Bijlage 7B - SamenTwente Ontwerpbegroting 2025.pdf
Tekst van het document
◄Inhoudsopgave
20
Programmaplan
Kaderstellende beleidsnota’s Beleidsnota “Samenwerkingsafspraken gemeenten Twente-Veilig Thuis Twente” 2020
Vastgesteld door regio
AO VTT
Datum vaststelling 21-11-2019
Wat willen we bereiken? Veilig Thuis Twente voert
de aan haar toegewezen wettelijke- en maatwerktaken uit, met als maatschappelijke opdracht: " Het stoppen van alle vormen van geweld in afhankelijkheidsrelaties en/of het verminderen van de schadelijke gevolgen hiervan en de veiligheid (duurzaam) te borgen." Hierbij stellen we ons ten doel deze maatschappelijke opdracht kwantitatief en kwalitatief goed uit te voeren. " Kwaliteit op Tijd:" Daarbij wil Veilig Thuis Twente in navolging van de samenwerkingsafspraken met de 14 Twentse Gemeenten wachtlijstvrij werken en voldoende flexibiliteit (buffer) opbouwen, die het mogelijk maakt om bij fluctuaties van het aantal meldingen en adviesvragen of bij onverwachte uitval van medewerkers toch zonder wachtlijst te kunnen werken én de wettelijke doorlooptijden te behalen. Dit betreft de volgende taken: De wettelijke taken van Veilig Thuis. De (regionale) maatwerktaken zoals afgesproken met de 14 Twentse gemeenten in het document -
-
-
" samenwerkingsafspraken." De taken, die voortvloeien uit de vastgestelde Producten en Diensten Catalogus (PDC's) en de aangepaste werkprocessen, in goede samenwerking met de 14 gemeenten uitvoeren. De eisen die door het Rijk en de Inspectie gesteld zijn/worden: o. a. medewerkers voldoen aan de eisen van de beroeps registraties (SKJ, NVO NIPO etc. ), en 24-uurs inzet vertrouwensarts. We hebben een vereiste kwaliteitscertificering, in ons geval de ISO certificering.
Hoe gaan we dit doen?
Eén van de belangrijkste speerpunten in 2025 blijft het wachtlijstvrij werken. VTT heeft als opdracht haar wettelijke taken uit te voeren. Dit betekent dat we alle adviesvragen en meldingen moeten uitvoeren en daarbij tevens gehouden zijn aan de daaraan gekoppelde wettelijke termijnen. Momenteel onderzoeken wij in hoeverre dit incidenteel opgevangen kan worden en/of er een structurele aanpassing van de begroting is vereist. Daarnaast zal Veilig Thuis Twente volgens de nieuwe ontwikkelrichting werken in samenwerking met haar ketenpartners. Uitgangspunt hierbij is onder meer de wens van het algemeen bestuur om een bestendige richting te ontwikkelen, waarbij door versterking van de ketensamenwerking en een focus op preventie in de toekomst de incidentie van huiselijk geweld en kindermishandeling terug gedrongen
wordt. Op basis van het AB-besluit van 14 februari 2024 is de formatie van Veilig Thuis Twente op dit moment toereikend voor het wachtlijstvrij uitvoeren van de wettelijke taken, maar is er structureel onvoldoende ruimte voor de uitvoering van de afgesproken maatwerktaken. Deze blijven dus op het huidige niveau uitgevoerd worden, wat betekent dat VTT: Niet altijd kan aansluiten bij gemeentelijke werkgroepen en overleggen. Keuzes maakt wanneer zij wel en niet aansluiten bij MDO’s. Minder dan in het verleden gestructureerde periodieke scholing en deskundigheidstrainingen verzorgen. -
Aandachtsfunctionarissen op verschillende inhoudelijke thema’s niet altijd kunnen aansluiten bij regionale en landelijke ontwikkelingen, activiteiten/werkgroepen/voorlichting.
◄Inhoudsopgave
21
Programmaplan
Wat in 2025 sowieso doorgang vindt, omdat dit rechtstreeks gelieerd is aan onze wettelijke taak is: Continue doorontwikkeling en borging van de werkprocessen en de daaraan gekoppelde PDC's in afstemming en samenwerking met de lokale teams van de 14 gemeenten. Samenwerking met lokale teams wordt jaarlijks op drie niveaus geëvalueerd (uitvoerend, management en bestuurlijk). Organisatorisch en formatief goed op orde blijven in de teams, in de expertfuncties (voorlichting, gedragswetenschappers en vertrouwensartsen) en op managementniveau. Kort cyclisch te sturen op kwantiteit en kwaliteit. Op peil houden van de inhoudelijke kwaliteit van medewerkers door te investeren op verplichte registraties en scholingen.
Indicatoren Nr. 1.
Indicatoren Wachtlijstvrij werken
2.
Werken binnen de landelijk vastgestelde doorlooptijden op de adviezen (1 dag), op het uitvoeren van de veiligheidstaxatie op elke binnen gekomen melding en op het uitvoeren van de vervolgdiensten (binnen 10 weken) en de nieuw ingerichte dienst monitorzaken (1,5 jaar).
Huidig niveau 2024 3 VTT werkt met beperkte wachtlijsten % doorlooptijd behaald: Advies (1 dag): 100% Veiligheidsbeoordeling (5 dagen): 51% Voorwaarden en vervolg (10 weken): 73% Onderzoek (10 weken): 32%
Ambitie niveau 2025 VTT werkt wachtlijstvrij 4 VTT handelt adviezen in 1 dag af en groeit door naar een percentage van 80% op alle meldingen/overige diensten binnen de wettelijk gestelde doorlooptijden
In afstemming met een extern
3.
bureau hebben we als realistische norm vastgesteld om 80% van alle meldingen en vervolgdiensten binnen de wettelijke termijnen te behalen. Doorontwikkeling en borging van de werkprocessen en daaraan gekoppelde PDC's in afstemming en samenwerking met de lokale teams van de 14 gemeenten.
Monitorzaken: 1e moment: 38%, 2e moment 58%
Borging van alle processen en PDC's
Dit is een continu proces. Ieder jaar
worden de PDC’s besproken met een afvaardiging van gemeenten en met alle teams van VTT.
4.
Samenwerkingsafspraken 14 gemeenten Twente en VTT zijn 1x per jaar geëvalueerd, aangescherpt en geactualiseerd. Knelpunten zijn, ook op uitvoeringsniveau besproken en opgelost.
Op basis van het onderzoek door BMC zal een nieuwe
samenwerkingsovereenko mst opgesteld worden.
PDC’s worden steeds verder verbeterd. Evaluaties en afstemming met 14 gemeenten is geborgd evenals de contacten /evaluatie tussen de verschillende contacten vanuit de
3 Gemeten in december 2023 4 Dit is de ambitie maar bij gelijkblijvende
instroom, taken en financiering zal dit niet haalbaar zijn. We nemen het toch op als ambitie omdat dit in lijn ligt met de wettelijke taak van VTT.
◄Inhoudsopgave
22
Programmaplan
uitvoering VTT en gemeenten. 5.
Borging kwaliteitsmanagement systeem/ Borging certificering ISO 9001.
Certificering behalen.
Doorontwikkeling en borging KMS.
6.
Toekomstscenario
In regionaal verband pilot opgezet en uitgevoerd in
Evaluatie, besluitvorming, implementatie van verdergaande samenwerking.
7.
Implementatie nieuwe ontwikkelrichting Veilig Thuis Twente
het kader van netwerksamenwerking in complexe en meervoudige problematiek in (gezins)systemen met minderjarige kinderen. Op basis van het onderzoek door BMC zal een nieuwe ontwikkelrichting worden opgesteld in de eerste helft van 2024. Besluitvorming en start implementatie in 2 e helft van 2024.
Verdere implementatie van de nieuwe
ontwikkelrichting.
