Document · PDF

08 - Bijlage 6 - Jaarrekening 2024 Marrekrite

RAAD IT BESLUT 22 mei 2025, gemeente TytsjerksteradielBij agendapunt: Marrekrite begroting 2026 en meerjarenbegroting en jaarrekening 2024 (hammerstik)13.691 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

levering van de investering. We schrijven via de lineaire afschrijvingsmethodiek af over de verwachte gebruiksduur, waarbij we in voorkomende gevallen rekening kunnen houden met een eventuele restwaarde. Normaliter schrijven we af tot nihil. De gehanteerde afschrijvingstermijnen (in jaren) voor investeringen > € 25.000: Steigers 40 jaar Damwanden 50 jaar MarBoeien 10 jaar Activa in ontwikkeling De als “onderhanden werken” opgenomen investeringen/bezittingen zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de directe kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen, kosten van bouw- en woonrijp maken, maar ook de directe loonkosten vermeerderd met een opslag voor overhead), evenals een redelijk te achten aandeel in de rentekosten, indien van toepassing. Vlottende activa Winsten worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de verkrijgings- of vervaardigingskosten in mindering gebracht. Verliezen worden genomen zodra deze bekend zijn. Indien noodzakelijk worden ter zake tegen nominale waarde voorzieningen gevormd en op de balans gezet.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid betreffende debiteuren is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Geringe vorderingen worden afgewaardeerd bij het opmaken van de jaarstukken. 30

Vaste Passiva Reserves Reserves worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende leningen De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. De niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel worden als vooruit ontvangen middelen op de balans verantwoord onder de overlopende passiva. De besteding van deze middelen vindt op een later tijdstip plaats. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de continuïteitsveronderstelling. Marrekrite kan in geval van nood terugvallen op art. 22 van de op 22 maart 2017 in de Staatscourant gepubliceerde wijziging van de gemeenschappelijke regeling. Daarin is geregeld dat eventuele financiële tekorten worden gedragen door de deelnemers, ieder voor zijn eigen deel. Schattingen Ten aanzien van schattingen wordt in deze jaarrekening per post een oordeel gevormd over de omvang. Waar nodig zijn de grondslagen voor deze schattingen afzonderlijk opgenomen in de toelichting op de balans.

Vennootschapsbelasting Voor alle activiteiten van de gemeenschappelijke regeling geldt dat niet voldaan wordt aan de ondernemingscriteria. Marrekrite is daarmee niet belasting- en aangifteplichtig voor de vennootschapsbelasting. Doorschuif BTW// BTW-compensatiefonds Marrekrite schuift de BTW op overheidstaken door naar de deelnemers. Betaalde BTW presenteren we in onze jaarrekening als een last en doorgeschoven BTW als een bate (per saldo kostenneutraal).

3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2024 Activa 2.023

2.024

Saldo 31/12

Materiele vaste activa Investeringen maatschappelijk nut Damwanden Steigers Marboeien Activa in ontwikkeling Investeringen economisch nut Machines, apparaten en installaties Vervoermiddelen Gronden en terreinen Overige MVA Vaste activa

8.882.632 5.737.070 2.888.869 9.954 246.738 255.718 28.420 175.714 42.708 8.876 9.138.350

10.140.102 6.995.475 3.130.626 7.361 6.640 253.087 25.578 176.912 42.708 7.890 10.393.189

Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen <1jr

6.636 6.636 19.893

22.773 22.773 569.303

19.563

41.332

330

2.650

525.321

57.471 46 23.334 34.091 84.000

132.459 1.966 124.907 5.586 724.535

9.222.350

11.117.724

Toelichting op de balans per 31 december 2024

Overige vorderingen Vorderingen openbare lichamen Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Liquide middelen Kas RABO rekening courant ING rekening courant Vlottende activa Totaal Activa

Nadere toelichting Specificatie en verloop boekwaarde Materiele vaste activa 2024:

Beginbalans

Investeringen

8.882.632 5.737.070 2.888.869 9.954 246.738 255.717 28.420 175.714 42.708 8.876 9.138.348

1.705.936 1.387.503 318.433 29.970 29.970 1.735.906

Des Afschrijvingen Bijdragen derden Afwaardering investeringen -240.098 -240.098 -240.098

