17 - Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen december 2021
Tekst van het document
23
Begrotingswijzigingen december 2021
•
Implementatie omgevingswet
€ 214.000
•
Impuls weerbaar bestuur veiligheid
€ 46.000
•
Overhevelen onderzoeksbudget Bezuinigingen c.a.
€ 12.000
•
Project Wetterwâlden
€ 45.000
•
40 Med paed
€ 34.000
Voor alle overlopende posten gelden bovenstaande bedragen per onderwerp als een maximum. Bij de jaarrekening 2020 hanteren we de werkelijke bedragen. De overlopende posten worden in 2021 weer aan de exploitatie toegekend. Naam en omschrijving wijziging TD: Raad 16-12-2021; Beschrijving karakteristieke panden Een paar jaar terug heeft een extern bureau de eerste fase van de redengevende beschrijvingen ten aanzien van karakteristieke panden uitgevoerd. Door een geschil over de facturering van uitvoering van meerwerk heeft de verdere uitvoering vertraging opgelopen. Afgelopen voorjaar hebben wij een gesprek gevoerd met het adviesbureau over de verdere voortgang van de werkzaamheden. Aan de hand van een aangepaste adressenlijst is een nieuwe offerte en plan van aanpak opgevraagd. Wij wachten nog op een definitieve reactie. Indien akkoord, kan het project worden herstart en afgerond. De werkzaamheden zelf zullen de nodige tijd in beslag nemen aangezien de panden ter plekke worden bezocht. Daar de werkzaamheden hierdoor niet in 2021 kunnen worden afgerond verzoeken wij u het beschikbare budget van € 35.000 als overlopende post mee te nemen naar 2022. Journaal id 103275
TD: Raad 16-12-2021; Bodembescherming, actualiseren milieudossiers. Het project actualiseren milieudossiers is nog niet uitgevoerd. Wel is er een begin gemaakt, maar dat zal dit jaar niet meer leiden tot substantiële kosten. Daarom willen we het beschikbare budget via de overlopende posten overbrengen naar 2022. Journaal id 103367
TD: Raad 16-12-2021; Coronamiddelen In de oktoberwijziging hebben we aangegeven dat we bij de decemberwijzigingen met een voorstel zouden komen over hoe om te gaan met het restant aan coronamiddelen. In totaal hebben wij in 2020 en 2021 een bedrag van € 2.289.000 aan corona middelen ontvangen. Hiervan is inmiddels € 1.363.000 daadwerkelijk besteed. Op dit moment resteert nog een bedrag van € 926.000. Het voorstel is om deze middelen via de reserve overlopende posten te reserveren voor 2022. Deze middelen zijn overigens exclusief de middelen die wij voor TOZO en TONK hebben ontvangen. Voor wat betreft de TOZO middelen geldt, dat deze op jaarbasis worden verrekend naar de werkelijk gemaakt kosten. Voor wat betreft de TONK middelen geldt, dat wij € 324.000 hebben ontvangen. Hiervan is € 29.000 aangevraagd. Voor dit bedrag geldt geen terugbetalingsverplichting. Op basis van de aangenomen motie in de raadsvergadering van 4 november 2021 is in de decemberwijzigingen een afzonderlijk voorstel opgenomen met betrekking tot het vormen van een bestemmingsreserve van deze overgebleven middelen voor een bedrag van € 294.000. Journaal id 103285
TD: Raad 16-12-2021; Energiecoaches De provincie Fryslân heeft een subsidieregeling open gesteld voor advies over energiebesparing en het treffen van energiebesparende maatregelen. Deze subsidieregeling geldt voor huurders en eigenaren voor woningen met een WOZ-waarde tot € 200.000. De gemeente heeft ook een aanvraag ingediend en deze is toegekend voor € 55.000. Hiervoor worden energiecoaches aangesteld, die advies geven over energiebesparing. De regeling loopt door tot 30
Gemeente Tytsjerksteradiel
24
Begrotingswijzigingen december 2021 september 2022. De regeling lijkt op de nog lopende Reductie Regeling Energie (RRE) van het Rijk. Deze regeling eindigt op 31 december 2021. In onze gemeente is daarom besloten de nieuwe regeling vanaf 2022 te gaan uitvoeren. Daarom stellen we voor het gehele subsidiebedrag als overlopende post mee te nemen naar 2022. Journaal id 103300
TD: Raad 16-12-2021; Evaluatie samenwerking 8KTD In 2021 hebben de evaluatie en de benchmark plaatsgevonden en in navolging daarvan verschillende presentaties en vragensessies voor bestuurders en de ambtelijke organisaties. Op dit moment resteert in beide gemeenten een klein deel van het eerder door de raden beschikbaar gestelde budget. Voorgesteld wordt deze restantbedragen beschikbaar te houden voor vervolgstappen en via de overlopende posten over te hevelen naar 2022. Het gaat hierbij om een bedrag van € 6.000 voor onze gemeente. Journaal id 103339