Wat gaat het kosten?
Overzicht van baten en lasten VTT Bedragen in x € 1. 000 Programma excl. Overhead Overhead Subtotaal incl. Overhead Treasury
Gemeentelijke bijdrage Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves
Totaal incl. mutaties reserves
◄Inhoudsopgave
Begroting Baten 3. 278 0 3. 278 0 3. 511 6. 789 0 6. 789
Lasten 6. 061 728 6. 789 0 0 6. 789 0 6. 789
Saldo -2. 783 -728 -3. 511 0 3. 511 0 0 0
23
Programmaplan
4. Bestuur en ondersteuning Introductie Via dit programma wordt de dienstverlening verzorgd voor de drie organisaties van SamenTwente (GGD, VTT, OZJT) voor de coalities en voor het Recreatieschap Twente. Dit gebeurt door de afdeling Bedrijfsvoering. We leveren expertise op het gebied van personeel & organisatie, financiën & inkoop, bestuur & concern, communicatie, facilitair & huisvesting, juridische zaken en informatiemanagement & technologie. De medewerkers van de afdeling Bedrijfsvoering leveren een actieve bijdrage aan de organisatieonderdelen van SamenTwente, die aan de lat staat voor gezonde, veilige en vitale inwoners in Twente. Dit doen wij door nauw en op gelijkwaardig niveau samen te werken met onze opdrachtgevers, competenties en vaardigheden van medewerkers gericht te ontwikkelen en een werkcultuur te creëren en behouden waarin het gezond (samen)werken is voor iedereen. Inleiding In 2025 zal Bedrijfsvoering verder inzetten op samenwerking. Samenwerking tussen de eigen teams, samenwerking met de afdelingen uit het primaire proces en regionale / landelijke samenwerking. Door de uitdagingen op de arbeidsmarkt, de veranderende maatschappij en ook versnellende (digitale) ontwikkelingen blijkt in toenemende mate dat wij het niet alleen kunnen. En het wiel opnieuw uitvinden is daarin ook niet effectief.
aandacht zal er gaan naar de verdere invulling van de HR-strategie en agenda, het werkgeversmerk SamenTwente en arbeidsmarktcommunicatie. Ook bij SamenTwente zal er de komende jaren namelijk sprake zijn van een forse uitstroom, vooral in de primaire processen. Daarnaast zal naar verwachting fors worden geïnvesteerd op informatiemanagement, - beveiliging en privacy. Daar is een forse achterstand in te lopen, wetende dat door versnelde ontwikkelingen die achterstand snel groter zal worden als wij niet in actie komen. Ook daar zien wij mogelijkheden om regionaal op te trekken. Concrete
Als laatste zal de kerntakendiscussie van SamenTwente in 2024 van invloed zijn op het begrotingsjaar 2025. Niet mogelijk alleen op de inhoudelijke kant voor Bedrijfsvoering, maar ook omdat dit zal leiden tot extra opdrachten in de ondersteuning. Denk aan de vraagstukken voor HR, Financiën maar ook de communicatieve aandacht die dit behoeft. De gevraagde capaciteit zal dan mogelijk ook ten koste van andere dienstverlening gaan. Tegelijk ziet Bedrijfsvoering hier ook kansen tot verdere effectiviteit en efficiency in de bestaande bedrijfsprocessen. Speerpunten De belangrijkste speerpunten in 2025 zullen zijn: • Kerntakendiscussie SamenTwente (binnen Bedrijfsvoering en in ondersteuning op de discussie). • Informatiemanagement, - beveiliging en privacy. • Werkgeversmerk SamenTwente. • •
Arbeidsmarktcommunicatie. Digitalisering en de moderne werkplek.
Kaderstellende beleidsnota’s Beleidsnota
Vastgesteld door
Datum vaststelling
1.
Controleverordening en controleprotocol
AB
13-12-2023
2.
Financiële verordening
AB
13-12-2023
3.
Risicomanagement en
AB
07-03-2018
weerstandsvermogen
◄Inhoudsopgave
24
Programmaplan
4.
Fraude beheerssystematiek en analyse
AB
07-03-2018
5.
Nota afschrijving en rente
AB
07-03-2018
6.
Treasurystatuut
AB
11-11-2015
7.
Interne controleplan
AB
14-12-2022
Algemeen bestuur en alle deelnemende colleges van B&W met toestemming van de raden.
Proces van wijziging van de gemeenschappelijke regeling is op het moment van schrijven bezig. Het doel is dat de gewijzigde regeling uiterlijk 1 juli 2024 door de colleges van B&W wordt vastgesteld.
AB
Jaarlijks medio juli
8.
Gemeenschappelijke regeling
9.
Programmabegroting
Wat willen we bereiken? De afdeling Bedrijfsvoering werkt
vanuit een strategisch meerjarenplan, waarbij strategische doelstellingen probeert te bereiken: 1. Professioneel en deskundig werken. 2. In control zijn en relevante processen optimaliseren. 3. Impact als Bedrijfsvoering zichtbaar maken. 4. Innovatie in Bedrijfsvoering.
we
een
viertal
Deze strategische doelstellingen
worden periodiek getoetst bij het management van de primaire processen, zodat kan worden geborgd dat de juiste en gewenste ondersteuning wordt vormgegeven. Deze doelstellingen zijn gelijk aan de voorgaande jaren, maar de onderliggende acties wijzigen (deels) jaarlijks. Uiteindelijk zijn al deze acties gericht op een optimale ondersteuning van de primaire processen bij de uitvoerende organisatieonderdelen. Doordat er in 2024 een kerntakendiscussie gaat plaatsvinden, is er nog wel wat onzekerheid over de acties in 2025. Want mogelijk komt bepaalde dienstverlening te vervallen als gevolg van wegvallende kerntaken. Over de gehele linie zal er in 2025 onder andere veel aandacht zijn voor optimaliseren van processen. Verdere digitalisering, de HR-strategie en behouden en aantrekken van personeel en privacy &
informatieveiligheid. Hoe gaan we dit doen? Vanuit de verschillende afdelingen van Bedrijfsvoering zullen specifieke acties horende bij de vakgebieden worden uitgevoerd. Ondersteunend aan het primaire proces, maar passend bij en getoetst aan de strategische doelstellingen.
1. Professioneel en deskundig werken: De verbinding binnen en buiten Bedrijfsvoering verder versterken door onder andere periodieke afstemmingsoverleggen, een strategisch overleg en het vaststellen van het strategisch A3 plan voor 2025. Zorgen dat we binnen eigen expertise op de hoogte zijn en blijven van ontwikkelingen en trends door onder andere effectieve inzet van het opleidingsbudget. Uitvoeren van het leiderschapsprogramma dat in 2024 is opgezet. Zowel in ondersteuning als in eigen ontwikkeling binnen Bedrijfsvoering. Een actieve arbeidsmarktbenadering inclusief actieve koppelingen inrichten met Saxion en ROC van Twente.
◄Inhoudsopgave
25
Programmaplan
-
Verdere profilering van het werkgeversmerk SamenTwente. Toenemende aandacht voor en ondersteuning op duurzame inzetbaarheid. Continue aandacht voor fysieke veiligheid voor medewerkers in het Twentehuis.