-200.368 -121.098 -76.677 -2.593 -32.599 -2.842 -28.771 -986 -232.967

-8.000 -8.000 -

-8.000

Saldo 31/12 10.140.102 6.995.475 3.130.626 7.361 6.640 253.087 25.578 176.912 42.708 7.890 10.393.189

Investeringen in maatschappelijk nut De totale vervangingsinvesteringen in damwanden en steigers met maatschappelijk nut liggen in 2024 ongeveer € 0,1 miljoen euro lager dan in 2023 (€ 1,59 miljoen). In totaal is er afgerond € 1,49 miljoen euro aan investeringen gepleegd (exclusief overlopende investeringen uit 2023 en inclusief overlopende investeringen naar 2025). Investeringen in economisch nut De investeringen in economisch nut bedragen in 2024 ca. € 30.000 en is geïnvesteerd in een nieuwe Citroën Jumpy. We hebben een zeer bescheiden boekwinst kunnen bijschrijven op de ingeruilde auto in het rekeningresultaat. Activa in ontwikkeling Specificatie activa in ontwikkeling in 2024: Bal ans waarde 31-12-2023 Acti va i n ontwi kkel i ng Activa in ontwikkeling 2023

Mutati e Bal ans waarde 31-12-2024

118.874

-118.874

127.865 246.738

-121.225 -240.098

6.640 6.640

-Verschuiving naar M VA (in gebruik) 2023

Activa in ontwikkeling 2024

Onder deze post is het deel van de (vervangings)investeringen opgenomen dat op 31 december 2024 nog niet gereed gemeld was: het gaat daarbij alleen nog om een (rest)voorraad bolders ten behoeve van de werken in 2025.

Uitzettingen <1jr Specificatie van uitzettingen <1jr in 2024: Overige vorderingen Vorderingen openbare lichamen Ui tzetti ngen i n 's ri jks s chatki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter dan 1 jaar

Boekwaarde 31-12-2023 19.563

Mutati e

330

2.320

2.650

525.321

19.893

549.410

Voorzi eni ng Bal ans waarde oni nbaarhei d 31-12-2024 21.769 41.332

569.303

Overige vorderingen Het betreft een vordering op een derde, in verband met geleden schade aan een aanlegvoorziening. Hiervoor is een betalingsregeling getroffen via een rechterlijke uitspraak. De overige vorderingen zijn op derden (met name verkooppunten van wimpels en vignetten) die op 31 december nog niet waren gefactureerd of voldaan. Voorziening oninbaarheid Voor de nog niet gefactureerde of betaalde omzet van verkooppunten hebben we op 31 december geen voorziening gevormd: we verwachten -met enige inspanning- deze bedragen begin 2025 wel te kunnen ontvangen. Vorderingen op openbare lichamen Het betreft hier een vordering op twee van onze deelnemers in verband met gemaakte kosten voor de TOP’s die op de balansdatum nog niet zijn gefactureerd. Uitzettingen in ’s rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Naast bankrekeningen bij ING en Rabo, houdt Marrekrite ten behoeve van Schatkistbankieren een rekeningcourant verhouding aan met het rijk. Ultimo 2024 hield Marrekrite € 525.000 aan in de schatkist. De bij ING en Rabo aangehouden saldi waren ultimo 2024 positief en liggen ruim onder de geldende drempel van € 1,0 miljoen.

Passiva Toelichting op de balans per 31 december 2024

Eigen Vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserve Baggeren (BB) Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR) Gerealiseerd resultaat Langlopende leningen >1jr Schulden aan kredietinstellingen Vaste passiva

Vlottende schulden <1jr Overige schulden Onderhandse lening van openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet fido Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Vlottende passiva Totaal Passiva

2.023

2.024

Saldo 31/12

-4.328.380 -3.773.720 -300.000

-4.256.355 -3.614.242 -300.000

-164.138

-214.138

-90.522 -3.866.667 -3.866.667 -8.195.047

-127.975 -4.733.333 -4.733.333 -8.989.688

-477.427 -458.716

-1.455.224 -455.224 -1.000.000

-18.711

-549.877 -

-672.813 -

-549.877

-672.813

-1.027.304

-2.128.036

-9.222.349

-11.117.724

Nadere toelichting Verloop boekwaarde eigen vermogen 2024:

