Bijlage 7A - SamenTwente Concept Jaarstukken 2023.pdf

59

Jaarrekening Versterking infectieziektebestrijding en 353 pandemische paraatheid (VIPP) Vanaf 2023 zijn er extra middelen beschikbaar vanuit VWS om invulling te geven aan VIPP. Dit programma is een aanvulling op de reguliere dienstverlening van de afdeling infectieziekten binnen de GGD. De taken die bij dit programma horen zijn gaandeweg ingevuld en zijn in eerste instantie veelal uitgevoerd door eigen mensen van de GGD. Hierdoor zijn de kosten ten laste van VIPP meegenomen, waardoor er een positief resultaat overblijft op de reguliere taken. Inmiddels zijn de functies op het programma VIPP nagenoeg allemaal ingevuld.

Stijgende huisvestingskosten

Gezond en actief leven akkoord (GALA)

Kosten voormalig personeel -67 De kosten voor WW en WIA verplichtingen waren € 67. 000 in 2023. SamenTwente is eigenrisicodrager voor deze kosten. In het verleden is beoordeeld dat het voordeliger is om hier geen verzekering voor af te sluiten. Het gevolg is dan dat de eventuele kosten ten laste van het resultaat vallen. -97 Afwikkeling GGiD

63

Er zijn extra inkomsten gegenereerd vanuit de GALA-gelden die beschikbaar zijn gekomen ten behoeve van het versterken van de kennis- en adviesfunctie van de GGD.

Projectopbrengsten

136

In de begroting van de projecten van de GGD zit een risico-opslag verwerkt. Dit wordt gebruikt om de huidige en toekomstige risico's op het gebied van projecten af te dekken. Indien de risico's niet optreden wordt een positief resultaat verwacht bij de jaarrekening. 93 SOA taken het taakveld is een resultaat Op SOA positief gerealiseerd van € 93. 000. Bij SOA is er sprake van plafondfinanciering. De aanbesteding van laboratoriumkosten heeft tot lagere kosten geleid in 2023. Tevens is er ook in 2023 een extra PREP subsidie toegekend. 197 Onttrekking reserve voor afwikkeling GGiD en aanbesteding Digitaal Dossier Eind 2022 heeft het AB het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. Voor de afwikkeling van het GGiD is een bedrag beschikbaar gesteld van € 150. 000. In 2023 is hier € 97. 000 van gebruikt. In datzelfde besluit is een bedrag van € 500. 000 beschikbaar gesteld voor de aanbesteding van een nieuw digitaal dossier. In 2023 is hiervan € 100. 000 gebruikt.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

-220

Bij de huisvesting van de JGZ locaties is een tekort gerealiseerd van € 220. 000. Dit tekort wordt veroorzaakt doordat de inflatiecorrectie in de begroting pas een jaar later wordt toegepast. Dit in verband met het vroegtijdig opstellen van de begroting. In de begroting van 2024 is dan ook een inflatiecorrectie toegepast van 12,7%

Eind 2022 heeft het AB het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2023 gemaakt zijn, hebben betrekking op de evaluatie die heeft plaatsgevonden en de juridische kosten in het kader van de rechtszaak. Aanbesteding digitaal dossier -100 Eind 2022 heeft het AB het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten voor de aanbesteding van het nieuwe digitaal dossier hebben betrekking op de projectleiding en de externe juridische toets voor publicatie.

60

Jaarrekening 7. 2. 2. 2 Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp Twente Bedragen x € 1. 000 Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort Positieve ontwikkelingen € Soort Lagere personeelskosten door niet I 471 M en/of deels invullen van vacatures I Overig 18 I Mutaties bestemmingsreserve M 318 S Projecten/werkbudget M Totaal 807

Negatieve ontwikkelingen

€

Meer inhuur dan begroot

-145

Inhuur

-176

manager

OZJT

Ondersteuning management

-38

Werkplan/projecten OZJT 2023

-318 -677

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort Doorwerking I Incidenteel M Meerjarig S Structureel Totaal Bedrijfsresultaat Gerealiseerd resultaat

Voordelig Nadelig 489 -176 318 -463 0 -38 807 -677 Cao ontwikkeling

130 -96 34

Totaal 313 -145 -38 130 -96 34

Toelichting doorwerking: Incidenteel zien we een positief resultaat, omdat we niet alle vacatures vanuit het Meerjarenperspectief OZJT hebben weten in te vullen in verband met krapte op de arbeidsmarkt. Dit heeft geleid tot meer externe inhuur. Deze trend verwachten we meerjarig. Structureel zien we een klein tekort waarvan we verwachten dat deze binnen de formatie die toegekend is, vanuit het Meerjarenperspectief, opgevangen kan worden. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Lagere personeelskosten door niet en/of 471 deels invullen van vacatures In lijn met de 2 e Bestuursrapportage is in 2023 ten opzichte van de begroting minder ingezet op medewerkers in loondienst (onderschrijding formatiebudget) door vacatures die niet direct ingevuld konden worden. Daarnaast hebben er interne verschuivingen binnen de begrote formatie plaats gevonden. De vacatures zijn eind 2023 grotendeels vervuld, maar de invulling heeft langer geduurd dan verwacht. 18 Overig Er zijn onvoorziene overschrijdingen en meevallers door het niet/minder kunnen volgen van opleidingen en minder vergaderkosten, maar er zijn wel extra lasten voor de bouw van een website. Per saldo zorgen deze voor een onderschrijding van € 18. 000 ten opzichte van de begroting. Mutaties bestemmingsreserve 318

Toelichting negatieve ontwikkelingen Meer inhuur dan begroot -145 Het invullen van de formatieplekken is in 2023 moeizaam verlopen. Hierdoor was OZJT genoodzaakt om mensen in te huren voor het vervullen van de basistaken. Dit veroorzaakt een overschrijding van € 145. 000 ten opzichte van de begroting. Dit ligt in lijn met de 2 e Bestuursrapportage Inhuur manager OZJT -176 Inhuur als gevolg van langdurige uitval van de manager OZJT veroorzaakt een overschrijding ten opzichte van de begroting.