2. In control zijn en relevante processen optimaliseren: Toewerken naar een SamenTwente brede kwaliteitscertificering, passend bij ieder organisatieonderdeel van SamenTwente (NEN / ISO / HKZ). Integraal processen vormgeven en stroomlijnen tussen de verschillende afdelingen van
Bedrijfsvoering. -
Concrete uitvoering van leveranciersmanagement naast het doorontwikkelen van de processen
inkoop en contractbeheer. -
-
-
Eerste stappen zetten in een Integraal Management Systeem, startend met een SamenTwente breed Kwaliteitsmanagementsysteem en risicomitigatie. Verdere uitvoering van het vastgestelde beleid rondom informatiemanagement, -beveiliging en privacy. Daarbij toewerken naar de NEN7510 en de BIO. Continue doorontwikkeling van de aanwezig dashboards en verdere professionalisering van
datagedreven werken. 3. Impact als Bedrijfsvoering zichtbaar maken: -
-
-
-
Verder ontwikkelen en op peil houden van adviesvaardigheden (en overige competenties) van de professionals van Bedrijfsvoering, zodat er kwalitatief goede adviezen worden gegeven met aandacht voor het grote geheel. Vanuit de regionale samenwerking verdere uitvoer geven aan de nieuwe Archiefwet door onder andere deel te nemen aan een regionaal E-Depot. Actief management en medewerkers van de primaire processen betrekken bij verandering van werkprocessen en procedures. Daar waar mogelijk regionale samenwerking aanjagen en / of deelnemen aan regionale samenwerking. Tevens aanhaken bij landelijke initiatieven vanuit de primaire processen.
4. Innovatie in Bedrijfsvoering: Innovatief klimaat creëren binnen Bedrijfsvoering. Hier ruimte voor maken om binnen Bedrijfsvoering een pilot te doen om te komen tot vernieuwende aspecten in het werkveld. Verdere integratie en rationalisatie van het systeemlandschap waar mogelijk. Actief volgen en waar mogelijk toepassen van Artificial Intelligence (AI)-ontwikkelingen en een plan maken om dit werkelijk in te voeren. Als voorloper op AI mogelijk robotisering toepassen op processen binnen Bedrijfsvoering. Specifieke tooling inzetten op Identity en Access Management. Virtueel Desktop en Remote Desktop Services migreren naar nieuwe werkomgeving (werken op je laptop).
Indicatoren Nr. Indicatoren 1. Ingevoerd Identity and
Huidig niveau 2024 Minimaal aanwezig
Accesmanagement 2.
3.
Iedere medewerker van de afdeling heeft een beoordeling- en een ontwikkelgesprek gehad en 100% benutting van het opleidingsbudget. Stevige connectie met onderwijs voor de arbeidsmarktbenadering.
◄Inhoudsopgave
Betreft vooral beoordelingsgesprekken en budget 100% benut Niet aanwezig
Ambitie niveau 2025 Volledig geïmplementeerd Beide gesprekken volledig en budget 100% benut
Structurele samenwerking
26
Programmaplan
4.
Verdere verduurzaming van het Twentehuis.
Voorbereidende gesprekken
5.
NEN7510 / BIO compliant werken
Niet gecertificeerd
6.
Samenwerking met archief nader te bepalen gemeente en aansluit op Edepot
Nu niet van toepassing
Geplande maatregelen met verhuurder uitgevoerd Compliant werken, klaar voor certificering Aangesloten bij een gemeente en een
regionaal E-depot
Wat gaat het kosten?
Overzicht van baten en lasten Bestuur en Ondersteuning Bedragen in x € 1. 000 Programma excl. Overhead Overhead Subtotaal incl. Overhead Treasury
Gemeentelijke bijdrage Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves
Totaal incl. mutaties reserves
Begroting Baten 244 1. 042 1. 286 0 11. 316 12. 603 45 12. 648
Lasten 601 12. 047 12. 648 0 0 12. 648 0 12. 648
Saldo -356 -11. 005 -11. 361 0 11. 316 -45 45 0
Conform besluit van het algemeen bestuur word voor post onvoorzien, € 45. 000 als last geraamd met een even hoge onttrekking uit de algemene reserve ter dekking.
◄Inhoudsopgave
27
Programmaplan
4. 1 Overzicht van de kosten van overhead Het is wettelijk voorgeschreven dat de overhead apart wordt gepresenteerd. Dit wordt inzichtelijk gemaakt door deze centraal te begroten op taakveld 0. 4. Overhead bevat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Wij onderscheiden twee categorieën overhead: 1. 2.
Generieke overhead. Dit is de indirecte overhead. Met andere woorden, alle kosten van de ondersteunende taken binnen de zogenaamde PIOFJACH-functies. Specifieke overhead. Dit is de directe overhead. Met andere woorden, dit is de programmaoverhead (zowel in de basistaken als in de coalitions of the willing) en betreft alle kosten van leidinggevende en ondersteunende functies die binnen de programma’s zijn georganiseerd.
Omschrijving (bedragen in €) Generieke overhead (PIOFJACH-overhead) Specifieke overhead (Programma-overhead) Totaal
Baten 1. 042 246 1. 288
Lasten 12. 047 5. 529 17. 576
Omschrijving (bedragen in €) Generieke overhead (PIOFJACH-overhead) Specifieke overhead (Programma-overhead) Totaal
Saldo
Totale lasten
11. 005 5. 283 16. 288
62. 881 62. 881 62. 881
4. 2 Beleidsindicatoren BBV Indicator Formatie in fte per 1. 000 inwoners Apparaatskosten in kosten per inwoner Externe inhuur als % kosten van totale loonsom plus kosten inhuur externen Overhead in % van totale lasten
◄Inhoudsopgave
Saldo 11. 005 5. 283 16. 288
% 17,5% 8,4% 25,9%
Begroting 2025 0,61 € 85
Begroting 2024 0,58 € 79
5% 26%
9% 27%
28
Programmaplan
5. Coalitions of the Willing Introductie Gemeenten kunnen ervoor kiezen om onze organisatie te gebruiken om samenwerking aan op te hangen, als een gastheerschap. SamenTwente heeft ook de mogelijkheid om werkgeverschap en rechtspersoonlijkheid te bieden aan vrijwillige samenwerking (niet overgedragen aan SamenTwente) waar twee of meer gemeenten aan mee doen. Wij noemen dit ‘coalitions of the willing’ (CoW) of ‘coalities’. De coalities Samen14, Kennispunt Twente en Twentse Koers hebben op dit moment onderdak bij SamenTwente. Deze samenwerkingen hebben een eigen bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur van SamenTwente hebben geen verantwoordelijkheden en bevoegdheden in de besturing van de genoemde samenwerkingen. Dit betekent dat de gedetailleerde begrotingen en daarmee de bestedingen van de middelen worden vastgesteld in desbetreffende bestuurlijke overleggen. Zowel de beleidsbegroting als de financiële begroting worden behandeld en vastgesteld in de besturen van deze coalities. Vanuit de rol van gastheerschap, dit gaat voornamelijk om het bieden van rechtspersoonlijkheid en bedrijfsvoeringsdiensten aan de coalities, treft u omvangen van de begrotingen van de coalities.