Beginbalans Toevoegingen Onttrekkingen Ei gen Vermogen

Algemene Reserve Bestemmingsreserve Baggeren (BB) Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR) Onverdeeld resultaat Eigen vermogen

Bestemming 2024 -127.975

Overige verminderingen 90.522

-4.256.355 -3.614.242 -300.000

Saldo 31/12

-4.328.380 -3.773.720 -300.000

-140.522 -90.522 -

250.000 250.000 -

-164.138

-50.000

-214.138

-90.522 -4.328.380

-140.522

250.000

-127.975 -127.975

90.522 90.522

-127.975 -4.256.355

Eigen vermogen Na de herschikking van onze reservepositie verleden jaar hebben we een zeer robuuste algemene reserve, die we in overleg met de deelnemers de komende jaren geleidelijk afbouwen. De belangrijkste bestemmingsreserve is die ten behoeve van het baggeren. In onze beleidsnota hebben we aangegeven dat we deze bestemmingsreserve beschouwen als ware het een voorziening. Zodra er beter zicht is op de meerjarige baggeropgave kunnen we bekijken hoe we naar de toekomst toe willen omgaan met deze bestemmingsreserve. De specifieke mutaties in de onttrekkingen aan de algemene reserve zijn: - als gevolg van de uitbetaling/afbouw eigen vermogen: € 0,25 miljoen aan de deelnemers - het onverdeeld resultaat van 2023 ad. € 91.000. Bestemmingsreserve Baggeren (BB) De bestemmingsreserve Baggeren heeft ten doel de ligplaatsen die in eigendom of beheer van de GR zijn, bereikbaar te houden. Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR) De bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie dient om te kunnen participeren in nieuwe ontwikkelingen en innovaties op het gebied van de recreatie in Fryslân die passen binnen de doelstellingen van de GR, zodat het algemeen bestuur de hiermee gepaard gaande kosten incidenteel kan dragen, alvorens deze eventueel in de reguliere exploitatie van de GR te plaatsen.

Aan de reserve BIOR is een bedrag van € 50.000 toegevoegd die we als anonieme gift hebben ontvangen, op grond van besluitvorming in de tussenrapportage. Gerealiseerd resultaat 2024 De jaarrekening heeft een positief resultaat na bestemming van afgerond € 128.000. Dat is ongeveer € 164.000 hoger dan gemeld bij de tussentijdse rapportage. Een korte analyse leert dat dit een gevolg is van hogere bijdragen van derden (voordeel € 60.000) en hogere baten uit de verkoop van wimpels en vignetten (voordeel € 80.000). We hebben daarnaast extra projecturen toegeschreven aan onze investeringen, maar tevens een correctie moeten doen op doorbelaste uren in voorgaande jaren. Een bestemmingsvoorstel voor het resultaat staat verwoord in de aanbiedingsbrief bij de Jaarstukken 2024.

Langlopende schulden >1jr Specificatie langlopende leningen >1jr: La ngl opende gel dl eni ng Súdwes t-Frys l â n

-3.733.333

rente 1,825%,(duur 30 jaar per mei 2022)

La ngl opende gel dl eni ng NWB

-1.000.000

rente 2,820% (duur 1 jaar per december 2024)

-4.733.333

Marrekrite heeft in 2022 via de gemeente Súdwest-Fryslân bij de Nederlandse Waterschapsbank een langlopende, lineaire lening kunnen aantrekken voor 30 jaar tegen 1,8250% rente. De liquiditeitspositie was niet langer voldoende om met kasgeldleningen in de financieringsbehoefte te voorzien, dus is in december nog een langlopende lening aangetrokken van € 1,0 miljoen. VERLOOP Lening 1,825% rente

2022 4.000.000 45.600

2023 3.866.667 71.480

2024 3.733.333 68.930

2025 3.600.000 66.730

2026 3.466.667 64.180

2027 3.333.333 61.747

Vlottende schulden <1 jr Specificatie overige schulden 2024: Omzetbel a s ti ng Gemeente Súdwes t-Frys l â n: rente 2024 Overi ge s chul den <25.000 Wi ns tga ra nti e deel nemers 2024

