in het grondbeleid om grote belangen en grote hoeveelheden geld. De resultaten op grondexploitaties en de financiële risico's zijn van groot belang voor de algemene financiële positie van de gemeente. De gemeenteraad heeft op 7 mei 2020 de ‘Nota Grondbeleid 2020-2024 vastgesteld. De gemeente Urk kiest voor situationeel grondbeleid met een actieve basis. Door een actieve grondpolitiek kan de gemeente Urk sterke invloed uitvoeren op de betaalbaarheid, beschikbaarheid en kwaliteit van nieuwe woningen op Urk. Een belangrijk doel voor de gemeente in haar grondbeleid is het hebben van maximale sturing en regie op ontwikkelingen die voor de gemeente van belang zijn, zoals het hebben van voldoende woningen en bedrijfsgronden. Een actieve grondpolitiek, zeker voor de uitleggebieden, ligt dan voor de hand. Dat betekent echter niet dat deze keuze in beton is gegoten. Faciliterende grondpolitiek wordt bij voorbaat niet uitgesloten, zeker niet bij “binnenstedelijke” (her)ontwikkelingen.

Het taakveld grondexploitatie Het taakveld grondexploitatie verzorgt de financiële kant van de ruimtelijke ordening. Dit is in essentie gericht op de tijdige productie en levering van bouwrijpe grond met als doel de bestuurlijk en maatschappelijk gewenste ruimtelijke ontwikkelingen mogelijk te maken, c.q. te faciliteren. Hierbij wordt gestreefd naar het meest gunstige exploitatieresultaat en borging van de noodzakelijke gemeenschappelijke publieke kwaliteit. Het taakveld grondexploitatie heeft verder als taak de beschikking te hebben over het benodigde grondbeleidsinstrumentarium met als belangrijke randvoorwaarde dat er verantwoord wordt omgegaan met de risico’s die samenhangen met de exploitatie van gronden. Sinds de Wet op de ruimtelijke ordening (Wro) wordt steeds meer de aandacht gericht op het kostenverhaal indien ruimtelijke initiatieven door partijen, niet zijnde de gemeente, worden ontwikkeld en uitgevoerd. In de Omgevingswet is het kostenverhaal ook geïntegreerd. De kostenverhaalregels zijn uitgewerkt in de Aanvullingswet grondeigendom Omgevingswet.

Bouwgrond in exploitatie (BIE) Bouwgrond in exploitatie (BIE) heeft in alle gevallen betrekking op grondexploitatie in de uitvoeringsfase. Bij een BIE zijn de gronden in eigendom van de gemeente. Het startpunt van de BIE is het raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Het grondexploitatiecomplex bevat ten minsten de volgende onderdelen: • • • • • • •

een kaart van het grondexploitatiecomplex; een beschrijving van de bouwkavels; de bestemming en toegestane bouwvolumes; de omschrijving van de werken en werkzaamheden voor het bouwrijp maken van de gronden; de omschrijving van de aanleg van nutsvoorzieningen; de omschrijving van het inrichten van de openbare ruimte in het gebied; een grondexploitatiebegroting, waarbij de kosten en opbrengsten gefaseerd zijn in tijd.

De gemeente Urk heeft een zestal bouwgrond in exploitaties. Onderstaand zijn de resultaten en de verwachte looptijd per Bie weergeven. Geraamd resultaat ultimo 2021

Positief / negatief

Geraamd resultaat ultimo 2022

Positief / negatief

Geraamd bedrag afdrachtsfondsen

Verwachte looptijd complex

Laatst vastgestelde exploitatie

1. Oranjewijk afronding

651.197

positief

742.744

positief

332.883

2014 - 2025

dec-22

2. Zeeheldenwijk

282.010

positief

-1.552.142

negatief

2022 - 2038

dec-22

3. Grex Staartweg

218.560

positief

228.811

positief

36.828

2020 - 2029

dec-22

4. Zwolse Hoek, fase 5

76.110

positief

406.348

positief

80.439

2007 - 2024

dec-22

5. Port of Urk *)

-1.238.741

negatief

-1.820.167

negatief

2019 - 2042

dec-22

6. Westgat *)

-446.655

negatief

-461.364

negatief

2019 - 2025

dec-22

Totaal resultaat

-457.519

Negatief

-2.455.770

Negatief

450.150

Complex

Voor de complexen Zeeheldenwijk, Port of Urk en Westgat zijn voorzieningen gevormd tot een bedrag van respectievelijk € 1.552.142, € 1.820.167 en € 461.365. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dienen de actieve grondexploitaties jaarlijks te worden herzien. Op 15 december 2022 zijn de herziene grondexploitaties vastgesteld door de gemeenteraad. In de begroting zijn de cijfers verwerkt van de concept grondexploitaties 2023. De herziene grondexploitaties 2023 worden ter vaststelling aangeboden in de raadsvergadering van december 2023. Na resultaatbestemming of bij de afsluiting van het plan wordt een deel van de winst bestemd voor fondsafdrachten. De geraamde fondsafdrachten zijn in bovenstaande tabel zichtbaar gemaakt.

Overzicht ontwikkeling boekwaarden actieve grondexploitaties: begroting 2023

begroting 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

Exploitatie/activiteit

Rekening 2022

1. Oranjewijk (afronding)

-424.154

-526.832

-799.033

-808.622

2a. Zeeheldenwijk

45.431.053

47.272.016

34.716.407

31.612.476

24.292.116

27.787.920

2b.VZ Zeeheldenwijk

-1.552.142

3. Grex Staartweg

548.949

555.574

562.990

570.590

578.379

586.650

4. Zwolse Hoek, fase 5

154.721

-236.562

5a. Port of Urk

9.501.559

13.421.628

17.109.939

16.660.875

27.143.492

26.129.876

5b. VZ Port of Urk

-1.820.167

6a. Grex Westgat

822.101

835.739

473.158

489.605

6b. VZ Grex Westgat

-461.365

52.200.555

57.487.889

48.229.787

44.691.250

48.641.678

51.132.137

Totaal

Toelichting per exploitatiegebied Ad 1. Oranjewijk afronding Het plan Oranjewijk fase I en Fase II zijn in 2020 afgesloten en samengevoegd in het plan Oranjewijk afronding. De woonrijpmaak werkzaamheden in de Oranjewijk worden naar verwachting eind 2023 afgerond. In de Oranjewijk zijn nog een tweetal kavels te koop. Deze kavels zijn bestemd voor appartementen. De kavels zijn toegewezen aan een bouwclaimpartner. Deze bouwclaimpartner heeft deze kavels nog niet afgenomen. Deze kavels zullen naar verwachting in 2025 worden verkocht. Nadat deze gronden zijn verkocht kan de grondexploitatie worden afgesloten. Het noordelijk deel van de Oranjewijk is inmiddels overgedragen aan beheer. Ad 2. Zeeheldenwijk De Zeeheldenwijk is het nieuwe uitleggebied van de gemeente Urk waar de komende 15 jaar 1650 woningen worden gebouwd. Dit in combinatie met diverse voorzieningen en een overgangszone waar bedrijven zich kunnen vestigen. In de raadsvergadering van december 2022 is de meest recente grondexploitatie voor dit plan vastgesteld. Op basis van dit plan wordt een verlies verwacht van €1.552.142. In het plangebied wordt het onderstaande programma in m² ontwikkeld. Programma Woningbouw (per m²) Programma Waterwoningen (per m²) Programma Bedrijven (per m²) Programma Voorzieningen (per m²) Programma uitgeefbaar parkeren centrumgebied (per m²)