Overzicht van baten en lasten CoW Bedragen in x € 1. 000 Kennispunt Twente Twentse Koers Samen14 Subtotaal Programma excl. Overhead Overhead Kennispunt Twente
Subtotaal incl. Overhead Treasury
Gemeentelijke bijdrage Subtotaal incl. algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves
Totaal incl. mutaties reserves
◄Inhoudsopgave
hieronder een gecomprimeerd overzicht aan de
Begroting Baten 2. 245 5. 979 172 8. 396 0 8. 396 0 0 8. 396 0 8. 396
Lasten 1. 821 5. 979 172 7. 972 424 8. 396 0 0 8. 396 0 8. 396
Saldo 424 0 0 424 -424 0 0 0 0 0 0
29
Programmaplan
6. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Onderstaand geven we inzicht in de algemene dekkingsmiddelen: Algemene dekkingsmiddelen (bedragen in €) Gemeentelijke bijdrage Treasury
Totaal
Baten 42. 137 0 42. 137
Lasten 0 0 0
Saldo 42. 137 0 42. 137
Tabel 1 Overzicht algemene dekkingsmiddelen
◄Inhoudsopgave
30
Programmaplan
7. Waar komen onze inkomsten vandaan en waar geven we het aan uit
Totale baten Gemeentelijke bijdrage 2% Bijdragen centrumgemeente
4% 1% 10%
3%
Bijdragen in projecten
4%
Kennispunt Twente
Rijksbijdrage Twentse Koers 4% Tarieftaken GGD Twente en overige inkomsten GGD
5% 67%
Inkomsten uit DVO en andere afspraken Rijksbijdrage SOA Overige
Figuur 1 Specificatie herkomst van de baten
Baten
Gemeentelijke bijdrage basistaken SamenTwente Rijksbijdrage Twentse Koers Bijdragen centrumgemeente voor Veilig Thuis Twente Bijdragen in projecten / maatwerk gemeenten Tarieftaken en overige inkomsten GGD: a. Inspectie & Hygiene (tarieftaak) b. Forensische geneeskunde (tarieftaak) c. Tuberculose bestrijding d. Vaccinaties Totaal tarieftaken en overige inkomsten GGD Twente: Bijdragen voor Kennispunt Twente Overige
Rijksbijdrage SOA Inkomsten uit DVO en andere afspraken (t. b. v. Bedrijfsvoeringsdiensten) Totaal
◄Inhoudsopgave
Bedrag (x € 1. 000) 42. 137 5. 979 3. 278 2. 697 1. 346 1. 040 68 143 2. 598 2. 245 1. 921 1. 129 898 62. 882
31
Programmaplan
Totale lasten 4%
Twentse Koers
5%
5%
5%
Salarissen
9%
4%
Inhuur en tijdelijk
Gebouwen, terreinen en voertuigen Overige Kosten
68% ICT en automatisering
Overige lasten Figuur 2 Specificatie besteding lasten
Lasten
Bedrag (x € 1. 000)
Salarissen
43. 080
Twentse Koers
5. 979 2. 560
Inhuur en tijdelijk Gebouwen, terreinen en voertuigen Overige Kosten
2. 847 2. 966
ICT en automatisering
2. 525
Overige lasten Subsidies en overdrachten a. b. Afschrijvingen Opleidingskosten c. d. Onvoorzien Medische kosten e. Overige lasten totaal: Totaal
◄Inhoudsopgave
711 784 817 45 569 2. 926 62. 882
32
Paragrafen
8. Paragrafen De programmabegroting bevat de volgende paragrafen: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Bedrijfsvoering 4. Verbonden partijen 5. Financiering
Evenals in voorgaande jaren stelt het algemeen bestuur kaders vast om zijn controlerende kaderstellende taak en het budgetrecht uit te kunnen voeren. Deze paragrafen vormen gezamenlijk dat instrument. Ze geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten van de begroting vanuit een bepaald perspectief. Het gaat hierbij om onderdelen die betrekking hebben op de beleidslijnen van beheersmatige aspecten. Deze aspecten kunnen grote financiële gevolgen hebben en daardoor de realisatie van de programma’s beïnvloeden. 8. 1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicomanagement en weerstandsvermogen zijn essentiële onderdelen van het (financiële) beleid van onze organisatie. Het formuleren van ambities en de uitvoering hiervan gaan gepaard met het maken van keuzes en het bewust afwegen van risico’s. We moeten daarom op gestructureerde en transparante wijze de risico’s beheersen. Risicomanagement is het geheel aan activiteiten en maatregelen gericht op het systematisch omgaan met en het beheersen van risico’s. Voorspellen is moeilijk. We moeten anticiperen op risico's. Kader risicomanagement De wetgeving en het beleid voor het weerstandsvermogen zijn vastgelegd in: • Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV art.
9, 11 en 26); • De financiële verordening SamenTwente; • De “Nota van risicomanagement tot reserves en voorzieningen”. Berekening ratio weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen, dient de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet te worden tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Als we dit doen, dan komen we uit op een ratio van 0,8. De ratio bevindt zich hiermee onder de door het algemeen bestuur vastgestelde gewenste norm van 1,0 maar wel binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 – 1,0. Aangezien de ratio onder de norm zit betekent het dat positieve saldi in de jaarrekeningen dienen te worden toegevoegd aan het eigen vermogen totdat de afgesproken norm is bereikt. Ratio Weerstandsvermogen (bedragen x € 1. 000) Beschikbare weerstandscapaciteit (A) Benodigde weerstandscapaciteit (B) Ratio weerstandsvermogen (A/B)
2. 259 2. 855 0,8
Tabel 2 Ratio Weerstandsvermogen
Vergelijking met de begroting van 2025 In relatie tot de begroting van 2024 wijzigt de ratio weerstandsvermogen niet.
◄Inhoudsopgave
33
Paragrafen
Beschikbare weerstandscapaciteit (A) De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt afgerond € 2,3 mln. en bestaat uit de algemene reserve de bestemmingsreserves. Bij veel overheidsorganisaties is sprake van ‘beklemde’ en bestemmingsreserves. Deze worden gecorrigeerd op de weerstandscapaciteit. Als ‘beklemde’ reserves niet als beschikbare weerstandscapaciteit worden gezien, is dit van invloed op de weerstandsratio. Bij SamenTwente zijn enkele bestemmingsreserves als ‘beklemd’ geoormerkt. Deze bestemmingsreserves worden niet meegenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit. Ook de reserves in het kader van Coalition the Willing activiteiten worden niet meegenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit. Hieronder treft u overzicht van alle reserves en wordt inzichtelijk gemaakt welke reserves onderdeel vormen van de beschikbare weerstandscapaciteit.
Omschrijving Algemene reserve Resserve MKB-fonds (Agenda van Twente 2008-2017) Reserve Modernisering Twentehuis Totaal Algemene Reserves Egalisatiereserve GGD Twente Egalisatiereserve SOA Poli Reserve afwikkeling GGiD Reserve aanbesteding DD Totaal reserves GGD Twente Egalisatiereserve OZJT Bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT Totaal reserve OZJT Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Totaal reserve Veilig Thuis Twente Reserve Bedrijfsvoering Reserve IT-kwetsbaarheid en weerbaarheid Reserve Modernisering Twentehuis Totaal reserves Bedrijfsvoering (Bestuur & Ondersteuning) Reserve Kennispunt Twente
Totaal reserves Coalition of the willing Totaal reserves
Verwacht saldo per begin 2025 5 (bedragen x € 1. 000) 86 582 61 729 1. 238 122 45 400 1. 804 160 223 383 255 255 398 73 82 552 68 68 3. 792
Onderdeel van weerstandscapaciteit Ja Nee. Beklemd Nee. Beklemd Ja Ja Nee, beklemd Nee, beklemd Ja Nee, beklemd Ja Ja Nee, beklemd
Nee, beklemd
Tabel 3 Overzicht beschikbare weerstandscapaciteit
Benodigde weerstandscapaciteit (B) De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt afgerond in totaal € 2,86 mln. en wordt bepaald door het inventariseren van risico’s. Hieronder treft u een specificatie van de door SamenTwente geïnventariseerde risico’s. Bij de bepaling van de risico’s gaan we uit van de netto bepaling, dat wil zeggen dat de beheersmaatregelen in de kans en impact zijn meegewogen. Hoe deze weging plaatsvindt is uiteengezet in onze “Nota van risicomanagement tot reserves en voorzieningen”.
5
In dit saldo is geen rekening gehouden met mogelijke resultaatbestemming van de jaarrekening 2023.
◄Inhoudsopgave
34
Paragrafen
Omschrijving risico Algemene reserve Exploitatierisico: Het risico dat programma exploitatietekorten niet opgevangen kunnen worden in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserves.