TD: Raad 16-12-2021; Implementatie omgevingswet In het raadsvoorstel van 28-5-2020 met betrekking tot de implementatie van de omgevingswet is besloten jaarlijks de resterende middelen voor de implementatie van de Omgevingswet over te hevelen naar het volgende jaar. De wet zal volgend jaar in werking treden. Het implementatietraject wordt dit jaar niet volledig afgerond. Doordat COVID 19 niet alleen langer en meer aandacht en energie vraagt dan destijds gedacht en het invloed heeft op de werkwijze en inzetbaarheid van de medewerkers, hebben de werkzaamheden vertraging opgelopen. Dit betekent dat er minder inhuur heeft plaatsgevonden dan verwacht. Daarnaast is (landelijk) vertraging opgetreden bij de invoering van de koppelingen van het Digitaal Stelsel Omgevingswet waardoor nog niet alle software is aangeschaft en de aanschaf van middelen voor participatie nog niet volgens de oorspronkelijke planning plaats heeft gevonden. Ten aanzien van het halen van de deadlines is de impact van deze vertraging nog op te vangen omdat de implementatie van de wet sinds de oorspronkelijke planning wederom is uitgesteld; nu naar 1 juli 2022. Dit betekent dat in 2022 de voorbereidingen volop doorgang zullen vinden. Wij stellen voor de resterende budgetten ten bedrage van € 214.000 mee te nemen als overlopende posten naar 2022. Journaal id 103358
TD: Raad 16-12-2021; Impuls weerbaar bestuur veiligheid In de decembercirculaire 2019 gemeentefonds hebben de gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel beide €120.000 ontvangen voor een Impuls weerbaar bestuur. De middelen zijn voor innoverende initiatieven die bijdragen aan het versterken van een preventieve bestuurlijke aanpak en maatschappelijke weerbaarheid. Daarnaast hebben de initiatieven als doel het tegengaan van ondemocratische beïnvloeding. De beschikbare middelen zijn nog niet volledig besteed. Het voorstel is om het resterende budget van € 46.000 mee te nemen als overlopende post naar 2022. Journaal id 103324
TD: Raad 16-12-2021; Inspectie bruggen In de begroting 2021-2024 is budget beschikbaar gesteld voor de inventarisatie van de staat van onderhoud van alle gemeentelijke bruggen. Door het vertrek van beide beleidsmedewerkers wegen heeft deze inventarisatie, het gaat om het uitbesteden aan een ingenieursbureau, vertraging opgelopen. Hoewel er inmiddels stappen zijn gezet is het niet de verwachting dat dit nog dit jaar wordt afgerond. Voorzichtigheidshalve wordt het bestaande budget via de overlopende posten overgebracht naar 2022. Journaal id 103306
TD: Raad 16-12-2021; Kaders rondom personele aspecten taakstelling (frictiekosten) In het kader van de Ombuigingsoperatie is voor de periode 2021-2024 een bedrag beschikbaar gesteld (€ 245.000; € 122.500 per gemeente) om de frictiekosten (5.4) op te vangen voortvloeiende uit de nog te realiseren taakstellende personele bezuinigingen (5.1). In 2021 hoeft dit budget nog niet aangesproken te worden en omdat het voor een periode van vier jaar beschikbaar moet blijven volgt daaruit het voorstel om dit bedrag volledig via de overlopende posten over te hevelen naar 2022. Journaal id 103344
Gemeente Tytsjerksteradiel
25
Begrotingswijzigingen december 2021 TD: Raad 16-12-2021; Klimaatmiddelen transitievisie warmte Op 18 februari 2021 is de Duurzaamheidsagenda Tytsjerksteradiel vastgesteld. Om naar aardgasvrije dorpen en buurten over te gaan en de transitievisie Warmte uit te voeren zijn maatregelen nodig die gefinancierd moeten worden. In de Duurzaamheidsagenda is hiervoor de koppeling gemaakt met de eind 2019 van het Rijk ontvangen middelen voor de energietransitie. In 2021 zijn er verschillende projecten in voorbereiding gegaan, maar is het nog niet tot daadwerkelijke uitgaven gekomen. Voorstel is om de middelen ten bedrage van € 67.000 via de overlopende posten mee te nemen naar 2022. Journaal id 103225
