Bijlage Jaarstukken 2023 Noaberkracht.pdf
Tekst van het document
54
9. Jaarrekening Balans Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
55
Balans per 31 december (bedragen x € 1.000,--)
2023 2022
2023 2022
ACTIVA
PASSIVA
Vaste activa
Vaste passiva
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
Eigen vermogen 5.289 3.313 Reserves 5.289 3.313 a. Algemene reserve b. Bestemmingsreserves c. Resultaat na bestemming
458
420
2.417 2.121 96 1.223 2.971 3.764
Voorzieningen a. Verplichtingen, verliezen en risico's
Totaal vaste activa
5.289 3.313 Totaal vaste passiva
Vlottende activa
114
356
114
3.328 3.878
Vlottende passiva
Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar a. Vorderingen op openbare lichamen
356
Nettoschulden met een rente1.823
120 typische looptijd korter dan één jaar
b. Overige vorderingen
50
745 a. Overige schulden
c. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
572 3.570
5.345 4.419 5.345 4.419
2.445 4.434 Liquide middelen a. Bank- en girosaldi
81
96
81
96
Overlopende passiva Overlopende activa
1.185
705 a. Nog te betalen
326
253
1.185
705
326
253
Totaal vlottende activa
3.710 5.236 Totaal vlottende passiva
5.671 4.671
Totaal activa
8.999 8.549 Totaal passiva
8.999 8.549
Verliescompensatie krachtensde wet op vennootschapsbelasting 1969 bestaat
0
0 Waarborgsommen en garanties
0
0
56
Overzicht baten en lasten Programmarekening 2023 ( Bedragen x € 1.000 )
Ontwerp Ontwerp Ontwerp Begroting Begroting Begroting Rekening Rekening Rekening baten lasten Saldo baten lasten saldo baten lasten saldo
Overhead Programma Bedrijfsvoering
1.703
37.495
-35.792
3.286
44.266
-40.980
4.244
44.950
-40.705
Programma Algemene dekkingsmiddelen
36.045
0
36.045
39.834
0
39.834
39.913
0
39.913
Subtotaal
37.748
37.495
253
43.120
44.266
-1.146
44.157
44.950
-792
Onvoorzien Gerealiseerd saldo van baten en lasten
0
0
0
37.748
37.495
253
43.120
44.266
-1.146
44.157
44.950
-792
Mutaties reserves
125
378
-253
2.899
1.753
1.146
2.242
1.353
888
Subtotaal
125
378
-253
2.899
1.753
1.146
2.242
1.353
888
37.873
37.873
0
46.019
46.019
-0
46.399
46.303
96
Mutaties reserves
Het gerealiseerde resultaat
Grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s (€1). De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden, uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na investering lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
57
Activum
Afschrijvingstermijn in jaren
Inventaris computerruimte (bijv. Patchkasten en beveiliging)
30
Verbouwingen, aanhangwagens en kiepers
15
Inventaris computerruimte , bekabeling (ook glasvezel), zware vrachtwagens, kranen, tractoren en overig materieel
10
Lichte vrachtwagens, zoutstrooiers en vervoermiddelen
10
Software
10
Telefooncentrale en UPS
7
Beeldschermen
7
Verbindings- en communicatie apparatuur (intern en extern switches, en storage (opslagmedium data)
5
Servers en randapparatuur (bijv. printers, plotters, scanners, multimedia)
5
Werkstations, laptops, mobiele apparaten (bijv. tablets)
4
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd. Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van het bestuur kan incidenteel afgeweken worden van de tabel.
