Document · PDF

04 - Verdiepingsdeel - Begroting 2023

RAADSVERGADERING 2018 t/m 2024 3 november 2022, gemeente TytsjerksteradielBij agendapunt: Programmabegroting 2023-2026 (besluitvormend)20.341 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Programmabegroting 2023-2026

Inhoudsopgave Verdiepingsdeel Inhoudsopgave Verdiepingsdeel ..................................................................................................2 VERDIEPING .................................................................................................................................3 1 Werkwijze begroting .............................................................................................................3 2.1 Programma's, taakvelden en producten .............................................................................5 0. Bestuur en ondersteuning ................................................................................................6 1. Veiligheid .......................................................................................................................47 2. Verkeer, vervoer en waterstaat .......................................................................................56 3. Economie .......................................................................................................................85 4. Onderwijs.................................................................................................................... 102 5. Sport, cultuur en recreatie........................................................................................... 116 6.

Sociaal domein ............................................................................................................ 161 7. Volksgezondheid en milieu ......................................................................................... 246 8. Volkshuisvesting, RO en stedelijke vernieuwing .......................................................... 275 Overhead ........................................................................................................................ 291 3 Jaarcijfers 2021 ............................................................................................................... 301 4 Uitleg kengetallen ............................................................................................................ 304 5 Reserves - stand en verloop ............................................................................................ 305 6 Voorzieningen ................................................................................................................. 306 7 Subsidieoverzicht ............................................................................................................ 307

Gemeente Tytsjerksteradiel 2

Programmabegroting 2023-2026

VERDIEPING 1 Werkwijze begroting Uitgangspunten en planningschema's Jaarlijks worden aan de organisatie(s) de planningschema's en de daarbij behorende uitgangspunten

voor

opstelling

van

nieuwe

programmabegroting(en)

jaarrekening(en) beschikbaar gesteld. Het dagelijks bestuur (colleges en DB

van de

Werkmaatschappij 8KTD) stelt deze uitgangspunten en planningschema’s vast. Hiermee ligt voor de organisatie(s) het startpunt vast voor de opbouw van de nieuwe (financiële) begroting en jaarrekening. De definitieve vaststelling daarvan vindt uiteraard plaats in de raad en Algemeen Bestuur (AB) van de Werkmaatschappij 8KTD. Belang van uitgangspunten Voor het maken van een (nieuwe) begroting is het belangrijk om uitspraken te doen over een aantal uitgangspunten. Voor zowel de Werkmaatschappij als voor de beide dragende organisaties houden we zoveel mogelijk dezelfde uitgangspunten aan. De uitgangspunten zijn vooral van belang voor de autonome ontwikkelingen. Dat zijn alle ontwikkelingen op basis van vastgesteld beleid, waarbij alleen rekening wordt gehouden met bestaand beleid en ontwikkelingen waarover in de vorige begroting al besluitvorming heeft plaatsgevonden. Wij gaan daarbij uit van

informatie die in

de laatst bekende

septembercirculaire wordt aangegeven. Concreet betreft dit de verwachte ontwikkelingen van: •

Salarisontwikkeling

•

Prijzen

•

Subsidies

•

Belastingen en tarieven

•

Bouwgronden

•

Huren en pachten

•

Rentepercentages

•

Vervangingsinvesteringen

Nieuw beleid in relatie tot Kadernota en Begroting Nieuw beleid volgt zijn reguliere traject van afweging via de Kadernota’s van de gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel. De Werkmaatschappij 8KTD kent geen Kadernota en de begroting van de Werkmaatschappij bevat geen nieuw beleid. Voor wat betreft de onderwerpen van nieuw beleid vindt afstemming plaats tussen de beide gemeenten en de Werkmaatschappij.

Gemeente Tytsjerksteradiel 3

Programmabegroting 2023-2026

Nieuw beleid wordt vanuit de Kadernota's vertaald in de begroting van beide gemeenten. Als het nieuw beleid de begroting van de Werkmaatschappij raakt dan leidt dit tot een begrotingswijziging voor de Werkmaatschappij.

Tot slot Met dit VERDIEPINGS-deel proberen we een inkijk te bieden op de diepere lagen van de programma's. Voor suggesties houden we ons aanbevolen.

Gemeente Tytsjerksteradiel 4

Programmabegroting 2023-2026

2.1 Programma's, taakvelden en producten De begroting van de gemeente is verdeeld in programma's. De programma's zijn weer verdeeld in taakvelden. De indeling in programma's en taakvelden is verplicht gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Taakvelden De taakvelden zijn conform het BBV in onze begroting opgenomen. De taakvelden zijn verplicht. De taakvelden zijn weer onderverdeeld in producten. De indeling hiervan is een vrije keus voor zover passend binnen de definitie van het taakveld. Producten De keuze voor een onderverdeling in producten heeft met name te maken met het goed organiseren van de budgetbewaking in de organisatie. Dit is ook niet het directe terrein van raad en college in hun rollen van kaderstellen, besturen, verantwoorden en controleren. Wel kan informatie over de producten inzicht bieden in wat zich binnen het terrein van een taakveld afspeelt. Deze informatie draagt weer bij tot het beter kunnen stellen van kaders door de raad. Taakvelden en bijbehorende producten Hierna vindt u per programma achtereenvolgens •

de kosten van het programma

•

een overzicht van de bijbehorende taakvelden

•

een uitleg van de taakvelden en bijbehorende producten

•

de financiële middelen die daarbij horen

Raadsprogramma en coalitieakkoord In het

Raadsprogramma en Coalitieakkoord zijn per programma een of meerdere thema's

benoemd. Verdere uitwerking hiervan vindt in de komende tijd nog plaats.