TD: Raad 16-12-2021; Overhevelen onderzoeksbudget Bezuinigingen c.a. In het kader van de ombuigingen hebben beide colleges medio 2020 toestemming gegeven aan het MT om een onderzoeksbudget vrij te maken. Doel van het budget was dat de managers ruimte hadden om bijvoorbeeld via extern advies ondersteuning te krijgen bij het uitwerken van de diverse ombuigingslijnen. Door o.a. COVID-19 en zijn nog niet alle werkzaamheden verricht zoals beoogd en resteert nog een deel van het budget ten bedrage van € 13.000. Gevraagd wordt dit deel via de overlopende posten over te hevelen naar 2022 en o.a. in te zetten voor team administratie en belastingen van cluster Bedrijfsvoering. Dit team is al geruime tijd bezig met het harmoniseren, optimaliseren en digitaliseren van processen. Bij een omvangrijk proces (facturatie) worden de onderzoeksresultaten daarvan in Q4 van 2021 benut binnen het organisatie brede project ‘Procesoptimalisatie’. Om de snelheid en de ‘flow’ in deze al langer lopende optimalisatieslag te behouden is het van belang dat uitvoering van positieve businesscases kunnen plaatsvinden in 2022. Deze uitvoering kan bijvoorbeeld gericht zijn op verdergaande automatisering en wellicht ook gedeeltelijke robotisering. Met de implementatie daarvan zijn kosten gemoeid. Journaal id 103332
TD: Raad 16-12-2021; Project Procesoptimalisatie Bij de behandeling begroting 2021 hebben beide raden ingestemd met de voorgestelde Ombuigingslijn 5: “Intensiveren huidige samenwerking in samenhang met efficiëntere bedrijfsvoering”. Voor het project procesoptimalisatie hebben beide gemeenten € 400.000 beschikbaar gesteld voor de periode 2021-2022. Een deel hiervan, € 15.000 (tweemaal € 7.500), is bij raadsbesluit van 22 april 2021 al doorgeschoven naar 2023 en 2024 vanwege de voorgenomen aanschaf van een ondersteunend ICT-systeem met een contractduur van vier jaar. Inmiddels is er meer zicht op de verdeling van de kosten over de jaren en vindt er nog een verschuiving van € 64.000 (tweemaal € 32.000) tussen de beide jaren plaats. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo van de gemeenten, maar heeft wel een effect op de bijdrage aan de WM8KTD. Nu we in de afronding van 2021 zitten, verwachten we dat ook voor wat betreft de resterende beschikbare middelen voor 2021 niet alle geraamde bedragen volledig benut worden. Bij beide gemeente ligt het verzoek om de resterende middelen 2021 ten bedrage van € 180.000 (per gemeente € 90.000) via de overlopende posten over te hevelen naar 2022 en beschikbaar te houden voor het project. Dit betekent eveneens dat de bijdrage aan de WM8KTD met € 180.000 (tweemaal € 90.000) wordt verlaagd. Journaal id 103353
TD: Raad 16-12-2021; Project Wetterwâlden De werkzaamheden voor het project Wetterwâlden (toeristische ontsluiting Bûtefjild) moeten uiterlijk 31 december 2021 zijn afgerond. Daarna volgt de financiële afrekening. Op basis van een samenwerkingsovereenkomst tussen beide gemeenten is Dantumadiel penvoerder en na afronding van het project volgt de financiële verrekening met onze gemeente. Vanwege het feit dat deze afrekening in 2022 zal plaatsvinden stellen we voor om de hiervoor beschikbare middelen van € 45.000 als overlopende post mee te nemen naar 2022. Journaal id 103182
TD: Raad 16-12-2021; Realisatie 40 med Paed Door de stikstofproblematiek en een bezwaar is er voor dit project vertraging opgetreden. Het is een project van het dorp Earnewâld waar de gemeente aan bijdraagt en in samenwerkt. Earnewâld heeft uitstel van de provinciale subsidietermijn gekregen tot april 2022. Het is de bedoeling het pad deze winter te realiseren en af te ronden voor het einde van de subsidietermijn van de provincie. Door de vertraging van de aanleg van
Gemeente Tytsjerksteradiel
26
Begrotingswijzigingen december 2021 het 40 med Paed stellen we voor om een bedrag van € 34.000 als overlopende post mee te nemen naar 2022. Journaal id 103183
TD: Raad 16-12-2021; Tijdelijke formatie DIV - overhevelen restant Via de begroting 2021-2024 is voor 2021 een bedrag van € 65.000 beschikbaar gesteld om de DIVformatie tijdelijk voor een jaar met 1,0 fte uit te breiden. Dit bedrag is toegevoegd aan de reguliere loonsom. Vanwege COVID-19 heeft de invulling pas per 1 april 2021 kunnen plaatsvinden en gezien de moeilijke arbeidsmarkt via inhuur. Met de betrokken uitzendorganisatie is een contract voor een jaar afgesloten (1 april-1 april) en dat betekent dat de inleenkosten in 2022 doorlopen. Vandaar het voorstel om het niet benutte deel van de beschikbare middelen 2021 via de overlopende posten over te hevelen naar 2022 om de doorlopende inhuur te kunnen bekostigen. Journaal id 103349
Gemeente Tytsjerksteradiel
27
Begrotingswijzigingen december 2021 Ontwikkeling begrotingssaldo
Effecten wijzigingen in één oogopslag
EFFECTEN WIJZIGINGEN IN ÉÉN OOGOPSLAG Dit overzicht geeft u in één oogopslag informatie over de inkomsten en uitgaven in 2021 van de gemeente Tytsjerksteradiel (bedragen x € 1.000).