Ondersteuning management

-38

Projecten/werkbudget In de vergadering van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is door het dagelijks bestuur toegezegd om via de Bestuursrapportages en de jaarstukken te informeren over de uitnutting van het projectenbudget. Voor 2023 bedraagt de onttrekking € 318. 000. Eind

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Halverwege 2023 is er een teamleider aangesteld voor de benodigde ondersteuning van het management OZJT, wat voor een overschrijding van € 38. 000 zorgt.

61

Jaarrekening 2023 resteert er voor € 223. 000 aan middelen in deze reserve. Dit is lager dan het toegestane maximum van deze reserve van € 400. 000.

GALA

471

-318 Werkplan/projecten OZJT 2023 Vanaf 2023 werkt OZJT met een projecten/werkbudget binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (280K per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

62

Jaarrekening 7. 2. 2. 3 Veilig Thuis Twente Bedragen x € 1. 000 Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort Positieve ontwikkelingen € Lagere personeels kosten door lagere M in-plaatsing in schalen dan 221 begroot I UWV uitkeringen 101 I Personele baten eigen personeel 50 I Overige opbrengsten 40 Incidentele subsidie centrumgemeente I 144 Enschede Totaal

Soort

Negatieve ontwikkelingen

€

S

Nog niet ingevulde taakstelling

-96

S S I

Personele lasten inhuur Bereikbaarheidsvergoeding Kosten voormalig personeel

-417 -32 -149

M

Materiële lasten

-32

I

Incidentele subsidie centrumgemeente Enschede

-144

556

-870

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling

Gerealiseerd resultaat Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort Doorwerking I Incidenteel M Meerjarig S Structureel Totaal Bedrijfsresultaat

Voordelig Nadelig 335 -293 221 -32 0 -545 556 -870 Cao ontwikkeling

Gerealiseerd resultaat

-314 -246 -560

Totaal 42 189 -545 -314 -246 -560

Toelichting doorwerking: Incidenteel is een klein positief resultaat gerealiseerd door diverse ontwikkelingen. Meerjarig verwachten we een positief resultaat voornamelijk vanwege lagere plaatsing in de schaal dan begroot. Bij VTT is sprake van veel instroom van nieuwe jonge medewerkers die in verband met ervaring in het begin lager worden gepositioneerd in de schaal dan begroot. Structureel verwachten we een fors tekort. Dit heeft alles te maken met dat er vanaf 2020 sprake is van een forse stijging in het aantal meldingen bij Veilig Thuis Twente waardoor er extra personeel (teamleider en maatschappelijk werkers) ingezet wordt. Het algemeen bestuur heeft op 14 februari 2024 ingestemd met het voornemen om de begroting 2024 incidenteel op te hogen, zodat Veilig Thuis Twente aan haar wettelijke verplichting kan blijven voldoen. Voor een structurele oplossing heeft het algemeen bestuur besloten om eerst samen met de centrumgemeente Enschede in 2024 een nieuwe ontwikkelrichting te maken voor Veilig Thuis Twente. Hiermee kan het algemeen bestuur beter bepalen welke middelen al dan niet structureel nodig zijn. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Lagere inschaling dan begroot 221 Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan verwacht.

Toelichting negatieve ontwikkelingen Nog niet ingevulde taakstelling 96 Bij de overgang van Veilig Thuis Twente naar Regio Twente is in 2018 een taakstelling van € 96. 000 euro opgenomen. Deze is de afgelopen jaren in de praktijk opgevangen doordat medewerkers lager zijn ingeschaald dan begroot.

UWV uitkeringen 101 Er is een bedrag ontvangen van € 101. 000 euro van het UWV i. v. m. WAZO uitkeringen voor zwangerschaps- en bevallingsverlof.

Personele lasten inhuur 417 Door toegenomen aantal meldingen en vervanging in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit het salarisbudget en UWV uitkeringen.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

63

Jaarrekening Personele baten eigen personeel 50 Dit betreft een voordeel op overige personeelskosten alsmede ontvangen bijdragen van derden op personeelsgebied.

Bereikbaarheidsvergoeding VTT 32 Wettelijk is bepaald dat VTT 24 uur per dag bereikbaar moet zijn voor het geven van advies en aannemen van meldingen. Er is medio 2023 een regeling opgesteld. De kosten hiervan zijn niet begroot en bedragen voor de tweede helft van 2023 € 32. 000 euro.

Overige opbrengsten Dit betreft maatwerk opbrengsten van de

Kosten voormalig personeel 149 Dit betreft kosten die gemaakt zijn voor voormalig personeel.

40

gemeente Hengelo voor de inzet van een gedragswetenschapper (€ 29. 0000) en een iets hogere subsidie dan begroot van de centrumgemeente Enschede (€ 11. 000 euro). Incidentele subsidie centrumgemeente 144 Er is een bedrag ontvangen van € 250. 000 euro van de centrumgemeente voor het wegwerken van wachtlijsten. Daarvan is € 144. 000 besteed in 2023 en het restantbedrag van € 106. 000 zal in het eerste kwartaal van 2024 besteed worden.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Materiële lasten 32 Dit betreft een bedrag van € 16. 000 euro voor de kosten van leaseauto’s en € 16. 000 voor overige materiële lasten. Incidentele subsidie centrumgemeente 144 Er is een bedrag ontvangen van € 250. 000 euro van de centrumgemeente voor het wegwerken van wachtlijsten. Daarvan is € 144. 000 besteed in 2023 en het restantbedrag van € 106. 000 zal in het eerste kwartaal van 2024 besteed worden.