Gemeente Tytsjerksteradiel 5

Programmabegroting 2023-2026

0. Bestuur en ondersteuning Kosten van dit programma (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

Lasten

5.545

7.827

7.391

7.514

6.209

Baten

70.232

76.363

75.036

73.882

69.033

Saldo

64.687

68.535

67.646

66.369

62.825

Bij dit programma horen 11 relevante taakvelden 0.1

Bestuur

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resul vd rekening van baten en lasten

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.64

Belastingen overig

0.7

AU en overige uitkeringen gemeentefonds

0.8

Overige baten en lasten

Het BBV hanteert de onderstaande definities van de taakvelden binnen dit programma. Per taakveld zijn de lasten en baten (x € 1.000) opgenomen. De lasten en baten per product worden in hele euro's weergegeven.

Taakveld 0.7 - Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Tot dit taakveld behoren de uitkeringen uit het gemeentefonds: •

algemene uitkering;

•

integratie-uitkeringen;

•

decentralisatie-uitkeringen;

•

artikel 12-uitkering.

Tot dit taakveld behoren niet: •

specifieke uitkeringen, deze worden geboekt op het taakveld waarop deze uitkering betrekking heeft. Als een specifieke uitkering op meer dan één taakveld betrekking heeft, wordt deze uitgesplitst naar de desbetreffende taakvelden.

Gemeente Tytsjerksteradiel 6

Programmabegroting 2023-2026

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

niet-wettelijke prod.

Baten

63.149

63.809

63.546

59.325

deels wettelijke prod.

Saldo

63.149

63.809

63.546

59.325

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.7 Taakveld

Producten

0.7

Uitkering deelfonds Sociaal domein

3.509

Uitkeringen gemeentefonds

59.640

63.149

AU en overige uitkeringen gemeentefonds

Gemeente Tytsjerksteradiel 7

Lasten

Baten

Saldo

Programmabegroting 2023-2026

Uitkering deelfonds Sociaal Domein

60700201-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Baten

3.509

3.401

3.229

3.128

in %

Saldo

3.509

3.401

3.229

3.128

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Gemeente Tytsjerksteradiel 8

Beïnvloedbaar?

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud Via een Integratie uitkering sociaal domein ontvangt de gemeente via het Gemeentefonds geld van het Rijk. De toevoeging van de integratie-uitkering sociaal domein aan het Gemeentefonds was in 2015 een grote aanpassing. Deze integratie-uitkering was bedoeld voor financiering van de taken die in 2015 zijn overgeheveld naar de gemeente. Via de meicirculaire 2018 is de overheveling van de integratie-uitkering naar de algemene uitkering geregeld vanaf 2019. Bij invoering van de integratie-uitkering in 2015 was het nog niet mogelijk om de middelen voor het sociaal domein op te nemen in de algemene uitkering. De verdeling in de algemene uitkering en de aanpassing voor loon- en prijsstijgingen waren niet passend voor het sociaal domein. Maar het is altijd de bedoeling dat een integratie-uitkering uiteindelijk in de algemene uitkering terechtkomt. De maatstaven in de algemene uitkering zijn nog steeds niet passend voor het sociaal domein. Daarom worden bij de overgang van de integratie-uitkering sociaal domein naar de algemene uitkering ook de maatstaven overgeheveld. De maatstaven voor de Jeugdzorg, Wmo en Participatiewet zijn toegevoegd aan de algemene uitkering in gelijknamige nieuwe subclusters. Deze aanpassingen brengen een kleine verandering met zich mee in de uitkering aan de gemeente.

Maar omdat het Rijk niet wil dat er nu herverdeeleffecten optreden, zijn de budgettaire gevolgen van de overheveling gecorrigeerd met een suppletie-uitkering. De echte verandering in inkomsten komt voor de gemeenten pas met de herijking van het gemeentefonds. Dit proces is op dit moment gaande, maar nog niet afgerond. Hiermee wordt namelijk de verdeling van het deel voor het hele sociaal domein (dus voor zowel de oude als de nieuwe taken) in de algemene uitkering herzien. 50% van de algemene uitkering is bedoeld voor het sociaal domein. Dat gaat zeker herverdeeleffecten voor gemeenten opleveren. Als daar grote wijzigingen in voorkomen, dan zal het Rijk voorstellen om een gefaseerde invoering toe te passen om met name de nadeelgemeenten tegemoet te komen. Ook het andere deel van de algemene uitkering zal worden herzien, gelijktijdig met de aanpassing voor het sociaal domein. In 2021 wordt de verdeling van de algemene uitkering dus in zijn geheel aangepast. Kortom een grote verandering. Doel van de activiteiten Deze integratie-uitkering was bedoeld voor financiering van de taken die in 2015 zijn overgeheveld naar de gemeente. Dit betreft de onderdelen Participatie, Jeugd en Wmo/Awbz. De taken sociaal domein zijn ondergebracht binnen programma 6. De beïnvloedbaarheid zit op de lastenkant binnen programma 6.

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Uitkeringen gemeentefonds

60700101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Baten

59.640

60.408

60.317

56.197

in %

Saldo

59.640

60.408

60.317

56.197

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Gemeente Tytsjerksteradiel 9

Beïnvloedbaar?