Primitieve
Saldo tot
Voorstel
Saldo na
begroting
heden
wijziging
wijziging
UITGAVEN
89.805
97.133
- 884
96.249
Bestuur en dienstverlening
17.612
20.187
- 523
19.664
Bestuur en ondersteuning
17.612
20.187
- 523
19.664
Samenleving
64.694
69.150
- 1.271
67.879
Onderwijs
4.572
5.106
111
5.218
Sociaal domein
41.017
44.475
- 1.174
43.301
Sport, cultuur en recreatie
7.399
7.513
- 152
7.360
Veiligheid
2.368
2.527
- 30
2.496
Volksgezondheid en milieu
9.338
9.529
- 26
9.503
Wonen en werken
7.499
7.796
910
8.706
588
742
- 45
697
4.152
4.214
990
5.203
2.759
2.841
- 35
2.806
87.172
94.789
2.653
97.442
33.849
38.481
2.122
40.603
53.323
56.308
531
56.839
- 2.634
- 2.344
3.537
1.193
Economie Verkeer, vervoer en waterstaat Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening
INKOMSTEN Lokale heffingen en overige inkomstenbronnen Ontvangen wij van het rijk
RESULTAAT
Gemeente Tytsjerksteradiel
28
Begrotingswijzigingen december 2021
1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij De activiteiten die de Werkmaatschappij uitvoert voor Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel worden betaald uit de bijdrage die beide organisaties verstrekken. Soms, maar niet altijd, hebben wijzigingen in de begroting van de organisaties als gevolg van (beleids)ontwikkelingen ook effect op de werkzaamheden die de Werkmaatschappij voor ons uitvoert. De bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD gaat als gevolg van diverse wijzigingen met € 153.000 omhoog. Het budget is hiervoor geregeld bij de gemeente, maar omdat de uitvoering vanuit de WM8KTD wordt gedaan, dient de bijdrage aan de WM8KTD met dit bedrag te worden verhoogd. Dit betreft de volgende onderwerpen, waarvoor in deze rapportage de begrotingswijzigingen voor de gemeente zijn doorgevoerd. Zie hiervoor 1.2. Effecten op de bijdrage aan WM8KTD (bedragen x € 1.000)
2021 Bijdrage 8K
Bijdrage TD
19.069
19.970
39.038
Bijdragen na 'Begrotingswijzigingen december 2021'
92
153
246
WM: Raad 16-12-2020; Scholingsbudget gebiedsteams
25
25
50
WM: Raad 16-12-2021; Actieplan SD Gebiedsteams
195
195
390
WM: Raad 16-12-2021; Actualisering diverse budgetten
- 39
- 39
- 77
WM: Raad 16-12-2021; Actualisering salariskosten
87
87
174
WM: Raad 16-12-2021; Bijdrage bestuurssecreatris 8K aan WM
3
-
3
WM: Raad 16-12-2021; Bijdrage RRE regeling 2021
-
40
40
WM: Raad 16-12-2021; Concentratie budget gemeentelijk koffie
35
35
70
25
25
50
261
261
523
WM: Raad 16-12-2021; Implementatie omgevingswet
- 193
- 193
- 386
WM: Raad 16-12-2021; Inhuur tlv formatieve ruimte
-
-
-
- 123
- 123
- 245
- 13
- 13
- 25
WM: Raad 16-12-2021; Procesoptimalisatie
- 122
- 122
- 243
WM: Raad 16-12-2021; Terugontvangst betaalde belastingrente
- 65
- 65
- 129
WM: Raad 16-12-2021; Tijdelijke formatie DIV - overhevelen
- 10
- 10
- 20
24
98
122
Bijdragen na 'Begrotingswijzigingen juli 2021'
Totaal
en thee voorziening bij WM WM: Raad 16-12-2021; Extra interne kosten als gevolg van corona WM: Raad 16-12-2021; Frictiekosten (voormalig) personeel WM8KTD
Publieksdiensten WM: Raad 16-12-2021; Kaders rondom personele aspecten taakstelling (frictiekosten). WM: Raad 16-12-2021; Overhevelen onderzoeksbudget Bezuinigingen c.a.