64

Jaarrekening 7. 2. 2. 4 Veranderopdracht Regio Twente Bedragen x € 1. 000 Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort Positieve ontwikkelingen € Lagere personeelskosten door meer I 35 detacheringsopbrengsten M Mutaties reserves - Agenda van Twente 74 Mutatie reserves Bestemmingsreserve I 8. 040 waardering Innovatiefonds Twente Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat

Soort

Negatieve ontwikkelingen

€

M

Agenda

Twente

-74

I

Out-of-pocket kosten

-3

I

Verkoop Innovatiefonds Twente

-8. 040

I

Mutaties reserves

-32 -8. 149 0

van

8. 149

Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort Doorwerking Voordelig I Incidenteel 8. 075 M Meerjarig 74 S Structureel 0 Totaal Bedrijfsresultaat 8. 149

Nadelig -8. 075 -74 0 -8. 149

Totaal 0 0 0 0

Toelichting doorwerking: Zoals toegelicht in het jaarverslag is dit een tijdelijk programma. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle kosten gedekt uit de hiervoor ingestelde reserves. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Personeelskosten 35 Personeelskosten komen iets lager uit dan begroot, vanwege een vrijval van een te betalen bedrag (€ 10. 000). Daarnaast zijn er meer detacheringsopbrengsten van personeel gerealiseerd dan begroot (€ 25. 000).

Toelichting negatieve ontwikkelingen Agenda van Twente - MKB Fonds -74 In 2023 is er een afwaardering gedaan van een verstrekte geldlening van het MKB-fonds, vanwege faillissement van een bedrijf. Deze afwaardering resulteert in een negatief saldo voor de Agenda van Twente. Dit negatieve saldo is onttrokken aan de reserve van Agenda van Twente. Out of pocket kosten -3 Dit betreffen diverse kleine uitgaven voor inrichtingskosten zoals bebording in het Twentehuis. Hierop is een klein tekort gerealiseerd ten opzichte van wat is begroot.

Mutaties reserves Agenda van Twente 8. 114 Innovatiefonds Twente Deze mutaties betreffen het vrij laten vallen van de waarderingsreserve IFT ter dekking van het afboeken van de boekwaarde. Daarnaast is de afboeking van een failliete kredietnemer uit het MKB-fonds gedekt uit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van Twente.

Verkoop Innovatiefonds Twente

-8. 040

en

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

SamenTwente heeft de aandelen van Innovatiefonds Twente (IFT) verkocht aan Innovatiefonds Overijssel (IFO). Per 1 januari 2023 zijn IFT en IFO gefuseerd. Omdat de investeringen van het IFT economische waarde hebben, is per 31

december 2022 het IFT boekhoudkundig gewaardeerd op de balans van SamenTwente voor afgerond € 8 miljoen. Vanwege de verkoop van de aandelen van IFT is de boekwaarde afgeboekt en gedekt door de waarderingsreserve vrij te laten vallen.

65

Jaarrekening 7. 2. 2. 5 Bestuur & Ondersteuning Bedragen x € 1. 000 Dit programma bestaat uit de afdelingen Bedrijfsvoering en Concern. Bij Bedrijfsvoering is de PIOFACH overhead centraal georganiseerd. In het onderdeel Concern zijn een aantal personele en materiële budgetten vanuit efficiency oogpunt centraal ondergebracht. Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort Positieve ontwikkelingen € Soort Negatieve ontwikkelingen Bedrijfsvoering Lagere personeelskosten door niet Borging Informatiemanagement, S I 292 en/of deels invullen van vacatures beveiliging en privacy Versterken IT-omgeving gefinancierd M Voordeel op ICT afschrijvingen 242 I vanuit reserve Hogere verrekening overhead I 446 S Hogere servicekosten Twentehuis incidenteel Hogere verrekening overhead S 33 I Facilitaire kosten structureel Mutaties reserves - Dekking I 36 I Inhuur van externe recruitment capaciteit Versterken IT-omgeving I Ambtsjubilea 64 S Niet ingevulde taakstelling Twentehuis Aanvullende dotatie M Rentevoordeel 489 I pensioenvoorziening voormalige DBleden Totaal Bestuur & Ondersteuning 1. 602 Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort Doorwerking I Incidenteel M Meerjarig S Structureel Totaal Bedrijfsresultaat

Voordelig 838 731 33 1602 Cao ontwikkeling

Gerealiseerd resultaat

Nadelig -331 0 -784 -1115

€ -457 -36 -245 -69 -103 -82 -123 1. 115 487 -224 263

Totaal 507 731 -751 487 -224 263

Toelichting doorwerking: In dit programma zien we incidentele en meerjarige voordelen die in 2023 het structurele tekort van het versterken van informatiemanagement, -beveiliging en privacy en de hogere servicekosten in het Twentehuis hebben afgedekt. Op 14 februari 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de begroting vanaf 2024 stapsgewijs uit te breiden om informatiemanagement, -beveiliging en privacy beter te borgen. Voor het dekken van het tekort in de servicekosten van het Twentehuis onderzoeken we momenteel welke energiebesparende maatregelen we verder kunnen treffen om het tekort zelf te kunnen dekken. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

66

Jaarrekening Toelichting op de positieve ontwikkelingen Lagere personeelskosten door niet en/of 292 deels invullen van vacatures Bij HR, Juridische Zaken en Communicatie zijn functies later ingevuld dan verwacht, waardoor er een voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast komen de salariskosten lager uit dan begroot, omdat op dit moment de salariskosten van werknemers binnen Bedrijfsvoering gemiddeld gezien onder de begrote trede uitkomen.

