17 - Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen december 2021

TD - Begrotingswijzigingen december 2021

Begrotingswijzigingen december 2021

Inhoudsopgave Inhoudsopgave .......................................................................................................................2 1 Begrotingswijziging .............................................................................................................3 1.1 Inleiding ........................................................................................................................3 1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht ..............................................................4 1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting ................................................13 1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij..........................................................................29 2 Besluitvorming ...................................................................................................................35 2.1 Besluit .........................................................................................................................35

Gemeente Tytsjerksteradiel

2

Begrotingswijzigingen december 2021

1 Begrotingswijziging 1.1 Inleiding Met dit overzicht 'TD - Begrotingswijzigingen december 2021' leggen wij als college verantwoording af aan de raad over de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2021. Het begrotingssaldo vóór het uitbrengen van deze rapportage bedraagt € - 2.344.000 nadelig. De voorgestelde wijzigingen in deze rapportage bedragen € 3.537.000 voordelig, waardoor na vaststelling door de raad het begrotingssaldo uitkomt op € 1.193.000 voordelig. Duiding ontwikkelingen begroting 2021 De per saldo voordelige ontwikkelingen van de begrotingswijzigingen in deze rapportage worden grotendeels veroorzaakt door: •

Minder gebruik van maatwerkvoorzieningen WMO

€ 1.000.000 V

•

Ontwikkelingen BUIG

€ 500.000 V

•

Ontwikkelingen septembercirculaire 2021 c.a.

€ 1.036.000 V

•

Vrijval voorziening lichtmasten

€

550.000 V

•

Ontwikkeling personeelslasten TD

€

225.000 V

•

Specifieke uitkering zwembaden 2020

€

133.000 V

•

Afrekening Stadsregio

€

95.000 V

•

Terugontvangst betaalde belastingrente

€

65.000 V

•

Inburgering nieuwkomers

€

61.000 V

•

Ontwikkeling schulddienstverlening

€

60.000 V

•

Frictiekosten voormalig personeel WM8KTD

€ - 261.000 N

•

Inkomstenregelingen Bijzondere Bijstand

€ - 77.000 N

•

Overige posten kleiner dan € 50.000

€

•

Totaal

€ 3.442.000 V

150.000 V

In paragraaf 1.2 lichten we de belangrijkste ontwikkelingen nader toe. Vervolgens zijn alle begrotingswijzigingen opgenomen onder paragraaf 1.3.

Gemeente Tytsjerksteradiel

3

Begrotingswijzigingen december 2021

1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht

Maatwerkvoorzieningen Wmo In de afgelopen jaren nam het beroep op de Wmo-maatwerkvoorzieningen, in het bijzonder de huishoudelijke hulp en

begeleiding, substantieel toe. Corona

en

bijbehorende

maatregelen hebben voor een deel van de maatwerkvoorzieningen voor een trendbreuk gezorgd vanaf april 2020. Ook in de eerste acht maanden van de 2021 zien we een lager gebruik van voorzieningen (met name Wmo Begeleiding en Dagbesteding) dan voor Corona gebruikelijk was. Bij de Huishoudelijke Hulp zien we echter de aantallen en kosten (mede als gevolg van het ingevoerde abonnementstarief) ook in 2021 nog substantieel stijgen. Naast de effecten van Corona zetten we zelf actief in op beheersmaatregelen die in 2020 zijn ingezet. We zien dat kostenbewust werken en tussentijds evalueren en heronderzoeken van de maatwerkvoorziening individuele begeleiding effect hebben op de kostenbeheersing. Op basis van bovenstaande ontwikkelingen over de eerste acht maanden van het jaar verwachten we aan het einde van het jaar een positief resultaat van € 1.000.000 ten opzichte van de begroting op de totale Wmo-maatwerkvoorzieningen. Ontwikkelingen BUIG In oktober is de definitieve Rijksbijdrage voor de BUIG over 2021 bekend gemaakt. Deze is € 172.000 lager dan de voorlopige Rijksbijdrage, waarmee in onze begroting rekening was gehouden. Daarentegen laten ook de ontwikkelingen van de uitkeringen een positief beeld zien en zien we in de afgelopen maanden een dalende trend. Dit resulteert in een verwachte lagere uitkeringslast in 2021 van € 672.000.

Per saldo verwachten we voor de inkomensregelingen Bijstand en IOAW in 2021 een voordelig resultaat van € 500.000. Ontwikkelingen septembercirculaire 2021 c.a. Bij

de

begrotingswijzigingen

van

oktober

2021

is

aangegeven,

dat

we

bij

de

begrotingswijzigingen van december terug zouden komen op de verwerking van de meicirculaire 2021 in samenhang met de uitkomsten van de septembercirculaire 2021. De ontwikkelingen van de algemene uitkering op basis van de septembercirculaire en de meicirculaire leiden per saldo tot een positief effect op het resultaat van €1.036.000. In de toelichting hieronder is per circulaire aangegeven welk deel van de extra inkomsten op basis van taakmutaties c.a. gereserveerd moet worden voor de corresponderende lasten en welk deel vrij kan vallen ten gunste van het saldo.

Septembercirculaire De ontwikkelingen van de septembercirculaire laten een bruto ontwikkeling van de algemene uitkering zien van €530.000. Hiervan betreft €184.000 een reservering voor aanpak problematiek jeugdzorg (€96.000), buurt- en dorpshuizen (€13.000; compensatie corona; 5e tranche) en lokale cultuur (€75.000; compensatie corona 5e tranche). Per saldo kan voor Gemeente Tytsjerksteradiel

4

Begrotingswijzigingen december 2021 wat betreft de septembercirculaire een bedrag van €346.000 vrijvallen ten gunste van het saldo. Deze € 346.000 bestaat vooral uit het voorschot BCF-plafond 2021 (€363.000).

Meicirculaire De bruto ontwikkeling van de meicirculaire ten opzichte van de begroting bedraagt €1.530.000. Hiervan betreft €846.000 een reservering voor de Jeugdzorgmiddelen voor 2021 (€825.000), versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening (€13.000) en Rijksvaccinatieprogramma meningokokken en informed consent (€8.000). Per saldo kan voor wat betreft de septembercirculaire een bedrag van €684.000 vrijvallen ten gunste van het saldo. Deze €684.000 bestaat vooral uit de afrekening BCF plafond 2020 (€162.000) en ontwikkeling uitkeringsbasis c.a. en overige ontwikkelingen (€522.000). Vrijval voorziening lichtmasten Het beheerplan openbare verlichting zal in 2022 ter vaststelling aangeboden worden aan de raad. Het huidige beheerplan moet (periodiek) geactualiseerd worden en we willen daarbij ook inspelen op de actuele ontwikkelingen rond de stichting OVEF. Dit gegeven de constatering dat het werkpakket en de dienstverlening door deze stichting door de jaren geëvolueerd is en vraagt om een nadere beschouwing. Tijdens de interim controle van de accountant hebben wij besproken dat deze vaststelling niet tijdig genoeg is om de voorziening openbare verlichting per einde jaar 2021 als rechtmatig te beschouwen.

Gezien de omvang van de voorziening openbare verlichting, stellen wij voor om de volledige voorziening van € 550.000 vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat 2021, waardoor er per ultimo 2021 geen voorziening meer is. Voor 2022 is de verwachting dat in de reeds vastgestelde begroting voldoende middelen zijn opgenomen in de exploitatie om de onderhoudswerkzaamheden uit te voeren. Zodra het beheerplan openbare verlichting wordt vastgesteld door de raad is er weer een rechtmatige grond om de voorziening te verantwoorden. Ontwikkeling personeelslasten

Inleiding In deze decemberwijzigingen zijn diverse wijzigingen met betrekking tot de ontwikkeling van de personeelskosten opgenomen. Ieder van deze wijzigingen kent zijn eigen karakter, waarbij onderscheid is gemaakt tussen reguliere ontwikkelingen, nieuwe CAO en tijdelijke situaties. We lichten zie hieronder toe.

Ontwikkeling personeelskosten TD Op het personeelsbudget van onze gemeente is sprake van onderbesteding. Binnen de afdeling Beheer is er vacatureruimte, die niet ingevuld kon worden, waardoor er een voordeel van € 175.000 is ontstaan. De huidige arbeidsmarktomstandigheden voor civieltechnische functies zijn lastig, waardoor het invullen van vacatures niet altijd snel en adequaat lukt. Daarnaast is het ziektevervangingsbudget slechts ten dele benut waardoor hier een voordeel van €50.000 is ontstaan. Per saldo een voordeel van € 225.000.

