Bijlage 1 - Conceptbegroting 2024-2027 werkmaatschappij 8KTD
Tekst van het document
390
390
-
390
390
-
422
422
-
Sociaal domein
12.683
12.683
-
13.020
13.020
-
12.699
12.699
-
Volksgezondheid en milieu
1.212
1.212
-
1.222
1.222
-
1.258
1.258
-
Volkhuisvesting, RO en stedelijke vern
4.722
4.722
-
4.730
4.730
-
4.849
4.849
-
Overhead
14.686
14.686
-
17.495
17.495
-
16.940
16.940
-
38.952
38.952
-
42.963
42.963
-
42.484
42.484
-
Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat
Mutaties reserves TOTAAL
Werkmaatschappij 8KTD
41
Programmabegroting 2024 -2027
4.1.3 Baten en lasten per taakveld
Werkmaatschappij 8KTD
42
Programmabegroting 2024 - 2027
Geraamde baten en lasten per taakveld Taakveld
Begroting 2024
Begroting 2025
(bedragen x € 1.000)
lasten
baten
saldo
lasten
baten
0. Bestuur en ondersteuning
21.144
21.144
-
20.494
20.494
102
102
-
102
Burgerzaken
2.902
2.902
-
Overhead
16.940
16.940
Overige baten en lasten
383
OZB niet-woningen OZB woningen
Begroting 2026 lasten
baten
lasten
baten
-
20.354
20.354
-
20.305
20.305
-
102
-
102
102
-
102
102
-
2.902
2.902
-
2.902
2.902
-
2.902
2.902
-
-
16.570
16.570
-
16.605
16.605
-
16.556
16.556
-
383
-
103
103
-
- 72
- 72
-
- 72
- 72
-
382
382
-
382
382
-
382
382
-
382
382
-
431
431
-
431
431
-
431
431
-
431
431
-
4
4
-
4
4
-
4
4
-
4
4
-
1. Veiligheid
1.020
1.020
-
1.020
1.020
-
1.020
1.020
-
1.020
1.020
-
Openbare orde en veiligheid
1.020
1.020
-
1.020
1.020
-
1.020
1.020
-
1.020
1.020
-
3. Economie
704
704
-
704
704
-
704
704
-
704
704
-
Economische ontwikkeling
573
573
-
573
573
-
573
573
-
573
573
-
Economische promotie
131
131
-
131
131
-
131
131
-
131
131
-
4. Onderwijs
388
388
-
388
388
-
388
388
-
388
388
-
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
388
388
-
388
388
-
388
388
-
388
388
-
5. Sport, cultuur en recreatie
422
422
-
422
422
-
422
422
-
422
422
-
Cultuurpresent., -prod. en -participatie
73
73
-
73
73
-
73
73
-
73
73
-
Openb. groen en (openlucht)recreatie
255
255
-
255
255
-
255
255
-
255
255
-
Sportbeleid en activering
94
94
-
94
94
-
94
94
-
94
94
-
Belastingen overig
Treasury
Werkmaatschappij 8KTD
saldo
Begroting 2027 saldo
saldo
43
Programmabegroting 2024 - 2027
6. Sociaal domein
12.699
12.699
-
12.699
12.699
-
12.699
12.699
-
12.699
12.699
-
Arbeidsparticipatie
262
262
-
262
262
-
262
262
-
262
262
-
Begeleide participatie
106
106
-
106
106
-
106
106
-
106
106
-
Begeleiding (WMO)
368
368
-
368
368
-
368
368
-
368
368
-
Dagbesteding (WMO)
368
368
-
368
368
-
368
368
-
368
368
-
Geëscaleerde zorg 18-
-
4
4
-
4
4
-
4
4
-
4
4
Geëscaleerde zorg 18+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gesloten plaatsing
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Gezinsgericht
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Hulp bij het huishouden (WMO)
443
368
- 75
443
368
- 75
443
368
- 75
443
368
- 75
2.736
2.736
-
2.736
2.736
-
2.736
2.736
-
2.736
2.736
-
Jeugdbescherming
44
40
-4
44
40
-4
44
40
-4
44
40
-4
Jeugdhulp begeleiding
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Jeugdhulp behand. GGZ zonder verblijf
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Jeugdhulp behandeling
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Jeugdhulp dagbesteding
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Jeugdhulp met verblijf overig
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Jeugdhulp zonder verblijf overig
94
58
- 36
94
58
- 36
94
58
- 36
94
58
- 36
Jeugdreclasering
10
10
-
10
10
-
10
10
-
10
10
-
Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
67
67
-
67
67
-
67
67
-
67
67
-
Maatwerkdienstverlening 18-
-
36
36
-
36
36
-
36
36
-
36
36