Voordeel op ICT afschrijvingen

242

In de afgelopen jaren is ICT-hardware minimaal vervangen, met als gevolg dat er sprake is van een meerjarig voordeel op ICT afschrijvingen. Momenteel investeert ICT in laptops en mobiele telefoons, waardoor de afschrijvingslasten met ingang van 1 januari 2024 gaan toenemen en het voordeel kleiner wordt. Verder spelen onderwerpen als informatiebeheer, -beveiliging en privacy een steeds grotere rol bij ICT en binnen SamenTwente als geheel. Concrete maatregelen hiervoor zijn opgenomen in het bestaande plan van aanpak digitale kwetsbaarheid en weerbaarheid, dat in het tweede kwartaal van 2023 is geactualiseerd. Kosten op het gebied van informatiebeheer, privacy en beveiliging zullen structureel gaan toenemen en dit heeft mogelijk invloed op toekomstige ICT-investeringen en

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Borging Informatiemanagement, -457 beveiliging en privacy Op dit moment loopt SamenTwente een te groot risico op het gebied van informatiebeveiliging en is privacy niet goed gewaarborgd. Belangrijkste redenen hiervoor zijn veranderende digitale weten regelgeving, de implementatie van de AVG en het vertrek van Privacy & Informatiebeveiliging personeel binnen de formatieve bezetting. Hierdoor is er tijdelijk extra capaciteit nodig van twee informatieadviseurs, één CISO en één Privacy Officer (€ 422. 000). Voor de structurele formatieve bezetting is hierin extern advies gevraagd van bureau Berenschot (€ 35. 000). Zij hebben in september advies uitgebracht over een passende personele bezetting binnen de i-kolom van SamenTwente, om aan de reguliere taken van informatieveiligheid en privacy te kunnen voldoen. Versterken IT-omgeving gefinancierd -36 vanuit reserve Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd om afgerond € 189. 000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat 2021 te bestemmen voor het versterken van onze IT-omgeving. We hebben hiervoor intern een plan van aanpak opgesteld. De uitvoering van dit intern opgestelde plan van aanpak ‘Digitale weerbaarheid en Kwetsbaarheid’ vindt plaats in de periode 2022-2024. In 2023 is er voor € 36. 000 geïnvesteerd in het versterken van onze ITomgeving.

Dit bedrag is per jaareinde onttrokken vanuit de IT-kwetsbaarheid reserve.

afschrijvingen. Hogere verrekening overhead incidenteel 446 In 2023 heeft Bedrijfsvoering incidentele overhead vanuit diverse projecten ontvangen, waarvoor Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens worden binnen de GGD projecten uitgevoerd waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt gevraagd. Deze extra incidentele overhead heeft in 2023 niet direct tot even hoge kosten geleid.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Hogere servicekosten Twentehuis -245 De verhuurder van het Twentehuis heeft in 2023 het voorschot op de servicekosten verhoogd ten opzichte van 2022. Voornaamste redenen hiervoor zijn: stijgende energieprijzen op de inkoopmarkt, stijgende energiebelasting en stijgende kosten voor het netbeheer. Per 1 juli 2023 is het voorschot op de servicekosten op advies van de verhuurder verlaagd, vanwege dalende energieprijzen op de inkoopmarkt. Daarnaast heeft de verhuurder rond de zomerperiode van 2023 Ledverlichting geïnstalleerd in het gehele Twentehuis, dat resulteert in een besparing in het elektriciteitsverbruik voor SamenTwente. Ondanks dat het voorschot naar beneden is aangepast en ondanks de investering in Ledverlichting is het tekort op servicekosten € 245. 000.

67

Jaarrekening Hogere verrekening overhead structureel 33 Vanuit de ondersteuning voor Kennispunt en Meldpunt zorgwekkend gedrag is de structurele overhead in 2023 niet volledig ingevuld. Vanaf 2024 is de verwachting dat dit overheadbudget structureel wordt benut.

Ambtsjubilea De kosten voor ambtsjubilea zijn in 2023 lager uitgevallen dan begroot, waardoor er een incidenteel voordeel is ontstaan.

64

Rentevoordeel 489 Vanaf het derde kwartaal 2022 zijn de rentetarieven vanuit schatkistbankieren gestegen. In 2023 is het rentepercentage van 1,9% in januari, gestegen naar 3,9% in de periode van eind september tot en met eind december 2023. Het voordeel dat vanuit schatkistbankieren ontstaat, is afhankelijk van zowel het saldo op de rekening als van het rentepercentage en heeft daardoor een sterk variabel karakter. We verwachten dat de rentestanden ook volgend jaar zullen leiden tot een voordelig resultaat. Wel beperkter dan dit jaar. Mutaties reserves - Dekking Versterken IT36 omgeving In 2023 is er voor € 36. 000 geïnvesteerd in het versterken van onze IT-omgeving. Dit bedrag is per jaareinde onttrokken vanuit de ITkwetsbaarheid reserve.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Facilitaire kosten -69 Kosten voor beveiliging, catering en onderhoud zijn hoger uitgevallen dan begroot. Sinds eind 2022 is er een toename in alarmopvolgingen met betrekking tot het Twentehuis. Als maatregel is er in 2023 een dagelijkse sluitronde door de externe beveiliging uitgevoerd, die extra kosten met zich heeft meegebracht, maar de kosten voor alarmopvolging wel omlaag heeft gebracht. Verder zijn in 2023 de prijzen voor onder andere beveiliging, catering en onderhoud gestegen. In de realisatie van 2024 zullen deze prijsstijgingen, door de hoge prijscompensatie van 12,7% in de begroting van 2024, voor een aanzienlijk groter deel worden gecorrigeerd dan in de realisatie van 2023 het geval is. Inhuur van externe recruitment capaciteit -103 Het vinden en behouden van personeel is cruciaal voor onze organisatie om ervoor te zorgen dat we aan onze wettelijke verplichtingen kunnen voldoen. We zien sinds 2022 een forse toename in het aantal vacatures (+42% in 2022 t. o. v. 2021). Deze trend heeft zich ook doorgezet in 2023. Gezien de arbeidsmarktontwikkelingen hebben we in 2023 incidenteel externe capaciteit ingezet door het inhuren op het gebied van recruitment. Vanaf 2024 is er structureel ruimte in de begroting gemaakt voor het in vaste dienst nemen van een Corporate Recruiter.

Niet ingevulde taakstelling Twentehuis -82 Door het vertrek van Twente Board Development en Provincie Overijssel uit het Twentehuis, is er in 2023 een taakstelling op Twentehuis ontstaan. Deze taakstelling is nog niet structureel ingevuld, waardoor er in 2023 een tekort is van € 82. 000. Aanvullende dotatie pensioenvoorziening -123 voormalige DB-leden Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd om € 300. 000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat 2021 te bestemmen voor het instellen van een pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden. In 2022 is deze voorziening gevormd. Vervolgens is in 2023 extern advies gevraagd van Visma voor het opstellen van actuariële berekeningen van de pensioenverplichting, die SamenTwente heeft richting voormalige DB-leden en eventuele partners. In verband stijgende pensioenen en leeftijdsterugstellingen is de pensioenvoorziening eind 2023 met € 123. 000 hoger gewaardeerd.