Gemeente Tytsjerksteradiel

5

Begrotingswijzigingen december 2021

Nieuwe CAO Momenteel ligt er een principeakkoord voor een nieuwe CAO, waarin ook zaken zijn opgenomen die met terugwerkende kracht impact zullen hebben op het boekjaar 2021. Dit betreft een eenmalige uitkering en een verhoging per 1 december 2021. De CAO zal op zijn vroegst op 27 januari 2022 worden vastgesteld waardoor uitbetaling ook pas in 2022 zal plaatsvinden, echter de kosten hiervan worden verantwoord in de jaarrekening 2021. Op dit moment gaan we ervan uit dat we hier binnen de reguliere personeelskosten voldoende dekking voor hebben.

Kaders rondom personele aspecten taakstelling (frictiekosten). In het kader van de Ombuigingsoperatie is voor de periode 2021-2024 een bedrag beschikbaar gesteld (€ 245.000; € 122.500 per gemeente) om de frictiekosten (5.4) op te vangen voortvloeiende uit de nog te realiseren taakstellende personele bezuinigingen (5.1). In 2021 hoeft dit budget nog niet aangesproken te worden en omdat het voor een periode van vier jaar beschikbaar moet blijven volgt daaruit het voorstel om dit bedrag volledig via de overlopende posten over te hevelen naar 2022.

Frictiekosten (voormalig) personeel WM8KTD Binnen de WM8KTD is sprake van frictiekosten voor een zevental (voormalige) medewerkers, waarmee in het kader van-werk-naar-werk trajecten afspraken zijn gemaakt onder andere in vaststellingsovereenkomsten. De frictiekosten bestaan enerzijds uit kosten voor flankerend beleid en anderzijds uit kosten voor voormalig personeel. Deze frictiekosten gaan over formatie, die opnieuw moet worden ingevuld en geen relatie hebben met het traject van procesoptimalisatie en ombuigingen. De WM8KTD heeft hiervoor geen financiële middelen beschikbaar. Voor deze frictiekosten moet op grond van de voorschriften een voorziening binnen de WM8KTD worden gevormd. In totaal is een bedrag van € 523.000. Voor de beide gemeente betekent dit dat de bijdrage per gemeente aan de WM8KTD met € 261.500 omhoog gaat.

Tijdelijke personele uitbreiding SD Voor

een

tijdelijke

benodigde

uitbreiding

van

personeel

Sociaal

Domein

in

de

Werkmaatschappij 8KTD hebben we dekking gevonden binnen de materiële budgetten van de gemeenten. De overheveling van deze budgetten naar de WM8KTD (€24.000) heeft geen invloed op het saldo, maar heeft wel invloed op de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD. Daarnaast heeft de raad op 21 januari 2021 een motie aangenomen en het college opdracht gegeven om alle mensen die onder de Participatiewet vallen de ondersteuning te geven waar ze recht op hebben, in het bijzonder de klassieke doelgroep. Dit, vooruitlopend op het nieuwe participatiebeleid, in ieder geval tot 1 januari 2022. Op 22 april heeft de raad besloten om de dienstverlening voor de klassieke doelgroep te intensiveren en hiervoor € 279.000 beschikbaar te stellen voor extra formatie en extra re-integratievoorzieningen uit de coronamiddelen participatie 2021. Het college voert de motie per 1 juli 2021 uit in projectvorm onder de noemer ‘Omtinken foar elkenien’. Voor 2021 hebben we een bedrag van € 74.000 overgebracht naar de WM voor de uitvoering en het resterende bedrag van € 205.000 meegenomen in de overlopende post coronamiddelen voor verdere uitvoering in 2022. Het afgelopen half jaar was geen representatieve periode voor de uitvoering van het Gemeente Tytsjerksteradiel

6

Begrotingswijzigingen december 2021 project ‘Omtinken foar elkenien’, omdat wegens oplopende Coronacijfers voor de vakantieperiode het college niet op 1 juli 2021 kon starten met de uitvoering van de motie, in de zomervakantie de uitvoering van de motie op een laag pitje stond wegens vakantie van medewerkers en het werven van de benodigde twee extra fte moeizaam verliep, waardoor deze medewerkers pas later in het jaar ingezet konden worden. Om dit experiment echt een kans te geven, wil het college daarom de uitvoering van de motie verlengen tot 1 juli 2022 binnen het door de raad beschikbaar gestelde budget. En daarom willen we het bedrag van €205.000 meenemen in de overlopende posten naar het boekjaar 2022.

Tijdelijke formatie DIV - overhevelen restant Via de kadernota is voor 2021 een bedrag van € 65.000 beschikbaar gesteld om de DIVformatie tijdelijk voor een jaar met 1,0 fte uit te breiden. Dit bedrag is toegevoegd aan de reguliere loonsom. Vanwege COVID-19 heeft de invulling pas per 1 april 2021 kunnen plaatsvinden

en

gezien

de

moeilijke arbeidsmarkt via

inhuur.

Met de

betrokken

uitzendorganisatie is een contract voor een jaar afgesloten (1 april-1 april) en dat betekent dat de inleenkosten in 2022 doorlopen. Vandaar het voorstel om het niet benutte deel van de beschikbare middelen 2021 via de overlopende posten over te hevelen naar 2022 om de doorlopende inhuur te kunnen bekostigen. Covid 19; coronamiddelen In de oktoberwijziging hebben we aangegeven dat we bij de decemberwijzigingen met een voorstel zouden komen over hoe om te gaan met het restant aan coronamiddelen. In totaal hebben wij in 2020 en 2021 een bedrag van € 2.289.000 aan corona middelen ontvangen. Hiervan is inmiddels € 1.363.000 daadwerkelijk besteed. Op dit moment resteert nog een bedrag van € 926.000. Het voorstel is om deze coronamiddelen via de reserve overlopende posten te reserveren voor 2022. Deze middelen zijn overigens exclusief de middelen die wij voor TOZO en TONK hebben ontvangen. Voor wat betreft de TOZO middelen geldt, dat deze op jaarbasis worden verrekend naar de werkelijk gemaakt kosten. Voor wat betreft de TONK middelen geldt, dat wij € 324.000 hebben ontvangen. Hiervan is € 29.000 aangevraagd. Voor dit bedrag geldt geen terugbetalingsverplichting. Op basis van de aangenomen

motie

in

de

raadsvergadering

van

4

november

2021

is in

de

decemberwijzigingen een afzonderlijk voorstel opgenomen met betrekking tot het vormen van een bestemmingsreserve van deze overgebleven middelen voor een bedrag van € 294.000.

Gemeente Tytsjerksteradiel

7

Begrotingswijzigingen december 2021

Ontvangen middelen Rijk per onderwerp Lokale culturele voorzieningen Inhaal Jeugd Inhaal Wmo Mutatie Participatie Toeristen/parkeerbelasting Eigen bijdrage Wmo Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep Schrappen opschalings korting 2020 en 2021 Buurt- en dorpshuizen Vrijwilligers organisaties Toezicht en handhaving Voorschoolse voorziening peuters Extra kosten verkiezingen Precario belasting en markt- en evenementenleges Aanvullende pakket re-integratiekosten Impuls re-integratie 2021 Gemeentelijk schuldenbeleid 2020 en 2021 Bijzondere bijstand Continuïteit van zorg (COVID 19) Compensatie quarantainekosten Jeugd aan zet Perspectief jeugd en jongeren Jongerenwerk Mentale ondersteuning 2021 Activiteiten en ontmoetingen Afvalverwerking Bestrijden eenzaamheid ouderen 2021 Extra begeleiding kwetsbare groepen Totaal ontvangen t/m 5e tranche (2020 en 2021)

Gemeente Tytsjerksteradiel

Totaal ontvangen 1e t/m 5e tranche 356.000 66.000 24.000 270.000 69.000 42.000 47.000 390.000 36.000 14.000 79.000 31.000 122.000 27.000 204.000 76.000 58.000 19.000 42.000 5.000 10.000 52.000 18.000 15.000 11.000 51.000 79.000 76.000 2.289.000