Risicowaarde (Kans X Impact)
ICT infrastructuur en informatieveiligheid: Het risico op het optreden van een grootschalige datalek, beveiligingslek, hack e. d. Overig: Het risico op juridische procedures en aansprakelijkheid, bezwaarschriften, fraude e. d. Coalities: Het risico dat de coalities waarin SamenTwente deelnemer is niet aan hun financiële verplichtingen kunnen voldoen. Informatiemanagement en Techniek: Het risico dat Microsoft eenzijdig de voorwaarden van de cloudomgeving aanpast. Subtotaal Egalisatiereserve GGD Twente Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW) Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt Inclusief interne gevolgen, zoals taakverschuivingen of bijscholing. Hoog ziekteverzuim (zowel kort als langdurig) wat leidt tot productieverlies en tijdelijke vervanging Het risico op toename van het aantal meldingen bij het Meldpunt zorgwekkend gedrag, waardoor meer personeelskosten gemaakt moeten worden. Het risico op een grote uitbraak, epidemie of pandemie waardoor extra personeel ingezet moet worden Het risico op productieverlies door onvoldoende werkende GGD specifieke ICT applicaties (MLCAS, HP zone, e. d.
) Noodzaak tot verhuizing / verbouwing CB locaties als gevolg van onder andere wijzigende bestemmingsplannen (betreft allemaal huurlocaties) Het risico dat de aanbestedingskosten van het nieuwe Digitaal Dossier hoger uitvallen dan begroot. Het risico op schadeclaims datalek vanuit het landelijk systeem coronabestrijding Het risico op doorlopende verplichtingen zoals personeel en materieel die niet bekostigd kunnen worden vanuit de meerkostenregeling Corona Het risico op wegvallen project opbrengsten, opbrengsten tarief taken en maatwerken en/of de kans op stijging van kosten door meer externe inhuur. Het risico op verhoogde instroom van jeugdigen vanuit het buitenland, waar (deels) geen bijzondere vergoeding tegenover staat Het risico op het uitvoeren van meer soa activiteiten dan bekostigd vanuit de Rijkssubsidie. Subtotaal Egalisatie reserve Bedrijfsvoering P&O: Het risico dat optreedt vanwege niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en vervanging bij langdurig ziekteverzuim). Overig: Het risico dat niet begrote kosten moeten worden gemaakt door krapte op de arbeidsmarkt. Overig: Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt bij het voldoen aan verandering in wet- en regelgeving. Overig: Het risico onvoorziene prijsstijgingen (licenties, inhuur, energie en materieel).
Fiscaal: Het risico dat door veranderende takenpakket van de organisatie het BTW mengpercentage hoger uitvalt dan begroot. Subtotaal Egalisatiereserve OZJT Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW)
Kans
Impact
38
Is wel eens voorgekomen
€ 50. 000 < > € 100. 000
1 05
Onwaarschijnlijk
€ 200. 000 < > € 500. 000
53
Waarschijnlijk
€ 50. 000 < > € 100. 000 € 50. 000 < > € 100. 000 € 200. 000 < > € 500. 000
In de P&C-cyclus zijn verschillende rapportagemomenten opgenomen, waardoor bijgestuurd kan worden. - investeren in IT personeel en techniek (o. a. monitoring van het systeem, software-hardware op orde, back-ups hebben en deze ook testen. - investeren in bewustwording bij medewerkers - Backups en recovery maatregelen - Uitvoeren Pen-test - Juridische laten bijstaan door (specialistische) advocaten Afspraken binnen de coalities over risicodragerschap en over informatievoorziening en bijsturingsmogelijkheden.
-
Onwaarschijnlijk
1 05 300
Onwaarschijnlijk
75
Is wel eens voorgekomen
€ 100. 000 < > € 200. 000
3 15
Zeer waarschijnlijk
€ 200. 000 < > € 500. 000
3 15
Zeer waarschijnlijk
€ 200. 000 < > € 500. 000
Beheersmaatregelen Proactief ARBO beleid. Periodieke analyses op ziekteverzuim. Toepassen taakroulatie. - Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten - Extra en meer gericht werven - investeren in een strategisch personeelsplanning;recruitment en communicatie Kort verzuimbeleid, inwerkprocedures, ondersteuning HR, mantelzorgondersteuning, Duurzaame inzetbaarheid.
-
Onwaarschijnlijk
€ 50. 000 < > € 100. 000
- flexibiliteit in formatie
-
Is wel eens voorgekomen
> € 500. 000
75
Is wel eens voorgekomen
38
Is wel eens voorgekomen
1 05
Waarschijnlijk
-
Waarschijnlijk
€ 100. 000 < > € 200. 000 € 50. 000 < > € 100. 000 € 100. 000 < > € 200. 000 > € 500. 000
-
Zeer onwaarschijnlijk
€ 100. 000 < > € 200. 000
2 45
Waarschijnlijk
€ 200. 000 < > € 500. 000
1 35
Zeer waarschijnlijk Is wel eens voorgekomen
€ 100. 000 < > € 200. 000 € 100. 000 < > € 200. 000
Waarschijnlijk
Is wel eens voorgekomen
€ 50. 000 < > € 100. 000 € 100. 000 < > € 200. 000 € 100. 000 < > € 200. 000 € 50. 000 < > € 100. 000 € 25. 000 < > € 50. 000
38
Is wel eens voorgekomen
€ 50. 000 < > € 100. 000
Beheersmaatregelen Formatieplan afgestemd op structurele dekkingsmiddelen, proactief ARBO beleid en periodieke analyses op ziekteverzuim.
1 05
Waarschijnlijk
€ 100. 000 < > € 200. 000
Kort verzuimbeleid, inwerkprocedures, ondersteuning HR, mantelzorgondersteuning, duurzame inzetbaarheid, formatie afgestemd op taken en kortcyclische monitoring ziekteverzuimcijfers.
53
Waarschijnlijk
€ 50. 000 < > € 100. 000
Proactief arbeidsmarktbeleid voeren, HR strategie
1 35Zeer waarschijnlijk
€ 100. 000 < > € 200. 000
Bij de kwartaalrapportage wordt inzicht gegeven in gemaakte juridische kosten. Daarnaast bij incidenten vooraf afspraken maken over dekking met betrokken partijen. Prominente rol voor juristen bij inkoop.
53 383
Waarschijnlijk
€ 50. 000 < > € 100. 000
Duidelijke afspraken maken, periodiek evalueren en waar nodig aanpassingen doorvoeren
1 05
Waarschijnlijk
€ 100. 000 < > € 200. 000
Beheersmaatregelen Formatieplan afgestemd op structurele dekkingsmiddelen, proactief ARBO beleid en periodieke analyses op ziekteverzuim.
1 05
Waarschijnlijk
€ 100. 000 < > € 200. 000
75 1 . 378 53
1 35Zeer waarschijnlijk 1 05
Waarschijnlijk
53
Waarschijnlijk
-
345
Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in functies vanwege (langdurig) ziekte en verloop Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt Het risico dat er niet begrote kosten worden gemaakt naar aanleiding van incidentmanagement bij (bovenregionaal) contractmanagement (ontbindingen, ingebrekestellingen, juridische procedures, failissementen, bovenregionale gesprekken, second opinions accountant) en bij inkoop. Het risico dat de tarieven van Kennispunt harder stijging dan de prijscompensatie van OZJT Subtotaal Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en langdurig ziekteverzuim). Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in uitvoeringsfucties vanwege ziekte en verloop
Beheersmaatregelen
Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt.
68Zeer waarschijnlijk
Fluctuaties in aantallen meldingen en adviesvragen. Het risico dat er capaciteit van VTT vrijgespeeld moet worden om een bijdrage te leveren aan de door het Rijk voorziene veranderingen in de jeugdzorgketen Subtotaal Totaal omvang risico's
1 05
Waarschijnlijk
68Zeer waarschijnlijk
€ 50. 000 < > € 100. 000 € 100. 000 < > € 200. 000 € 50. 000 < > € 100. 000
Afspraken binnen de VNG met Microsoft om te voldoen aan de richtlijnen van de AVG.