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
58
Vaste financieringsmiddelen Reserves Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats na besluitvorming door het bestuur. Deze mutaties zijn allemaal incidenteel. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, hiervoor is een voorziening gevormd. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Toelichting op de balans per 31 december Activa Vaste activa Materiële vaste activa De post materiële vaste activa onderscheiden we in: Materiële vaste activa
Saldo
Saldo
(bedragen x € 1.000)
31-12-2023
31-12-2022
Investeringen met een economisch nut
5.289
3.313
Totaal
5.289
3.313
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële activa weer: Materiële vaste activa
Boekwaarde
Investe-
Desin-
(bedragen x € 1.000)
1-1-2023
ringen
vesteringen
Bedrijfsgebouwen
51
0
Vervoermiddelen
1.785
2.081
Machines, apparaten en installaties
1.477
754
Totaal
3.313
2.834
Afschrijving/afwaardering
11
11
Boekwaarde 31-12-2023 11
40
305
3.550
532
1.699
848
5.288
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld:
59
Materiële vaste activa
beschikbaar
besteed
besteed in
restant
met economisch nut
gesteld
voorgaande
dienstjaar
krediet
(bedragen x € 1.000)
krediet
dienstjaren
2020 iPad Pro's
22
13
9
-0
2021 Vrachtwagen
331
0
331
0
2021 Tractor
200
0
200
0
2022 MAN bus/pick-up met kraan
78
0
78
-0
2022 Versnipperaar+vergaarbak
200
0
200
0
2022 Bus verhoogd
55
0
55
-0
2022 Heftruck
21
0
21
0
2023 Bermvijzel
28
0
28
-0
2023 Hybride vergaderen raadszalen
29
0
29
-0
2023 Tablets
38
0
19
19
2023 Laptops
176
0
168
8
2023 Smartphones
101
0
101
0
2023 Klepelmaaier Ransomes
104
0
104
0
2023 Klepelmaaier Ransomes
104
0
104
0
2023 Werktuigdrager John Deere
48
0
47
1
2023 Aanhanger transportmaaiers
22
0
22
0
2023 Aanhanger transportmaaiers
22
0
22
0
2023 Kipper
25
0
25
0
2023 Tractor met voorlader 120 pk
150
0
150
0
2023 Tractor 120 pk
135
0
135
0
2023 Tractor 120 pk
135
0
135
0
2023 Tractor 200 pk
214
0
214
0
2023 Heftruck
21
0
21
0
2023 Branderbak voor de LM tractor
19
0
19
0
2023 Herhuisvesting gem huis Tubbergen
250
0
188
62
2023 Vervanging 220x beeldschermen
52
0
52
-0
2023 Vervanging LAN-switches
86
0
78
8
2023 Raambekleding Newtonstraat Tubbergen
16
0
16
-0
2023 Riool-vacuum aanhangwagen
35
0
29
6
2023 Tractor met wegenschaaf
275
0
70
205
2023 Maaier/werktuigdrager
59
0
59
0
2023 Peugeot partner V-047-SB
9
0
9
0
2023 Lenovo dockingstations werkplek
40
0
30
10
2023 Migratie websites naar Drupal
52
0
17
35
2023 Dell workstations
52
0
9
43
3.199
13
2.791
396
Totaal
60
Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar (Bedragen x € 1.000) Vorderingen op Openbare lichamen
Saldo
Saldo
31-12-2023
31-12-2022
1.823
120
Overige vorderingen
50
745
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
572
3.570
2.445
4.434
Totaal
Overige vorderingen
Saldo
Saldo
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2023
31-12-2022
Waarborgsommen
6
6
Debiteuren (privaatrechtelijk)
44
739
Totaal
50
745
Schatkistbankieren
Saldo
Saldo
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2023
31-12-2022
Schatkistbankieren
572
3.570
61
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1 Kwartaal Kwartaal Kwartaal 2 3 4
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
180
197
124
171
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
820
803
876
829
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
35.000
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
35.000
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als Drempelbedrag het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.