8

Begrotingswijzigingen december 2021

Overzicht bestedingen Totaal ontvangen 1e t/m 5e tranche (2020 en 2021) Bestedingen 2020 en 2021 Compensatie SW-bedrijven (Caparis) 2020 Extra middelen jeugd en wmo (2020) Subsidieregeling buurt- en dorpshuizen / vrijwilligersorganisaties Extra Re-integratie middelen (motie vreemd TD), middelen 2021 Extra inzet Gebiedsteams (Jeugdwerkers / gedragswetenschappers) Continuïteit van zorg (meerkosten Wmo / Jeugd) Middelen Bijzondere Bijstand Subsidieregeling zelf- en samenredzaamheid Subsidieregeling cultuur 2021 (1e tranche uit middelen 2020) Subsidieregeling cultuur 2021 (2e tranche) Kultuurnota Ut de Kûlizen Bijdrage Observeum Compensatie toeristenbelasting toegevoegd (exploitatie 2020) Extra apparaatskosten (exploitatie 2020) Compensatie huurders gemeentelijke eigendommen Extra inzet VTHV ivm corona Extra kosten verkiezingen Compensatie markt- en evenementenleges (exploitaite 2020) Extra apparaatskosten 2021 Afvalverwerking

Bedrag 2.289.000

224.000 132.000 37.000 74.000 195.000 42.000 19.000 93.000 65.000 51.000 75.000 22.000 69.000 50.000 12.000 66.000 45.000 16.000 25.000 51.000

Bestedingen tot nu toe

1.363.000

Restant 1e t/m 5e tranche

926.000

Gemeente Tytsjerksteradiel

9

Begrotingswijzigingen december 2021

Overige ontvangsten/bestedingen

Bedrag

TOZO regelingen 1e t/m 5 tranche 2020 Ontvangen (2020) Besteed (2020)

2.898.000 2.898.000

TOZO regeling 1e t/m 3e vooschot 2021 Ontvangen (2021) Besteed (2021)

1.514.000 n.n.b.

TONK 2021 Ontvangen (2021) Besteed (2021)

324.000 29.000

Zwembaden (inkomstenderving) Ontvangen (2021) Kosten (t.l.v. exploitatie 2020)

133.000 210.000

Kwijtschelding huur sport Ontvangen Kosten (t.l.v. exploitatie 2020)

57.000

Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties Ontvangen (2020) Kosten (t.l.v. exploitatie 2020)

29.150 29.150

Herijking gemeentefonds De Raad voor het openbaar bestuur (ROB) heeft 19 oktober 2021 een advies uitgebracht inzake

het

voorstel

voor

de

nieuwe

verdeling

van

het

gemeentefonds

(herijking

gemeentefonds). Dit op verzoek van de minister van BZK. Na het uitbrengen van het advies van de ROB hebben de bestuurlijke kopgroep herijking gemeentefonds, de VNG-commissie Financiën en het VNG bestuur over dit advies gesproken. Allen hebben onderschreven dat zij het belangrijk vinden om door te gaan met de herijking van het gemeentefonds. Het nu voorliggende model hoeft niet terug naar de tekentafel. Wel vinden zij het van belang dat recht wordt gedaan aan de opmerkingen die de ROB maakt. Uit deze besprekingen is ook naar voor gekomen dat bij gemeenten twijfels zijn ontstaan of de stabiliteit van het model in de toekomst wel voldoende gewaarborgd is. Samen met nog een aantal andere vragen over onder meer de reactie van de onderzoekers op de opmerkingen van de ROB en ook de uitlegbaarheid van het model blijft er de nodige onzekerheid over de financiële impact.

Gemeente Tytsjerksteradiel

10

Begrotingswijzigingen december 2021

Project Kansen in Kernen Het project Kansen in Kernen (KIK) wordt in het jaar 2021 afgerond. Het betreft een deelproject van de Centrale as. Het project KIK gaat om de herinrichting van de drie voormalige provinciale wegen door de dorpen Garyp, Burgum en Hurdegaryp. Zowel ruimtelijk als financieel is het project een succes geworden. De opening van het project waarbij intensief is samengewerkt met de provincie Fryslân en de gemeente Dantumadiel, vond plaats op 24 september. Binnen het project zijn ten opzichte van het definitief ontwerp van de dorpen Burgum en Hurdegaryp twee kansen niet gerealiseerd: Molkfabryk en fietsparkeren. In Burgum werd de kans op betere inpassing van de voormalige melkfabriek niet gerealiseerd omdat de eigenaar van het pand geen medewerking wilde verlenen. In Hurdegaryp bleek het in samenwerking met Prorail niet mogelijk om het fietsparkeren te realiseren zowel binnen budget als planning van het project KIK (gereed voor 1 november 2021). Hierdoor is een deel van het projectbudget onbenut gebleven. Veel kansen werden echter wel gerealiseerd waaronder o.a.: herbestemming molkfabryk Garyp, realisatie Wetter en willepark Burgum, herontwikkeling locatie Wynia te Hurdegaryp en de drie van Sminia aan en inrichting van Het Jonkheer Hobbe Baerdt van Sminiaplein in Burgum.

Op dit moment vindt de afrekening van de subsidie plaats met de provincie Fryslân, waarna deze zal worden vastgesteld. Het definitieve project resultaat KIK zal daarom worden gepresenteerd in de jaarrekening 2021. Op basis van de huidige stand zaken is de inschatting dat er een positief project resultaat zal ontstaan tussen de € 250.000 en € 500.000. Voortgang VIC Binnen de gemeente worden periodiek Verbijzonderde Interne Controles uitgevoerd (VIC). De VIC-controles dragen bij aan de onderbouwing voor de beoordeling van de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening. Tot en met het jaar 2020 voerde de accountant voor ons de VIC uit. Vanaf 2021 pakken we dit voor de drie organisaties zelf op. Uitgangspunt voor de VIC-controles is het meerjaren controleplan 2021-2024 en het afgeleide uitvoeringsplan 2021 op basis van uitgevoerde risicoanalyses, bevindingen uit (eigen) controles en waar van toepassing opmerkingen in controleverslagen en managementletter. Het jaar 2021 is te zien als ‘pilotjaar’, waarbij wordt geanticipeerd op de (straks) verplichte rechtmatigheidsverantwoording door het college. Dit zou voor het eerst over verslagjaar 2021 maar is (landelijk) verschoven naar 2022.

Door op basis van het controleplan zelf als gemeente uitvoering te geven aan de beoordeling van kritische werkzaamheden wordt de basis gelegd voor de rechtmatigheidsverantwoording door de gemeente zelf. De te wijzigingen wetgeving, heeft voor onze gemeente als gevolg dat het nodig is de controle inspanning meer te integreren als onderdeel van de reguliere sturing binnen de processen. Omdat de nieuwe manier van werken tijd en absorptievermogen vraagt in de organisatie, zien we in de uitkomsten van de VIC-controles 2021 (in eerste instantie) een toename van bevindingen. Deze ogenschijnlijke ‘dip’ in de risicobeheersing betreft feitelijk Gemeente Tytsjerksteradiel

11

Begrotingswijzigingen december 2021 het effect waarin de verbeterde interne beheersing beter zichtbaar wordt. Door eerder in het proces

en

dichter

op

de

werkzaamheden

kort-cyclisch

te

checken

op

financiële

rechtmatigheid en ook kwaliteit van werken, wordt bijdragen aan verbetering aan het zelfsignalerend en zelf corrigerend vermogen in de organisatie. Daarmee een bestendigere ‘in control’.

Gemeente Tytsjerksteradiel

12

Begrotingswijzigingen december 2021

1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting Begrotingswijzigingen met effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging

Bedrag

Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).