46.852 44.080 81.045 283.247 455.224

Het betreft hier de BTW-ondernemersaangifte 4e kwartaal aan de Belastingdienst en suppletieaangiften; openstaande crediteuren (waarvan de betalingen in 2025 worden afgewikkeld); nog te betalen facturen over 2024 die in 2025 zijn ontvangen; verplichtingen aan derden, waaronder een schuld aan de gemeente Súdwest-Fryslân ten aanzien van de aan 2024 toe te rekenen nog te betalen rente over de langlopende lening, die in 2022 is aangetrokken en tenslotte de nog uit te keren winstgarantie aan de deelnemers over 2024. Overige kasgeldleningen Specificatie overige kasgeldleningen: Onderha nds e l eni ng va n openba re l i cha men a l s bedoel d i n a rti kel 1, onderdeel a , va n de Wet fi do

-1.000.000 -1.000.000

We hebben in 2024 een kasgeldlening opgenomen van € 1,0 miljoen die eind februari 2025 wordt afgelost.

Overlopende passiva Specificatie en verloop boekwaarde overlopende passiva 2024: -

Verpl i chtingen di e i n het begrotings ja a r zi jn opgebouwd en di e i n een vol gend begrotingja a r tot beta l i ng komen met ui tzonderi ng va n ja a rl i jks terugkerende a rbei ds kos ten gerel a teerde verpl i chtingen va n vergel i jkba a r vol ume

-672.813 De va n Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha a m ontva ngen voors chotbedra gen voor ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel di e di enen ter dekki ng va n l a s ten va n vol gende begrotings ja ren

Hieronder wordt een specificatie gegeven van het verloop van de overige projecten: een ontvangen bijdrage van de provincie voor een vervolg op het Rondje Snitser Mar (deel 2); het project TOPs waarmee we volop in uitvoering zijn; het project Skareilân ; de projecten Landpaden, Vaarknooppunten, Vaarwegklasse G, Campertoerisme en Vuilwater waarvoor we eind 2022 extra bijdragen van de provincie hebben ontvangen en het project Dagrecreatieve Netwerken waar we in 2024 middelen voor hebben ontvangen en dat per 2025 als Routebureau onderdeel is geworden van ons vaste takenpakket. Naam project/financier Overi ge NL-overhei ds l i cha men: Project Rondje Snitsermar 2022 Project TOP-netwerk Fryslan Project Skareilan Projecten provinsje dec 2022 (5 stuks) Dagrecreatieve netwerken Overige projecten < 25.000

Beginbalans

Inkomsten

Uitgaven

Vrijval

Saldo 31/12

-262.083 -67.605 -27.869 -192.320 -

-92.320 -275.000

0 55.933 46.462 114.121

27.869 -

-262.083 -103.992 -145.858 -160.879

-3.995

3.995

-549.875

-371.315

220.510

27.869

-672.813

Niet uit de balans blijkende langlopende financiële verplichtingen en rechten Huur kantoorruimte Marrekrite huurt voor het uitvoeren van de bedrijfsvoering een pand aan het Lytse Súdein te Uitwellingerga (eigendom provincie Fryslân). De huur bedraagt ca. € 22.000 per jaar met een jaarlijkse indexatie. Het huurcontract is afgesloten voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 1 maand (huurder). Huur boxruimten en bootruimte Marrekrite huurt een ligplaats voor 1 van de boten (MK3). De jaarlijkse huur bedraagt € 800. Gebeurtenissen na balansdatum Geen bijzonderheden van materiële omvang.

3.4 Overzicht baten en lasten 2024 Exploitatieresultaat Programma

Begroting 2024

Begroting 2024 na wijziging

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bedrijfsvoering

2.086.898

-1.022.590

1.064.308

2.173.898

-1.130.590

1.043.308

2.273.404

-1.215.083

1.058.321

1.998.710

-1.178.507

820.203

Waterrecreatie

16.158

-886.867

-870.709

16.158

-941.867

-925.709

16.158

-801.260

-785.102

15.841

-640.067

-624.226

Landrecreatie

-343.000

30.000

-378.000

-348.000

73.044

-476.765

-403.721

12.012

-420.023

-408.010

Baggeren

-250.000

-235.000

-245.958

-113.011

Ontwikkelingen

-20.000

-38.640

200.000

-21.020

178.980

250.000

-21.020

228.980

329.390

-24.955

304.435

220.437

-23.231

197.207

Resultaat voor bestemming

2.303.056

-2.543.477

-240.421

2.470.056

-2.706.477

-236.421

2.691.996

-2.764.022

-72.025

2.247.001

-2.413.479

-166.478

Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

250.000 2.553.056

-2.543.477

250.000 9.579

250.000 2.720.056

-50.000 -2.756.477

200.000 -36.421

250.000 2.941.996

-50.000 -2.814.022

200.000 127.975

257.000 2.504.001

-2.413.479

257.000 90.522

Mutaties

Wimpels e.d.