1000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal Kwartaal Kwartaal 2 3 4 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
16.165
17.928
11.413
15.750
(5b)
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
180
197
124
171
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen (Bedragen x € 1.000)
Saldo
Saldo
31-12-2023
31-12-2022
Bank
81
96
Totaal
81
96
Alle liquide middelen staan ter onmiddellijke beschikking van de bedrijfsvoeringsorganisatie. Overlopende activa
Saldo
Saldo
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2023
31-12-2022
Vooruitbetaalde bedragen
271
400
Nog te ontvangen bedragen
913
305
1.185
705
Totaal
62
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Reserves bedragen x € 1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming Totaal
Saldo
Saldo
31-12-2023
31-12-2022 458
420
2.417
2.121
96
1.223
2.971
3.764
Het verloop van de reserves wordt hieronder toegelicht:
63
Algemene reserve Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers Resultaatverdeling 2022
38
Algemene reserve - Totaal
420
38
0
458
Reserve saldo van rekening Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen Resultaatverdeling 2022
1.223
Reserve saldo van rekening - Totaal
1.223
0
1.223
0
Reserve verplichting voorgaand dienstjaar Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen Resultaatverdeling 2022 Reserve verplichting voorgaand dienstjaar - Totaal
0
517
517
517
517
0
Reserve bedrijfsvoering Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk lopen. De reserve heeft dus naast een bufferfunctie, ook een egaliserend karakter. Resultaatverdeling 2022
668
Reserve organisatieontwikkeling
51
Vrijval stelpost kapitaallasten
248
Strategische personeelsplanning
51
Traineeschip
200
Generatiepact
125
Digitalisering bouwarchief
78
Bedrijfsplan buitendienst
5
Inrichtingskosten BRK GOUW IT
4
Meerwerk capaciteitsonderzoek Berenschot
7
Datagedreven sturen en werken
35
Eigen regie op fit
150
Inhuur projectleiders
235
Reserve bedrijfsvoering - Totaal
800
966
888
878
Reserve Ambities 2022-2026 Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Dekking uitvoering College/Ambitie akkoord gemeenten Dotatie gemeenten
400
Omgevingswet
130
Reserve ambities 2022-2026 - Totaal
1.270
400
130
1.540
Reserve organisatieontwikkeling Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Het zicht houden op middelen welk worden ingezet voor organisatieontwikkeling
64
Reserve bedrijfsvoering Reserve organisatieontwikkeling - Totaal
Reserves - Totaal
51 51
0
51
0
3.764
1.921
2.810
2.876
Toelichting algemene reserve In de gepresenteerde stand van de algemene reserve is nog geen rekening gehouden met onttrekking van € 151.000 uit deze jaarverantwoording 2023. De gevolgen van deze onttrekking in termen van het weerstandsvermogen en de ratio is opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Toelichting reserve bedrijfsvoering: Volgens de richtlijnen (vastgesteld bij besluit van 26 oktober 2020) mag de reserve bedrijfsvoering niet meer bedragen dan 2,5% van de begrote loonkosten. Deze kosten zijn in 2023 € 32.306.000. Hiervan 2,5% betekent een plafond van € 808.000.
Stand 31 december 2023 (bedragen in €)
878.000
Resultaat 2023 (na budgetoverheveling en resultaatbestemming 2023)
- 215.000 663.000
Verplichtingen komende dienstjaren - Eigen regie op fit (seniorenregeling)
- 250.000
- Traineeschip
- 150.000
- Digitalisering bouwarchieven
- 58.000
- Dotatie reserve organisatieontwikkeling
- 175.000
- Automatisering
- 19.000
- Informatieveiligheid
- 11.000 0
65
De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten: Voorzieningen bedragen x € 1.000
Saldo
Saldo
31-12-2023
31-12-2022
Verplichtingen, verliezen en risico's
356
114
Totaal
356
114
Het verloop van de voorzieningen wordt hieronder toegelicht: Voorziening verlofsparen Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Dotatie verlofsparen
242
Voorziening verlofsparen - Totaal
114
242
0
356
Voorzieningen - Totaal
114
242
0
356
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000) Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Saldo
Saldo
31-12-2023
31-12-2022
Crediteuren
1.249
963
Belastingdienst
3.701
3.452
Sociale lasten
391
0
Kruisposten
1
0
Salarissen
2
5
5.344
4.419
Totaal
Overlopende passiva Overlopende passiva
Saldo
Saldo
bedragen x € 1.000
31-12-2023
31-12-2022
Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen
96
31
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
230
221
Totaal
326
253
Specificatie van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen
Saldo Stortingen
bedragen x € 1.000
1-12023
Ont-
Terug-
Saldo
trekkingen betalingen
31-122023
Regeling: Natura 2000
31
203
138
0
96
Totaal
31
203
138
0
96
66
Specificatie van verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (Bedragen x € 1.000)
Saldo
Saldo
31-12-2023
31-12-2022
Personeelskosten en uitbesteed werk
168
46
Licenties, software, etc.