313.451 3.895 48.893 70.004 7.499

In 2023 is de eerste fase van Zeeheldenwijk bouwrijp gemaakt. De eerste gronden zijn verkocht. De eerste bewoners zullen 2023 in Zeeheldenwijk gaan wonen. De komende 2 jaar zal de eerste fase Zeeheldenwijk volledig worden uitgegeven. Eind 2023 zullen er 136 rij-en hoekwoningen worden verloot door de gemeente Urk. Daarnaast is Patrimonium bezig met de ontwikkeling van 56 huur- en huurkoopwoningen. Op dit moment wordt de tweede fase uitgewerkt. Dit zodat deze fase aansluitend aan fase 1 kan worden uitgegeven. Ad 3. Grex Staartweg Op 16 december 2021 heeft de raad de grondexploitatie voor het plan Staartweg vastgesteld. In augustus 2020 zijn de gronden en opstallen Staartweg 18 aangekocht. De opstallen zijn inmiddels gesloopt. De gemeente wil deze gronden gaan ontwikkelen. Daarom is er een grondexploitatie geopend voor dit plan. Het verwachte positief resultaat van dit plan bedraagt € 218.560. Ad 4. Zwolse Hoek, fase 5 23 maart 2023 is de biedprocedure "kantoorlocaties Het Spijk" gestart. Deze biedprocedure is inmiddels afgerond. Er zijn drie partijen geselecteerd die een kantoorlocatie mogen gaan ontwikkelen. Deze partijen hebben inmiddels allemaal een reserveringsovereenkomst getekend. Naar alle waarschijnlijkheid zullen de gronden in 2024 worden gepasseerd bij de notaris. Wanneer de gronden zijn gepasseerd bij de notaris kan de grondexploitatie worden afgesloten.

In de raadsvergadering van 16 december 2022 is voor dit plan een herziene grondexploitatie vastgesteld. Op basis van dit plan wordt een winst verwacht van € 406.348. Ad 5a en 5b. Port of Urk In 2021 is het Bestemmingsplan Port of Urk onherroepelijk geworden. Medio 2022 is de nota gronduitgifte bedrijfslocaties gemeente Urk 2022-2026 vastgesteld door de gemeenteraad. Deze nota is het uitgangspunt voor het opstellen van uitgifteprotocollen, welke nodig zijn om de verschillende deelgebieden binnen Port of Urk te kunnen uitgeven. In november 2022 is gestart met de uitgifteprocedure voor de eerste kavels van Port of Urk (circa 3,5 ha netto). Deze kavels zijn gegund aan 3 bedrijven. De definitieve verkoop zal naar verwachting eind 2023 of begin 2024 plaats vinden. Daarnaast is in het voorjaar 2023 gestart met tweede deel (circa 3,2 ha netto). In het najaar 2022 is ook gestart met de voorbereidingen voor een Europese aanbesteding bouwrijp maken eerste fase Port of Urk. Half mei is de aanbesteding gegund aan Ploegam BV, die de eerste fase Port of Urk (ca 35 ha bruto) bouwrijp gaat maken. Het aanbestedingsresultaat was positiever dan geraamd in de grondexploitatie. Dit positieve aanbestedingsresultaat wordt verwerkt in de herziening grondexploitatie. In het voorjaar 2023 zijn ook de laatste benodigde gronden voor realisatie fase 1 verworven. Het betreft twee aankopen.

Qua verwerving, realisatie en ook uitgifte lopen we op schema. Op 15 december 2022 is de grondexploitatie 2022 door de raad herzien. Deze grondexploitatie sluit met een nadelig resultaat van € 1.820.167. Op basis van de regelgeving van de BBV is er daarom een verliesvoorziening getroffen ten laste van de algemene reserve grondzaken. Ad 6a. en 6b. Grex Westgat Eind 2020 is de eerste fase van de revitalisering van het Westgat afgerond. In 2022 heeft de gemeente Urk een subsidie ontvangen. De openbare ruimte is opgeknapt en er is ruimte vrijgekomen voor nieuwe bedrijvigheid. Een bestemmingsplanprocedure voor de (her)invulling van de braakliggende grond is inmiddels opgestart. Naar verwachting kunnen de eerste kavels in 2025 worden verkocht.

De grondexploitatie Westgat is voor het laatst op 15 december 2022 door de raad vastgesteld. Het plan sluit met een negatief resultaat van € 461.365. Hiermee is het verlies iets gunstiger geworden in vergelijking met de in 2020 vastgestelde grondexploitatie. Voor het verwacht verlies is een voorziening getroffen. Totaaloverzicht te verwachte verkopen bouwgrond in 2022 t/m 2025 per complex: Aantal m2

Complexen Oranjewijk afronding

Voorraad

Prognose

per eind

verkocht

2022

2023

Prognose

verkocht

Prognose

verkocht

2024

Prognose

verkocht

2025

verkocht

2026

2027

6.115

1.426

3.216

1.473

Zeeheldenwijk (woningen en overig)

261.561

40.000

50.000

30.000

Zeeheldenwijk (bedrijven)

48.893

10.000

Grex Staartweg

4.056

Zwolse Hoek, fase 5

4.774

Port of Urk

597.072

60.000

50.000

30.000

Westgat

3.018

Totaal

1.025.489

41.426

104.491

90.000

70.000

117.900

Grondprijzen De gemeente Urk kiest er voor om bij de vaststelling van de grondwaarde uit te gaan van de marktwaarde van de grond. Op Urk worden de minimale uitgifteprijzen voor bouwgrond door de gemeenteraad vastgesteld. Aanpassing van de grondprijs ten gevolge van prijsstijgingen vindt jaarlijks plaats door het college van burgemeester en wethouders. De te hanteren grondprijzen worden jaarlijks vastgelegd in de zogenaamde grondprijzennota. Op deze wijze informeert het college een ieder over de grondprijzen binnen de gemeente Urk. Het vormt tevens een kader voor de verschillende actoren die binnen de gemeentelijke organisatie betrokken zijn bij het verkoopproces van bouwgrond. De vastgestelde grondprijzen vormen de input voor de te actualiseren grondexploitaties. De grondprijzen 2024 worden vastgesteld in het voorjaar 2024. Debiteuren grondexploitatie De grondverkopen worden geboekt wanneer de akte is gepasseerd bij de notaris. Als de koopcontracten zijn getekend wordt daarom een vordering geboekt (debiteuren). Dit betekent dat tot het moment dat de akte definitief wordt gepasseerd bij de notaris de vordering open blijft staat. Zolang de akte niet is gepasseerd is er sprake van een bepaald risico. In het verleden heeft dit risico zich slechts een enkele keer vertaald door teruggaaf van de eerder aangekochte gronden.

Hieronder treft u een overzicht aan van de openstaande posten in verband met grondverkopen tot en met 2022 naar de stand per 8 september 2022. Naar verwachting gaat de openstaande vorderingen de komende tijd stijgen. Dit doordat de contracten projectmatige bouw Zeeheldenwijk en Port of Urk in het najaar 2023 zullen worden getekend. 2024 zal een cruciaal jaar worden voor de grondverkopen. Hierdoor zal het risicoprofiel van de openstaande vorderingen in 2024 naar verwachting groot zijn. 58

Openstaande vorderingen

31-12-2022

08-9-2023

Bedrijventerreinen

Woongebieden 1)

3.380.115

842.457

Totaal vorderingen

3.380.115

842.457

Planning woningbouw (op te leveren woningen) Urk 2020- 2027 Opgeleverd

Prognose 2023-2027

Grondcomplex

Oranjewijk

2020

2021

2022

2023

2024

16 0

150

Wilhelminaschoollocatie

2026

2027

150

Zeeheldenwijk wonen Zeeheldenwijk zorg

100

Zeewijk

162

Overig Totaal aantal woningen

2025

0 60

220

166

150

210

Planning bedrijventerrein (op te leveren bedrijven) Urk 2020-2027 Opgeleverd

Prognose 2023-2027

Grondcomplex 2020 Zwolse Hoek 5

2021 2

2022 0

2023 0

Port of Urk

2024

2025

2026

2027

Overig

Totaal aantal bedrijven

Overige voorraad (overgeheveld naar MVA) Overzicht overige activa grondzaken 2022-2027 Bedragen