Saldo

Resultaat

Saldo

Toevoeging/onttrekking

per 1-1-2024

bestemming

na wijziging

per 1-1-2024

Algemene Reserve (AR)

Reserves

Saldo

na wijziging

per 1-1-2023

Saldo

na wijziging

per 1-1-2023

Saldo na wijziging

3.773.720

-250.000

3.523.720

3.773.720

-250.000

3.523.720

4.030.721

-250.000

3.780.721

4.030.721

-257.000

3.773.721

Bestemmingsreserve Baggeren" (BB)

300.000

Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

164.138

50.000

214.138

164.138

50.000

214.138

164.138

4.237.858

-250.000

3.987.858

4.237.858

-200.000

4.037.858

4.494.859

-200.000

4.294.859

4.494.859

-257.000

4.237.859

Subtotaal

3.5 Toelichting en verschillenanalyse op het overzicht baten en lasten 2024 Het dagelijks bestuur heeft in haar programmarekening 2024 alle andere begrotingsafwijkingen per programma toegelicht en daarmee invulling gegeven aan voorschriften uit de Kadernota rechtmatigheid 2024. We lichten de verschillen groter dan € 25.000 toe voor de zowel de baten als lasten. Het restant van de verschillen op het programma bestaat uit saldi van kleinere mee- en tegenvallers. Programma Bedrijfsvoering Baten 99.506 voordeel We hebben extra inkomsten ontvangen uit bijdragen van Wetterskip Fryslan ten behoeve van KRW ad. 46k en detachering van een collega ad. 10k. De winstuitkering aan de deelnemers is hoger dan begroot als gevolg van een verwisseling van baten en lasten: 33k adminstratief voordelig op dit programma. Overige verschillen bedragen per saldo 11k voordelig. Lasten -84.493 nadeel De doorbelastingen vanuit het programma Bedrijfsvoering zijn lager dan begroot (67k). Dit heeft te maken met een wijziging in FTE, personele wisselingen en correctie op toegerekende kosten vorige dienstjaren, wat ook een nadelig effect heeft op de totale loonkosten (10k). De winstuitkering aan de deelenemers is hoger dan begroot als gevolg van een verwisseling van baten en lasten: 33k administratief nadelig op dit programma. De rentekosten vallen lager uit en daarmee de renteomslag.

Dit leidt tot een voordeel aan de lastenkant van 50k. Overige verschillen bedragen per saldo 24k nadelig. Programma Waterrecreatie Baten Geen bijzonderheden Lasten 140.607 voordeel De doorbelastingen aan het programma Waterrecreatie zijn lager dan begroot (223k). Dit heeft te maken met een wijziging in FTE, personele wisselingen en correctie op toegerekende kosten vorige dienstjaren. We hebben extra maaikosten gehad in 2024 ad. 28k vanwege inhuur van externe capaciteit. We hebben hogere afschrijvingslasten voor de damwanden en steigers ad. 44k. Hier zullen we de meerjarenbegroting structureel op aanpassen. Overige verschillen bedragen per saldo 10k nadelig. Programma Landrecreatie Baten 43.044 voordeel Extra opbrengsten door extra baten uit verkopen fiets- en wandelkaarten en (incidenteel) onderhoud fiets- en wandeknooppunten. Lasten -98.765 nadeel De doorbelastingen aan het programma Land zijn hoger dan op begrotingsbasis berekend (69k). Dit heeft te maken met een wijziging in FTE, personele wisselingen en correctie op toegerekende kosten vorige dienstjaren. Hier ligt dus rechtstreeks een verband met het voordeel in de doorbelastingen op Bedrijfsvoering en Waterrecreatie. Overige verschillen bedragen per saldo 30k nadelig, met name als gevolg van extra onderhoudskosten fiets- en wandelknooppunten waar een rechtstreeks verband ligt met de extra inkomsten op Landrecreatie.