46
17
Accountantskosten
15
36
Onderhoudskosten
19
Subsidie herontwikkelingslocatie
100
Schoonmaakkosten
1
Verzendkosten
2
Energiekosten Totaal
1
0
230
221
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Noaberkracht voor toekomstige jaren is verbonden Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Lopende contracten Onderwerp
Looptijd
Levering duurzame elektriciteit
4 jaar vanaf 1 januari 2021 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar
Levering CO2 gecompenseerd aardgas
Contractwaarde Per jaar
€ 315.000 (schatting)
1 januari 2023 tot en met 31 december 2026 Verlengingsmogelijkheid met 3 x 1 jaar
€ 180.000
Raamovereenkomst uitzenddiensten
2 jaar vanaf 1 september 2023 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar
Varieert per jaar
Overeenkomst ICT burgerzaken, belastingen, BAG, gegevensdistributiesysteem, kadaster en NHR
2015 t/m 2020 met optionele verlenging van 1 x 5 jaar
€ 375.000
67
Genetics Powerbrowser
24 april 2019 onbepaalde tijd
€ 30.000
Levering merkonafhankelijke tankpassen
1 juli 2021 t/m 30 juni 2023 met een optionele verlenging van 2 x 6 maanden
Varieert per jaar
Zaaksysteem
2017 t/m 2022 met optionele verlenging van 5 x 1 jaar
€ 103.240
Accountantsdiensten
Boekjaar 2023 t/m 2026 met een optionele verlenging van 1 x 4 jaar
€ 34.000
Dynamisch Aankoop Systeem (DAS) voor de inhuur van extern personeel
1 november 2021 tot en met in ieder geval 28 februari 2025
Varieert per jaar
WOZ diensten
2023 t/m 2026 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar
€ 230.000
Schoonmaak gemeentelijke gebouwen
1 januari 2024 tot en met 31 maart 2026 met een optionele verlenging van 5 x 1 jaar
€ 155.000
Lease auto’s
Diverse lease overeenkomsten Haarhuis WH lease
€ 105.000
Onkruid- en veegvuilbeheersing verharding
April 2023 t/m maart 2025 Optionele verlenging 2 x 1 jaar
€ 135.000 (betreft gemeente Dinkelland en Tubbergen)
Bovenstaande contracten zijn afgesloten met Noaberkracht en/of de gemeente Dinkelland en/of de gemeente Tubbergen.
68
Rechthebbende
Onderwerp
Bijzonderheden
Recht
Aan het eind van het jaar "niet opgenomen verlofdagen".
Medewerkers
Verlof
Totaal 24.642 uren. Gewaardeerd tegen het uurloon voor overwerk. Er is geen rekening gehouden met de werkgeverslasten.
€691.000
Volgens de spelregels moet deze buffer van verlofdagen binnen een bepaalde termijn worden opgenomen.
Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Toelichting en analyse op de baten en lasten Analyse Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van € 25.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2023 in het jaarverslag 2023, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarrekening 2023.
69
Overhead Programma Bedrijfsvoering Personeel (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
1.667
2.982
3.888
906
Lasten
32.249
37.777
38.653
-877
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-30.583
-34.795
-34.766
29
125
1.526
1.207
319
Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
378
750
350
400
-30.836
-34.019
-33.909
-690
€
€
Voordelen * Implementatiebudget Wet Open Overheid (zie voorstel budgetoverheveling)
194
* Accountantskosten
35
* Digitale, betrouwbare, transparante en open overheid (info.veiligheid) (zie voorstel budgetoverheveling)
11
* Onvoorzien
10 250
Nadelen * Salaris, inhuur en overige personeelslasten
-58
* Studie- en opleiding
-19
* Dotatie voorziening verlofsparen
-82
* Detacheringskosten Dorper Esch
-66 -226
Per saldo overige voor- en nadelen
4
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming
29
Voordelen * 0 Nadelen * Eigen regie op fit (zie voorstel budgetoverheveling)
-250
* Uitvoeringskosten duurzaamheid
-400
* Digitale, betrouwbare, transparante en open overheid (info.veiligheid) (zie voorstel budgetoverheveling)
-11
* Digitalisering bouwarchief
-58 -719
Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming
0 -690
70
Huisvesting (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
31
31
3
-28
Lasten
553
880
898
-18
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-522
-849
-895
-47
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-522
-849
-895
-47
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * Stelposten gemeentewerf
32 32
Nadelen * Schoonmaakkosten
-47
* Onderhoudskosten
-32 -79
Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
-47
ICT (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
2
2
8
6
Lasten
3.118
3.347
3.311
37
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-3.115
-3.345
-3.302
43
Onttrekkingen aan reserves
0
85
67
19
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-3.115
-3.260
-3.236
24
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
€
Voordelen * Kosten ICT (zie voorstel budgetoverheveling)
43 43