Rekening 2022

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027

Lemsterhoek

276.637

230.000

190.644

216.277

Noorderzand

54.186

92.000

95.000

218.872

Strategische objecten

3.038.037

3.502.000

2.728.000

2.911.000

2.884.000

2.858.000

Totaal

3.368.860

3.785.000

3.100.000

3.283.00

2.884.000

2.858.000

Toelichting overige voorraad: Overige voorraad

Toelichting

Voorbereidingskrediet Lemsterhoek

Lemsterhoek is aangemerkt als transformatie- en ontwikkelingsgebied. De ‘driehoek’ tussen Urkerweg, Ambachtsweg en Industrierondweg kan hierbij volledig getransformeerd worden naar een ‘functiegemengd (voorzieningen)gebied’. Het gebied tussen Industrierondweg en Ambachtsweg is binnen het beleid opgenomen als een te behouden bedrijvengebied. Ook voor het gebied ‘Klifweg en omgeving’ is er beleid vastgesteld wat gebaseerd is om de aantrekkelijkheid van het gebied te vergroten ten gunste van het winkelend publiek. De uitdaging is om samen met belanghebbenden het toekomstbeeld voor de gebieden ‘Lemsterhoek’ en ‘Klifweg en omgeving’ voor de komende 15-20 jaar te schetsen, op basis waarvan een verdere transformatie en herontwikkeling van het gebied per deelgebied gefaseerd uitgevoerd kan gaan worden. In de raadsvergadering van 10 december 2020 heeft de raad een voorbereidingskrediet van € 221.500 beschikbaar gesteld.

Voorbereidingskrediet Noorderzand

In de raadsvergadering van 10 december 2020 heeft de raad een voorbereidingskrediet van € 95.000 beschikbaar gesteld. Dit om te komen tot een visie op het gebied. In 2024 zal de visie worden afgerond. De gemeente Urk voert actieve grond politiek. In dit kader zijn gronden aangekocht.

Overige gronden

Algemene reserve grondexploitatie Door de gemeenteraad (Kadernota, grondbeleid) is bepaald dat de reserve grondzaken een stand moet hebben gelijk aan een vastgesteld percentage van de totale boekwaarden. Vanwege het hoge risicoprofiel van Port of Urk en Zeeheldenwijk is een hoger percentage gehanteerd. Vanuit een financiële doorkijk voor de komende 10 jaar is een reservestand van € 7 miljoen noodzakelijk. Bij de jaarrekening 2022 was de stand van de reserve van € 3,95 miljoen. Ten opzichte van de gewenste stand van deze reserve is er sprake van een tekort van € 3 miljoen. Hierbij moet worden opgemerkt dat de verliesvoorzieningen van circa € 3,8 miljoen ten laste van de reserve zijn gebracht. Een deel van het risico is hiermee al afgedekt ten laste van de reserve grondzaken. Bij een toekomstige winstneming wordt de reserve grondexploitatie aangezuiverd in verband met dekking mogelijke toekomstige risico’s.

Lokale heffingen Inleiding Het totale pakket van gemeentelijke belastingen en heffingen bestaat uit verschillende belastingheffingen die opgelegd worden op grond van een door de gemeenteraad vastgestelde belastingverordening. De doelstelling van de lokale heffingen is het verwerven van eigen middelen uit belastingen en heffingen voor de dekking van de algemene en specifieke uitgaven in het kader van de uitvoering van de gemeentelijke taken. De uitvoering en de verantwoordelijkheid voor het uitvoeren van de heffingswerkzaamheden liggen op grond van artikel 231 van de Gemeentewet bij de heffingsambtenaar. Hierbij valt te denken aan het vaststellen en opleggen van de aanslagen en taxatiewaarden, het doen van uitspraken op bezwaren en het verweer bij beroepszaken. De gemeentelijke heffingen zijn na de algemene uitkering uit het Gemeentefonds de belangrijkste bron van inkomsten. Bij gemeentelijke heffingen wordt onderscheid gemaakt tussen algemene belastingen en retributies. Belastingen hebben een algemeen karakter. Een directe relatie tussen de belasting en de gemaakte kosten van de gemeente is in het algemeen niet aanwezig. Bij de retributies is er wel sprake van een directe relatie tussen de heffing en de gemeentelijke taak. Bij retributies mogen de geraamde opbrengsten niet hoger zijn dan de geraamde kosten van de gemeente voor de uitoefening van de taak.

Tarievenbeleid Voor de hoogte van tarieven gelden de volgende uitgangspunten: De belastingen en heffingen worden trendmatig verhoogd, tenzij op grond van een besluit van de gemeenteraad een andere verhoging is vastgelegd. Voor 2024 is de trendmatige verhoging vastgesteld op 3,9%. Extra verhogingen worden slechts voorgesteld, wanneer daar tegenover de realisering van aanwijsbare voorzieningen ten behoeve van de gemeenschap staan. Dienstverlening door of vanwege de gemeente, behoort kostendekkend te zijn.

De opbrengsten uit de lokale belastingen en heffingen zijn als volgt begroot: Gemeentelijke heffing (x € 1.000)

Rekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

5.432

5.354

5.793

5.945

6.098

6.254

1.2 Hondenbelasting

1.3 Precariobelasting

1.4 Toeristenbelasting

109

107

112

Totaal Belastingen

5.636

5.554

6.001

6.153

6.307

6.464

2.1 Afvalstoffenheffingen

1.912

1.928

1.970

2.2 Rioolheffing

2.157

2.101

2.304

2.3 Haven- en kadegelden

921

808

857

2.4 Marktgelden

2.5 Begraafrechten 2.6 Secretarieleges (Titel 1) 2.7. Omgevingsvergunningen (Titel 2)

354

360

366

372

379

385

298

330

730

1.322

460

2.8 Leges (Titel 3)

Totaal Retributies

6.418

6.894

6.333

6.341

6.348

6.355

Totaal

12.055

12.448

12.334

12.493

12.655

12.820

1.1 Onroerendezaakbelastingen

2.9 Overig

Belastingen Belastingen hebben een algemeen karakter. Een directe relatie tussen de belasting en de gemaakte kosten van de gemeente is in het algemeen niet aanwezig. De opbrengsten van de algemene belastingen gaan naar de algemene middelen van de gemeente. De gemeenteraad bepaalt dus zelf waaraan de gemeente dat geld besteedt. Voorbeelden van algemene belastingen zijn de onroerendezaakbelasting (OZB), precariobelasting en de hondenbelasting. 1.1 Onroerende-zaakbelastingen (OZB) Onder de naam "onroerende-zaakbelastingen" worden over binnen de gemeente gelegen onroerende zaken, drie directe belastingen geheven: • eigenarenbelasting voor woningen; • eigenarenbelasting voor niet-woningen; • gebruikersbelasting voor niet-woningen De peildatum voor de belastingplicht is 1 januari van het belastingjaar. Grondslag is de WOZ-waarde. Elk jaar wordt de onroerend zaak gewaardeerd o.g.v. de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). Hiermee volgt de WOZ-waarde jaarlijks de marktontwikkeling. De gemeente Urk heeft delen van de jaarlijkse herwaardering uitbesteed aan het taxatiebureau XXLLNC. Voor het belastingjaar 2024 geldt de WOZ-waarde naar prijspeil van 1 januari 2023.