TD: Raad 16-12-2021: Maatwerkvoorzieningen Wmo

1.000

In de afgelopen jaren nam het beroep op de Wmo-maatwerkvoorzieningen, in het bijzonder de huishoudelijke hulp en begeleiding, substantieel toe. Corona en bijbehorende maatregelen hebben voor een deel van de maatwerkvoorzieningen voor een trendbreuk gezorgd vanaf april 2020. Ook in de eerste acht maanden van de 2021 zien we een lager gebruik van voorzieningen (met name Wmo Begeleiding en Dagbesteding) dan voor Corona gebruikelijk was. Bij de Huishoudelijke Hulp zien we echter de aantallen en kosten (mede als gevolg van het ingevoerde abonnementstarief) ook in 2021 nog substantieel stijgen. Naast de effecten van Corona zetten we zelf actief in op beheersmaatregelen die in 2020 zijn ingezet. We zien dat kostenbewust werken en tussentijds evalueren en heronderzoeken van de maatwerkvoorziening individuele begeleiding effect hebben op de kostenbeheersing. Op basis van bovenstaande ontwikkelingen over de eerste acht maanden van het jaar verwachten we aan het einde van het jaar een positief resultaat van € 1.000.000 ten opzichte van de begroting op de totale Wmomaatwerkvoorzieningen. Journaal id 103360

TD: Raad 16-12-2021; Aanpassing FUMO budget

- 15

Uit de kwartaalrapportages van FUMO t/m Q2 (2021) blijkt dat de financiële realisatie (vergunningverlening milieu, toezicht en handhaving milieu en specialistisch milieuadvies) grotendeels conform begroting verloopt. Alleen het verplichte onderdeel meldingen/toezicht Besluit bodemkwaliteit (BBK) loopt door een sterk toegenomen aantal meldingen uit de pas. De verwachting is dat hiervoor nog een naheffing zal worden ontvangen. De FUMO bijdrage zal hierdoor in 2021 € 15.000 hoger uitkomen. De begrote bijdrage FUMO gaat dan van € 390.000 naar € 405.000, een stijging van circa 4%. Journaal id 103245

TD: Raad 16-12-2021; Actualisering diverse budgetten

26

In het kader van de werkzaamheden met betrekking tot de begroting 2022 kwam bij een aantal budgetten naar voren dat bijstelling nodig was, zowel met een voordelig als nadelig effect. Voor een aantal van deze aanpassingen geldt ook dat deze een effect hebben op de begroting van 2021. In deze wijziging worden de bijstellingen meegenomen. Voor de budgetten van de gemeente zelf gaat het in totaal om een bijstelling van € 13.000 nadelig en voor de bijdrage aan WM8KTD in totaal om een verlaging van de bijdrage van € 39.000. Per saldo een voordelige ontwikkeling van € 26.000. Het gaat hierbij om de volgende posten: A. Budgetten Tytsjerksteradiel: 1. Verhoging budget deskundige fiscale advisering (btw; Vpb); € 20.000 N 2. Verlaging werkbudget directie; € 7.000 V 3. Verlaging budget opvangen HR21-effecten; € 55.000 V 4. Verhoging budget sociale lasten voormalige wethouders; € 50.000 N 5. Verhoging budget bankkosten; € 5.000 N B. Budgetten WM8KTD (50% bedragen betreft TD); in totaal per saldo € 77.000 V; per gemeente € 39.000 bestaande uit: 1. Verlaging budget opvangen HR21-effecten € 75.000 V 2. Verlaging budget kantoorbehoeften en portokosten; € 50:000 V 3. Verhoging budget Bezwaar- en beroepsprocedures Belastingen; € 45.000 N

Gemeente Tytsjerksteradiel

13

Begrotingswijzigingen december 2021 4. Verhoging budget deskundige advisering op fiscaal gebied (btw; Vpb); € 8.000 N 5. Verlaging budget uitvoeringskosten basisregistratie WOZ; € 5.000 V. Journaal id 102907

TD: Raad 16-12-2021; Beschut werk

11

Op grond van wetgeving is de gemeente verplicht om te zorgen voor beschutte werkplekken voor mensen die willen deelnemen aan het arbeidsproces in een beschermde omgeving. Op grond van de informatie die ons ter beschikking staat, hebben wij een prognose gemaakt van de kosten op jaarbasis. Wij verwachten dat de uitgaven op € 33.000 zullen uitkomen. Ten opzichte van het geraamde bedrag in de begroting betekent dit een voordeel van € 11.000. Journaal id 103251

TD: Raad 16-12-2021; Bijstelling tarief DVO's N.V. Caparis

- 28

De bekendmaking van de tarieven voor de dienstverleningsovereenkomsten van N.V. Caparis voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening vindt plaats in oktober van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. De gemeentelijke begroting kan dan niet meer aangepast worden aan de actuele tarieven vanwege het bestuurlijk proces rondom de programmabegroting. Wij hebben gekozen zo lang mogelijk te wachten voor het actualiseren van de raming omdat in de loop van het jaar mutaties in het aantal werknemers kunnen plaatsvinden waarvoor de gemeente betaalt. De facturering over het jaar 2021 is inmiddels geweest en er zijn geen mutaties opgetreden in het aantal werknemers. De raming in de gemeentebegroting dient nog verhoogd te worden met een bedrag van € 28.000, zodat de raming in overeenstemming is met de werkelijke kosten. Journaal id 103247

TD: Raad 16-12-2021; Definitieve toekenning SPUK-sport 2020.

45

In 2019 is het btw-regiem voor sport op grond van Europese wet- en regelgeving gewijzigd. De betaalde btw die valt onder de noemer "gelegenheid geven tot sport" is niet langer aftrekbaar. Om het voor gemeenten nadelige effect van de regiem wijziging te compenseren heeft het ministerie van VWS een specifieke uitkering in het leven geroepen, de SPUK-sport. Hierbij wordt over de werkelijke uitgaven van een jaar een vergoeding gegeven. Waarbij de vergoeding voor investeringen daadwerkelijk aan de investeringen wordt toegerekend. Kort geleden hebben we de definitieve afrekening over 2020 ontvangen waarbij een uitkeringspercentage wordt gehanteerd van 100%. In de voorlopige beschikking van 2020 was nog sprake van een uitkeringspercentage van 80%. Dat is verwerkt in de jaarrekening 2020. Dit hogere uitkeringspercentage leidt tot een extra inkomst van € 45.000 en derhalve tot een incidenteel voordeel voor 2021. Journaal id 103384

TD: Raad 16-12-2021; Financiële afrekening Stadsregio

95

Eind 2019 is de samenwerking in Stadsregio verband beëindigd. De besluitvorming en financiële afrekening van de Stadsregio t/m het jaar 2019 heeft in verband met corona pas in 2021 in de Stuurgroep van de Stadsregio plaatsgevonden. Voor Tytsjerksteradiel betekent dit een incidenteel voordeel van € 95.000 voor de begroting 2021. In een informerende brief aan de raad inzake de beëindiging van de Stadsregio Leeuwarden is een kort historisch overzicht en de overwegingen tot beëindiging van de samenwerking verwoord. Journaal id 103385

TD: Raad 16-12-2021; Frictiekosten (voormalig) personeel WM8KTD

- 261

Binnen de WM8KTD is sprake van frictiekosten voor een zevental (voormalige) medewerkers, waarmee in het kader van-werk-naar-werk trajecten afspraken zijn gemaakt onder andere in vaststellingsovereenkomsten. De frictiekosten bestaan enerzijds uit kosten voor flankerend beleid en anderzijds uit kosten voor

Gemeente Tytsjerksteradiel

14

Begrotingswijzigingen december 2021 voormalig personeel. Onder kosten voor flankerend beleid wordt verstaan kosten voor omscholing, externe loopbaanbegeleiding, afvloeiing, overplaatsing, transitievergoedingen en bovenformatief personeel. De WM8KTD heeft hiervoor geen financiële middelen beschikbaar. Het gaat hierbij in totaal om een bedrag van € 353.000 (€ 176.500 per gemeente). Voor een aantal medewerkers geldt dat zij aanspraak maken op een WW-uitkering. De kosten hiervan vallen onder de categorie ‘kosten voormalig personeel’. Naast kosten voor flankerend beleid heeft de werkmaatschappij ook te maken met uitkeringslasten. De organisatie is namelijk eigen risicodrager voor de WW. Hiervoor heeft de WM8KTD geen budget beschikbaar. Voor deze frictiekosten moet op grond van de voorschriften een voorziening binnen de WM8KTD worden gevormd. Voor flankerend beleid betekent dit dat er een totaal bedrag van € 353.000 nodig is en voor kosten van voormalig personeel € 170.000. In totaal een bedrag van € 523.000. Voor de beide gemeente betekent dit dat de bijdrage per gemeente aan de WM8KTD met € 261.500 omhoog gaat. Journaal id 103400