Nadelen * 0 Per saldo overige voor- en nadelen
0
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming
43
Voordelen * 0 Nadelen * Kosten ICT (zie voorstel budgetoverheveling)
-19 -19
Per saldo overige voor- en nadelen
0
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming
24
71
Tractie (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
0
91
102
10
Lasten
1.165
1.221
1.313
-92
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-1.165
-1.130
-1.211
-81
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-1.165
-1.130
-1.211
-81
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * Brandstofkosten tractie
30 30
Nadelen * Onderhoudskosten tractie
-104 -104
Per saldo overige voor- en nadelen
-6
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
-81
Goederen en diensten, overig (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
3
3
104
101
Lasten
409
460
590
-130
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-407
-457
-487
-29
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-407
-457
-487
-29
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * Rente schatkistbankieren
102 102
Nadelen * Leasekosten vervoermiddelen
-23
* Abonnementen en vakliteratuur
-52
* Lunches/Maaltijden
-51 -126
Per saldo overige voor- en nadelen
-5
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
-29
Projecten (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
0
177
140
-37
Lasten
0
581
184
397
72
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
-404
-44
361
Onttrekkingen aan reserves
0
582
263
320
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0
178
219
41
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * Omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling)
400 400
Nadelen * Natura 2000
-39 -39
Per saldo overige voor- en nadelen
0
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming
361
Voordelen * Nadelen * Omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling)
-320 -320
Per saldo overige voor- en nadelen
0
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming
41
Totaal Programma Bedrijfsvoering
(Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
1.703
3.286
4.244
958
Lasten
37.495
44.266
44.950
-684
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-35.792
-40.980
-40.705
274
Onttrekkingen aan reserves
125
2.193
1.536
658
Toevoegingen aan reserves
378
750
350
400
-36.045
-39.536
-39.519
-783
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Programma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
(Bedragen x € 1.000)
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
36.045
39.834
39.913
Lasten
0
0
0
0
36.045
39.834
39.913
79 0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
79
Onttrekkingen aan reserves
0
706
706
Toevoegingen aan reserves
0
1.003
1.003
0
36.045
39.536
39.615
79
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
€
73
Voordelen * Hogere bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht
13
* Hogere doorberekening aan gemeenten m.b.t. Dorper Esch
66 79
Nadelen * 0 Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
79
Kosten van de overhead Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Baten
37.748
43.120
44.157
1.037
Lasten
37.495
44.266
44.950
684
253
-1.146
-792
354
0
0
0
0
(Bedragen x € 1.000)
Kosten van de overhead Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
253
-1.146
-792
354
Specificatie bijdragen 2023 Gemeente Dinkelland en Tubbergen Omschrijving
Dinkelland
Tubbergen
Totaal
20.632
15.389
36.022
Prijsindexatie
103
54
157
Abonnementen jeugdwet & wmo
21
16
38
1.469
1.033
2.501
Huurlasten gemeentewerf
99
77
176
Gazon maaien in eigen beheer
56
38
94
Wijkteams
46
34
80
Wet inburgering
59
46
104
Automatiseringsbijdragen
17
14
31
Werkzaamheden WOZ
106
84
191
Incidentele uitvoeringskosten Leefomgeving van de toekomst - duurzaamheid
200
200
400
Overige zaken
10
8
18
Bijdrage gemeente begrotingswijzigen 2023
2.187
1.602
3.789
Geraamde bijdrage gemeente 2023
22.819
16.992
39.811
Werkelijke bijdrage gemeente rekening 2023
22.910
16.967
39.877
-91
24
-66
(Bedragen x € 1.000) Bijdrage gemeente primitieve begroting 2023 Dinkelland bijdrage 56,35%, Tubbergen bijdrage 43,65% Begrotingswijzigingen:
Personeelskosten
Afwijking
74
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 16 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.389.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
Bevinding De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
75
10. Bijlagen bij de jaarrekening Bijlage 1: Overzicht van incidentele baten en lasten Begrotingstechnisch is over 2023 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van €87.000. Hierover bent u geïnformeerd van begroting 2023 t/m 2e programmajournaal 2023. In werkelijkheid is er ook sprake van een saldo van € 90.000. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling. De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen: • budgetoverheveling o budgettair neutraal door dekking uit reserve verplichting voorgaand dienstjaar; •