Programma Baggeren Baten Geen bijzonderheden

Lasten -10.958 nadeel Geen bijzonderheden Programma Ontwikkeling Baten Geen bijzonderheden Lasten Geen bijzonderheden

Programma Wimpels e.d. 79.390 voordeel Baten We hebben extra baten uit wimpels (77k), met name als gevolg van hogere verkoopprijzen van de wimpels en stickers. Het aantal verkochte wimpels is iets afgenomen ten opzichte van vorig jaar. Overige verschillen bedragen per saldo 2k voordelig. Lasten -3.935 nadeel Geen bijzonderheden Mutaties reserves en voorzieningen Baten Geen bijzonderheden Lasten Geen bijzonderheden

164.396 voordeel

t.o.v. de begroting

3.6 Overzicht incidentele baten en lasten Overzicht incidentele lasten en baten Marrekrite jaarrekening 2024 (per programma)

1 2 3 4 5 6

Programma Bedrijfsvoering Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Ontwikkelingen Wimpels, donateurs en vrijwilligers SUBTOTAAL incidentele lasten

Begroting na wijziging 2024 -283.000

LASTEN Jaarrekening 2024 -283.000 -11.000

-50.000 -333.000

-50.000 -344.000

Begroting 2024 250.000

BATEN Jaarrekening 2024 348.000

50.000 300.000

50.000 398.000

-33.000

54.000

250.000 -283.000

-50.000 50.000

250.000 V -283.000 N 47.000 V 51.000 V -11.000 N -50.000 V 50.000 N

-33.000

54.000

Programma Bedrijfsvoering Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Ontwikkelingen Wimpels, donateurs en vrijwilligers SUBTOTAAL incidentele baten TOTAAL incidentele lasten en baten

a b c d e f g

SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN > EUR 25.000 Bedrijfsvoering: bijdrage uit de AR ivm afbouw vermogen Bedrijfsvoering: uitkering begrotingssaldo bijdrageregeling Bedrijfsvoering: extra bijdragen Wetterskip ivm KRW Bedrijfsvoering: verkoop grond Eagehoek Waterrecreatie: afboeking project Skareilan Wimpels: eenmalige anonieme gift Wimpels: storting gift in BIOR SALDO

3.7 Wet Normering Topinkomens (WNT) De Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is per 1 januari 2013 ingegaan. De verantwoording in deze jaarstukken is opgesteld op basis van het meest recente verantwoordingsmodel. Het bezoldigingsmaximum voor Recreatieschap Marrekrite bedraagt in 2024 € 233.000 op basis van een fulltime dienstverband (36 uur per week). Het in de tabel weergegeven individueel toepasselijke WNT-bezoldigingsmaximum is gebaseerd op de aanstellingsomvang van de topfunctionaris in dienst van Marrekrite, de directeur. De directeur valt onder de definitie van topfunctionaris in het kader van de WNT. De bezoldiging ligt significant lager dan het individueel toepasselijke WNT-bezoldigingsmaximum. Marrekrite maakt gebruik van de vereenvoudigde verantwoording voor AB en DB leden, conform verantwoordingsmodel 1d. Dit betekent dat niet alle vereiste bezoldigingsgegevens zijn opgenomen in de jaarrekening.

Algemeen Bestuur deelnemers

bestuursleden

Provincie Fryslân (voorzitter) Gemeente Achtkarspelen Gemeente Achtkarspelen Gemeente Dantumadiel Gemeente De Fryske Marren Gemeente Harlingen Gemeente Heerenveen Gemeente Leeuwarden Gemeente Noardeast-Fryslân Gemeente Noardeast-Fryslân Gemeente Opsterland Gemeente Smallingerland Gemeente Súdwest-Fryslân Gemeente Tytsjerksteradiel Gemeente Waadhoeke Gemeente Weststellingwerf