Bij een grote uitbraak van een infectieziekte is sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee, die vooraf niet in te schatten zijn. Voor de dekking hiervan wordt een beroep gedaan op vergoeding door het Rijk. Bij uitval korte lijnen met leveranciers door applicatiebeheerders afspraken maken met leveranciers over uitval Huisvestingsplan, investeringen in huurprijzen vastleggen, contractbeheer, frictiekosten in contracten vastleggen Sturen op budget, go-no-go momenten inbouwen in aanbesteding en contracten Eventuele schade wordt gedragen door het Rijk - Geen langdurige verplichtingen aangaan. - In samenwerking met andere GGD-en afspraken maken met het Rijk over afloop corona. - Proactief vanuit de uitvoeringsorganisatie de gemeenten en derden benaderen om toegevoegde waarde te tonen en aanvullende financiering te bewerkstelligen. - waar mogelijk flexibiliteit in realisatie en risicoopslag in projecten - flexibiliteit in formatie - specifiek team inrichten voor flexibel op-en afschalen - Instellen van een reserve - Zorgen voor flexibiliteit in de begroting en realisatie Beheersmaatregelen Sturen op verzuim & re-integratie en onderzoek naar oorzaken langdurig verzuim op afdelingen. Faciliteren van aantrekkelijk werkgeverschap.
Tijdig anticiperen op veranderende wet- en regelgeving en het monitoren hiervan. Contractuele afspraken maken met betrekking tot prijsstijgingen en beheer op de naleving ervan. - Toename overhead ramen bij toename van diensten/producten
Kort verzuimbeleid, inwerkprocedures, ondersteuning HR, mantelzorgondersteuning, duurzame inzetbaarheid, formatie afgestemd op taken en kortcyclische monitoring ziekteverzuimcijfers. Geen directe invloed op de arbeidsmarkt. Opstellen strategische HR agenda. Aantrekkelijk werkgeverschap Maandelijks monitoren van aantal meldingen en adviesvragen en daarop anticiperen. Flexibiliteit creeren in de formatie. Geen of beperkte directe invloed op wijzigingen in het beleid door het Rijk.
450 2 . 855
Tabel 4 Samenvattend overzicht geïnventariseerde risico's.
◄Inhoudsopgave
35
Paragrafen
Samengevat komt het totaal aan beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit (niet zijnde beklemd) neer op:
Omschrijving (bedrag in €1. 000)
Verwachte beschikbare weerstandscapaciteit
Benodigde weerstandscapaciteit
Ratio
86 1. 360 160 255 398 2. 259
300 1. 378 383 450 345 2. 855
0,3 1,0 0,4 0,6 1,2 0,8
Algemene reserve Egalisatiereserve GGD Twente Egalisatiereserve OZJT Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Egalisatie reserve Bedrijfsvoering Totaal
Scenario’s weerstandsvermogen Ondanks dat we een grondige aanpak hanteren voor het inschatten van risico’s, blijft deze inschatting deels subjectief. Om het beeld van onze financiële weerbaarheid verder te versterken, is het relevant te laten zien hoe de weerstandsratio zich ontwikkelt indien tegenvallers zich zouden voordoen aanvullend op de ingeschatte risico’s. Dit kunnen grote tegenvallers zijn. Denk daarbij aan mogelijke tegenvallers uit ontwikkelingen die in de ontwikkelingsbrief van 2025 zijn genoemd maar nog niet gekwantificeerd zijn. Maar ook aan mogelijke tegenvallers in de exploitatie of aan het versneld afschrijven van activa. Dit soort tegenvallers hebben invloed op de hiervoor gepresenteerde inkijk in de weerstandsratio. De gevolgen voor de weerstandsratio zijn hieronder opgenomen om een beeld te geven hoe volatiel de weerstandsratio is. Daarbij zijn een drietal scenario’s doorgerekend: 1. 2. 3.
Een incidentele tegenvaller van € 0,5 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,6 Een incidentele tegenvaller van € 1 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,4 Een incidentele tegenvaller van € 2 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,1
Naar aanleiding van deze doorrekening kan geconcludeerd worden dat een grote incidentele tegenvaller nog intern opgevangen kan worden. Om dit op te vangen zou wel praktisch al het weerstandsvermogen ingezet moeten worden. Structurele tegenvallers kunnen niet opgevangen worden omdat er geen structurele ruimte is binnen de begroting. In een dergelijk scenario is bijsturing in overleg met het
algemeen bestuur noodzakelijk. Beleidsvoornemens • We werken aan een nieuw kader voor risicomanagement en beleid. Deze wordt in 2024 vastgesteld. Hierin hebben we aandacht voor onze maatschappelijke en strategische opgaven. Een kader dat integraal risico management verder versterkt. • Implementeren van een nieuw integraal risicomanagementsysteem. We gaan een nieuw systeem onderzoeken die risicomanagement op alle niveaus moet ondersteunen en inzicht moet geven in de mate waarin we in control zijn op de verschillende soorten risico’s. 8. 1. 1
Financiële Kengetallen
Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen
en
risicobeheersing ook een set aan
verplichte financiële kengetallen wordt opgenomen. Financiële kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
Structurele exploitatieruimte Solvabiliteitsratio
◄Inhoudsopgave
Begroting
Raming
Raming
Raming
2025
2026
2027
2028
-1,7% -1,7% 0% 18,8%
-1,9% -1,9% 0% 17,2%
-2,3% -2,3% 0% 17,9%
-1,5% -1,5% 0% 17,7%
36
Paragrafen
Netto schuldquote (-1,7%) Deze ratio weerspiegelt het niveau van de schuldenlasten ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een laag percentage is veelal gunstig. Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden
terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief (gecorrigeerd) als exclusief de doorgeleende gelden. Samen met de solvabiliteitsratio is de netto schuldquote het meest bepalend voor de financiële gezondheid. De netto schuldquote laat zien dat de druk van rentelasten en de aflossingen op de exploitatie erg laag is. Volgens de signaleringswaarden zit dit percentage logischerwijs in de minst Onze organisatie is geen kapitaalintensieve organisatie. Wij hebben één risicovolle klasse (90%). < langlopende geldlening, afgesloten door één van de rechtsvoorgangers van Regio Twente (rechtsvoorganger van SamenTwente). Verder zijn er ook geen kortlopende geldleningen en wordt voor financiering zowel voor de korte termijn als de lange termijn gebruik gemaakt van interne middelen. Het niet aantrekken van externe middelen is geen doel op zich. Maar het is tot op heden mogelijk geweest om te kunnen financieren vanuit het eigen vermogen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor uitgeleend geld (-1,7%) Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De verwachting is immers dat deze middelen op termijn terugvloeien.
De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de uitgeleende gelden wordt berekend, is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa (cf. art. 36 BBV lid b, c, d, e en f) ook alle verstrekte leningen aan verbonden partijen en andere verstrekte leningen worden opgenomen. De netto schuldquote is nu gecorrigeerd voor uitgeleend geld vanuit de verstrekte MKB-fonds kredieten. De verwachting is dat in 2025 de laatste lening wordt afgelost waardoor er geen effect meer is op de schuldquote. De netto schuldquote inclusief uitgeleend geld laat zien dat de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie nog steeds laag is.
Structurele exploitatieruimte (0%) Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte wij hebben om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten en structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Onze begroting wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie. Bovenstaand figuur laat zien dat de structurele exploitatieruimte nihil is. Hieruit blijkt dat meerjarig de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten, of door onttrekkingen uit reserves.