68

Jaarrekening 7. 2. 3 Analyse op afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform de financiële verordening worden afwijkingen op programmasaldi hoger dan € 100. 000 toegelicht.

GGD Twente Bedragen x € 1. 000 GGD Twente 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. 2 Voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting na wijziging Baten Lasten 0 34. 252

Baten 0

Lasten 24. 902

Baten 0

Lasten 9. 350

9. 350

3. 288

6. 352

3. 784

16. 980

-497

-10. 628

-10. 131

17. 768 0 0 24 21. 080 185

405 0 365 170 41. 543 0

18. 744 8 0 0 22. 537 198

44 83 296 178 42. 482 0

-976 -8 0 24 -1. 457 -13

360 -83 69 -8 -938 0

1. 336 -74 69 -31 519 13 531

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarissen heeft diverse oorzaken: • Alle lasten van de corona afdeling zijn begroot op salariskosten. In de praktijk zijn er veelal uitzendkrachten ingezet, waardoor er minder salariskosten gerealiseerd zijn dan begroot. € 11,1 mln. In 2023 zijn de salarissen gestegen als gevolg van de CAO ontwikkelingen. Deze stijging was ten • tijde van het opstellen van de begroting niet voorzien, € 697. 000. • Er zijn meer salariskosten gemaakt voor projecten dan vooraf was voorzien. Deze salariskosten worden bekostigd met hogere inkomsten. In verband met ziekte en zwangerschappen zijn er meer salariskosten gerealiseerd. • 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten • De lastenoverschrijding wordt grotendeels veroorzaakt doordat de kosten voor de corona afdeling niet begroot waren op uitzendkrachten, maar op salarissen, ca. € 9,5 mln. De inhuurkosten van artsen bij Forensische geneeskunde zijn hoger dan begroot. Het bestuur is • via de vaststelling van de Bestuursrapportage op de hoogte gebracht van de stijging van deze kosten en van het structurele tekort voor op dit product. Bij IZB worden meer inhuurkosten gerealiseerd dan begroot. Dit betreft met name inhuurkosten • voor de HPV18+ vaccinatie en voor de versterking van infectieziektebestrijding (VIP).

De hogere kosten worden opgevangen met hogere Rijksinkomsten voor deze dienstverlening. • Bij Milieu en Gezondheid worden meer inhuurkosten gerealiseerd dan begroot. Dit komt doordat de kosten voornamelijk op salarissen worden begroot. Bij opleidingsinstelling worden alle kosten op inhuur begroot. De realisatie van de kosten vindt • plaats middels salariskosten binnen het team waar de arts in opleiding werkzaam is. De batenoverschrijding wordt veroorzaakt Forensische geneeskunde.

door hogere

incidentele baten

bij het RVP, I&H, TBC en

4. Subsidies en overdrachten De batenonderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de kosten van de bestrijding van de coronapandemie in 2023 lager zijn uitgevallen dan begroot. Daardoor is ook de rijksbijdrage voor corona lager uitgevallen. Binnen de GGD zijn er meer baten gerealiseerd dan vooraf verwacht bij HPV18+, SOA,

PGA, en EGB.

De lastenoverschrijding wordt ook veroorzaakt door corona. De lasten staan begroot op salarissen. Daarnaast is er een lastenonderschrijding bij IZB en Forensische geneeskunde.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

69

Jaarrekening 7. 2 Voorzieningen De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door de mutatie in de voorziening als gevolg van het verlofsparen. Deze is vooraf niet begroot, aangezien deze afhankelijk is van de uitruil van de medewerkers die veelal aan het einde van het jaar plaatsvindt. 7. 2 Afschrijvingen De afschrijvingen zijn lager uitgevallen dan begroot waardoor er een kleine onderschrijding is gerealiseerd. 7. 5 Verrekeningen Er is een kleine overschrijding ontstaan op de interne verrekeningen binnen SamenTwente, omdat er meer kosten zijn doorberekend dan verwacht.

OZJT Bedragen x € 1. 000 OZJT 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. 2 Voorzieningen 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting na wijziging Baten Lasten 0 1. 839

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Baten 0

Lasten 1. 298

Baten 0

Lasten 541

541

0

1. 659

0

1. 714

0

-54

-54

1. 622 0 0 1. 622 324

525 0 504 4. 528 0

1. 301 0 0 1. 301 318

507 2 646 4. 167 0

321 0 0 321 6

18 -2 -142 360 0

-303 -2 -142 40 -6 34

Ondanks dat het programmaresultaat lager is dan € 100. 000 wordt het saldo wel verklaard. Dit komt omdat het verschil op de categorieën 1, 3 en 4 dusdanig groot is, dat wij een verklaring hiervoor belangrijk vinden. Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Openstaande vacatures zijn gedurende 2023 later dan verwacht of nog niet ingevuld met loondienst. Deels heeft de invulling door inhuur plaatsgevonden, wat voor een overschrijding op inhuur zorgt. Het aanstellen van een teamleider was niet begroot en de vacature bij Afbouw jeugdzorg Plus is ingevuld met loondienst i. p. v. inhuur, wat een overschrijding veroorzaakte. Per saldo zorgt dit voor een onderschrijding ten opzichte van de begroting. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Overschrijding in de lasten komt door meer inzet van externe inhuur: Er heeft vervanging plaatsgevonden voor de manager OZJT als gevolg van langdurige ziekte. Formatieplekken die in 2023 niet of later zijn ingevuld worden ingevuld met inhuur, wat bij salarissen voor een onderschrijding zorgt. Voor de afwikkeling van het Verbeterplan JBOV heeft overschrijding plaatsgevonden op inhuur, waar ook een overschrijding in de subsidies en overdrachten tegenover staat.