Waardeontwikkeling Om waardeontwikkelingen van woningen en niet-woningen niet van invloed te laten zijn op de opbrengst, worden de tarieven conform de waardeontwikkelingen aangepast. Dit uitgangspunt is in het verleden altijd bij herwaarderingen gehanteerd. In de huidige markt worden dus de stijgende WOZ-waarden gecompenseerd door een gelijke daling van de tarieven. De stijging op de huizenmarkt is afgezwakt met een gemiddelde waardestijging van 2,1%. Met deze stijging is het tarief dan ook verlaagd en daarna verhoogd met de trendmatige verhoging van 3,9%. Bij de niet-woningen was sprake van een gemiddelde stijging van 1%. De tarieven zijn opgenomen in de Verordening Onroerende-zaakbelastingen. De totale begrootte OZB-inkomsten bedragen in 2024 ruim € 5,5 miljoen. De opbrengsten 2024 en volgende jaren zijn gebaseerd op de besluitvorming van de raad, de groei van het aantal onroerende zaken en de tariefsaanpassingen op basis van de nieuwe waarden in het kader van de hertaxaties Wet WOZ. Op grond van eerder besluitvorming dienen de tarieven zodanig vastgesteld te worden dat de geraamde opbrengsten gerealiseerd worden. 1.2 Hondenbelasting Onder de naam "hondenbelasting" wordt een directe belasting geheven ter zake het houden van een hond binnen de gemeente.

Het is niet nodig dat de gemeente een relatie legt tussen de opbrengst van de hondenbelasting en de kosten die voor de gemeente aan de bevuiling door honden zijn verbonden. Het tarief voor 2024 is met 3,9% verhoogd. De opbrengst voor deze belasting is begroot op € 77.000. 1.3 Precariobelasting De gemeente heft een precariobelasting als vergoeding voor het gebruik van openbare grond. De precariobelasting wordt specifiek geheven voor het plaatsen van voorwerpen onder, op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Voorbeelden van belaste voorwerpen zijn kabels en leidingen, terrassen, bouwmaterialen, zonneschermen, luifels, lichtreclames en vlaggen. Precariobelasting wordt wel gezien als de fiscale tegenhanger van een privaatrechtelijke vergoeding om de gemeentegrond te kunnen gebruiken. Voor 2024 wordt een opbrengst verwacht van € 19.000. 1.4 Toeristenbelasting Dit betreft een belasting die wordt geheven voor het houden van verblijf met overnachting binnen de gemeente tegen vergoeding in welke vorm dan ook door personen die niet als ingezetene zijn opgenomen in de Basisregistratie Personen (BRP). Door het heffen van een toeristenbelasting dragen ook niet-inwoners bij in de kosten van de algemene voorzieningen. Het tarief bedraagt € 1,55 per persoon per overnachting. De opbrengst voor deze belasting is begroot op € 108.000.

Omdat deze belasting na afloop van het jaar geheven wordt, betreft dit de overnachtingen van 2023.

Retributies De retributies vallen uiteen in bestemmingsheffingen en leges. Hierbij geldt dat de gemeente niet meer mag heffen dan de begrote kosten die gedekt worden met de heffing. Voorbeelden hiervan zijn de rioolheffing en de afvalstoffenheffing, die worden gebruikt voor doeleinden met een duidelijk algemeen belang. De belangrijkste retributies zijn de leges. Deze dienst levert met name individueel voordeel op. Zo betalen inwoners van de gemeente een bijdrage voor het aanvragen van een paspoort of vergunning. Ook voor de leges geldt dat deze niet meer dan kostendekkend mogen zijn. 63

Voor de navolgende heffingen geldt dat de opbrengsten niet uit mogen gaan boven de geraamde kosten, ofwel geldt dat deze maximaal kostendekkend mogen zijn: • Afvalstoffenheffing; • Rioolrecht; • Haven- en kadegelden; • Leges; • Marktgelden; • Begraafrechten. In onderstaande tabel is de kostendekkendheid van de retributies weergegeven. Bij iedere retributie ziet u verder een overzicht van de baten en de lasten in 2024. Kostendekking Retributies en Leges Begroting 2023 primitief Begroting 2024 Gemeentelijke heffing (x Rekening 2022 € 1.000) lasten baten dekking lasten baten dekking 2.1 Afvalstoffenheffingen

99%

2.070

2.040

98%

2.237

2.192

98%

2.2 Rioolheffing

100%

2.242

2.105

98%

2.306

2.304

100%

2.3 Haven- en kadegelden

82%

996

672

71%

1.401

819

58%

2.4 Marktgelden

48%

61%

57%

2.5 Begraafrechten

46%

519

360

79%

641

366

57%

2.6 Secretarieleges (Titel 1) 2.7. Omgevingsvergunningen (Titel 2)

27%

860

330

44%

930

330

36%

55%

1.225

470

43%

1.387

460

33%

2.8 Leges (Titel 3)

82%

2.1 Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing wordt geheven van degene die in de gemeente feitelijk gebruik maakt van een perceel ten aanzien waarvan ingevolge art. 10.11 van der Wet Milieubeheer een verplichting tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen geldt. De hoogte van de aanslag is afhankelijk van de gezinsgrootte en de soort container. In de tarieven zijn ook de kosten voor de milieustraat en het straatvegen verwerkt. De opbrengst van de afvalstoffenheffing dient de kosten te dekken. Als gevolg van het gewijzigde afvalbeleid dat in 2020 ingevoerd is, zijn de tarieven de afgelopen 3 jaar slechts met 1 euro gestegen. Zonder dit beleid waren de tarieven tenminste € 100 hoger geweest. Ook voor 2024 hoeven de tarieven niet te stijgen. Wel zien we een tendens in fors stijgende kosten als gevolg van inflatie, veranderende milieubeleid van het Rijk en daarmee samenhangende stijgende milieuheffingen op afval. Omdat ook de hoeveelheid ingezameld herbruikbaar afval niet meer stijgt en de hoeveelheid vervuild GFT onverminderd hoog blijft, verwachten we in de komende jaren wel een stijging. De hoogte van deze stijging hangt af van diverse factoren. We hopen op een positief effect van nog te nemen maatregelen, waarover u binnenkort geïnformeerd zult worden.

Om het afval- en grondstoffenbeleid verder te verbeteren wordt er gewerkt aan nieuw grondstoffenbeleid voor de komende jaren. Verdere reductie van de hoeveelheid restafval is daarbij een aandachtspunt. Het streven om de afvalstoffenheffing gelijk te houden blijft.

Tegelijkertijd zijn er ontwikkelingen zoals stijgende kosten voor verwerking van afval en grondstoffen die dat moeilijker maken.

2.2 Rioolheffing Rioolheffing wordt geheven van de eigenaar van een perceel dat direct of indirect is aangesloten op de gemeentelijke riolering en van de gebruiker van een perceel waaruit afvalwater direct of indirect op de gemeentelijke riolering wordt afgevoerd, dan wel dat belang heeft bij de nakoming van de gemeentelijke zorgplichten. De opbrengst van de rioolheffing mag alleen worden gebruikt ter dekking van de kosten van: • het inzamelen en transporteren van huishoudelijk en bedrijfsafvalwater en het zuiveren van huishoudelijk afvalwater; • het inzamelen van afvloeiend hemelwater en het verwerken hiervan alsmede maatregelen om structureel nadelige gevolgen van de grondwaterstand te voorkomen of te beperken. Bij het bepalen van de hoogte van de tarieven van de rioolheffing houden we er rekening mee dat de baten niet hoger mogen zijn dan de lasten. Uitgangspunten zijn 100% kostendekkendheid en gedifferentieerde tarieven per huishoudtype, waarbij de huishoudens met 4 of meer personen meer betalen, dan huishoudens tot en met 3 personen. Bij nietwoningen wordt naast een vast bedrag van de eigenaar, belasting geheven over het waterverbruik van de gebruiker. Het Gemeentelijk Water- en Rioleringsplan (verder te noemen GWRP) is zojuist door u vastgesteld. Uit een GWRP blijken de verwachte exploitatie en investeringslasten in de uitvoeringsperiode.