restant WM: Raad 16-12-2021; Tijdelijke personele uitbreiding SD
Gemeente Tytsjerksteradiel
29
Begrotingswijzigingen december 2021 WM: raad 16-12-2021; Tweede lease auto VTHV
-
-
-
WM: Raad 16-12-2021; Vrijval onderzoeksbudget digitaal toezicht
-
- 50
- 50
19.161
20.123
39.284
Bijdragen begroting na wijziging t/m december 2021
Het voorstel tot wijzigingen in de WM8KTD wordt in deze zelfde raad geagendeerd voor zienswijze. Dit heeft te maken met het feit dat de WM8KTD een gemeenschappelijke regeling is. Door nu in dezelfde raadsvergadering zowel de wijzigingen van de gemeente als de WM8KTD te agenderen, is er een tijdiger inzicht in de ontwikkeling van de bijdrage aan de WM8KTD. Specificatie wijzigingen met effect op de bijdrage Naam en omschrijving wijziging WM: Raad 16-12-2020; Scholingsbudget gebiedsteams In het personeelsplan gebiedsteams is extra budget toegekend voor scholing om de opdracht van de gebiedsteams te volbrengen. Deze scholingskosten zijn incidenteel voor twee jaar (2020 en 2021). Maar door de Coronacrisis is er in 2020 weinig tot geen gebruik gemaakt van dit extra budget. De begrotingswijziging regelt het beschikbaar komen van € 50.000 in 2021 Per gemeente gaat het om €25.000. De scholingskosten 2020 zijn bij de gemeenten via de decemberwijziging 2020 meegenomen naar 2021. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo van de gemeenten, maar wel op de bijdrage aan de WM8KTD. Journaal id 102430
WM: Raad 16-12-2021; Actieplan SD Gebiedsteams We stellen voor om tijdelijk budget beschikbaar te stellen voor tijdelijke uitzetting van formatie binnen de Gebiedsteams. De tijdelijke uitzetting is om de werkdruk in de Gebiedsteams te verlichten, zodat de wachttijden en de complexe problematiek aangepakt kan worden. De totale kosten zijn €598.000 voor de periode 1 juni tot 31 december 2021. De dekking wordt gezocht uit de bestaande personele budgetten in de Werkmaatschappij 8KTD voor €208.000. En totaal €390.000 (€195.000 per gemeente) incidenteel te dekken uit de door het Rijk ter beschikking gestelde coronamiddelen 2020/2021. Journaal id 102431
WM: Raad 16-12-2021; Actualisering diverse budgetten n het kader van de werkzaamheden met betrekking tot de begroting 2022 kwam bij een aantal budgetten naar voren dat bijstelling nodig was, zowel met een voordelig als nadelig effect. Voor een aantal van deze aanpassingen geldt ook dat deze een effect hebben op de begroting van 2021. In deze wijziging worden de bijstellingen meegenomen. Voor WM8KTD gaat het in totaal om een verlaging van €78.000. Per gemeente een voordelige ontwikkeling van € 39.000. Het gaat hierbij om de volgende posten: 1. Verlaging budget opvangen HR21-effecten € 75.000 V 2. Verlaging budget kantoorbehoeften en portokosten; € 50:000 V 3. Verhoging budget Bezwaar- en beroepsprocedures Belastingen; € 45.000 N 4. Verhoging budget deskundige advisering op fiscaal gebied (btw; Vpb); € 8.000 N 5.. Verlaging budget uitvoeringskosten basisregistratie WOZ; € 5.000 V Journaal id 102909
WM: Raad 16-12-2021; Actualisering salariskosten Deze wijziging betreft een actualisering van de bijdragen aan de WM8KTD als gevolg van de actualisering van de personeelskosten. De bijdrage van beide gemeenten wordt met € 87.000 verhoogd. Omdat het hier om een actualisering van de salariskosten gaat is het effect van deze wijziging meegenomen in de begrotingswijziging met betrekking tot de septembercirculaire en de daarin tevens verwerkte mutaties met betrekking tot de meicirculaire.
Gemeente Tytsjerksteradiel
30
Begrotingswijzigingen december 2021 Journaal id 102259
WM: Raad 16-12-2021; Bijdrage bestuurssecreatris 8K aan WM In Achtkarspelen is per 1 januari 2021 een vacature opengesteld en ingevuld voor een bestuurssecretaris 8K voor 18 u p/wk voor de duur van één jaar (2021) en in te vullen bij Concerncontrol 8KTD Werkmaatschappij. Met deze wijziging wordt een deel van het samenhangede budget uit de DO overgeheveld naar de Werkmaatschappij. De bijdrage van Achtkarspelen aan de WM8KTD wordt door deze wijziging € 3.000 hoger. Journaal id 103266
WM: Raad 16-12-2021; Bijdrage RRE regeling 2021 De gemeente Tytsjerksteradiel voert voor beide gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel de subsidieregeling Regeling Reductie Energiegebruik (RRE) uit. Doel van de regeling is bewustwording van energiegebruik en besparingsmogelijkheden en het realiseren van kleine besparingen. De regeling wordt voor gemeente Tytsjerksteradiel uitgevoerd door de Werkmaatschappij 8KTD via het Energieloket onderdeel van team Publieksdienst 2e lijn frontoffice. Voor de ambtelijke inzet in 2021 mag conform de regeling € 40.000 in rekening worden gebracht tlv de toegekende subsidie. Dit doet ook recht aan de inzet van twee medewerkers. Door deze wijziging wordt de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD vanuit Tytsjerksteradiel met € 40.000 verhoogd. Deze € 40.000 wordt binnen Tytsjerksteradiel bekostigd uit de Reductie Regeling Energiegebruik (RRE) en heeft daar geen effect op het begrotingssaldo, . Journaal id 103268