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud De Algemene uitkering is één van de uitkeringen die gemeenten van het Rijk ontvangen. Dat gebeurt via het Gemeentefonds. Gemeenten kunnen, met inachtneming van wet- en regelgeving, zelf bepalen of zij de algemene uitkering uitgeven aan medebewindstaken of aan eigen beleid. Hoeveel geld individuele gemeenten uit het gemeentefonds krijgen, hangt af van de kenmerken en de belastingcapaciteit van de gemeenten. De belastingcapaciteit geeft aan hoeveel belasting een gemeente jaarlijks kan innen. De Rijksoverheid kijkt bij de verdeling van het gemeentefonds over de gemeenten onder meer naar: • aantal inwoners • aantal jongeren • aantal uitkeringsgerechtigden • oppervlakte van de gemeente • grootte van de watergebieden Dit worden maatstaven genoemd. Doel van de activiteiten Gemeenten ontvangen geld van de Rijksoverheid uit het gemeentefonds. Hiermee betalen zij een (groot) deel van hun uitgaven. Gemeenten mogen zelf bepalen waar ze dit geld aan besteden. Zij leggen daarover verantwoording af aan de gemeenteraad. Beïnvloedbaarheid van de omvang van de algemene uitkering door de gemeente zelf is er niet. Het Rijk geeft via circulaires aan welk bedrag de gemeente ontvangt. De beinvloedbaarheid zit met name aan de lastenkant van de begroting binnen de diverse programma's. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.64 - Belastingen overig Tot dit taakveld behoren overige gemeentelijke belastingen, zoals: •

hondenbelasting;

•

precario-, baat- en reclamebelasting;

•

roerende zaakbelasting woon- en bedrijfsruimten;

•

heffing en invordering;

•

bezwaar en beroep.

Onder dit taakveld vallen niet: •

toeristenbelasting. Deze hoort onder taakveld 3.4.

•

forensenbelasting. Deze hoort onder taakveld 3.4.

•

de verrekening van kwijtscheldingen; deze hoort onder taakveld 6.3.

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

niet-wettelijke prod.

Baten

deels wettelijke prod.

Saldo

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Gemeente Tytsjerksteradiel 10

Programmabegroting 2023-2026

Welke producten kent taakveld 0.64 Taakveld

Producten

Lasten

Baten

Saldo

0.64 Belastingen overig

Bijdrage aan 8KTD

- 51

Invordering belastingen en

heffingen Reclamebelasting

Gemeente Tytsjerksteradiel 11

Programmabegroting 2023-2026

Bijdrage aan 8KTD

60649999-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

100

Saldo

- 51

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Op dit product wordt de gemeentelijke bijdrage aan de WM8KTD verantwoord. De bijdrage bestaat uit • personeelslasten • ICT-kosten • werkbudgetten Het grootste deel van de bijdrage bestaat uit personeelslasten. De personeelslasten worden in de WM8KTD op hetzelfde taakveld als bij de gemeente verantwoord. De kosten worden verrekend met Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel op basis van de toe te rekenen formatie aan de gemeenten. De uitsplitsing van de ICT-kosten en werkbudgetten is binnen het verdiepingsdeel van de WM8KTD terug te vinden op de verschillende producten binnen dit taakveld. Deze kosten worden over het algemeen 50%-50% verrekend tussen WM8KTD en de gemeenten. Mocht er sprake zijn van uitzonderingen dan wordt hier een expliciet besluit over genomen in Kadernota of begroting. Doel van de activiteiten Het in beeld brengen van de gemeentelijke bijdrage aan de WM8KTD voor de verschillende producten op het desbetreffende taakveld. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Invordering belastingen en heffingen

60640201-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

-7

Omschrijving en taakinhoud Budget voor randvoorwaarden om te kunnen heffen en invorderen. Zonder dit budget is heffen en innen niet meer goed mogelijk. Heffen en innen van de daarbij optredende kosten is geen wettelijke verplichting. Doel van de activiteiten Effectief kunnen heffen en innen. Beleidsvoornemens Gemeente Tytsjerksteradiel 12

Programmabegroting 2023-2026 Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Reclamebelasting

60640101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Betreft ondernemersfonds. Ondernemers in het centrum van Burgum betalen o.b.v. enkele parameters een vergoeding om gezamenlijk activiteiten in het centrum mee te kunnen bekostigen. De gemeente int deze 'lokale ondernemersbijdrage'. De gemeente is echter geen eigenaar van deze belastingopbrengsten. Daarom niet beïnvloedbaar vanuit de gemeentelijke positie. Doel van de activiteiten Een ondernemersbijdrage voor ondernemers om lokale activiteiten mee te financieren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden Tot dit taakveld behoren taken met betrekking tot onroerend goed dat niet in exploitatie is en niet aan een specifiek beleidsveld is toe te delen: beheer, verhuur, instandhouding van gebouwen, gronden en landerijen die de gemeente (al of niet

•

tijdelijk) in bezit heeft en niet in exploitatie neemt.

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

499

500

502

niet-wettelijke prod.

Baten

143

deels wettelijke prod.