Maatwerkdienstverlening 18+
-
75
75
-
75
75
-
75
75
-
75
75
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
130
130
-
130
130
-
130
130
-
130
130
-
Pleegzorg
58
58
-
58
58
-
58
58
-
58
58
-
Samenkracht en burgerparticipatie
757
757
-
757
757
-
757
757
-
757
757
-
6.792
6.792
-
6.792
6.792
-
6.792
6.792
-
6.792
6.792
-
Inkomensregelingen
Wijkteams
Werkmaatschappij 8KTD
44
Programmabegroting 2024 - 2027
7. Volksgezondheid en milieu
1.258
1.258
-
1.258
1.258
-
1.258
1.258
-
1.258
1.258
-
Milieubeheer
1.193
1.193
-
1.193
1.193
-
1.193
1.193
-
1.193
1.193
-
65
65
-
65
65
-
65
65
-
65
65
-
4.849
4.849
-
4.849
4.849
-
4.845
4.845
-
4.845
4.845
-
538
538
-
538
538
-
538
538
-
538
538
-
Ruimtelijke ordening
2.798
2.798
-
2.798
2.798
-
2.794
2.794
-
2.794
2.794
-
Wonen en bouwen
1.514
1.514
-
1.514
1.514
-
1.514
1.514
-
1.514
1.514
-
Begrotingsresultaat
42.484
42.484
-
41.834
41.834
-
41.690
41.690
-
41.641
41.641
-
Volksgezondheid 8. Vrosh Grondexploitatie (niet bedrijventerr.)
Werkmaatschappij 8KTD
45
Programmabegroting 2024 -2027
4.2 Uiteenzetting financiële positie en toelichting 4.2.1 EMU-saldo EMU-saldo Volgens het Verdrag van Maastricht mogen lidstaten geen tekort hebben van meer dan 3% van het Bruto Binnenlands Product. Het tekort of overschot van de decentrale overheden, dus ook de Werkmaatschappij als gemeenschappelijke regeling, maakt daar onderdeel vanuit. Het EMU-saldo wordt bepaald door twee factoren: •
Het overschot of het tekort op de rekening
•
Het saldo van investeringen minus afschrijvingen
Het is dus mogelijk dat een organisatie een sluitende begroting heeft maar dat er in EMU-termen toch sprake is van een tekort. Dat kan als er relatief veel wordt geïnvesteerd (gemeenten en GRen sturen op de kapitaallasten en niet op het investeringsbedrag als zodanig) of als er veel bestedingen ten laste van de reserves zijn. Maatregelen die de Werkmaatschappij kan nemen om het EMU-tekort terug te brengen, zijn: •
Temporiseren van investeringen
•
Huren/leasen in plaats van kopen
In onderstaande tabel is het verwachte EMU-saldo over de jaren 2023 t/m 2025 van onze Werkmaatschappij weergegeven. Omschrijving
1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
2023
2024
2025
x € 1.000 Volgens realisatie t/m sept. 2023, aangevuld met raming resterende periode
x € 1.000 Volgens begroting 2024
x € 1.000 Volgens meerjaren raming in begroting 2024
-
-
-
-
-
-
200
200
200
-
-
-
200
200
200
(zie BBV, artikel 17c) 2 Mutatie (im)materiële vaste activa 3 Mutatie voorzieningen 4 Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie 5 Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop van (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
Werkmaatschappij 8KTD
46
Programmabegroting 2024 -2027
4.2.2 Investeringen Investeringen Op grond van artikel 20.2 van het BBV presenteren wij de voorgenomen investeringen voor 2024 en verder. Het gaat hierbij om geplande vervangingsinvesteringen, waarvan de financiële afschrijving van de bestaande investering is afgerond. Jaarlijks vindt er een actualisatie plaats, waarbij tevens nut en noodzaak van de geplande investering wordt beoordeeld. Eventueel vindt doorschuiven in de tijd plaats. Vervangingen vinden niet eerder plaats dan noodzakelijk. De bedoeling van deze werkwijze ten aanzien van vervangingsinvesteringen is dat er financiële ruimte binnen de begroting aanwezig is om de vervangingsinvesteringen te kunnen doen als ze nodig zijn. Investering
Jaar
Bedrag in €