WM: Raad 16-12-2021; Concentratie budget gemeentelijk koffie en thee voorziening bij WM Vorig jaar hebben beide raden besloten om gezamenlijk voor beide gemeentehuizen c.a. in 2020 nieuwe apparatuur aan te schaffen voor de koffie en thee voorziening en de exploitatie daarvan per 2021 te concentreren bij de WM8KTD. Voor de exploitatie, het onderhoud van de apparaten en de aanschaf van koffie, thee, bekers is naar verwachting jaarlijks € 70.000 nodig, waarvoor beide gemeenten uit bestaande budgetten een gelijke bijdrage van elk € 35.000 leveren. De bijdrage aan WM8KTD gaat derhalve omhoog en tegelijkertijd één of meer relevante exploitatiebudgetten per gemeente met eenzelfde bedrag omlaag. Journaal id 103303
WM: Raad 16-12-2021; Extra interne kosten als gevolg van corona Ook in 2021 zijn er extra uitgaven gedaan voor o.a. de aanschaf van beschermingsmiddelen, middelen om het thuiswerken te faciliteren en extra schoonmaakkosten. In totaal gaat het om € 50.000. Voor elke gemeente betekent dat een incidentele bijdrage van € 25.000. Deze kan bekostigd worden uit de door het rijk beschikbaar gestelde en gereserveerde coronamiddelen. Deze wijziging heeft geen effect op het resultaat, maar wel op de bijdrage aan de WM8KTD. Journaal id 103204
WM: Raad 16-12-2021; Frictiekosten (voormalig) personeel WM8KTD Binnen de WM8KTD is sprake van frictiekosten voor een zevental (voormalige) medewerkers, waarmee in het kader van-werk-naar-werk trajecten afspraken zijn gemaakt onder andere in vaststellingsovereenkomsten. De frictiekosten bestaan enerzijds uit kosten voor flankerend beleid en anderzijds uit kosten voor voormalig personeel. Onder kosten voor flankerend beleid wordt verstaan kosten voor omscholing, externe loopbaanbegeleiding, afvloeiing, overplaatsing, transitievergoedingen en bovenformatief personeel. De WM8KTD heeft hiervoor geen financiële middelen beschikbaar. Het gaat hierbij in totaal om een bedrag van € 353.000 (€ 176.500 per gemeente). Voor een aantal medewerkers geldt dat zij aanspraak maken op een WW-uitkering. De kosten hiervan vallen onder de categorie ‘kosten voormalig personeel’. Naast kosten voor flankerend beleid heeft de werkmaatschappij ook te maken met uitkeringslasten. De organisatie is namelijk eigen risicodrager voor de WW. Hiervoor heeft de WM8KTD geen budget beschikbaar.
Gemeente Tytsjerksteradiel
31
Begrotingswijzigingen december 2021
Voor deze frictiekosten moet op grond van de voorschriften een voorziening worden gevormd ten laste van de exploitatie. Voor flankerend beleid betekent dit dat er een totaal bedrag van € 353.000 nodig is en voor kosten van voormalig personeel € 170.000. In totaal een bedrag van € 523.000. Voor de beide gemeente betekent dit dat de bijdrage per gemeente aan de WM8KTD met € 261.500 omhoog gaat. Journaal id 103398
WM: Raad 16-12-2021; Implementatie omgevingswet In het raadsvoorstel van 28 mei 2020 met betrekking tot de implementatie van de omgevingswet is besloten jaarlijks de resterende middelen voor de implementatie van de Omgevingswet over te hevelen naar het volgende jaar. De wet zal volgend jaar in werking treden. Het implementatietraject wordt dit jaar niet volledig afgerond. Doordat COVID 19 niet alleen langer en meer aandacht en energie vraagt dan destijds gedacht en het invloed heeft op de werkwijze en inzetbaarheid van de medewerkers, hebben de werkzaamheden vertraging opgelopen. Dit betekent dat er minder inhuur heeft plaatsgevonden dan verwacht. Daarnaast is (landelijk) vertraging opgetreden bij de invoering van de koppelingen van het Digitaal Stelsel Omgevingswet waardoor nog niet alle software is aangeschaft en de aanschaf van middelen voor participatie nog niet volgens de oorspronkelijke planning plaats heeft gevonden. Ten aanzien van het halen van de deadlines is de impact van deze vertraging nog op te vangen omdat de implementatie van de wet sinds de oorspronkelijke planning wederom is uitgesteld; nu naar 1 juli 2022. Dit betekent dat in 2022 de voorbereidingen volop doorgang zullen vinden. Voor de teams VTHV, OAR publieksdiensten ruimtelijk domein, Advies en informatie en automatisering blijft in 2021 een bedrag van € 386.000 over.