Verder worden in het GWRP de belangrijkste uitgangspunten voor de rioolheffing vermeld. Uitgangspunt is dat eventuele exploitatieoverschotten ten gunste moeten komen van voorziening riolering derden of de bestemmingsreserve riolering. Investeringen moeten zo mogelijk direct worden afgeboekt vanuit de spaarvoorziening riolering. De tarieven voor de rioolheffing worden vastgesteld op grond van het GWRP. Op grond van daarvan stijgen de tarieven voor woningen in 2024 met de trendmatige verhoging van 3,9% en van niet-woningen met 4,9%. 2.3 Havengelden Onder de naam "havengelden" wordt een recht geheven voor het gebruik of genot van de gemeentelijke havens. Omdat de voorzieningen de afgelopen jaren niet op orde waren, is er hard gewerkt om dit met ingang van 2020 op niveau te brengen. Werkzaamheden die overigens nog steeds doorgaan. Als gevolg hiervan zijn de tarieven de afgelopen jaren gestegen. Ook voor 2024 is een tariefstijging niet te vermijden. 2.4 Marktgelden In de gemeente wordt onder de naam "marktgeld" een recht geheven voor het innemen van een standplaats op de voor de markt aangewezen plaats, gedurende de voor de markt geldende tijd. De tarieven zijn opgenomen in de Verordening Marktgelden. De tarieven zijn met 3,9% gestegen.

2.5 Begraafrechten Op basis van de verordening op de graf- en begrafenisrechten worden in de gemeente Urk rechten geheven voor het gebruik van de begraafplaats en voor het door de gemeente verlenen van diensten in verband met de begraafplaats. Voor de begrafenisrechten geldt dat 65

deze maximaal kostendekkend mogen zijn. In juli 2017 is er een nieuwe beheersverordening begraven vastgesteld met bijbehorende financiële onderbouwing. Op grond daarvan stijgen de tarieven met 1,5% of 1,7%. 2.6 Legesverordening Onder de naam "leges" worden een aantal verschillende rechten geheven voor het genot van door, of vanwege het gemeentebestuur, verstrekte diensten. Het gaat hier vooral om de secretarieleges en de leges bouwvergunningen. Van sommige leges wordt het tarief vastgesteld door het Rijk. Bij het berekenen van een kostendekkend tarief mogen overigens alleen de kosten van het verlenen van een vergunning of dienst in rekening worden gebracht. Kosten van onder andere toezicht en handhaving mogen niet doorberekend worden. Voor 2024 worden de tarieven verhoogd met 3,9%. Streven is de leges kostendekkend te maken. De tarieven dienen maatschappelijk aanvaardbaar te zijn, wat wil zeggen dat de tarieven die de gemeente Urk hanteert niet buitensporig hoog mogen zijn in vergelijking met die van omliggende gemeenten of het landelijk gemiddelde.

Kwijtscheldingen Op grond van de Invorderingswet en het gemeentelijk kwijtscheldingsbeleid kan een belastingschuldige die niet in staat is anders dan met buitengewoon bezwaar een belastingaanslag geheel of gedeeltelijk te betalen, gehele of gedeeltelijke kwijtschelding worden verleend. Bij Ministeriële regeling worden inkomensnormen vastgesteld, welke van toepassing zijn voor de eventuele toekenning van kwijtscheldingsaanvragen. De gemeente Urk hanteert ten aanzien van de normbedragen een kwijtscheldingspercentage van 100%. Kwijtschelding kan alleen worden aangevraagd indien het een aanslag betreft voor onroerende zaakbelasting, afvalstoffenheffing en rioolheffing. De overige heffingen zijn in de desbetreffende belastingverordeningen uitgesloten van kwijtschelding.

Lokale lastendruk Alle onroerende zaken dienen jaarlijks opnieuw getaxeerd te worden op grond van de Wet Waardering Onroerende Zaken. De uitvoering van deze wet ligt in handen van de heffingsambtenaar van de gemeente. Door de Waarderingskamer wordt op deze uitvoering toezicht gehouden. De gemeente Urk scoort bij deze beoordeling al jaren het predicaat ‘goed’, de hoogste score! In 2023 zijn 264 bezwaarschriften ingediend tegen de WOZwaarde. De behandeling is nog in volle gang. In de tarieven en berekende opbrengst is rekening gehouden met de steeds maar stijgende kosten voor het behandelen van bezwaarschriften van zogenaamde WOZ-bureaus. Zij adverteren met het “gratis” indienen van bezwaar, maar de kosten hiervoor komen ten lasten van de opbrengst OZB en dus de gemeenschap. De kosten voor het behandelingen van hun bezwaren bedragen in 2023 ongeveer € 2.000 per bezwaarschrift (in totaal € 150.000). Wanneer een burger zelf bezwaar indient, bedragen de kosten ongeveer € 200 per bezwaarschrift. De kosten bestaan in hoofdzaak uit personeelskosten, kosten inhuur taxateur en juridisch advies. De oorzaak is dat WOZ-bureaus zeer uitgebreide en juridisch ingewikkelde bezwaarschriften indienen, waarbij de bestreden WOZ-waarde soms bijzaak is. Doel is soms het laten vastlopen van het bezwaarproces en op die manier in aanmerking te komen voor kostenvergoedingen.

De hoop is dat het kabinet snel de hiertegen gerichte wetgeving invoert. Verder zijn 127 bezwaarschriften ingediend tegen de overige belastingen (OZB, hondenbelasting, rioolheffing, afvalstoffenheffing, toeristenbelasting, precario-belasting en havengelden). Tot augustus 2023 7 beroepszaken ingediend tegen de WOZ-waarde.

Lokale belastingen mogen zich altijd al in een grote belangstelling verheugen, vooral landelijk. Diverse instanties berekenen jaarlijks de stijging van de lokale lasten en de uitkomsten hiervan hebben grote aandacht van de landelijke pers. Met name de verschillen tussen de diverse gemeenten krijgen daarbij veel aandacht. Dit terwijl de gemeentelijke belasting een klein deel uitmaken van de zogenaamde bijkomende woonlasten. Ontwikkeling gemiddelde woonlasten voor een 3- persoonshuishouden Ontwikkeling

Gemiddelde woonlasten voor een huishouden van 3 personen voor de periode 2022-2024 Belastingsoort

2022

2023

2022/2024

2024

in %

OZB eigenaar

€ 397

€ 403

€ 418

5,29%

Rioolrechten

€ 249

€ 253

€ 263

5,62%

Afvalstoffenheffing

€ 247

€ 251

1,62%

Totaal

€ 893

€ 907

€ 932

4,37%

In de periode 2022 tot en met 2024 zijn de belastingen van de gemeente Urk in totaal met slechts 4,37% gestegen. De ontwikkeling van de lokale lasten is gebaseerd op een gemiddelde. Dit betekent dat de feitelijke lastenontwikkeling voor een individuele burger hiervan kan afwijken. De afwijking wordt onder andere beïnvloed door de feitelijke waardeontwikkeling van de woning. Om een beeld te krijgen hoe de woonlasten op Urk zich verhouden ten opzichte van gemeenten in Flevoland, treft u hierna de gegevens aan van een aantal gemeenten uit de Atlas van de lokale lasten 2023 van het COELO, zoals gepubliceerd op de website. In de onderstaande vergelijking staat de gemiddelde aanslag 2023 voor een 3persoonshuishouden. In deze aanslag is inbegrepen de OZB, afvalstoffenheffing en de rioolheffing. 2023

Almere

Dronten

Lelystad

N.O. Polder

Urk

Zeewolde

OZB

€ 392

€ 451

€ 463

€ 404

€ 403

€ 620

Afvalstoffenheffing

€ 412

€ 353

€ 380

€ 328

€ 251

€ 277

Rioolheffing

€ 191

€ 159

€ 212

€ 174

€ 253

€ 144

Totaal

€ 995

€ 964

€ 1.055

€ 907

€ 1.041

Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden. De wet is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en bevordert het proactief openbaar maken van overheidsinformatie. Op Urk zijn wij aan de slag gegaan met het opstellen en op openbaarheid screenen van al ons beleid en normstelling. Ook hebben wij de algemene informatie over de gemeente inclusief de openbare besluitvorming gecheckt en daar verbetervoorstellen voor aangedragen. Vanaf 2024 zal ter ondersteuning van de Woo software beschikbaar worden gemaakt voor het actief anonimiseren van openbaar te maken informatie.