ICT Hardware 2024 infra en werkplek ICT Hardware 2024 mobile devices ICT Hardware 2025 infra en werkplek ICT Hardware 2025 mobile devices Tachymeter Leica - landmeterapperatuur 2025 Aanschaf GPS-apparaat ICT Hardware 2026 infra en werkplek ICT Hardware 2026 mobile devices ICT Hardware 2027 infra en werkplek ICT Hardware 2027 mobile devices
2024
239.000
2024
207.000
2025
310.000
2025
207.000
2025
23.000
Werkmaatschappij 8KTD
2026
23.000
2026
141.000
2026
207.000
2027
141.000
2027
207.000
47
Programmabegroting 2024 -2027
4.2.3 Financiering Financiering Volgens Artikel 20.2.d van het BBV moeten wij in de toelichting op de financiële positie aandacht besteden aan de financiering. Wij verwijzen hiervoor naar de Paragrafen, onderdeel Financiering. De Werkmaatschappij heeft geen eigen langlopende financieringsmiddelen aangetrokken. Als uitvoeringsorganisatie voor de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel heeft de Werkmaatschappij vanuit de bijdragen van deze gemeenten voldoende middelen ter beschikking om de dagelijkse bedrijfsvoering te kunnen bekostigen. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de Paragrafen, onderdeel Financiering.
4.2.4 Reserves Reservepositie In overeenstemming met Artikel 20.2.c van het BBV besteden wij aandacht aan de stand en het gespecificeerde verloop van de reserves. De Werkmaatschappij beschikt niet over reserves.
4.2.5 Voorzieningen Voorzieningen In overeenstemming met Artikel 20.2.c van de BBV besteden wij aandacht aan de stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. De omvang van de geraamde voorzieningen bedraagt dit begrotingsjaar € 1.100.000. Dit saldo betreft de volgende voorzieningen: Voorzieningen
Werkelijk
Verwacht
Raming
Raming
Raming
Raming
ultimo 2022
ultimo 2023
2024
2025
2026
2027
∙ Flankerend personeelsbeleid
33
-
-
-
-
-
∙ Voormalig personeel
74
-
-
-
-
-
∙ Spaarverlof
673
900
1.100
1.300
1.500
1.700
∙ Herwaardering functies
400
-
-
-
-
-
Totaal voorzieningen
1.180
900
1.100
1.300
1.500
1.700
(x € 1.000)
Werkmaatschappij 8KTD
48
Programmabegroting 2024 - 2027
4.3 Meerjarenbalans Geprognosticeerde meerjarenbalans per 1 januari (x € 1.000) ACTIVA
2024
2025
2026
2027
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
1.100
1.100
1.100
1.100
Totaal materiële vaste activa
1.100
1.100
1.100
1.100
TOTAAL VASTE ACTIVA
1.100
1.100
1.100
1.100
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
3.600
3.600
3.600
3.600
Overige vorderingen
200
200
200
200
Overige uitzettingen
-
-
-
-
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd >= 1 jaar
3.800
3.800
3.800
3.800
Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldo
100
Totaal liquide middelen
100 100
100 100
100 100
100
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen
300
300
300
300
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa
300
300
300
300
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
4.200
4.200
4.200
4.200
TOTAAL
5.300
5.300
5.300
5.300
Werkmaatschappij 8KTD
49
Programmabegroting 2024 - 2027
PASSIVA
2024
2025
2026
2027
VASTE PASSIVA
Voorzieningen Voorzieningen
1.100
1.300
1.500
1.700
Totaal voorzieningen
1.100
1.300
1.500
1.700
TOTAAL VASTE PASSIVA
1.100
1.300
1.500
1.700
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetyp. looptijd >= 1 jaar
-
-
-
-
Banksaldi
-
-
-
-
3.400
3.200
3.000
2.800
Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met een renteypische
3.400
3.200
3.000
2.800
looptijd >= 1 jaar
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
-
-
-
-
volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal overlopende passiva
800
800
800
800
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
4.200
4.000
3.800
3.600
TOTAAL
5.300
5.300
5.300
5.300
Werkmaatschappij 8KTD
50
Programmabegroting 2024 -2027
Werkmaatschappij 8KTD
51