Overeenkomstig de in het raadsvoorstel opgenomen afspraak wordt bij de beide gemeenten voorgesteld om de resterende middelen 2021 voor het inzetten van ondersteunend personeel via de overlopende posten over te hevelen naar 2022. Voor de WM8KTD betekent dit een verlaging van de bijdrage voor 2021 van € 386.000 (tweemaal € 193.000). Journaal id 103356
WM: Raad 16-12-2021; Inhuur tlv formatieve ruimte Publieksdiensten In verband met de situatie op de arbeidsmarkt lukt het de afdeling Publieksdiensten niet om alle vacatures met vaste dienstbetrekkingen in te vullen. Een deel is ingevuld dmv tijdelijke inhuur van arbeidskracht. Om dit te realiseren wordt een deel van de formatie van € 88.000 omgezet in inhuurbudget (€ 44.000 per gemeente). Daarnaast werden de kosten van de Adviseurs dienstverlening van € 214.000 doorbelast naar taakveld 0.4 overhead. Zij maken onderdeel uit van het team Publieksdiensten en daarom dienen de kosten onder 0.2 Burgerzaken te worden verantwoord (€107.000 per gemeente). Beide zaken zorgen voor mutaties van de samenstelling van de bijdragen aan de Werkmaatschappij 8KTD tussen de taakvelden 0.2 Burgerzaken en 0.4 Overhead. De totale bijdrage verandert niet en daarmee heeft deze wijziging geen effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 103289
WM: Raad 16-12-2021; Kaders rondom personele aspecten taakstelling (frictiekosten). In het kader van de Ombuigingsoperatie is voor de periode 2021-2024 via de beide gemeenten een bedrag beschikbaar gesteld van € 245.000 (per gemeente € 123.000) om de frictiekosten (5.4) op te vangen voortvloeiende uit de nog te realiseren taakstellende personele bezuinigingen (5.1). In 2021 hoeft dit budget nog niet aangesproken te worden en omdat het voor een periode van vier jaar beschikbaar is bij de gemeente voorgesteld om dit bedrag via de overlopende posten over te hevelen naar 2022. Voor de WM8KTD betekent dit dat de bijdrage voor 2021 wordt verlaagd met € 245.000. Journaal id 103341
WM: Raad 16-12-2021; Overhevelen onderzoeksbudget Bezuinigingen c.a. In het kader van de ombuigingen hebben beide colleges medio 2020 toestemming gegeven aan het MT om een onderzoeksbudget vrij te maken. Doel van het budget was dat de managers ruimte hadden om
Gemeente Tytsjerksteradiel
32
Begrotingswijzigingen december 2021 bijvoorbeeld via extern advies ondersteuning te krijgen bij het uitwerken van de diverse ombuigingslijnen. Door o.a. COVID-19 en zijn nog niet alle werkzaamheden verricht zoals beoogd en resteert nog een deel van het budget. Vandaar het voorstel bij de beide gemeenten om de resterende middelen 2021 via de overlopende posten over te hevelen naar 2022 en o.a. in te zetten voor team administratie en belastingen van cluster Bedrijfsvoering. Dit team is al geruime tijd bezig met het harmoniseren, optimaliseren en digitaliseren van processen. Bij een omvangrijk proces (facturatie) worden de onderzoeksresultaten daarvan in Q4 van 2021 benut binnen het organisatie brede project ‘Procesoptimalisatie’. Om de snelheid en de ‘flow’ in deze al langer lopende optimalisatieslag te behouden is het van belang dat uitvoering van positieve businesscases kunnen plaatsvinden in 2022. Deze uitvoering kan bv. gericht zijn op verdergaande automatisering en wellicht ook gedeeltelijke robotisering. Met de implementatie daarvan zijn kosten gemoeid. Voor de WM8KTD betekent dit een verlaging van de bijdrage voor 2021 van € 25.000 (tweemaal € 12.500). Journaal id 103328
WM: Raad 16-12-2021; Procesoptimalisatie Bij de behandeling begroting 2021 hebben beide raden ingestemd met de voorgestelde Ombuigingslijn 5: “Intensiveren huidige samenwerking in samenhang met efficiëntere bedrijfsvoering”. Voor het project procesoptimalisatie hebben beide gemeenten € 400.000 beschikbaar gesteld voor de periode 2021-2022. Een deel hiervan, € 15.000 (tweemaal € 7.500), is bij raadsbesluit van 22 april 2021 al doorgeschoven naar 2023 en 2024 vanwege de voorgenomen aanschaf van een ondersteunend ICT-systeem met een contractduur van vier jaar. Inmiddels is er meer zicht op de verdeling van de kosten over de jaren en vindt er nog een verschuiving van € 64.000 (tweemaal € 32.000) tussen de beide jaren plaats. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo van de gemeenten, maar heeft wel een effect op de bijdrage aan de WM8KTD. Nu we in de afronding van 2021 zitten, verwachten we dat ook voor wat betreft de resterende beschikbare middelen voor 2021 niet alle geraamde bedragen volledig benut worden. Bij beide gemeente ligt het verzoek om de resterende middelen 2021 ten bedrage van € 180.000 (tweemaal € 90.000) via de overlopende posten over te hevelen naar 2022 en beschikbaar te houden voor het project. Dit betekent eveneens dat de bijdrage aan de WM8KTD met € 180.000 (tweemaal € 90.000) wordt verlaagd. Journaal id 103092