Saldo

- 356

- 357

- 359

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.3 Taakveld

Producten

0.3

Gronden (niet in exploitatie)

Pk overige gebouwen en gronden

421

- 421

Woningen en gebouwen

Beheer overige gebouwen en gronden

Gemeente Tytsjerksteradiel 13

Lasten

Baten

Saldo

Programmabegroting 2023-2026 499

143

Gronden (niet in exploitatie)

60300201-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

- 356

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Gemeente Tytsjerksteradiel 14

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud Een grondexploitatie (soms afgekort tot GREX) is een begroting die wordt opgesteld om grondkosten en grondopbrengsten van een ruimtelijk ontwikkelingsplan (zoals een nieuw bestemmingsplan) in beeld te brengen. Aan de kostenkant staan de aankoop van grond, het bouwrijp maken ervan, het inrichten van de openbare ruimte en overhead (onder andere de kosten voor het maken van het plan en de begeleiding van de uitvoering ervan). Aan de opbrengstenkant staan de verkoop van bouwrijpe grond en alle eventuele subsidies en bijdragen. Ter voorbereiding op een GREX heeft de gemeente gronden in eigendom. Deze vallen onder regels van de BBV. De gronden zijn in beheer via pacht en huurovereenkomsten en daarom op korte termijn niet verkoopbaar of beïnvloedbaar. Doel van de activiteiten Deze gronden zijn in eigendom ter voorbereiding of ter afronding van gemeentelijke grondexploitaties. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Pers.kosten overige gebouwen en gronden

60300000-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

421

Baten

Saldo

- 421

Beïnvloedbaar? in %

100

in € (lasten)

421

in € (baten)

in € (saldo)

421

Omschrijving en taakinhoud Op dit product worden de personeelslasten met betrekking tot dit taakveld verantwoord. Met de personele omvang voor dit taakveld kunnen de werkzaamheden voor de verschillende producten worden uitgevoerd. Doel van de activiteiten Bewerkstelligen van effectieve en efficiënte inzet van het personeel voor de producten binnen dit taakveld. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Woningen en gebouwen

60300101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

100

Saldo

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

- 35

Gemeente Tytsjerksteradiel 15

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud De gemeente kent nog een aantal woningen die verhuurd worden. Betreft een uitsterf constructie omdat bij vertrek van de huurder de woning wordt verkocht. Taken bestaan uit verhuur en het plegen van sober onderhoud, zodat de woning voldoend aan de minimale eisen verhuurbaar blijft. Doel van de activiteiten Bieden van huisvesting. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.1 - Bestuur Tot dit taakveld behoren de kosten van de bestuursorganen en de facilitering ervan: •

college van burgemeester en wethouders (loonkosten, reis- en verblijfskosten, representatiekosten e.d.);

•

raad en raadscommissies (vergoedingen, excursies e.d.);

•

de ondersteuning van de raad, griffie;

•

regionale, landelijke en internationale bestuurlijke samenwerking;

•

lokale rekenkamer, lokale ombudsfunctie, accountantscontrole;

•

leges bestuur- en commissieverslagen.

Tot dit taakveld behoren niet: de ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het college van burgemeester

•

en wethouders horen onder taakveld 0.4; een bijdrage aan/van een verbonden partij, zoals een gemeenschappelijke regeling, als vergoeding voor

•

de uitvoering van taken. Deze moet worden verantwoord op het taakveld/de taakvelden waar de verbonden partij werkzaam voor is; de gemeentesecretaris, die behoort onder taakveld 0.4.

•

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

4 2

Lasten

2.037

2.027

2.037

2.054

niet-wettelijke prod.

Baten

deels wettelijke prod.

Saldo

- 2.037

- 2.027

- 2.037

- 2.054

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.1 Taakveld

Producten

0.1

Kosten Burgemeester/wethouders

205

- 205

Kosten Gemeenteraad

- 22

Kosten Griffie

104

- 104

1.523

- 1.523

Regionale samenwerking

152

- 152

Rekenkamer

- 31

Bestuur

Pk Bestuur

Gemeente Tytsjerksteradiel 16

Lasten

Baten

Saldo

Programmabegroting 2023-2026 2.037

Kosten Burgemeester/wethouders

60010301-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

205

Baten

Saldo

- 205

Beïnvloedbaar? in %

100

in € (lasten)

205

in € (baten)

in € (saldo)

205

Omschrijving en taakinhoud Uitgaven externe representatie, verzekeringen en voorziening pensioenen gemeentebestuur Gemeente Tytsjerksteradiel 17

- 2.037

Programmabegroting 2023-2026

Doel van de activiteiten Bijdragen representatie en relatiebeheer en verzekeringen Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Kosten Gemeenteraad

60010101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

- 22

- 12

- 22

- 39

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud De raad heeft een budget beschikbaar gesteld voor het organiseren van verkiezingen, advisering, trainingen en bijeenkomsten. Doel van de activiteiten Uitvoering geven aan Gemeentewet, Kieswet en rechtspositie besluit voor raadsleden. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Kosten Griffie

60010201-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

104

Baten

Saldo

- 104

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud De kosten voor het inhuren van een ten behoeve van de jaarrekeningcontrole komen ten laste van dit budget. De accountant wordt via een aanbestedingsproces geselecteerd, de overeenkomst met de huidige accountant is begin 2020 verlengd voor de jaren 2020 en 2021. Op 16 december 2021 is besloten dat het contract met 2 jaar is verlengd. Contract loopt af op 15 juli 2024. In december 2023 moet de raad opnieuw een beslissing nemen (opnieuw gunnen). Doel van de activiteiten Uitvoering geven aan artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota. Gemeente Tytsjerksteradiel 18

Programmabegroting 2023-2026

Pers.kosten Bestuur

60010000-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

1.523

Baten

Saldo

- 1.523

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

305

in € (baten)

in € (saldo)