TD: Raad 16-12-2021; Gebiedsvisie uitbreiding Burgum west

- 10

Om een onafhankelijke rol van de gemeente in de Gebiedsvisie uitbreiding Burgum west te benadrukken is er voor gekozen om hier een extern bureau bij te betrekken. Op deze manier kunnen alle betrokkenen zo goed mogelijk vanuit ieders eigen rol deelnemen aan het gesprek en bij dragen aan het resultaat. Voor het opstellen van een gebiedsvisie Burgum-West is geen projectbudget beschikbaar. De kosten worden geraamd op € 38.000. Voor 2021 zijn de kosten € 10.000 en voor 2022 € 28.000. Dit wordt met deze begrotingswijziging zowel voor 2021 als 2022 geregeld. Journaal id 103217

TD: Raad 16-12-2021; Huur pand de Kjellingen Eastermar

- 31

Bij de vaststelling van de kadernota 2020-2023 heeft de raad een pakket maatregelen aangenomen om te komen tot een sluitend meerjarenperspectief. De ombuigingen waren noodzakelijk geworden door de oplopende tekorten in het sociaal domein. Eén van de maatregelen was te trachten een partij te vinden voor het in gebruik nemen van het leegstaande deel van het gebouw de Kjellingen, gehuurd van Woonfriesland. Hierin was voorheen de openbare school "de Bolster" gehuisvest. Omdat in het huurcontract tussen Woonfriesland en gemeente bepaald is dat eventuele leegstand een risico is voor de gemeente, wordt huur betaald voor leegstand. Wij zijn er nog niet in geslaagd om een gebruiker te vinden die bereid is om een marktconforme huur te betalen. De maateregelen op het gebied van de coronapandemie is hieraan mede debet. Bij de vaststelling van de ombuigingsmaatregel is rekening gehouden met een opbrengst van € 30.000 met ingang van 2021 (geïndexeerd 31.000). Het niet halen hiervan heeft een negatief effect op de exploitatie. Er is op dit moment belangstelling voor de leegstaande ruimte. Dit bevindt zich in een verkennende fase en zal mogelijk in 2022 leiden tot een nieuwe invulling voor de leegstaande ruimte. Journaal id 102950

TD: Raad 16-12-2021; Inburgering nieuwkomers

61

Wij hebben in de raadsvergadering van 22 april 2021 een begrotingswijziging aangeboden, waarbij de raming van de lasten en baten voor de veranderopgave inburgering nieuwkomers verviel. Deze mutatie werd ingegeven door het feit dat de invoering van de nieuwe wet is uitgesteld tot 1 januari 2022. In dezelfde begrotingswijziging is ook de beschikbaarstelling meegenomen voor het restantbudget invoeringskosten uit de reserve overlopende posten. Wij verwachten hierop een onderbesteding en de raming hiervoor kan daardoor met € 20.000 worden verlaagd. In de meicirculaire 2020 was bekend

Gemeente Tytsjerksteradiel

15

Begrotingswijzigingen december 2021 gemaakt wat door de gemeente tegemoet kon worden gezien voor uitvoeringskosten in 2021 en verder. Daarbij werd nog uitgegaan van de invoering van de wet op 1 juli 2021. Door het uitstel van de invoering wordt het budget voor uitvoeringskosten niet benut en leidt tot een incidenteel voordeel voor het jaar 2021. Het gaat om een bedrag van € 41.000. Tezamen met het hiervoor genoemde bedrag van € 20.000 komt het voordeel voor de begroting in totaal uit op € 61.000. Journaal id 103258

TD: Raad 16-12-2021; Inkomensregelingen Bijzondere Bijstand

- 77

Uit de prognose verwachten we een tekort van € 77.000 op de inkomsensregelingen. Zo wordt er in 2021 naar verwachting € 35.000 meer uitgegeven op de Bijzondere Bijstand. Daarnaast is het budget afgelopen jaren niet geactualiseerd en ontstaat er nu een tekort op het budget. We stellen voor om de extra kosten van € 77.000 ten laste van het begrotingsresultaat 2021 mee te nemen. Journaal id 103214

TD: Raad 16-12-2021; Onderbesteding huisvesting statushouders

13

Het huisvesten van statushouders verloopt moeilijk vanwege de krapte in de huursector. Dit betekent dat de opgelegde taakstelling dit jaar niet wordt gehaald. Voor 2021 leidt dit tot onderbesteding op het budget met als gevolg een incidenteel voordeel van € 13.000. Journaal id 103295

TD: Raad 16-12-2021; Onderbesteding regulier budget cultuur/fries

25

In de gemeentebegroting is een structureel budget opgenomen voor cultuurbeleving. Ook in het jaar 2021 heeft het coronavirus invloed gehad op het aantal activiteiten dat heeft plaatsgevonden. Dit heeft zijn weerslag op de aanvragen voor subsidie. Na aftrek van de nog te verwachten uitgaven verwachten wij een onderbesteding van € 25.000. Journaal id 103345

TD: Raad 16-12-2021; Onderbesteding sportactivering

15

Ook dit jaar is het niet gelukt om invulling van de vacature voor gehandicaptensport rond te krijgen. De gesprekken met een maatschappelijke organisatie over de invulling van de vacature voor gehandicaptensport is door corona stil komen te liggen. Het gereserveerde budget van € 15.000 is hierdoor in 2021 niet ingezet. Journaal id 103294

TD: Raad 16-12-2021; Ontwikkeling BUIG 2021

500

In oktober is de definitieve Rijksbijdrage voor de BUIG over 2021 bekend gemaakt. Deze is € 172.000 lager dan de voorlopige Rijksbijdrage, waarmee in onze begroting rekening was gehouden. Daarentegen laten ook de ontwikkelingen van de uitkeringen een positief beeld zien en zien we in de afgelopen maanden een dalende trend. Dit resulteert in een verwachte lagere uitkeringslast in 2021 van € 672.000. Per saldo verwachten we voor de inkomensregelingen Bijstand en IOAW in 2021 een voordelig resultaat van € 500.000. Journaal id 103237

TD: Raad 16-12-2021; Ontwikkeling personeelskosten TD

225

Op het personeelsbudget van onze gemeente is sprake van onderbesteding. Binnen de afdeling Beheer is er vacatureruimte, die niet ingevuld kon worden, waardoor er een voordeel van € 175.000 is ontstaan. De huidige arbeidsmarktomstandigheden voor civiel technische functies zijn lastig, waardoor het invullen van vacatures niet altijd snel en adequaat lukt. Daarnaast is het ziektevervangingsbudget slechts ten dele benut waardoor hier een voordeel van €50.000 is ontstaan. Journaal id 103322

Gemeente Tytsjerksteradiel

16

Begrotingswijzigingen december 2021 TD: Raad 16-12-2021; Ontwikkeling schulddienstverlening 2021

60

De verwachting is dat er in 2021 een positief resultaat van €60.000 ontstaat binnen de budgetten van de schulddienstverlening. Vanaf 2021 zijn de cliënten met een vorm van budgetbeheer en geen schuldenregeling overgedragen van de Kredietbank Nederland naar de gemeente. Dit proces is snel verlopen en daarom zijn de kosten lager dan verwacht. Daarnaast zijn er minder cliënten naar Kredietbank Nederland doorverwezen dan verwacht op basis van aantallen in eerdere jaren. We stellen voor om het bedrag van €60.000 ten gunste van het begrotingsresultaat te boeken. Journaal id 103240

TD: Raad 16-12-2021; Septembercirculaire 2021 c.a.

1.036

Bij de begrotingswijzingen van oktober 2021 is aangegeven, dat we bij de begrotingswijzigingen van december terug zouden komen op de verwerking van de meicirculaire 2021 in samenhang met de uitkomsten van de septembercirculaire 2021. De ontwikkelingen van de algemene uitkering op basis van de septembercirculaire en de meicirculaire leiden per saldo tot een positief effect op het resultaat van €1.036.000. In de toelichting hieronder is per circulaire aangegeven welk deel van de extra inkomsten op basis van taakmutaties c.a. gereserveerd moet worden voor de corresponderende lasten en welk deel vrij kan vallen ten gunste van het saldo. Septembercirculaire De ontwikkelingen van de septembercirculaire laten een bruto ontwikkeling van de algemene uitkering zien van €530.000. Hiervan betreft €184.000 een reservering voor aanpak problematiek jeugdzorg (€96.000), buurt- en dorpshuizen (€13.000; compensatie corona; 5e tranche) en lokale cultuur (€75.000; compensatie corona 5e tranche). Per saldo kan voor wat betreft de septembercirculaire een bedrag van €346.000 vrijvallen ten gunste van het saldo. Deze € 346.000 bestaat vooral uit het voorschot BCF-plafond 2021 (€363.000). Meicirculaire De bruto ontwikkeling van de meicirculaire ten opzichte van de begroting bedraagt €1.530.000.