WM: Raad 16-12-2021; Terugontvangst betaalde belastingrente Over de boekjaren 2016 en 2017 was op basis van afspraken met de Belastingdienst de te betalen btw van de WM8KTD door middel van suppletie aangiften over deze boekjaren na afloop van deze jaren aangegeven. In eerste instantie had de Belastingdienst de WM8KTD zowel boetes als rentes in rekening gebracht. In verband met de specifieke afspraken had de Belastingdienst de opgelegde boetes in 2018 al ingetrokken. De betaalde rentes zijn in de jaarrekening 2018 verantwoord. Tegen de opgelegde rentes is echter bezwaar en beroep aangetekend. Inmiddels is de WM8KTD er met de Belastingdienst onderling uitgekomen. Er is een bedrag van € 129.000 in mindering gebracht op de destijds in rekening gebrachte en betaalde belastingrente. Dit bedrag is inmiddels ontvangen. Voor de WM8KTD betekent dit een eenmalig voordeel van € 129.000 in 2021, dat als vermindering op de bijdragen van de beide gemeenten wordt meegenomen. Journaal id 103144
WM: Raad 16-12-2021; Tijdelijke formatie DIV - overhevelen restant Via de Kadernota 2021-2024 is voor 2021 een bedrag van € 65.000 beschikbaar gesteld om de DIVformatie tijdelijk voor een jaar met 1,0 fte uit te breiden. Dit bedrag is toegevoegd aan de reguliere loonsom. Vanwege COVID-19 heeft de invulling pas per 1 april 2021 kunnen plaatsvinden en gezien de moeilijke arbeidsmarkt via inhuur. Met de betrokken uitzendorganisatie is een contract voor een jaar afgesloten (1 april-1 april) en dat betekent dat de inleenkosten in 2022 doorlopen. Vandaar het voorstel bij de beide gemeenten om de resterende middelen 2021 via de overlopende posten over te hevelen naar 2022 en beschikbaar te houden voor de kosten van deze inhuur. Voor de WM8KTD betekent dit een verlaging van de bijdrage voor 2021 van € 20.000 (tweemaal € 10.000). Journaal id 103346
Gemeente Tytsjerksteradiel
33
Begrotingswijzigingen december 2021 WM: Raad 16-12-2021; Tijdelijke personele uitbreiding SD Met deze wijziging stellen we voor om tijdelijke uitbreiding van personeel Sociaal Domein in de Werkmaatschappij 8KTD te dekken uit materiële budgetten van de gemeenten. De personele uitbreiding heeft betrekking op de teams Ontwikkeling & Advies SD, Gebiedsteam. Deze overheveling van €122.000 heeft geen invloed op het saldo maar wel invloed op de bijdrages vanuit de dragende organisaties. Journaal id 103202
WM: raad 16-12-2021; Tweede lease auto VTHV De afdeling VTHV binnen de Werkmaatschappij 8KTD heeft in 2021 een tweede lease auto ter beschikking gekregen. Dekking voor de lease termijnen wordt gerealiseerd door de verwachte minder kosten qua reiskostendeclaraties van het personeel. Het personeel van VTHV wordt doorbelast naar vier taakvelden en de auto wordt geleasd op één taakveld 1.2. Hierdoor vinden er wel verschuivingen tussen taakvelden plaats. De totale bijdrage vanuit de gemeenten aan de Werkmaatschappij 8KTD blijft echter gelijk. De wijziging heeft daarom geen effect voor het begrotingsresultaat. Journaal id 103248
WM: Raad 16-12-2021; Vrijval onderzoeksbudget digitaal toezicht In de ombuigingen van 2020 is er door Tytsjerksteradiel een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld voor extern onderzoek naar de mogelijkheden om digitaal toezicht te introduceren bij de afdeling Toezicht & Handhaving. Dit jaar is besloten om dit onderzoek voor beide organisaties uit te voeren en te integreren bij het project van procesoptimalisatie. Het externe onderzoek komt daarmee te vervallen en daarom valt dit budget vrij. Dit betekent dat de bijdrage van Tytsjerksteradiel aan de WM8KTD met € 50.000 wordt verlaagd. Journaal id 103363
Gemeente Tytsjerksteradiel
34
Begrotingswijzigingen december 2021
2 Besluitvorming 2.1 Besluit Wij stellen u voor:
1. Akkoord te gaan met de wijzigingen van de begroting 2021 zoals aangegeven in paragraaf 1.2. van de bijlage. 2. Akkoord te gaan met het in 2021 toevoegen aan de reserve overlopende posten van de bedragen zoals genoemd onder 1.3 onderdeel Overlopende posten. 3. Akkoord te gaan met het doorschuiven van de niet benutte overlopende posten vanuit 2020 naar 2022 via de reserve overlopende posten zoals genoemd onder 1.2. onderdeel Overlopende posten. 4. Akkoord te gaan met het in 2022 onttrekken aan de reserve overlopende posten van de bedragen zoals genoemd onder 1.3 onderdeel Overlopende posten. 5. Akkoord te gaan met het vormen van de bestemmingsreserve Sociale Basis ten bedrage van € 294.000. 6. Akkoord te gaan met het overhevelen van de niet bestede coronamiddelen naar de reserve overlopende posten en deze voor het jaar 2022 beschikbaar te stellen voor initiatieven, die passend zijn in relatie tot deze middelen. 7. Kennis te nemen van het effect op de bijdrage aan de WM8KTD voor de wijzigingen waarop dit van toepassing is, zoals vermeld in paragraaf 1.4 en te besluiten geen zienswijze in te dienen op de wijziging van de begroting 2021 van de WM8KTD. 8. Kennis te nemen van de overige ontwikkelingen, zoals vermeld in paragraaf 1.2.
Gemeente Tytsjerksteradiel
35