verkoop/inruil tractie o Opbrengsten met betrekking tot gedesinvesteerde tractie ;
•
eigen regie op fit/generatiepact o budgettair neutraal door dekking uit reserve generatiepact en reserve bedrijfsvoering;
•
digitalisering bouwarchief o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
strategische personeelsplanning o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
inhuur projectleiders o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
bedrijfsplan buitendienst o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
capaciteitsonderzoek Noaberkracht; o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
datagedreven sturen en werken; o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
traineeschip o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
transitiekosten omgevingswet o budgettair neutraal door dekking uit reserve ambitie 2022-2026;
•
etc.
In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2023 weergegeven (afgerond op € 1.000)
76
Programma
Begroting/Werkelijk Lasten Baten
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
BEDRIJFSVOERING
Toevoeging reserve
Beschikking reserve
Saldo incidentele lasten
Begroting
706 1.091
1.003
706
87
Werkelijk
706 1.093
1.003
706
90
Begroting
2.193
750
750
2.193
0
Werkelijk
1.536
350
350
1.536
0
Begroting
2.899 1.841
1.753
2.899
87
Werkelijk
2.242 1.443
1.353
2.242
90
Bijlage 2: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Verantwoording Wet normering topinkomens (WNT) 2023 Noaberkracht Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden (WNT). De WNT bevat vooral een regeling over de hoogte van de bezoldiging en de ontslagvergoeding van topfunctionarissen, en ook over de openbaarmaking van deze gegevens. De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks bestuur, zijnde de colleges van B&W van de gemeenten Dinkelland en Tubbergen, zijn onbezoldigd. Zij hebben een dienstverband bij de gemeenten. De gemeentesecretarissen van Dinkelland en Tubbergen zijn de algemeen directeuren van Noaberkracht en hebben een bezoldigde functie: Gegevens 2023 bedragen x € 1
Mensink G.B.J.
Functiegegevens
Gemeentesecreta Algemeen Bestuurssecreta Algemeen ris t/m 14-6-2019, directeur/Gemeentesecret ris / Algemeen directeur/Gemeentesecret daarna nieuwe aris Tubbergen directeur aris Dinkelland functie bij Noaberkracht
Scholten J.
Waanders S.J.F.
C. Luttikhuis
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01-01/14-06
01-01/31-12
01-01/31-12
01-01/31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,6
1
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoeding en
€ 49.502
€ 114.489
€ 114.734
€ 117.273
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 8.843
€ 19.566
€ 19.566
€ 19.037
Subtotaal
€ 58.344
€ 134.055
€ 134.300
€ 136.310
Bezoldiging
77
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximu m
€ 100.808
€ 223.000
€ 223.000
€ 223.000
€ 58.344
€ 134.055
€ 134.300
€ 136.310
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2022 bedragen x € 1
Grobben E.M.
Mensink G.B.J.
Scholten J.
Waanders S.J.F.
C. Luttikhuis
Functiegegevens
Algemeen directeur
strategisch verbinder
Algemeen directeur
Bestuurssecretaris / Algemeen directeur
Algemeen directeur/Gemeentesecret aris Dinkelland
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01-01 30-06
01-01 31-12
01-01 31-12
01-01 31-12
01-04 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
1
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
ja
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding en
€ 46.275
€ 97.543
€ 107.733
€ 109.864
€ 83.867
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 11.078
€ 20.258
€ 20.258
€ 20.258
€ 15.874
Subtotaal
€ 57.353
€ 117.801
€ 127.991
€ 130.122
€ 99.741
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximu m
€ 107.112
€ 216.000
€ 216.000
€ 216.000
€ 162.740
€ 169.398
€ 117.801
€ 127.991
€ 130.122
€ 99.741
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan
78
niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
nvt
WNT tabel 1a
nvt
nvt
nvt
nvt
G. van Hofwegen
Bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar
2022
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)
01-01 31-03
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
3
Omvang dienstverband in uren per kalenderjaar
344
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€ 206
Maxima op basis van de normbedragen per maand
€ 85.800
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 70.864
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?