Daar staan onderschrijdingen tegenover door minder inhuur: Middelen voor Aanpak Wachttijden Jeugd Twente en Samenwerkingsagenda zijn als inhuur begroot en staan als overschrijding bij andere categorieën. Daarnaast heeft minder inhuur plaatsgevonden dan verwacht als gevolg van vertraging van de start van deelprojecten. Duurzame Gezinsvormen en Twents Model Inkoop zijn in 2023 niet uitgevoerd (ook minder -

Subsidies en Overdrachten). De vacature bij Afbouw jeugdzorg Plus is ingevuld met loondienst in plaats van met inhuur.

4. Subsidies en overdrachten Onderschrijding in de baten komt door: Projectfacturatie is achterwege gebleven door het niet uitvoeren van Duurzame Gezinsvorming en Twents Model Inkoop. In de lasten veroorzaakt dit tevens een onderschrijding. Lagere uitnutting dan begroot op de baten als de lasten van de Ambulante onderdelen TOM en de Aanpak Wachttijden Jeugd Twente in 2023. Deze middelen zijn beschikbaar in 2024.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

70

Jaarrekening

Overschrijding baten wordt veroorzaakt door: Afronding Verbeterplan JBOV in 2023, uit de resterende middelen van voorgaande jaren. Overschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) wordt veroorzaakt door: verrekening de maatregelhulp beschikbaarheidsvoorzieningen (Voorlopige) van en (projectfinanciering). 7. 5 Verrekeningen Betreffen doorbelastingen welke niet afzonderlijk begroot zijn, maar oorspronkelijk onder inhuur/salarissen zijn begroot. 7. 1 Mutaties reserves Conform het besluit van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve. In 2023 is de onttrekking aan de reserve wat hoger dan begroot, doordat lasten hoger zijn dan begroot. Veilig Thuis Twente Bedragen x € 1. 000 Veilig Thuis Twente 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. 2 Voorzieningen 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting wijziging Baten Lasten 0 5. 584 na

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Baten 0

Lasten 5. 533

Baten 0

Lasten 52

52

0

528

0

1. 184

0

-656

-656

3. 054 0 0 3. 054 0

0 0 43 6. 155 0

3. 101 0 0 3. 101 0

0 3 43 6. 762 0

-47 0 0 -47 0

0 -3 0 -607 0

47 -3 0 -560 0 -560

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Er is een positief saldo van € 52. 000 euro ten opzichte van de begroting. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Door het toegenomen aantal meldingen en vervanging in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit het salarisbudget en UWV uitkeringen. Het bedrag van € 656. 000 is inclusief een bedrag van € 108. 000 aan inhuur dat gedekt wordt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeente Enschede van € 250. 000 om wachtlijsten weg te werken. 4. Subsidies en overdrachten Er zijn niet begrote uitkeringen voor een bedrag van € 153. 000. Dit bestaat uit een bedrag van € 101. 000, van het UWV ontvangen, in verband met zwangerschapsverloven en niet begrote subsidie inkomsten van € 29. 000 voor de inzet van een gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo. Verder zijn er niet begrote inkomsten van de Belastingdienst van € 8. 000 euro voor de inzet van een medewerker, een tegemoetkoming in de poule van vertrouwensartsen van € 4.

000 euro en een niet begrote subsidie van € 11. 000 euro. Hier tegenover staat een bedrag van € 106. 000 euro. Dit bestaat uit de aanvullende incidentele subsidie die voor € 250. 000 is begroot. Na aftrek van € 144. 000 aan kosten wordt het saldo van € 106. 000 overgeheveld naar 2024.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

71

Jaarrekening Veranderopdracht Regio Twente Bedragen x 1000

Begroting wijziging Baten Lasten 0 141 na

Veranderopdracht 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 6. Financiële transacties 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Baten 0

Lasten 128

Baten 0

Lasten 13

13

0

123

0

131

0

-8

-8

24 0 0 24 8. 280

0 8. 040 0 8. 303 0

106 0 0 106 8. 322

132 8. 040 -2 8. 428 0

-83 0 0 -83 -42

-132 0 2 -125 0

-49 0 2 -42 42 0

Toelichting Programmasaldo is lager dan € 100. 000, waardoor er geen specifieke toelichting noodzakelijk is. Programma Bestuur & Ondersteuning Bedragen x € 1. 000 Bestuur en ondersteuning 0. Onvoorzien 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 5. Rente en dividend 7. 2 Voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting wijziging Baten Lasten 0 45 0 5. 550

Baten 0 0

Lasten 0 5. 156

Baten 0 0

Lasten 45 394

45 394

273

3. 826

269

4. 691

5

-865

-870

832 27 0 0 0 1. 132 103

50 60 225 565 -567 9. 756 0

924 491 0 0 0 1. 684 36

81 61 358 355 -725 9. 977 0

-93 -464 0 0 0 -552 67

-31 -1 -133 210 159 -222 0

62 463 -133 210 159 330 -67 263

na

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Toelichting 0. Onvoorzien De post onvoorzien 'onvoorzien'.

is niet gerealiseerd

in 2023

en

dit resulteert in een

lastenonderschrijding op

1. Salarissen en sociale lasten Bij HR, Juridische Zaken en Communicatie zijn, door krapte op de arbeidsmarkt, functies in 2023 niet volledig ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door middel van inhuur van personeel, waardoor de kosten op salarissen en sociale lasten met betrekking tot de vaste formatie lager uitkomen dan begroot. Daarnaast vallen de kosten voor ambtsjubilea in 2023 lager uit dan begroot. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Vanwege een te groot risico op het gebied van informatiebeveiliging en privacy is er tijdelijk extra capaciteit ingezet van twee informatieadviseurs, één CISO en één Privacy Officer. Ook zijn er werkzaamheden door krapte op de arbeidsmarkt deels ingevuld door middel van inhuur van personeel. Deze kosten staan niet als inhuur begroot, maar zijn begroot op salarissen in de vaste formatie. Tot slot is er sprake van een lastenoverschrijding, door de hoge energie- en servicekosten in 2023 van het Twentehuis. 4. Subsidies en overdrachten De lastenoverschrijding is veroorzaakt doordat de bijdrage aan IT-Platform niet op de juiste plaats staat begroot. Daarnaast zijn er vanuit UWV WAZO-uitkeringen binnengekomen, die niet zijn begroot. Verder zijn er hogere servicekosten doorberekend naar de onderhuurder, vanwege de hoge energieprijzen in 2023. Hierdoor is er sprake van een batenoverschrijding.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