Hiervan betreft €846.000 een reservering voor de Jeugdzorgmiddelen voor 2021 (€825.000), versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening (€13.000) en Rijksvaccinatieprogramma meningokokken en informed consent (€8.000). Per saldo kan voor wat betreft de septembercirculaire een bedrag van €684.000 vrijvallen ten gunste van het saldo. Deze €684.000 bestaat vooral uit de afrekening BCF plafond 2020 (€162.000) en ontwikkeling uitkeringsbasis c.a. en overige ontwikkelingen (€522.000). Journaal id 103223

TD: Raad 16-12-2021; Specifieke uitkering zwembaden 2020.

133

Het ministerie van VWS heeft een specifieke uitkering ingesteld voor de exploitanten van ijsbanen en zwembaden (SPUK-IJZ) om het nadeel wat zij hebben gehad over het boekjaar 2020, als gevolg van de corona maatregelen van het Rijk, te compenseren. Wij hebben hiervoor een aanvraag ingediend en ontvangen een compensatie van € 136.000 voor de tekorten van de drie zwembaden in de gemeente. De regeling van het ministerie was zo opgesteld dat we het zwembad van Garyp in de aanvraag mee konden nemen. Het bedrag dat we voor dat zwembad hebben ontvangen, ca. € 3.500 is overgemaakt aan het bestuur van dat zwembad. Omdat de tekorten van de zwembaden over 2020 al in de jaarrekening van 2020 zijn verwerkt, zonder rekening te houden met enige compensatie komt het ontvangen bedrag van € 132.500 ten gunste van het begrotingsresultaat 2021. Journaal id 103376

Gemeente Tytsjerksteradiel

17

Begrotingswijzigingen december 2021 TD: Raad 16-12-2021; Subsidie peuteropvang

29

In het huidige beleid voor peuteropvang is opgenomen dat een aanbieder voor peuteropvang in aanmerking kan komen voor subsidie. De aanbieder moet daarvoor voldoen aan de eisen genoemd in de daarvoor vastgestelde subsidieregeling. In de begroting is daarvoor binnen het opgenomen budget rekening mee gehouden. Er zijn geen nadere aanvragen binnengekomen en worden ook niet meer verwacht voor 2021. Hierdoor treedt onderbesteding op in het budget van € 29.000. Journaal id 103350

TD: Raad 16-12-2021; Terugontvangst betaalde belastingrente WM8KTD

65

Over de boekjaren 2016 en 2017 was op basis van afspraken met de Belastingdienst de te betalen btw van de WM8KTD door middel van suppletie aangiften over deze boekjaren na afloop van deze jaren aangegeven. In eerste instantie had de Belastingdienst de WM8KTD zowel boetes als rentes in rekening gebracht. In verband met de specifieke afspraken had de Belastingdienst de opgelegde boetes in 2018 al ingetrokken. De betaalde rentes zijn in de jaarrekening 2018 verantwoord. Tegen de opgelegde rentes is echter bezwaar en beroep aangetekend. Inmiddels is de WM8KTD er met de Belastingdienst onderling uitgekomen. Er is een bedrag van € 129.000 in mindering gebracht op de destijds in rekening gebrachte en betaalde belastingrente. Dit bedrag is inmiddels ontvangen. Voor de WM8KTD betekent dit een eenmalig voordeel van € 129.000 in 2021, dat als vermindering op de bijdragen van de beide gemeenten wordt meegenomen. Voor onze gemeente betekent dit een incidenteel voordeel van €65.000. Journaal id 103147

TD: Raad 16-12-2021; Verkoop perceel grond recreatieterrein Burgumermeer

10

Losse percelen grond die geen bepaalde bestemming hebben kunnen worden verkocht tegen de daarvoor minimaal geldende taxatiewaarde. Op het recreatieterrein Bergumermeer is een perceel grond verkocht aan de eigenaar van het terrein voor €10.000. Deze opbrengst heeft een voordelig effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 103195

TD: Raad 16-12-2021; Vrijval Duurzaamheidsbudget

60

De duurzaamheidsagenda is na een lange voorbereidingstraject op 1 juli 2021 vastgesteld. Het budget dat voor het opstellen van deze agenda is gereserveerd, is uiteindelijk met € 10.000 onderschreden. Dit bedrag kan nu dan ook vrijvallen. Daarna kon worden gestart met het uitvoeringsplan voor de verschillende maatregelen op het gebied van duurzaamheid. Het subteam Duurzaamheid werd geconfronteerd met personele mutaties en ziekte waardoor de bezetting in geheel 2021 niet optimaal is geweest. Toch is er gestart met de uitvoering van een groot aantal maatregelen maar bij elke maatregel is voorbereidingstijd noodzakelijk voordat er daadwerkelijk tot uitgaven wordt overgegaan. Door al deze drie factoren wordt het budget voor duurzaamheid in 2021 niet volledig benut. De inschatting is dat er in totaal een bedrag van € 60.000 overblijft. Dit bedrag valt vrij ten gunste van het begrotingsresultaat. Journaal id 103374

TD: Raad 16-12-2021; Vrijval voorziening openbare verlichting

550

Het beheerplan openbare verlichting zal in 2022 ter vaststelling aangeboden worden aan de raad. Het huidige beheerplan moet (periodiek) geactualiseerd worden en we willen daarbij ook inspelen op de actuele ontwikkelingen rond de stichting OVEF. Dit gegeven de constatering dat het werkpakket en de dienstverlening door deze stichting door de jaren geëvolueerd is en vraagt om een nadere beschouwing. Tijdens de interim controle van de accountant hebben wij besproken dat deze vaststelling niet tijdig genoeg is om de voorziening openbare verlichting per einde jaar 2021 als rechtmatig te beschouwen. Gezien de omvang van de voorziening openbare verlichting, stellen wij voor om de volledige voorziening van € 550.000 vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat 2021, waardoor er per ultimo 2021 geen voorziening meer is. Voor 2022 is de verwachting dat in de reeds vastgestelde begroting voldoende middelen zijn

Gemeente Tytsjerksteradiel

18

Begrotingswijzigingen december 2021 opgenomen in de exploitatie om de onderhoudswerkzaamheden uit te voeren. Zodra het beheerplan openbare verlichting wordt vastgesteld door de raad is er weer een rechtmatige grond om de voorziening te verantwoorden. Journaal id 103406

Begrotingswijzigingen zonder effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging TD: Raad 16-12-2021: Definitieve beschikking onderwijsachterstandenbeleid 2021 Van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap is de definitieve beschikking voor de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid 2021 ontvangen. Er wordt een bedrag van € 57.000 meer ontvangen dan wat nu geraamd staat in de begroting op basis van de geactualiseerde berekening van het Rijk. Omdat het een doeluitkering betreft met een voorgeschreven bestedingsrichting wordt de raming budgettair neutraal verhoogd. Journaal id 103242

TD: Raad 16-12-2021; Afvalverwerking Op basis van de ontvangsten en uitgaven binnen de afvalverwerking t/m september 2021 lijkt er voor het jaar 2021 een voordelig afvalresultaat te ontstaan. Duidelijk is in ieder geval dat de hoeveelheid grijs huisvuil aanzienlijk is gedaald door de gewijzigde drie wekelijkse ophaalroute vanuit het Grondstoffenbeleidsplan. Het voordeel hiervan wordt vooralsnog op € 80.000 ingeschat. Daarnaast heeft onze afvalverwerker Afvalsturing Friesland NV over 2020 een goed jaar gehad en heeft een dividend uitgekeerd van € 79.000. In het verwerkingstarief van Afvalsturing Friesland NV zit een opslag voor winst en risico die 1 op 1 is door vertaald in onze afvalstoffenheffing. Daarom is het logisch om uitgekeerde dividend gevormd vanuit deze opslag ook terug te laten vloeien naar de voorziening afval. Tot slot is er in de decembercirculaire 2020 een bedrag van € 51.000 ontvangen voor compensatie voor extra afvalverwerkingskosten in verband met corona in 2020. In het begin van de corona pandemie (voorjaar 2020) is er landelijk enorm veel grof huisvuil aangeboden door opruimacties van zolders en schuurtjes. Ook in onze gemeente is dit effect in 2020 zichtbaar door een forse overschrijding op de Deelstromen afvalverwerking van € 135.000 boven de begroting. We stellen voor om de compensatie toe te voegen aan de voorziening afval.