Financiële begroting Meerjarenraming 2024-2027 Overzicht baten en lasten

(art 17 BBV / x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

Lasten Baten

Saldo Lasten Baten

Saldo

Programma

71.981 38.775 -33.206 77.729 44.573 -33.157 69.927 34.256 -35.672 68.256 34.011 -34.246

Basis op Orde

4.353

836

Wonen

12.921

5.756

Werken

37.489 29.666

Leven

17.217

Algemene dekkingsmiddelen

10.384 44.261 33.876 11.565 46.776 35.211 12.546 44.822 32.277 13.935 46.730 32.795

Overhead

9.759

201

Treasury

187

149

-38

OZB woningen

267

3.037

2.770

2.756

133

-13

OZB niet-woningen Belastingen overig

146

Algemene en overige uitk. gemeentefonds Overige baten en lasten

-3.517

3.997

348

-7.165 13.155

5.758

-7.823 43.327 36.074

2.517 -14.700 17.251

-9.558 10.517

37.985 37.985 25

-25

-3.649

3.869

348

-7.396 13.332

5.761

-7.253 35.367 25.840

2.392 -14.859 17.359

-3.521

3.869

348

-3.521

-7.571 13.347

5.761

-7.586

-9.527 33.875 25.867

-8.008

2.306 -15.053 17.165

2.034 -15.131

201 -10.316 10.915

201 -10.715 11.748

201 -11.547

254

149

-105

391

149

-242

354

149

-205

267

3.126

2.859

267

3.217

2.950

267

3.309

3.043

2.818

2.881

2.945

133

-13

133

-13

133

-13

146

356 40.349 39.994

801 38.242 37.441

-25

146

1.395 39.993 38.598 25

-25

Heffing vennootschapsbelasting Resultaat voor bestemming

Mutaties reserves

82.365 83.036

671 89.295 91.349

2.055 82.473 79.078

-3.395 82.191 80.740

-1.451

735

1.479

744

519

454

2.528

2.463

1.028

963

735

1.479

744

519

454

2.528

2.463

1.028

963

-932 82.256 81.768

-488

Programma Basis op Orde Programma Wonen Programma Werken Programma Leven Resultaat na bestemming

83.100 84.515

1.415 89.360 91.868

2.508 82.538 81.606

Meerjarige balans Activa (x € 1.000) Vaste activa

rekening

begroting

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Immateriële vaste activa

723

568

372

Materiële vaste activa

68.063

98.938

102.132

112.190

108.796

104.974

Financiële vaste activa

8.078

7.481

7.844

12.726

12.603

12.474

Totaal vaste activa

76.864

106.987

110.348

125.288

121.399

117.448

2023

2024

2025

2026

2027

Vlottende activa

2022

Voorraden

52.208

50.589

48.230

44.691

48.943

51.133

Uitzettingen

21.634

6.500

p.m.

Liquide middelen

273

250

p.m.

Overlopende activa

p.m.

Totaal vlottende activa

74.115

57.339

48.230

44.691

48.943

51.133

Totaal activa

150.979

164.326

158.578

169.979

170.342

168.581

rekening

begroting

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Passiva (x € 1.000) Vaste Passiva Eigen vermogen

39.513

39.089

42.996

43.958

44.003

42.108

Resultaat

5.907

1.415

2.508

-932

-488

Voorzieningen

6.947

8.192

4.806

5.455

6.517

7.024

Vaste schulden

85.138

109.891

73.831

67.191

60.542

54.258

Totaal vaste passiva

137.505

157.172

123.048

119.112

110.130

102.902

Vlottende Passiva

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Netto vlottende schulden

6.283

5.824

35.530

50.867

60.212

65.679

Overlopende passiva

7.191

1.330

p.m.

Totaal vlottende passiva

13.474

7.154

35.530

50.867

60.212

65.679

Totaal passiva

150.979

164.326

158.578

169.979

170.342

168.581

5.387

6.212

5.330

Gewaarborgde geldleningen

Overzicht baten en lasten per taakveld Taakveldbegroting

2024

2025

2026

2027

BBV x € 1.000

0.1

Bestuur

0.10

Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo

1.347

-1.329

1.347

-1.329

1.347

-1.329

1.347

-1.329

Mutaties reserves

735

1.479

744

519

454

2.528

2.463

1.028

963

0.2

Burgerzaken

699

330

-369

699

330

-369

699

330

-369

699

330

-369

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

-2

201 10.715

11.748

201 10.316

201 11.547

0.4

Overhead

9.759

201

-9.558

10.517

0.5

Treasury

187

149

-38

254

149

-105

391

149

-242

354

149

-205

0.61

OZB woningen

267

3.037

2.770

267

3.126

2.859

267

3.217

2.950

267

3.309

3.043

0.62

OZB niet-woningen

2.756

2.818

2.881

2.945

0.64

Belastingen overig

133

-13

146

133

-13

146

133

-13

146

133

-13

0.7

Algemene en overige uitk. gemeentefonds

37.985 37.985

356

40.349 39.994

801

38.242 37.441

1.395

39.993 38.598

0.8

Overige baten en lasten

-25

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.230

-1.230

1.362

-1.362

1.377

-1.377

1.377

-1.377

1.2

Openbare orde en veiligheid

1.086

488

-598

597

-597

454

-454

454

-454

2.1

Verkeer en vervoer

3.253

-3.186

3.500

-3.433

3.655

-3.588

3.651

-3.584

2.3

Recreatieve havens

461

443

-18

460

443

-17

458

443

-15

458

443

-15

2.4

Economische havens en waterwegen

742

376

-366

417

376

-41

417

376

-41

417

376

-41

2.5

Openbaar vervoer

-3

-42

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.3

146

10.915

-42

10.724

10.629

-95

19.228

19.133

-95

10.317

10.223

-95

10.443

10.349

-95

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

263

269

263

269

263

269

254

269

3.4

Economische promotie

994

162

-832

764

162

-602

2.779

162

-2.617

1.259

162

-1.097

4.1

Openbaar basisonderwijs

546

-506

546

-506

546

-506

546

-506

4.2

Onderwijshuisvesting

1.462

-1.455

1.510

-1.503

1.802

-1.795

1.802

-1.795

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

2.348

1.339

-1.010

2.348

1.339

-1.010

2.348

1.339

-1.010

2.348

1.339

-1.010

5.1

Sportbeleid en activering

526

471

-55

611

471

-140

825

400

-425

713

128

-586

5.2

Sportaccommodaties

2.296

893

-1.402

2.365

893

-1.472

2.310

893

-1.417

2.313

893

-1.420

5.3

Cultuurpresent,productie,-participatie

-85

5.4

Musea

255

-204

255

-204

255

-204

253

-202

5.5

Cultureel erfgoed

104

-73

104

-73

104

-73

104

-73

-85

5.6

Media

666

106

-560

666

106

-560

666

106

-560

657

106

-551

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.082

-2.034

2.012

-1.964

2.012

-1.964

2.012

-1.964

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

2.625

249

-2.375

2.354

-2.345

2.354

-2.345

2.362

-2.353

6.2

Wijkteams

1.074

-1.003

1.028

-958

1.028

-958

1.038

-967

6.3

Inkomensregelingen

3.331

2.137

-1.194

3.331

2.137

-1.194

3.331

2.137

-1.194

3.331

2.137

-1.194

6.4

Begeleide participatie

2.749

302

-2.447

2.682

302

-2.380

2.682

302

-2.380

2.682

302

-2.380

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

589

-587

589

-587

589

-587

589

-587

-838

838

-838

838

-838

838

-1.028

1.071

-1.004

1.071

-844

1.071

Huishoudelijke 6.71A hulp(WMO)