Ja
Bezoldiging in de betreffende periode
€ 38.215
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 38.215
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag
€0 € 38.215
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
nvt
Gegevens 2023 NAAM FUNCTIE TOPFUNCTIONARI S H. Berning -Everlo
Wethouder gemeente Tubbergen
U. BekhuisGroothuis
Wethouder gemeente Tubbergen
M. Oude Avenhuis Wethouder (uitdienst per 01-12- gemeente 2023) Tubbergen F. Niens (indienst
Wethouder
79
per 11-07-2023)
gemeente Tubbergen
W. Haverkamp Wenker (uitdienst 08-01-2023)
Burgemeester gemeente Tubbergen
J. HermansWnd. Vloedbeld (uitdienst Burgemeester 23-09-23) gem. Tubbergen A. Postma (indienst Burgemeester 23-09-2023) gemeente Tubbergen J. Joosten
Burgemeester gemeente Dinkelland
B. Brand
Wethouder gemeente Dinkelland
R. de Way
Wethouder gemeente Dinkelland
C. Severijn
Wethouder gemeente Dinkelland
Bijlage 3: Overzicht taakvelden Taakvelden * € 1000
0.10 Mutaties reserves
Inkomsten/Uitgaven
Begroting 2023
Rekening 2023
Saldo 2023
U
-1.753
-1.353
-400
I
2.899
2.242
658
1.146
888
258
Totaal - Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
U
0
Totaal - Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4
Overhead
0 U
-44.266
-44.948
682
I
43.120
44.055
-935
-1.146
-893
-253
Totaal - Overhead 0.5
Treasury
U
-1
1
I
102
-102
101
-101
96
-96
Totaal - Treasury Totaal
0
De lasten en baten zijn per grootboekrekening specifiek gekoppeld aan een (voorgeschreven) taakveld. Deze koppeling is een andere dan die van de grootboekrekeningen met de programma’s zoals gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Hierdoor bestaat geen rechtstreeks verband tussen de programma’s en de taakvelden.
80
11. Overige gegevens Inleiding In dit hoofdstuk zijn de controleverklaring, het directievoorstel en bestuursbesluit te vinden.
Controleverklaring De controleverklaring is afzonderlijk bijgevoegd.
Voorstel Wij stellen u het volgende voor 1) De jaarrekening 2023 voorlopig vast te stellen en aan te bieden aan de gemeenteraden voor wensen en bedenkingen; 2) Een aanvullend bedrag van € 110.000 te onttrekken aan de reserve bedrijfsvoering voor de extra lasten van het nieuwe generatiepact 3) Het nadelige saldo van €109.000 als volgt te bestemmen: •
doteren aan de reserve Ambities €258.000;
•
onttrekking aan de reserve bedrijfsvoering €216.000;
•
onttrekking aan de algemene reserve €151.000.
4) De geraamde onttrekking aan de reserve bedrijfsvoering organisatieontwikkeling te verlagen met een bedrag van € 125.000
ten
gunste
van
de
reserve
Denekamp 27 maart 2024 de algemene directie, J. Scholten C. Luttikhuis S.J.F. Waanders
81
Besluit Het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen; Gelet op: •
de Wet gemeenschappelijke regelingen;
•
de gemeenschappelijke regeling Noaberkracht Dinkelland Tubbergen;
•
artikel 169, vierde lid, van de Gemeentewet;
Gezien de besluiten van de gemeenteraden van Dinkelland en Tubbergen van 18 juni 2024. Besluit De jaarstukken 2023 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 26 juni 2024. de secretaris, S. J.F. Waanders
de voorzitters, A.H. Postma
J. Joosten
82