305

Omschrijving en taakinhoud Tot dit product behoren de loonkosten, vergoedingen, reiskosten en verblijfkosten e.d. van het bestuur. College In de Gemeentewet is het aantal wethouders dat een gemeente bij een bepaald aantal inwoners mag hebben, geregeld. Voor alle gemeenteklassen is het minimumaantal wethouders twee. Het maximum aantal wethouders is afhankelijk van het aantal raadsleden. Op basis van artikel 36 van de Gemeentewet kunnen gemeenteraden in alle gemeenteklassen per wethouder bepalen of hij voltijds, dan wel in deeltijd wordt benoemd. Bij benoeming in deeltijd moet de deeltijdfactor worden bepaald. De hoogte van de bezoldiging is afhankelijk van de deeltijdfactor. De formatie (het aantal fte’s) is afhankelijk van het aantal raadsleden. Maximumaantal voltijdse wethouders: 20% van het aantal raadsleden (artikel 36, eerste en vijfde lid, Gemeentewet). Maximumaantal voltijdse plus deeltijdwethouders: indien gekozen wordt om ook deeltijdwethouders te benoemen: 25% van het aantal raadsleden (artikel 36, tweede, derde, vierde en vijfde lid, Gemeentewet). Voor onze gemeente betekent dit: • minimaal 2 • maximaal 5 (voltijds; 5fte); in deeltijd maximaal 6 (5,5 fte) Vergoeding raadsleden Een raadslid ontvangt de raadsvergoeding met ingang van de dag van de beëdiging.

De hoogte van vergoeding (bruto maandbedrag) is gekoppeld aan de grootte van de gemeente en is onderverdeeld in negen grootteklassen. De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties stelt jaarlijks per 1 januari de onkostenvergoeding vast. Elk jaar wordt de onkostenvergoeding aangepast aan de consumentenprijsindex (CPI). Gemeenten worden hierover medio december per circulaire geïnformeerd. Afwijkingsmogelijkheid raadsvergoeding Het uitgangspunt van de raadsvergoeding voor een raadslid is de maximale vergoeding. Bij verordening kan de gemeenteraad bepalen dat de raadsvergoeding binnen een bandbreedte van 20% wordt toegekend berekend naar het aantal gehouden vergaderingen. In dat geval wordt een vastgelegd percentage van de raadsvergoeding uitbetaald als presentiegeld. Doel van de activiteiten Zorgen voor de uitbetaling van loon en vergoedingen. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Gemeente Tytsjerksteradiel 19

Programmabegroting 2023-2026

Regionale samenwerking

60010601-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

152

Baten

Saldo

- 152

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Betreft contributie / deelname aan verenigingen voor samenwerking tussen gemeenten. O.a. VNG en VFG. Doel van de activiteiten Bijdrage leveren in kosten overkoepelende belangenorganisaties. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Rekenkamer

60010501-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

- 31

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Een budget wordt door de raad beschikbaar gesteld. Dit budget wordt gebruikt voor het inhuren van capaciteit voor het uitvoeren van onderzoeken door externe bureaus én voor de werkzaamheden van de leden van de RKC. Doel van de activiteiten De RKC vervult een belangrijke rol in het uitvoering geven aan de controlerende rol van de raad op grond van de Gemeentewet. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Gemeente Tytsjerksteradiel 20

Programmabegroting 2023-2026

Taakveld 0.2 - Burgerzaken Tot dit taakveld behoren de volgende burgerzaken: •

bevolkingsregister en burgerlijke stand;

•

rijbewijzen en paspoorten en andere reisdocumenten;

•

straatnaamgeving en kadastrale informatie;

•

burgerschap;

•

verkiezingen, referenda;

•

leges burgerzaken, leges kadastrale gegevens (economische categorie baten: 3.7).

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

1.517

1.489

niet-wettelijke prod.

Baten

294

deels wettelijke prod.

Saldo

- 1.223

- 1.196

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.2 Taakveld

Producten

0.2

Bijdrage aan 8KTD

Burgerzaken

Gemeente Tytsjerksteradiel 21

Lasten

Baten

Saldo

1.329

- 1.329

Burgerzaken

- 17

Dienstverlening

-6

Secretarieleges (gemeentelijk deel)

204

Secretarieleges (rijks deel)

Verkiezingen

- 76

1.517

294

- 1.223

Programmabegroting 2023-2026

Bijdrage aan 8KTD

60209999-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

1.329

1.326

Baten

Saldo

- 1.329

- 1.326

Gemeente Tytsjerksteradiel 22

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

133

in € (baten)

in € (saldo)

133

Programmabegroting 2023-2026

Burgerzaken

60200101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

- 17

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud In het kader van burgerzaken worden kosten gemaakt. Het zijn kosten van activiteiten waar secretarieleges tegenover staan. Het gaat hier om de volgende producten: reisdocumenten, rijbewijzen, huwelijk, uittreksels en VOG. Aan de te verstrekken producten ligt regelgeving aan ten grondslag. De AMvB's van Binnenlandse zaken wegen het zwaarst in de uitvoering. Hier is geen ruimte om af te wijken. De kosten zijn marginaal beïnvloedbaar. In 2020 zijn er producten gedigitaliseerd. Effecten daarvan worden in de kostprijsonderbouwring van de leges meegenomen. Tot slot worden kosten verantwoord van het begraven van lijkvindingen waar niemand zich voor verantwoordelijk stelt. Deze kosten zijn niet beïnvloedbaar. Doel van de activiteiten De burger helpen met een valide document of dienst die het burgerzaken-deel van de organisatie aangaat. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Gemeente Tytsjerksteradiel 23