Solvabiliteit (18,8%) Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SamenTwente in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Onder het eigen vermogen verstaan we de algemene reserve en de overige bestemmingsreserves en het resultaat uit het overzicht baten en lasten. Met het kengetal solvabiliteit wordt beoordeeld in hoeverre het bezit op de linkerzijde van de balans schuldenvrij is. Een veilige marge van de solvabiliteit is volgens de signaleringswaarden een percentage tussen 20% - 50%. Ons ratio zit net onder de veilige marges. Beoordeling onderlinge verhouding kengetallen Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie moet worden beoordeeld. De kengetallen zullen daarom altijd in samenhang moeten worden bezien. Daarnaast zegt een momentopname van een kengetal ook nog niet zo heel veel, maar voor de beoordeling is het vooral van belang om de trendmatige ontwikkeling te volgen. Daarom wordt inzicht gegeven in de meerjarige kengetallen. Van alle kengetallen zijn voor ons de solvabiliteitsratio en de netto schuldquote de meest bepalende voor de financiële gezondheid van de organisatie. De solvabiliteit is redelijk goed. De netto schuldquote is laag en dit geeft aan dat de organisatie goed in staat is om zijn schulden te kunnen betalen
◄Inhoudsopgave
37
Paragrafen
(de schuldenlast in relatie tot de baten is erg laag). De structurele exploitatieruimte laat zien dat de baten en lasten structureel in evenwicht zijn. Maar mocht dit evenwicht tijdelijk verstoord raken dan blijkt uit de solvabiliteitsratio dat de organisatie dit tijdelijk (beperkt) zelf kan opvangen.
◄Inhoudsopgave
38
Paragrafen
8. 2 Onderhoud kapitaalgoederen Wij streven ernaar om de onderhoudstoestand van al onze kapitaalgoederen optimaal te houden. Hierbij gaat het vooral om onderhoud aan: • • •
Gebouwen (incl. meubilair en inrichting) Hard- en software Medische apparatuur
Gebouwen Onze organisatie heeft geen gebouwen in eigendom. De hoofdvestiging in Enschede (Twentehuis) en de nevenvestigingen van de JGZ (consultatiebureaus) worden gehuurd. Met betrekking tot onderhoud zijn met de eigenaren van de panden afspraken gemaakt en komen voor rekening van de verhuurders. De kwaliteit van de gebouwen die we huren werkt stimulerend voor het primaire proces. Daarom investeren wij zelf periodiek in meubilair en de inrichting. Dit geldt zowel voor het Twentehuis als onze nevenlocaties (consultatiebureaus). De afschrijvingskosten van het Twentehuis inclusief de kantine zijn geraamd op € 256. 000. Afschrijvingskosten van de consultatiebureaus zijn geraamd op € 105. 000.
Hard- en software Voor het onderhoud aan hard- en software wordt geen voorziening gevormd, maar worden de kosten in de exploitatie genomen. De bedrijfsmiddelen worden regelmatig vervangen en hiervoor zijn afschrijvingskosten geraamd. In 2025 is hiervoor een bedrag geraamd van € 372. 000. Medische apparatuur Voor onderhoud van de medische apparatuur van de jeugdgezondheid en algemene gezondheidszorg zijn onderhoudscontracten afgesloten. Voor vervanging zijn afschrijvingskosten geraamd van ongeveer € 51. 000 in 2025.
8. 3 Bedrijfsvoering Als ambtelijke organisatie streven we naar de beste dienstverlening voor de Twentse inwoners. Om dit te realiseren is een effectieve en efficiënte bedrijfsvoering cruciaal. De beleidsinhoudelijke ambities en indicatoren voor Bedrijfsvoering zijn opgenomen onder programma Bestuur & Ondersteuning. Formatie 2025
Fte
GGD Twente OZJT
235 19
Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Totaal
62 72 388
8. 3. 1
Rechtmatigheidsverantwoording de jaarrekening van 2023 heeft het dagelijks bestuur voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording afgegeven. Dit is een belangrijke ontwikkeling die we al enige tijd hebben voorbereid. Met het algemeen bestuur en de auditcommissie is afgesproken dat we in 2024 de bestuurlijke uitgangspunten (zoals de rapporterings- en verantwoordingsgrens en ambitieniveau) gaan evalueren. Dit zal waarschijnlijk impact hebben op de uitvoering in 2025. In
◄Inhoudsopgave
39
Paragrafen
8. 3. 2 Versterking informatiebeveiliging, -management en privacy Zoals u in de paragraaf Begroting in één oogopslag heeft kunnen lezen hebben wij een plan van aanpak opgesteld met ambities en acties die we in de periode 2025-2028 willen realiseren op het gebied van informatiebeveiliging,- management en privacy. Cruciaal hiervoor is dat de extra geldvraag van € 1,23 miljoen definitief wordt goedgekeurd. Ambitie 2025-2028 SamenTwente heeft de ambitie om de informatieveiligheid structureel naar een hoger niveau te brengen. Als de randvoorwaarden door implementatie van de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en de NEN7510 op orde zijn, verhoogt dit de digitale weerbaarheid van SamenTwente. Daarbij helpt deze inzet het management en bestuur bij het nemen van zijn verantwoordelijkheid en het uitvoering geven aan informatiebeveiliging. Voldoen aan de NEN7510 is al wettelijk verplicht; voldoen aan de BIO2. 0 wordt wettelijk verplicht (implementatie van de NIS2-richtlijn in de Wet Bescherming Netwerk- en InformatieSystemen, Wbni). De Wbni zal ook voor het bestuur van SamenTwente grote gevolgen hebben. Zo wordt het bestuur verplicht zich te scholen inzake cyberbeveiliging (weerbaarheid) en aansprakelijk indien het onvoldoende maatregelen voor informatie- en systeembeveiliging neemt. Hierop zal ook toezicht gaan plaatsvinden en kan de toezichthouder boetes opleggen.
I-Visie De ambities en opgaven van SamenTwente raken inmiddels altijd aan ICT en/of data. Met het groeiende belang van ICT en data ontstaan organisatorische kansen en nemen de risico’s rond thema’s als Informatiebeveiliging en Privacy toe. Daarom is het nodig om een heldere visie op informatievoorziening te hebben: een I-visie. Deze I-visie helpt doelen en ambities te realiseren op een digitale, toekomstgerichte en tegelijkertijd verantwoorde en veilige manier. Met deze I-visie is er regie in de snel
veranderende en kansrijke wereld van informatievoorziening. Met de I-Visie en de daaronder liggende beleidsplannen op het gebied van Informatie Management- en Beveiliging en Privacy is er focus op de volgende speerpunten: • Voldoen aan wetgeving en normen voor informatiebeveiliging en privacy (AVG, BIO, NEN7510). • Procesoptimalisatie- en automatisering. • Vernieuwen (informatie-gedreven werken en robotisering). • Borgen van privacy-beginselen zoals rechtmatigheid, behoorlijkheid en transparantie. • Juiste en continue afstemming tussen (informatie) behoeftes vanuit de organisatie en IT-
dienstverlening. Realisatie ambitie en visie Om tot een realisatie van de visie en ambitie te komen, zullen er keuzes moeten worden gemaakt. De beschikbare structurele formatie in de komende jaren zal mede bepalen wat daarin realistisch zal zijn. En ook welke risico's worden geaccepteerd. Om tot het realiseren van de visie en ambitie te komen zullen er drie hoofdthema's worden onderscheiden: informatiemanagement, informatiebeveiliging en privacy. Van onderuit zullen deze thema's worden benaderd en opgebouwd om de weerbaarheid te verhogen en de kwetsbaarheid te verminderen. Informatiemanagement Binnen dit thema zal allereerst een architectuur raamwerk moeten worden ontworpen om aan de hand van dit raamwerk te kunnen anticiperen op de veranderende omstandigheden, zoals bijvoorbeeld weten regelgeving. Onderwerpen die daarin ingeregeld moeten worden: • Harmoniseren werkprocessen en applicatierationalisatie. • Portfoliomanagement. • Referentiemodel Informatiemanagement ten behoeve van integratie business en IT.