Alle drie mutaties worden opgevangen in het gesloten stelsel van de afvalstoffenheffing. De positieve ontwikkelingen zullen leiden tot een hogere storting in de voorziening Afval. Hierdoor is er geen effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 103284

TD: Raad 16-12-2021; Beschikking Sportakkoord 2021 Naar aanleiding van een informerend college- en raadsstuk over het lokaal sportakkoord voor de jaren 2021 - 2022 is een begrotingswijziging gemaakt, waarbij een budgettair neutrale raming is gemaakt. Hierbij ging het om een bedrag van € 20.000. Inmiddels is bij de afgegeven beschikking 2021 en een recentelijke ontvangen herziening aangegeven dat het budget voor 2021 is vastgesteld op € 85.000. De reden voor deze aanvulling vanuit het Rijk is een aanvulling voor activiteiten op het gebied van gezonde leefstijlinterventies. Het gaat hierbij dus om de uitvoering van extra interventies, naast het al bestaande aanbod in de gemeente, gericht op de bevordering van een gezonde leefstijl. Via deze begrotingswijziging wordt de raming geactualiseerd. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo. Journaal id 103084

TD: Raad 16-12-2021; Bijdrage allefriezen.nl Onze gemeente neemt deel aan de website allefriezen.nl waar door het bedrijf Pictorae de historische gegevens vanuit het bevolkingsregister aan het publiek beschikbaar wordt gesteld. De deelname aan deze

Gemeente Tytsjerksteradiel

19

Begrotingswijzigingen december 2021 site kost € 6.000 per jaar en is bij de opstart van deze site vooreerst 10 jaar vooruit betaald. Inmiddels is in 2021 deze periode van 10 jaar voorbij en worden wij weer met de jaarlijkse kosten geconfronteerd. In decembercirculaire 2020 is o.a. een bedrag beschikbaar gesteld voor bijdrage Basis Registratie Personen en Digitale infrastructuur van totaal € 12.000. Het voorstel is om hiervan € 6.000 in 2021 te besteden. Voor de jaren 2022 en verder komen we nog met een afzonderlijke wijziging, om het budget voor allefriezen.nl structureel te regelen. Journaal id 103315

TD: Raad 16-12-2021; Bijdrage personele inzet RRE regeling De gemeente Tytsjerksteradiel voert voor beide gemeenten Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel de subsidieregeling Regeling Reductie Energiegebruik (RRE) uit. Doel van de regeling is bewustwording van energiegebruik en besparingsmogelijkheden en het realiseren van kleine besparingen. De regeling wordt voor gemeente Tytsjerksteradiel uitgevoerd door de Werkmaatschappij 8KTD via het Energieloket onderdeel van team Publieksdienst 2e lijn frontoffice. Voor de ambtelijke inzet in 2021 mag conform de regeling € 40.000 in rekening worden gebracht tlv de toegekende subsidie. Dit doet ook recht aan de inzet van twee medewerkers. Door deze wijziging wordt de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD vanuit Tytsjerksteradiel met € 40.000 verhoogd. Deze € 40.000 wordt binnen Tytsjerksteradiel bekostigd uit de Reductie Regeling Energiegebruik (RRE) en heeft dus geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 103269

TD: Raad 16-12-2021; Concentratie budget gemeentelijke koffie en theevoorziening bij WM8KTD Vorig jaar is voor beide gemeentehuizen c.a. een aanbesteding gestart voor het aanschaffen van nieuwe apparatuur voor de koffie en theevoorziening. De exploitatie hiervan wordt geconcentreerd bij de WM8KTD. Voor de exploitatie - onderhoud apparaten en aanschaf koffie, thee, bekers - is naar verwachting jaarlijks € 70.000 nodig, waarvoor elke gemeente uit bestaande budgetten een bijdrage levert van € 35.000. De bijdrage aan WM8KTD gaat voor TD derhalve omhoog en tegelijkertijd drie relevante exploitatie budgetten voor in totaal € 35.000 omlaag. Deze wijziging heeft geen effect op het saldo, maar wel op de bijdrage aan de WM8KTD. Journaal id 103305

TD: Raad 16-12-2021; EAW Subsidie Sumar In de Warmtevisie van Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel zijn verschillende startwijken benoemd: wijken en dorpen waar we voor 2030 gaan starten met de transitie naar aardgasvrij. Industrieterrein Sumar is daar één van. Om de haalbaarheid van het aardgasvrij maken van het industrieterrein bij Sumar te onderzoeken is er een EAW subsidie aangevraagd bij het Rijk. EAW staat voor Extern Advies Warmtetransitie. Er is inmiddels een subsidie toegekend voor € 21.000. Hiermee zal extern onderzoek worden gefinancierd waarmee technische en financiële realisatie nader in kaart zal worden gebracht. Op dit moment is er overleg met de op het industrieterrein Sumar gevestigde bedrijven om de juiste onderzoek aanpak te bepalen. Daarna zal opdracht worden verleend. De uitvoering van het onderzoek zal daarom naar verwachting in 2022 plaatsvinden en voorstel is daarom om het budget mee te nemen als overlopende post. Doordat de kosten van het onderzoek naar verwachting gelijk zullen zijn aan de toegekende subsidie van het Rijk is er geen effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 103224

TD: Raad 16-12-2021; Extra interne kosten als gevolg van corona Ook in 2021 zijn er extra uitgaven gedaan voor o.a. de aanschaf van beschermingsmiddelen, middelen om het thuiswerken te faciliteren en extra schoonmaakkosten. In totaal gaat het om € 50.000. Voor elke gemeente betekent dat een incidentele bijdrage van € 25.000. Deze kan bekostigd worden uit de door het rijk beschikbaar gestelde en gereserveerde coronamiddelen. Deze wijziging heeft geen effect op het resultaat, maar wel op de bijdrage aan de WM8KTD. Journaal id 103207

TD: Raad 16-12-2021; Inhuur op formatie Publieksdiensten / wijziging afrekening Adviseurs dienstverlening In verband met de situatie op de arbeidsmarkt lukt het de afdeling Publieksdiensten niet om alle vacatures met vaste dienstbetrekkingen in te vullen. Een deel is ingevuld door middel van tijdelijke inhuur van arbeidskracht. Om dit te realiseren wordt een deel van de formatie van € 88.000 omgezet in inhuurbudget

Gemeente Tytsjerksteradiel

20

Begrotingswijzigingen december 2021 (€44.000 per gemeente). Daarnaast werden de kosten van de Adviseurs dienstverlening van € 214.000 doorbelast naar taakveld 0.4 overhead. Zij maken onderdeel uit van het team Publieksdiensten en daarom dienen de kosten onder 0.2 Burgerzaken te worden verantwoord (€107.000 per gemeente). Beide zaken zorgen voor mutaties van de samenstelling van de bijdragen aan de Werkmaatschappij 8KTD tussen de taakvelden 0.2 Burgerzaken en 0.4 Overhead. De totale bijdrage verandert niet en daarmee heeft deze wijziging geen effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 103291

TD: Raad 16-12-2021; Nationaal Programma Onderwijs Gemeenten ontvangen de komende twee schooljaren een specifieke uitkering uit het Nationaal Programma Onderwijs. Het bedrag dat gemeente Tytsjerksteradiel in deze periode ontvangt bedraagt € 493.000. Het budget dient te worden gebruikt om het sociaal welzijn van de jeugd te verbeteren en onderwijsvertragingen in te halen die kinderen opliepen tijdens de coronapandemie. In samenwerking met de scholen en andere lokale partijen is er een plan opgesteld waar wordt ingezet op gebiedsteammedewerkers als vaste contactpersoon op de scholen, het verbreden en versterken van jongerenwerk op de scholen en inzet op kunst en cultuur en talentontwikkeling. Deze begrotingswijziging raamt de uitgaven en inkomsten voor het jaar 2021. Vanwege het budgettair neutraal karakter heeft dit geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Journaal id 103292