Programmabegroting 2023-2026

Dienstverlening

60200201-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

-6

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Op dit product worden diverse kosten verantwoord: • kosten onderzoek (was jaarlijks, vanaf 2020 tweejaarlijks) • mobiele persoonsalarmering organisatie • gepersonaliseerde digitale informatievoorziening • kosten avondopenstelling • digitaliseren analoge post • vervanging kleding gastheer, gastvrouw • licenties • vervanging apparatuur frontoffice. In directe zin ligt er geen dwingende wet- en regelgeving aan ten grondslag. Met uitzondering van de AMvB's met betrekking tot Burgerzaken voor de inrichting van de frontoffice Burgerzaken. Verder kan worden gedacht aan ARBO (veiligheid) en Arbeidsvoorwaarden. Doel van de activiteiten Zorgdragen voor de continuïteit dienstverlening. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Secretarieleges (gemeentelijk deel)

60200401-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Baten

204

in %

Saldo

204

in € (lasten)

in € (baten)

153

in € (saldo)

- 153

Gemeente Tytsjerksteradiel 24

Beïnvloedbaar?

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud Onder de secretarieleges wordt verstaan de heffing van leges van de volgende producten: reisdocumenten, rijbewijzen, huwelijk, uittreksels en VOG. De opbrengst van de leges mag de gemaakte kosten niet overtreden. De gemeente geeft daarom inzicht in de opbouw van de kostprijs. Daarnaast geldt dat er door het Rijk maximumtarieven worden vastgesteld voor reisdocumenten, rijbewijzen, VOG en sommige uittreksels. Doel van de activiteiten De burger helpen met een valide document of dienst die het burgerzaken-deel van de organisatie aangaat. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Secretarieleges (rijksdeel)

60200402-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Het rijksdeel van de leges is niet beïnvloedbaar. Dit wordt de gemeente opgelegd. Onder de secretarieleges waar een rijksdeel aan is verbonden wordt verstaan de heffing van leges van de volgende producten: reisdocumenten, rijbewijzen, en VOG. De opbrengst van de leges mag de gemaakte kosten niet overtreden. De gemeente geeft daarom inzicht in de opbouw van de kostprijs. Doel van de activiteiten De burger helpen met een valide document of dienst die het burgerzaken-deel van de organisatie aangaat. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Verkiezingen

60200301-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

- 76

- 50

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Gemeente Tytsjerksteradiel 25

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud Er zijn verkiezingen voor de Tweede Kamer, Provinciale Staten, waterschappen, gemeenteraden en het Europees Parlement. De Europese verkiezingen zijn elke 5 jaar, alle andere verkiezingen elke 4 jaar. Daarnaast kan er ook een referendum worden gehouden. Regelgeving: De Grondwet, Gemeentewet en de Kieswet is hierbij van toepassing. Daarnaast miet uitvoering worden gegeven aan de AMvB's. Daarnaast zijn er regels die gelden voor het voeren van een verkiezingscampagne door politieke partijen, zijn er regels over de inzet van verkiezingsborden, kraampjes, geluidswagens, collectes en propaganda in de omgeving van het stembureau. Kosten overweging: Zolang de dwingende regelgeving van het Rijk geen andere kiesmethode voorstaat, is het huidige budget marginaal beïnvloedbaar. Doel van de activiteiten Uitoefening van het democratisch recht van de inwoner om een vertegenwoordiger te kiezen. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.10 - Mutaties reserves Op dit taakveld worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met de taakvelden 0 tot en met 8. (met uitzondering van taakveld 0.11). Op dit taakveld mag alleen worden geboekt op de economische categorie 7.1 Mutatie reserves. Mutaties in de voorzieningen worden op het taakveld geboekt waarop de voorziening is/wordt getroffen.

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

niet-wettelijke prod.

Baten

4.006

2.068

982

159

deels wettelijke prod.

Saldo

4.006

2.068

982

159

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.10 Taakveld

Producten

0.10 Mutaties reserves

Mutatie reserves

Reserve mutatie Overhead

927

Reserve mutatie programma 0

179

Reserve mutatie programma 2

680

Reserve mutatie programma 3

329

Reserve mutatie programma 5

144

Reserve mutatie programma 6

551

Reserve mutatie programma 7

1.090

Gemeente Tytsjerksteradiel 26

Lasten

Baten

Saldo

Programmabegroting 2023-2026 Reserve mutatie programma 8

107

4.006

Mutatie reserves programma 0

60100200-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Baten

179

236

179

159

in %

Saldo

179

236

179

159

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Gemeente Tytsjerksteradiel 27

Beïnvloedbaar?

Programmabegroting 2023-2026 Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 0 met uitzondering van taakveld 0.11. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma 2

60100202-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

680

215

in %

Saldo

680

215

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 2. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma 3

60100203-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

329

308

in %

Saldo

329

308

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud

Gemeente Tytsjerksteradiel 28

Programmabegroting 2023-2026 Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 3. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma 4

60100204-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

in € (lasten)

in € (baten) in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 4. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie.

Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma 5

60100205-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

144

in %

Saldo

144

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud

Gemeente Tytsjerksteradiel 29

Programmabegroting 2023-2026 Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 5. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma 6

60100206-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

551

in %

Saldo

551

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 6. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma 7

60100207-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

1.090

1.000

773

in %

Saldo

1.090

1.000

773

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud

Gemeente Tytsjerksteradiel 30

Programmabegroting 2023-2026 Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 7. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren.

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma 8

60100208-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

107

in %

Saldo

107

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma 8. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren.