838

-838

6.71B Begeleiding (WMO)

1.095

6.71C Dagbesteding (WMO)

400

-400

400

-400

400

-400

375

-375

6.72A Jeugdhulp begeleiding

732

-732

734

-734

734

-734

721

-721

6.72B Jeugdhulp behandeling

676

-501

676

-501

676

-501

676

6.72C Jeugdhulp dagbesteding

192

-192

192

-192

192

-192

192

-192

6.73A Pleegzorg

224

-224

205

-205

205

-205

6.73B Gezinsgericht

182

-182

182

-182

182

-182

Jeugdhulp met verblijf 6.73C overig

299

-299

299

-299

299

-299

1.064

-1.064

Jeugd behandeling GGZ 6.74A zonder verblijf

1.288

-1.288

-46

-10

175

227

175

1.259

-1.259

1.258

-1.258

1.258

-1.258

Jeugdhulp 6.74B crisis/LTA/GGZ-verblijf

-9

6.74C Gesloten plaatsing

-43

Beschermd wonen 6.81A (WMO)

254

129

-46

6.82A Jeugdbescherming

230

-230

230

-230

230

-230

6.82B Jeugdreclassering

-69

300

175

227

175

-844

-501

7.1

Volksgezondheid

2.077

-2.062

2.054

-2.039

2.003

-1.988

1.881

-1.866

7.2

Riolering

1.673

2.304

631

1.693

2.304

611

1.693

2.304

611

1.693

2.304

611

7.3

Afval

1.696

2.040

344

1.696

2.040

344

1.696

2.040

344

1.696

2.040

344

7.4

Milieubeheer

1.584

320

-1.263

1.580

323

-1.257

1.588

326

-1.262

1.588

326

-1.262

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

485

360

-125

485

360

-125

485

360

-125

485

360

-125

8.1

Ruimtelijke Ordening

617

-616

557

-556

557

-556

557

-556

8.2

Grondexpl. (nietbedrijventerreinen

14.388

14.059

-330

12.589

12.203

-386

11.245

10.880

-365

11.156

10.781

-375

8.3

Wonen en bouwen

1.578

556

-1.022

1.609

556

-1.053

1.613

556

-1.057

1.632

556

-1.076

-932 82.256 81.768

-488

Totaal

83.100 84.515

1.415 89.360 91.868

2.508 82.538 81.606

Reserves en voorzieningen Reserves

2023 Algemene reserve (x € 1.000)

2024

Saldo

Bij

2025

Saldo

31-dec

Bij

2026

Saldo

Bij

31-dec

2027 Saldo

Bij

Saldo

31-dec

Algemene reserve

13.759

670

14.429

2.000

12.429

Totaal

13.759

670

14.429

2.000

12.429

2023 Bestemmingsreserves (x € 1.000)

Saldo

2024 Bij

2025 Saldo

31-dec

Bij

31-dec

Frictiekosten personeel

148

213

Generatiepact

616

178

IBOR egalisatie exploitatie

278

2026 Saldo

Bij

31-dec

438

278 72

2027 Saldo

Bij

Saldo

31-dec

367

343 72

31-dec

408

295

223

500

727

Afkoopsom havens

1.227

Uitdiepen havens

463

Maritieme Service Haven

152

4.420

Sociaal domein

4.460

Afvalstoffenheffing

330

Infrastructuur (3e brug)

460

Fonds dorpsuitleg

180

Algemene reserve Grondzaken

3.900

Strategische aankopen

718

Participatie

1.865

Afschrijvingen

13.482

Totaal

28.277

691

1.865

957

12.525

1.479

26.862

664

1.865

420

12.105

519

26.409

627

1.865

420

11.685

528

25.946

591 1.865

420

11.265

1.028

24.983

Voorzieningen

2023 Voorzieningen (x € 1.000)

Saldo

2024 Bij

31-dec Wethouders (o.b.v. wet APPA)

2025 Saldo

Bij

2026 Saldo

31-dec

Bij

2027 Saldo

31-dec

Bij

Saldo

31-dec

1.252

1.287

1.322

1.357

1.392

ICT beheerplan

116

-92

109

152

Gebouwenbeheer

1.729

560

2.289

560

2.849

560

3.410

560

3.970

Havenbeheer

702

788

873

959

1.045

Kunstobjectenbeheer

Rioleringsfonds

545

330

Beheerplan Machines en Voertuigen

4.465

928

Totaal

32 588

589

287

330

412

205

330

106

4.805

1.063

413

5.454

1.063

535

330

555

310

114

122

6.516

1.063

556

7.023

Investeringsstaat omschrijving investering (excl.Bouwgrond in progr. exploitatie)

<=2023

2026

175.000

361.000

2027

5.535.000

Plaats en tijd onafhankelijk werken, meubilair

216.000

Gemeentehuis meubilair ivm verbouw PTOW

200.000

Aanpassen gemeentehuis flexwerken

200.000

Routekaart duurzame gemeentelijke gebouwen

229.000

Gemeentehuis verbouw fase 2

2.000.000

Gemeentehuis verbouw fase 2, meubilair

300.000

Duurzaamheidsmaatregelen gebouwen

2.501.000

Verbouw gemeentehuis geluid en brandveiligheid

176.000

Wonen Herinrichting Singel

2.932.000

Rehabilitatie Staartweg

1.440.000

ICT kosten omgevingswet

200.000

Busplein

3.418.000

Veegmachine 2023

200.000

Verlichting Westermeerdijk

168.000

Playgrounds Kotter/Wilhelminapark

160.000

Beschoeiing Foksdiep

314.000

Reconstr. Zwolsehoek (gemalen Vlieter / Riepel / Oostwal en Abbert) Bijdrage verbindingssloot Uitbreiding begraafplaats De Vormt 2023

2025

Basis op Orde Brandweerkazerne

2024

1.659.000 906.000 2.000.000

Hekwerk oude begraafplaats

300.000

Rioolauto

55.000

Werken Brug Zeeheldenwijk

9.552.000

Ensgat; aansl.DoWeg

967.000

Urkerweg

4.295.000

Hoofdverkeerstructuur Urkerweg-Ds.weg

3.437.000

Verw.Urkerweg, 3ebrug, Rotonde (grond)

723.000

Oeververbinding Zwolse Hoek

101.000

Waterberging Zeeheldenwijk

227.000

Nederlands Natuur Netwerk

357.000

p.m.