De heer Douwstra De heer Spoelstra De heer Bruining De heer Kempenaar De heer Van Iddekinge De heer Schoute Mevrouw Rinkes De heer Reitsma Mevrouw Slijver Mevrouw Prins De heer Jonkman De heer Hoekstra De heer Rietman Mevrouw Willemsma Mevrouw Van der Meer De heer Hoen

tot april 2024 vanaf april 2024

tot 5 juli 2024 per 24 oktober 2024

Dagelijks Bestuur deelnemers

bestuursleden

Provincie Fryslân (voorzitter) Gemeente De Fryske Marren Gemeente Leeuwarden Gemeente Noardeast-Fryslân Gemeente Noardeast-Fryslân Gemeente Opsterland Gemeente Súdwest-Fryslân

De heer Douwstra De heer Van Iddekinge De heer Reitsma Mevrouw Slijver Mevrouw Prins De heer Jonkman De heer Rietman

tot 5 juli 2024 per 28 november 2024

WNT-VERANTWOORDING 2024 GR Marrekrite De WNT is van toepassing op GR Marrekrite Het voor Marrekrite toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum)1. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 2

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

L. Touwen directeur 01/01 - 31/12 0,67 Ja 85.852 13.348 99.199 155.333 0

99.199

N.v.t. N.v.t. [NAAM 1] directeur 01/01 - 31/12 0,67 Ja 85.517 16.709 102.226

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

148.667

Bezoldiging

102.226

4. Rechtmatigheidsverklaring Dagelijks Bestuur Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur Marrekrite De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemene bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 27 juni 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op ruim € 50.000.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen boven de rapportagetoleranties betreffen: Criterium a. Begrotingscriterium b. Voorwaardencriterium c. Misbruik en Oneigenlijk Gebruik Totaal

Omschrijving

foutbedrag onduidelijkheid € -38.000,00 € € € € € € -38.000,00 €

Deze afwijking blijft onder het grensbedrag voor rechtmatigheid, De in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

5. Controleverklaring accountant

Bijlagen bij de jaarstukken 2024

Overzicht baten en lasten (verplichte indeling BBV) jaarrekening 2024 Begroting 2024 Marrekrite Baten Lasten 1 Bedrijfsvoering (excl overhead) 2.086.898 -698.310 2 Waterrecreatie 16.158 -886.867 3 Landrecreatie -343.000 4 Baggeren -250.000 5 Ontwikkelingen -20.000 6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers 200.000 -21.020 Overhead -324.280 Algemene dekkingsmiddelen Heffing Vpb Onvoorzien SUBTOTAAL PROGRAMMA'S Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

2.303.056 250.000 2.553.056

-2.543.477 -2.543.477

Saldo 1.388.588 -870.709 -343.000 -250.000 -20.000 178.980 -324.280 -

Jaarrekening 2024 Baten Lasten 2.273.404 -563.769 16.158 -801.260 73.044 -476.765 -245.958 329.390 -24.955 -651.314 -

-240.421 250.000 9.579

2.691.996 250.000 2.941.996

-2.764.022 -50.000 -2.814.022

Saldo 1.709.635 -785.102 -403.721 -245.958 304.435 -651.314 -72.025 200.000 127.975

Jaarrekening 2023 Baten Lasten 1.998.710 -833.320 15.841 -640.067 12.012 -420.023 -113.011 -38.640 220.437 -23.231 -345.187 -

Saldo 1.165.390 -624.226 -408.010 -113.011 -38.640 197.207 -345.187 -

2.247.001 257.000 2.504.001

-166.478 257.000 90.522

-2.413.479 -2.413.479

Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen; Marrekrite jaarrekening 2024

0.1 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 2.1 2.4 5.7 7.2

Bestuur Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten Verkeer en vervoer Economische havens en waterwegen Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering TOTAAL BATEN

Begroting 2024 500.000 250.000 1.803.056 2.553.056

Begroting 2024 -15.300 -324.280 -73.010 -771.020 -9.579 -21.323 -938.544 -400.000 -2.553.056

Jaarrekening 2024

BATEN Jaarrekening 2023

35.816 493.918 250.000 2.162.262 2.941.996

2.247.001 257.000 2.504.001

Jaarrekening 2024 -13.786 -651.314 -36.919 -531.519 -50.000 -127.975 -61.299 -859.734 -608.014 -1.437 -2.941.996

LASTEN Jaarrekening 2023 -14.045 -345.187 -4.117 -802.676 -90.522 -47.700 -629.829 -562.028 -7.896 -2.504.001

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Tytsjerksteradiel&id=9d89d8c4-c7c7-47a1-9b2d-5b4d192a4867