72

Jaarrekening 5. Rente en Dividend De oorzaak van de batenoverschrijding is een fors rentevoordeel vanuit schatkistbankieren vanwege stijgende rentetarieven gedurende 2023. 7. 2 Voorzieningen In 2023 is een aanvullende toevoeging gedaan aan de pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden op basis van actuariële berekeningen door een extern bureau. Daarnaast is er een kleine toevoeging gedaan aan de voorziening van verlofsparen op basis van gespaarde verlofuren in 2023 door medewerkers van

B&O.

7. 3 Afschrijvingen

ICT-hardware voor de reguliere organisatie is in 2023 minimaal vervangen, waardoor de afschrijvingslasten in 2023 lager uitkomen dan begroot.

7. 5 Verrekeningen Voor GGD projecten wordt ondersteuning gevraagd vanuit Bedrijfsvoering op het gebied van ICT, Financieel Advies en Communicatie dat door middel van interne personele verrekeningen ten gunste komt van Bedrijfsvoering. Verder is de aanvullende overheadbijdrage van Twentse Koers, die in het vierde kwartaal van 2023 definitief is geworden, niet begroot. 7. 1 Mutaties reserves Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd een meerjarige ITreserve te vormen ten behoeve van het versterken van de IT-omgeving van SamenTwente. In 2023 is per jaareinde minder onttrokken vanuit de reserves dan begroot. Daarnaast is de post 'onvoorzien' niet gerealiseerd en wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemene reserve.

Coalitions of the Willing Bedragen x € 1. 000 Coalitions of the Willing 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting na wijziging Baten Lasten 0 2. 580

Baten 0

Lasten 2. 451

Baten 0

Lasten 130

0 3. 064 0 3. 064 0

0 3. 273 0 3. 273 116

1. 064 20 -146 3. 389 0

0 -209 0 -209 -116

-554 0 98 -325 0

511 20 -47 3. 064 0

Jaarrekening

Verschil

Saldo 130 -554 209 98 -116 116 0

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Vervoer Voor de coalitie Vervoer zijn € 99. 000 minder lasten gegenereerd dan begroot, omdat er geen personeel in loondienst was. Daar staan meer inhuur (categorie 3) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor de coalitie Toezicht en Kwaliteit zijn € 58. 000 minder lasten gegenereerd dan begroot, omdat het personeel niet het gehele jaar in dienst was. Daar staan meer inhuur (categorie 3) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie zijn € 26. 000 minder lasten gerealiseerd, doordat er geen jurist in dienst was. Daar staan minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

73

Jaarrekening Kennispunt Twente Voor Kennispunt zijn er € 75. 000 minder lasten gerealiseerd door lagere inschaling van medewerkers in loondienst dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 126. 000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Vervoer Voor deze coalitie zijn in totaal € 109. 000 aan extra lasten gerealiseerd. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur en voor ICT zijn meer kosten gemaakt dan begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en meer baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 188. 000 aan lasten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan baten (categorie 4) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn in totaal € 55. 000 aan extra lasten gerealiseerd. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur gedurende een aantal maanden en voor ICT zijn meer kosten gemaakt dan begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen

effect.

Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie is de realisatie van lasten € 30. 000 lager dan begroot. Er is minder inzet op inhuur geweest, maar daartegenover staat een extra communicatiecampagne die niet begroot was. Daar staan minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Kennispunt Twente Kennispunt heeft € 102. 000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn 134. 000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 4. Subsidies en overdrachten Vervoer Voor deze coalitie zijn in totaal € 9. 000 meer baten gerealiseerd. Daar staan minder lasten in categorie 1 en meer lasten in categorie 3 tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 188. 000 aan baten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan lasten (categorie 3) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 3. 000 minder baten gerealiseerd dan begroot. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur en voor ICT zijn kosten gemaakt die niet waren begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke ondersteuning Voor deze coalitie zijn in totaal € 56. 000 minder baten gerealiseerd. Daar staan minder lasten (categorie 1 en 3) tegenover.

Per saldo heeft dit geen effect. Kennispunt Twente Voor de coalitie Kennispunt zijn € 251. 000 minder baten gerealiseerd dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 320. 000 euro meer baten gerealiseerd dan begroot.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

74

Jaarrekening 7. 5 Verrekeningen Kennispunt Voor de coalitie Kennispunt zijn € 135. 000 minder lasten gerealiseerd middels verrekeningen. Dit heeft te maken met de interne doorbelasting vanuit OZJT. Dit is ook de reden dat de baten lager zijn dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 37. 000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 7. 1 Mutaties reserves Het negatieve jaarrekeningresultaat van Kennispunt Twente wordt onttrokken uit de reserve. 7. 2. 4 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar wijziging

GGD Twente COVID-19 Rijksvaccinatieprogramma HPV Vluchtelingen Oekraïne UWV uitkering VIP en GALA GHOR Monitor Belastingteruggave GGiD Totaal GGD Twente

11. 185 1. 000 414 349 1. 198 77 752 14. 975

11. 909 550 250 0 1. 368 75 0 14. 152

0 0 0 0 0 0 0 0

Bestuur & Ondersteuning Incidentele dekking overhead UWV uitkering (WAZO) Rentevoordeel schatkistbankieren Totaal Bestuur & Ondersteuning

446 55 489 990

396 0 0 396

0 0 0 0

244

200

0

351

0

211

555 228

806

983

0

1. 134 1. 134

811 811

0 0

307

307

0

250

250

0

101 658

0 557

0 0

18. 563

16. 899

0

Incidentele baten Bedragen x € 1. 000,-

OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Totaal OZJT Coalitions of the Willing Twentse Koers Totaal Coalitions of the Willing Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende subsidie Centrumgemeente Enschede UWV uitkeringen Totaal Veilig Thuis Twente Totaal incidentele baten

na

Raming begrotingsjaar voor wijziging

0

Tabel 4 Overzicht incidentele baten

Toelichting incidentele baten GGD Twente

COVID-19

GGD Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

75

Jaarrekening Rijksvaccinatieprogramma HPV

In 2023 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd.