TD: Raad 16-12-2021; Project Kansen in Kernen (KIK) Het project Kansen in Kernen (KIK) wordt in 2021 afgerond. Het betreft een meerjarig infrastructureel project van de aanpassing van de doorgaande voormalige provinciale wegen door de dorpen Garyp, Burgum en Hurdegaryp. Met deze wijziging wordt zowel het bij de jaarrekening 2020 overgehevelde bedrag naar 2021 (€ 1.079.000; temporisering) als het restant van de bestemmingsreserve Kansen en Kernen (€ 141.000) in zijn geheel overgebracht naar de exploitatie als dekking voor de uitgaven aan het KIK project in 2021. Daarna zal de provinciale subsidie van het project in 2021 worden afgerekend. Vervolgens blijft het projectresultaat KIK over wat in de jaarrekening 2021 zal worden gepresenteerd. Journaal id 103278

TD: Raad 16-12-2021; Tijdelijke personele uitbreiding SD Voor een tijdelijke benodigde uitbreiding van personeel Sociaal Domein in de Werkmaatschappij 8KTD hebben we dekking gevonden binnen de materiële budgetten van de gemeenten. De overheveling van deze budgetten naar de WM8KTD (€24.000) heeft geen invloed op het saldo, maar heeft wel invloed op de bijdrage aan de Werkmaatschappij 8KTD. Daarnaast heeft de raad op 21 januari 2021 een motie aangenomen en het college opdracht gegeven om alle mensen die onder de Participatiewet vallen de ondersteuning te geven waar ze recht op hebben, in het bijzonder de klassieke doelgroep. Dit, vooruitlopend op het nieuwe participatiebeleid, in ieder geval tot 1 januari 2022. Op 22 april heeft de raad besloten om de dienstverlening voor de klassieke doelgroep te intensiveren en hiervoor € 279.000 beschikbaar te stellen voor extra formatie en extra reintegratievoorzieningen uit de coronamiddelen participatie 2021. Het college voert de motie per 1 juli 2021 uit in projectvorm onder de noemer ‘Omtinken foar elkenien’. Voor 2021 hebben we een bedrag van €74.000 overgebracht naar de WM voor de uitvoering en het resterende bedrag van €205.000 meegenomen in de overlopende post coronamiddelen voor verdere uitvoering in 2022.

Het afgelopen half jaar was geen representatieve periode voor de uitvoering van het project ‘Omtinken foar elkenien’, omdat wegens oplopende Coronacijfers voor de vakantieperiode het college niet op 1 juli 2021 kon starten met de uitvoering van de motie, in de zomervakantie de uitvoering van de motie op een laag pitje stond wegens vakantie van medewerkers en het werven van de benodigde twee extra fte moeizaam verliep, waardoor deze medewerkers pas later in het jaar ingezet konden worden. Om dit experiment echt een kans te geven, wil het college daarom de uitvoering van de motie verlengen tot 1 juli 2022 binnen het door de raad beschikbaar gestelde budget. En daarom willen we het bedrag van €205.000 meenemen in de overlopende posten naar het boekjaar 2022. Journaal id 103200

Gemeente Tytsjerksteradiel

21

Begrotingswijzigingen december 2021 TD: Raad 16-12-2021; Tweede lease auto VTHV De afdeling VTHV binnen de Werkmaatschappij 8KTD heeft in 2021 een tweede lease auto ter beschikking gekregen. Dekking voor de lease termijnen wordt gerealiseerd door de verwachte lagere kosten qua reiskostendeclaraties van het personeel. Het personeel van VTHV wordt doorbelast naar vier taakvelden en de auto wordt geleasd op één taakveld 1.2. Hierdoor vinden er wel verschuivingen tussen taakvelden plaats. De totale bijdrage vanuit de gemeenten aan de Werkmaatschappij 8KTD blijft echter gelijk. De wijziging heeft daarom geen effect voor het begrotingsresultaat. Journaal id 103308

TD: Raad 16-12-2021; Vrijval onderzoeksbudget digitaal toezicht In de ombuigingen van 2020 is er door Tytsjerksteradiel een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld voor extern onderzoek naar de mogelijkheden om digitaal toezicht te introduceren bij de afdeling Toezicht & Handhaving. Dit jaar is besloten om dit onderzoek voor beide organisaties uit te voeren en te integreren bij het project van procesoptimalisatie. Het externe onderzoek komt daarmee te vervallen en daarom valt dit budget vrij. Het budget werd oorspronkelijk gedekt door een bijdrage uit de algemene reserve. Deze begrote bijdrage komt nu eveneens te vervallen. Daarom is deze wijziging neutraal voor het begrotingsresultaat. Journaal id 103364

TD; Raad 16-12-2021; Motie Reserve sociale basis Op 4 november 2021 is tijdens de begrotingsvergadering de motie Sociale Basis (PvdA, Groen Links en CDA) door de raad aangenomen. De raad heeft ingestemd met het besluit dat het college in december 2021 een begrotingswijziging aan de raad voorlegt om uit de overgebleven Tonk-gelden een bestemmingsreserve sociale basis vorm te geven. De bestemmingsreserve zal gebruikt worden voor eventuele frictiekosten (n.a.v. herverdeling subsidie) en eenmalige benodigde investeringen om naar een sterke sociale basis door te groeien. Het gaat hierbij om een bedrag van € 294.000. Journaal id 103390

Gemeente Tytsjerksteradiel

22

Begrotingswijzigingen december 2021 Overlopende posten Het komt elk jaar voor dat projecten nog niet (helemaal) tot uitvoering zijn gekomen. Waar het gaat om projecten met een incidenteel karakter mogen we de nog niet bestede middelen voor de nog uit te voeren werkzaamheden doorschuiven naar volgend jaar. Dit proces loopt nu mee in de begrotingswijzigingen voor december. We gebruiken daarvoor de “Reserve overlopende posten” voor het overbrengen van deze nog niet bestede, incidenteel beschikbare, middelen. Het gaat hierbij nadrukkelijk om nietstructurele activiteiten (projecten) die we wel gepland hadden maar door verschillende omstandigheden nog niet uitgevoerd zijn. Het is een administratieve handeling om de eerder beoogde maatschappelijke effecten van het oorspronkelijke besluit in een volgend jaar wél te kunnen realiseren. Daarnaast doen we voor de nog niet bestede coronagelden het voorstel om de nog niet bestede middelen (€ 926.000) via de reserve overlopende posten te reserveren voor 2022 en beschikbaar te stellen voor initiatieven, die passend zijn in relatie tot deze middelen. Volgens de comptabiliteitsvoorschriften moet de raad uiterlijk in december van het lopende jaar een besluit nemen over de toevoeging aan de reserves. In 2021 worden de aangegeven bedragen daarom toegevoegd aan de Reserve overlopende posten.

En in 2022 worden deze er weer uit gehaald en beschikbaar gesteld voor het oorspronkelijke doel. Per saldo, gerekend over twee jaren, kost het dus geen geld. Voor 2021 gaat het om de volgende activiteiten met een budget dat daarvoor specifiek bedoeld is: •

Beschrijving historische panden

€ 35.000

•

Bodembescherming, actualiseren milieudossiers

€ 10.000

•

Energiecoaches

€ 55.000

•

Inspectie bruggen

€ 40.000

•

Klimaatmiddelen transitievisie warmte

€ 67.000

•

Evaluatie samenwerking 8KTD

€

•

Kaders rondom personele aspecten taakstelling (frictiekosten) € 123.000

•

Project Procesoptimalisatie

€ 90.000

•

Tijdelijke formatie DIV - overhevelen restant

€ 10.000

•

Coronamiddelen

€ 926.000

6.000

Voor de overlopende posten gelden bovenstaande bedragen per onderwerp als een maximum. Bij de jaarrekening 2021 hanteren we de werkelijke bedragen. De overlopende posten worden in 2022 weer aan de exploitatie toegekend. Daarnaast waren er in 2020 al voor een aantal onderwerpen bedragen meegenomen via de (reserve) overlopende posten naar 2021. Door verschillende reden zijn deze niet of deels besteed in 2021. Wij stellen voor om deze mee te nemen naar 2022. Dit betreft de volgende onderwerpen: Gemeente Tytsjerksteradiel