Eindgemaal Urk

2.405.000

Boni verplaatsing herontwikkeling locatie

319.000

51 parkeerplaatsen Visscher Seafood

450.000

Strategische aankoop Klifweg

200.000

Tractiemiddelen

255.000

Vervangingsinvesteringen wegen

51.000

64.000

300.000

770.000

Aandelenkapitaal energienet

5.000.000

Aandelenkapitaal Port of Urk BV aanvullen

100.000

Hfdverkeerstruct Uweg door Zeeheldenwijk

1.603.000

Leven Brede school Zeeheldenwijk

9.506.000

Sporthal Zeeheldenwijk (1)

8.843.000

Gymzaal Oranjewijk

2.527.000

Sportboulevard fase 2

400.000

Vervangingen zwembad

937.000

Vervangingingsinvesteringen rioleringen GWRP

165.289

3.450.000

1.561.983

413.223

Vervangingsinvesteringen kunstgrasvelden

60.000

Vervangingsinvesteringen tractie en overige bedrijfsmiddelen

51.000

64.000

62.559.049 15.395.983

6.486.223

totaal

555.372 60.000

421.000

555.372

Incidentele baten en lasten Overzicht Incidentele lasten en baten per programma > € 30.000 Programma

Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Lasten Basis op Orde Plan Golfbreker diverse goederen/diensten

Totaal incidentele lasten bedragen < € 30.000 reservemutaties

Totale bijdrage aan reserves

Totaal

Wonen Totale bijdrage aan reserves reservemutaties

Totale bijdrage aan reserves

Totaal Werken Opstellen uitvoeringsprogramma vervanging havens Provincie Flevoland-Leader project

225

Diversificatie economie cluster Maritiem

100

Aanleg MSNF

2.000

Vergroten sluis Kornwerderzand

500

Totaal incidentele lasten bedragen < € 30.000 reservemutaties

Totale bijdrage aan reserves

Totaal

735

1.160

2.065

565

1.208

2.065

565

Leven Totaal incidentele lasten bedragen < € 30.000 reservemutaties

Totale bijdrage aan reserves

Totaal Totaal lasten

Baten Basis op Orde Bijdrage Plan Golfbreker

488

Totaal incidentele baten bedragen < € 30.000 reservemutaties

Totale bijdrage van reserves

Totaal

488

Wonen Totaal incidentele baten bedragen < € 30.000 reservemutaties

Totale bijdrage van reserves

Totaal

Werken

reservemutaties

Totaal incidentele baten bedragen < € 30.000

Totale bijdrage van reserves

522

2.108

608

539

2.108

608

300

175

300

175

1.327

274

2.108

608

119

209

Totaal Leven Tijdelijk overschot oa Beschermd Wonen Totaal incidentele baten bedragen < € 30.000 reservemutaties Totaal Totaal baten

Saldo

Totale bijdrage van reserves

Beleidsindicatoren Urk 2022

Indicator

2021

2023

Demografische druk

85,0% 85,4% 84,4% 70,3% 70,3% De som van het aantal personen van 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar.

CBS

Personen met bijstandsuitkeringen

129,8

N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. Het aantal personen met een bijstandsuitkering, per 10.000 inwoners (18jr e.o.).

CBS

Lopende reintegratievoorzieningen

75,5

74,8

N.N.B.

197,7

N.N.B. Het aantal re-integratievoorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

CBS

Cliënten met een maatwerkarrangement WMO

400

370

N.N.B.

700

N.N.B. Het aantal per 10.000 inwoners in CBS de betreffende bevolkingsgroep.

Kinderen in uitkeringsgezin

2,0%

N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. Het percentage kinderen tot 18 CBS jaar dat in een gezin leeft dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen.

Jongeren met jeugdhulp

8,0%

13,2% N.N.B. 13,2% N.N.B. Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar.

Jongeren met jeugdreclassering

N.N.B. N.N.B. N.N.B.

0,3%

N.N.B. Het percentage jongeren (12-22 CBS jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-22 jaar).

Jongeren met jeugdbescherming

1,3%

0,5%

1,2%

N.N.B. Het percentage jongeren tot 18 CBS jaar met een jeugdbeschermingsmaatregel ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar.

Werkloze jongeren

1,0%

N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. Het percentage werkeloze jongeren (16-22 jaar).

Vroegtijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsvers)

1,5%

N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. Het percentage van het totaal DUO aantal leerlingen (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat.

Absoluut verzuim

1,2

N.N.B.

4,2

N.N.B. Het aantal leerplichtigen dat niet staat ingeschreven op een school, per 1.000 leerlingen (lft. 5-18 jaar).

DUO

Relatief verzuim

N.N.B.

N.N.B. Het aantal leerplichtigen dat wel staat ingeschreven op een school, maar ongeoorloofd afwezig is, per 1.000 leerlingen (lft. 5-18 jaar).

DUO

N.N.B.

2022

2023 Beschrijving

Bron

CBS

Verwey Jonker

Banen

895,9

925,0

N.N.B.

825,4

N.N.B. Het aantal banen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-74 jaar.

LISA

Vestigingen (van bedrijven)

148,8

152,5

N.N.B.

174,1

N.N.B. Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

LISA

Netto arbeidsparticipatie

79,0% 80,4% N.N.B. 72,2% N.N.B. Het percentage van de werkzame CBS beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking.

Functiemenging

63,7% 64,3% N.N.B. 53,8% N.N.B. De functiemengingsindex weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen.

LISA

Nieuw gebouwde woningen

13,5

15,6

BAG

Omvang huishoudelijk restafval

146

N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. De hoeveelheid restafval per bewoner per jaar (kg).

Hernieuwbare elektriciteit

32,4% N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa.

N.N.B.

9,3

N.N.B. Het aantal nieuwbouwwoningen, per 1.000 woningen.

CBS/Urk

Rijkswaterstaat

Winkeldiefstallen

0,9

0,5

N.N.B.

2,3

N.N.B. Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners.

Geweldsmisdrijven

3,1

2,1

N.N.B.

4,6

N.N.B. Het aantal geweldsmisdrijven, per CBS 1.000 inwoners.

Diefstallen uit woningen

0,5

0,2

N.N.B.

1,4

N.N.B. Het aantal diefstallen uit woningen, per 1.000 inwoners.

CBS

Vernieling en beschadiging (in de openbare ruimte)

7,8

5,4

N.N.B.

6,0

N.N.B. Het aantal vernielingen en beschadigingen in de openbare ruimte, per 1.000 inwoners.

CBS

Verwijzingen Halt

N.N.B.

N.N.B. Het aantal verwijzingen naar Halt, Bureau Halt per 1.000 inwoners in de leeftijd van 12 tot 18 jaar.

Jongeren met delict voor rechter

1,0%

Niet-sporters

N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. Het percentage inwoners dat niet RIVM sport ten opzichte van het totaal aantal inwoners.

N.N.B. N.N.B. N.N.B. N.N.B. Het percentage jongeren (12-21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen.

CBS

Bezetting <25K inwoners

6,7

7,1

7,0

N.V.T

Het aantal ingevulde fte per 1.000 Urk/Per.m. inwoners.

Apparaatskosten

€ 691

€ 715

€ 694

N.V.T

N.V.T De apparaatskosten per inwoner (per 1-1).

Urk

Externe inhuur

28,6% 19,2% 14,3%

N.V.T

N.V.T De verhouding kosten inhuur externen ten opzichte van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen.

Urk

Overhead

11,7% 11,3% 10,8%

N.V.T

N.V.T De verhouding overheadkosten ten opzichte de totale lasten.

Urk

Woonlasten éénpersoonshuishouden

€ 899

€ 942

€ 959

€ 823

€ 860 Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

Woonlasten meerpersoonshuishouden

€ 899

€ 942

€ 959

€ 905

€ 942 Het gemiddelde totaalbedrag in Urk/COELO euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

Gemiddelde WOZ waarde

€ 290

€ 317

€ 369

€ 293

€ 327 De gemiddelde WOZ waarde van Urk/COELO woningen (x € 1.000).

Formatie <25K inwoners

7,7

7,6

N.V.T

Het aantal vastgestelde fte per 1.000 inwoners.

Urk/COELO

Urk

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Urk&id=c6d0b740-ed2e-4159-b5f3-f5bf06794c3b