◄Inhoudsopgave
40
Paragrafen
• •
Robuust- en wendbare infrastructuur. Informatie gestuurd werken met KPI sturing.
Informatiebeveiliging Binnen dit thema zal de focus worden gericht op het inrichten van een Information Security Management System (ISMS) ten behoeve van de governance en compliance van SamenTwente. Daarvoor moeten de volgende activiteiten worden ondernomen: 1. Opstellen van een beleidsraamwerk voor informatiebeveiliging. 2. Vaststellen Proces en Informatieclassificatie. 3. Veilige bedrijfsvoering en Veilige architectuur. 4. Risicomanagement middels de plan-do-check-act cycle: het afwegen van de organisatiebelangen tegen relevante dreigingen. 5. Bedrijfscontinuïteit, weerstandsvermogen en vermogen tot herstel. 6. Training en bewustwording. 7. Rapportage middels meetgegevens (metrics). Privacy Binnen dit thema zal de focus worden gericht op de governance en compliance van SamenTwente. Daarvoor moeten de volgende activiteiten worden ondernomen: • Uitwerken privacy beleid in richtlijnen en procedures. • • • •
•
Implementeren procedures en versterken proceseigenaarschap. Verhogen privacy-bewustzijn (awareness) medewerkers. Actualiseren verwerkingsregister en inhaalslag DPIA’s maken. Inrichten van een Privacy-Informatie Management System (PIMS) voor het bijhouden van de registers datalekken en rechten betrokkene en voor de verwerkingsregisters, DPIA’s, verwerkingsovereenkomsten en privacy-verklaringen. Inrichten risicobeheer en rapportages.
Samenwerking in Twente en landelijk SamenTwente is van mening dat thema’s als informatieveiligheid en privacy niet meer alleen op het niveau van een individuele gemeenschappelijke regeling of gemeente opgepakt kunnen worden. Daarom willen wij optrekken met andere Twentse gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. In de regio wordt onder andere samengewerkt in het Platform Directeuren Bedrijfsvoering. Vanuit dat Platform neemt SamenTwente met andere Gemeenschappelijke Regelingen (GR’en) ook het initiatief om het thema informatiebeveiliging op de regionale agenda te krijgen. Een andere mooie en succesvolle samenwerking in de regio is het IT Platform Twente. SamenTwente neemt daarin actief deel en heeft zitting in de stuurgroep. Daar waar mogelijk sluit SamenTwente vanuit dit platform aan bij de regionale samenwerking. Wat de samenwerking voor de aangesloten GR’en wel uitdagend maakt, is dat bij een forse investering een GR eerst naar het algemeen bestuur moet en daarna naar de gemeenteraden voor een zienswijze procedure, om deel te kunnen nemen aan een door de gemeenten ambtelijk voorgestelde samenwerking. Dit is een gevolg van de financieringssystematiek rondom GR’en. Landelijke samenwerking Ook landelijk wordt continu proactief de samenwerking gezocht. Bijvoorbeeld in de landelijke koepels van VTT en met name GGD organisaties.
◄Inhoudsopgave
41
Paragrafen
8. 4 Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3. 5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. In onderstaande paragrafen wordt op drie thema’s (actieve openbaarmaking, passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding) toegelicht welke beleidsvoornemens er zijn voor 2025 om de transparantie te bevorderen. Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. In 2025 bestaan hiervoor de volgende
beleidsvoornemens: -
-
Inventarisatie van documenten: per afdeling en team inventariseren welke stukken gepubliceerd moeten worden. Werkproces inregelen: om te zorgen dat publicaties actueel blijven, moet dit als permanent proces in de organisatie geborgd worden. Er moet dus een proces worden ingeregeld om (per team) te openbaren stukken bij te houden en mogelijk te automatiseren.
Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. -
Afhandeling Woo-verzoeken: mogelijk zoek & vind-tool inregelen op het zaaksysteem. Mogelijk nieuwe aanbesteding anonimiseringssoftware vereist.
Herinrichting digitale informatiehuishouding (duurzaam toegankelijk) Het herinrichten van de informatiehuishouding heeft tot doel ook de digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken om – ook op termijn – aan de openbaarheidseisen te kunnen voldoen. De laatste punten uit de Woo-nulmeting realiseren. Implementeren van beleidsstukken opgesteld in vervolg op de Woo-nulmeting.
◄Inhoudsopgave
42
Paragrafen
8. 5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee wij een bestuurlijke en financiële band hebben. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat wij middelen ter beschikking hebben gesteld en die zullen verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op ons kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als wij bij liquidatie van een derde
rechtspersoon middelen uitgekeerd kunnen krijgen. Belangrijkste ontwikkelingen Het algemeen bestuur heeft in november 2022 besloten om te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD. Voor het exploiteren van deze investering heeft GGD Twente samen met de GGD’en Utrecht en Hollands Noorden een coöperatie opgericht. Omdat de ontwikkeling van het GGiD is gestopt, is onze verwachting dat er vanaf 2024 geen sprake zal zijn van een financieel belang. De coöperatie zal ook opgeheven worden en daarom is onze verwachting dat vanaf 2025 dit geen verbonden partij meer is. GGD GHOR Nederland statutair gevestigd te Utrecht 1. Doelstelling en openbaar
belang
Informatie GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en
gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. In het BBV is opgenomen dat per verantwoorde verbonden partij de omvang van het eigen en vreemd vermogen aan het begin en aan het eind van het begrotingsjaar wordt verantwoord. In de begroting van deze verbonden partij zijn deze gegevens niet opgenomen.
2.
Bestuurlijk belang
3.
Financieel belang
4.
Risico’s
Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. Jaarlijks wordt een contributie betaald aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2025. Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. De financiële bijdrage is jaarlijks geraamd, waardoor het financiële risico ook laag is. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook
laag.
◄Inhoudsopgave
43
Paragrafen
8. 6 Financiering De uitvoering van programma’s wordt mede ondersteund door de financieringsfunctie. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken, door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen, dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daarvoor niet direct nodig zijn. Het beleid omtrent de treasuryfunctie is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde treasurystatuut.
Inzicht in rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente Onderstaande tabel geeft voor het begrotingsjaar 2025 inzicht in de rentelasten, rentebaten en de toerekening van de omslagrente. Schema rentetoerekening 2025 (bedragen x € 1. 000) Bedrag Externe rentelast langlopende lening 42 a. 0 b. Externe rente baten MKB-fonds geldleningen 42 Saldo rentelasten en rentebaten (a-b) Aan taakvelden toe te rekenen rente 42 c1. c2.
d.
Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen
0 0 42
Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente Aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag %) Toe te rekenen rente aan taakvelden (in €) Verwacht renteresultaat op taakveld treasury
1,2% 42 0
e. Tabel 5 Renteschema
Berekening voor-gecalculeerde omslagpercentage 2025 (bedragen Boekwaarde materiële vaste activa begin 2024 Verwachte vervangingsinvesteringen 2024 Verwachte afschrijvingen 2024 Verwachte boekwaarde materiële vaste activa begin 2025 (A) Toe te rekenen rente (B) Voor gecalculeerde omslagpercentage 2025 (B/A)
x
€ 1. 000)
Bedrag 3. 221 592 392 3. 422 42
1,2%
Tabel 6 Renteomslagpercentage
De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Om vooral de financieringsrisico’s te beperken is in de Wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen, te weten de rente risiconorm en de kasgeldlimiet. Door de bepalingen van de Wet FIDO worden gemeenschappelijke regelingen verplicht alle geldelijke overschotten bij het Ministerie van Financiën te beleggen (schatkistbankieren).
◄Inhoudsopgave
44
Paragrafen
Renterisiconorm De rente risiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In onderstaande tabel is de renterisiconorm uiteengezet.