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Mutatie reserves programma Overhead

60100209-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

927

259

in %

Saldo

927

259

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Gemeente Tytsjerksteradiel 31

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud Op dit product worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met programma Overhead. De toevoeging of onttrekking zelf is niet direct beïnvloedbaar. Binnen de verschillende taakvelden is de reden van de toevoeging of onttrekking mogelijk wel beïnvloedbaar. Bij een keuze binnen de verschillende taakvelden zal dit vervolgens binnen dit product eveneens leiden tot een mutatie. Doel van de activiteiten Administratief verplicht product om de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves afzonderlijk te registreren. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.8 - Overige baten en lasten Tot dit taakveld behoren: •

stelposten, taakstellende bezuinigingen, begrotingsruimte, etc.

•

(schatting) niet voorziene uitgaven

Op dit taakveld komen ook de loonkosten van bovenformatief personeel dat niet meer aan het werk is.

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

3.313

2.997

3.092

1.761

niet-wettelijke prod.

Baten

deels wettelijke prod.

Saldo

- 3.313

- 2.997

- 3.092

- 1.761

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.8 Taakveld

Producten

0.8

Bezuinigingen/ombuigingen

Overige baten en lasten

Baten

Saldo

Bijdrage aan 8KTD

135

- 135

Onvoorziene eenmalige middelen

- 68

3.109

- 3.109

3.313

- 3.313

Overige baten en lasten

Gemeente Tytsjerksteradiel

Lasten

Programmabegroting 2023-2026

Bezuinigingen/ombuigingen

60800301-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

- 414

Baten

Saldo

414

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Op deze kostenplaats wordt de taakstelling bezuiniging (niet personeelskosten) geadministreerd. Doel van de activiteiten Gemeente Tytsjerksteradiel 33

Programmabegroting 2023-2026 Monitoring realisatie ombuigingen. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Bijdrage aan 8KTD

60809999-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

135

- 133

- 280

- 368

Baten

Saldo

- 135

133

280

368

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Onvoorziene eenmalige middelen

60800201-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

100

Saldo

- 68

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud Dit betreft overige uitbestede werkzaamheden en storting in voorziening voor afwikkelen schades. Gemeente Tytsjerksteradiel 34

Programmabegroting 2023-2026

Doel van de activiteiten Onvoorziene eenmalige kosten worden hieruit gedekt. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Overige baten en lasten

60800101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

3.109

3.476

3.718

2.475

Baten

Saldo

- 3.109

- 3.476

- 3.718

- 2.475

Beïnvloedbaar? in %

100

in € (lasten)

3.109

in € (baten)

in € (saldo)

3.109

Omschrijving en taakinhoud Dit betreft baten en lasten die niet aan specifieke producten zijn toe te wijzen. Aard en omvang kan verschillen. Doel van de activiteiten Verzamelen van baten en lasten die niet aan specifieke producten zijn toe te wijzen. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.62 - OZB niet-woningen Tot dit taakveld behoort de onroerende-zaakbelasting op niet-woningen: •

belasting op eigendom en gebruik niet-woningen;

•

waardering onroerende zaken (niet-woningen);

•

heffing en invordering;

•

uitvoering OZB (niet-woningen);

•

bezwaar en beroep.

Tot dit taakveld behoort niet: •

De verrekening van kwijtscheldingen onroerende-zaakbelasting; deze hoort onder taakveld 6.3.

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

177

niet-wettelijke prod.

Baten

2.500

2.501

2.559

2.616

deels wettelijke prod.

Saldo

2.323

2.324

2.382

2.439

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Gemeente Tytsjerksteradiel 35

Programmabegroting 2023-2026

Gemeente Tytsjerksteradiel 36

Programmabegroting 2023-2026

Welke producten kent taakveld 0.62 Taakveld

Producten

Lasten

Baten

Saldo

0.62 OZB niet-woningen

Bijdrage aan 8KTD

177

- 177

OZB niet woningen

2.500

177

2.500

2.323

Bijdrage aan 8KTD

60629999-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

177

Baten

Saldo

- 177

Gemeente Tytsjerksteradiel 37

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Programmabegroting 2023-2026

OZB niet woningen

60620101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

2.500

2.501

2.559

2.616

in %

Saldo

2.500

2.501

2.559

2.616

in € (lasten)

in € (baten)

2.500

in € (saldo)

- 2.500

100

Omschrijving en taakinhoud De waardebepaling voor de Wet WOZ is een wettelijke taak van de gemeente. Het opleggen van OZB is geen wettelijke verplichting. Gemeenten mogen deze belasting heffen op grond van art. 220 gemeentewet, maar zijn er niet toe verplicht. OZB is niet meer gebonden aan een macro-norm. Een benchmark is gewenst, maar leidt niet tot een verplichte grens. Iedere verlaging of verhoging is dan in principe mogelijk. Doel van de activiteiten Genereren van gemeentelijke inkomsten. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.61 - OZB woningen Tot dit taakveld behoort de onroerende-zaakbelasting op de woning: •

belasting op eigendom woningen;

•

waardering onroerende zaken (woningen);

•

heffing en invordering;

•

uitvoering OZB (woningen);

•

bezwaar en beroep.

Tot dit taakveld behoort niet: •

De verrekening van kwijtscheldingen onroerende-zaakbelasting; deze hoort onder taakveld 6.3.

Gemeente Tytsjerksteradiel 38

Programmabegroting 2023-2026

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

208

niet-wettelijke prod.

Baten

6.037

6.039

6.176

6.314

deels wettelijke prod.

Saldo

5.828

5.830

5.968

6.105

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.61 Taakveld

Producten

0.61 OZB woningen

Basisregistratie WOZ

-3

Bijdrage aan 8KTD

205

- 205

6.037

208

6.037

5.828

OZB eigenaar woningen

Gemeente Tytsjerksteradiel 39

Lasten

Baten

Saldo

Programmabegroting 2023-2026

Basisregistratie WOZ

60610101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

-3

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Omschrijving en taakinhoud De basisregistratie is bedoeld om een set van gegevens te registreren over objecten (o.a. woningen, nietwoningen, bijgebouwen), waarmee de waarde wordt gewaardeerd. Dit vindt plaats binnen het stelsel van basisregistraties en is wettelijk verplicht. De opties binnen het pakket maken dat het budget beïnvloedbaar is. Gemeente Tytsjerksteradiel 40

Programmabegroting 2023-2026

Gemeente Tytsjerksteradiel 41

Programmabegroting 2023-2026

Doel van de activiteiten Waardebepaling en ondersteunend aan andere processen (Vergunningen, Handhaving, Belastingen). Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Bijdrage aan 8KTD

60619999-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

205

Baten

Saldo

- 205

Beïnvloedbaar? in %

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

OZB eigenaar woningen

60610102-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Baten

6.037

6.039

6.176

6.314

in %

Saldo

6.037

6.039

6.176

6.314

in € (lasten)

in € (baten)

6.037

in € (saldo)

- 6.037

Gemeente Tytsjerksteradiel 42

Beïnvloedbaar? 100

Programmabegroting 2023-2026

Taakveld 0.11 - Resultaat van de rekening van baten en lasten Dit taakveld is het saldo van de rekening van baten en lasten van alle andere taakvelden, inclusief de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves op die taakvelden. Dit resultaat van de rekening (het saldo op dit taakveld) moet via een aparte balanspost zichtbaar zijn, zie artikel 42 van het Besluit begroting en verantwoording. Op dit taakveld kan alleen worden geboekt op de economische categorie 7.1 Mutatie reserves.

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

Lasten

1.260

2.975

2.713

niet-wettelijke prod.

Baten

deels wettelijke prod.

Saldo

- 1.260

- 2.975

- 2.713

- 12

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.11 Taakveld 0.11

Producten

Lasten

Resul vd rekening van baten Saldo van de rek van baten en en lasten

Baten

Saldo

1.260

- 1.260

1.260

- 1.260

lasten

Saldo van de rek van baten en lasten

60110101-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

1.260

2.975

2.713

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

- 1.260

- 2.975

- 2.713

- 12

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Gemeente Tytsjerksteradiel 43

Programmabegroting 2023-2026

Omschrijving en taakinhoud Dit taakveld is het saldo van de rekening van baten en lasten van alle andere taakvelden, inclusief de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves op die taakvelden. Dit resultaat van de begroting/rekening (het saldo op dit taakveld) moet via een aparte balanspost zichtbaar zijn, zie artikel 42 van het Besluit begroting en verantwoording. Op dit taakveld kan alleen worden geboekt op de economische categorie 7.1 Mutatie reserves. Doel van de activiteiten Geeft het resultaat aan van de begroting en rekening oftewel het saldo van alle baten en lasten. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Taakveld 0.5 - Treasury Tot dit taakveld behoren de activiteiten van de gemeente met betrekking tot de treasury-functie: •

financiering, beleggingen, dividenden etc. waaronder dividend nutsbedrijven;

•

schenkingen en legaten.

NB alle reële rente zoals die kan voorkomen op categorie 5.1 Rente moet op dit taakveld worden geboekt. Vanaf dit taakveld wordt de reële rente middels categorie 7.4 Toegerekende reële en bespaarde rente toegerekend aan de taakvelden.

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

2026

wettelijke prod.

2 2

Lasten

- 58

- 40

- 35

niet-wettelijke prod.

Baten

164

113

deels wettelijke prod.

Saldo

138

170

153

147

beïnvloedbaar

niet beïnvloedbaar

Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Welke producten kent taakveld 0.5 Taakveld

Producten

0.5

Beleggingen

149

145

Bijdrage aan 8KTD

-2

-1

- 20

164

138

Treasury

Geldleningen en uitzettingen => 1

Lasten

Baten

Saldo

jaar Overige kosten/baten treasury

Gemeente Tytsjerksteradiel 44

Programmabegroting 2023-2026

Beleggingen

60500401-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

149

103

in %

Saldo

145

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

- 14

Omschrijving en taakinhoud Betreft ontvangen dividenden en toegerekende rente op onze aandelen in Omrin en BNG. De beïnvloedbaarheid van de baten (dividenden) en lasten (toegerekende rente) is zeer beperkt. Deelname is een keuze en dus beïnvloedbaar. Het niet-lid zijn betekent dat de gemeente minder invloed kan uitoefenen. Doel van de activiteiten Gemeente Tytsjerksteradiel 45

Programmabegroting 2023-2026 Het houden van aandelen in een GR (Omrin) en de BNG. Beleidsvoornemens Hiervoor verwijzen wij naar de Beleidsmonitor en de laatste Kadernota.

Bijdrage aan 8KTD

60509999-TD

Lasten en baten (x € 1.000)

Beïnvloedbaarheid 2023

2024

2025

Wettelijk

2026

Lasten

Beïnvloedbaar?

Baten

in %

Saldo

-2

in € (lasten)

in € (baten)

in € (saldo)

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Tytsjerksteradiel&id=826e83f6-849f-4c2b-ae24-13f6b04c35cc