Vluchtelingen Oekraïne

In 2023 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Deze vluchtelingen hebben volgens de wet Publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds. GGD Twente ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.

UWV uitkering

VIP en GALA

GHOR Monitor Belastingteruggave GGiD

Bestuur & Ondersteuning Incidentele dekking overhead

UWV uitkering (WAZO)

Rentevoordeel schatkistbankieren

OZJT Transformatiemiddelen

Via een

SPUK uitkering is in 2023 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid opgestart. Daarnaast is via de gemeenten GALA (Gezond- en Actief Leven Akkoord) geld ontvangen ten behoeve van het versterken van de kennis- en advies functie bij de GGD. Door ZONMW is Gezondheidsonderzoek bij Rampen gefinancierd. In 2023 betroffen het met name de Jongvolwassenenmonitor en de Volwassenen ouderenmonitor. Samen met twee andere GGD-en en onder begeleiding van een externe fiscalist hebben we een verzoek tot teruggave ingediend bij de belastingdienst voor een deel van de betaalde btw. In februari 2024 is de teruggave goedgekeurd door de belastingdienst.

In 2023 heeft Bedrijfsvoering incidentele overhead vanuit diverse projecten ontvangen, waarvoor Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens worden binnen de GGD projecten uitgevoerd waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt gevraagd. Deze extra incidentele overhead heeft in 2023 niet direct tot even hoge kosten geleid. Bedrijfsvoering ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voortgezet kunnen worden. In 2023 is het rentepercentage van 1,9% in het eerste kwartaal gestegen naar 3,9% in het vierde kwartaal. Hierdoor is er een grote rentebate ontstaan vanuit schatkistbankieren.

jeugdhulpstelstel Twente (o. a.

Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte'

Samenwerkingsagenda)

middelen

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT

Bijdragen van de deelnemende gemeenten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. Bijdragen welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop, Reële tarieven en Afbouw Jeugdzorg Plus.

Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede

Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve van chatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjarenagenda

is

besteed

in

2023

voor

onder

andere

de

Samenwerkingsagenda, Zorgmakelaar en Ontwikkelagenda.

LNVT.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

76

Jaarrekening Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Enschede UWV uitkering

Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt. WAZO uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten.

Coalitions of the Willing Twentse Koers

Dit zijn de

baten

van

de Twentse

Koers

in 2023.

Deze worden

gefinancierd op incidentele basis door het Rijk via de SPUK IZA en via subsidies van onder meer de provincie Overijssel.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

77

Jaarrekening Incidentele lasten Incidentele lasten Bedragen x € 1. 000,GGD Twente COVID-19 Rijksvaccinatieprogramma Vluchtelingen Oekraïne Afwikkeling GGiD Aanbesteding nieuw digitaal dossier UWV VIP en GALA GHOR Monitor Tekort op de looncompensatie Voorziening verlofsparen Totaal GGD Twente

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

11. 185 540 414 97 100 65 864 77 697 75 14. 114

11. 909 550 250 120 64 0 1. 368 75 0 0 14. 336

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bestuur & Ondersteuning Inhuur derden i. v. m. versterking Informatiebeveiliging & Privacy Waardering Pensioenvoorziening voormalige DB leden Versterken IT-omgeving Tekort op de looncompensatie Totaal Bestuur & Ondersteuning

777

0

0

123 36 224 1. 160

0 58 0 58

0 0 0 0

Veranderopdracht Regio Twente Personeelskosten Inhuur en overig Afboeken activa Afboeken lening MKB fonds Totaal Veranderopdracht

82 126 8. 040 132 8. 380

117 123 8. 040 0 8. 280

0 0 0 0 0

OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Inhuur manager OZJT Tekort op de looncompensatie Totaal OZJT

244

200

0

351 529 176 96 1. 396

555 552 0 0 1. 307

0 0 0 0 0

Coalitions of the Willing Resultaat Kennispunt Twente Twentse Koers Totaal Coalitions of the Willing

116 1. 134 1. 250

0 811 811

0 0 0

Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende inc. subsidie centrumgemeente Enschede Kosten voormalig personeel Tekort op de looncompensatie Totaal Veilig Thuis Twente

307 250 149 246 952

307 250 0 0 557

0 0 0

Totaal incidentele lasten

27. 252

25. 349

0

0

Tabel 5 Overzicht incidentele lasten

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

78

Jaarrekening Toelichting incidentele lasten

GGD Twente COVID-19 Rijksvaccinatieprogramma Vluchtelingen Oekraïne

Afwikkeling GGiD

GGD Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd. In 2023 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd. In 2023 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Deze vluchtelingen hebben volgens de wet Publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het

gemeentefonds. Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2023 gemaakt zijn hebben betrekking op de evaluatie die heeft plaatsgevonden en op de juridische kosten in het kader van de rechtszaak.

Aanbesteding nieuw digitaal dossier UWV

VIP en GALA

GHOR Monitor

Tekort op de looncompensatie Voorziening verlofsparen

Bestuur & Ondersteuning Inhuur derden i. v. m. versterking Informatiebeveiliging & Privacy

Waardering Pensioenvoorziening voormalige DB leden Versterken IT-omgeving Tekort op de looncompensatie Veranderopdracht Personeelskosten

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten voor de aanbesteding van het nieuwe digitaal dossier hebben betrekking op de projectleiding en op de externe juridische toets voor publicatie. GGD Twente betaalt de WW kosten aan het UWV van medewerkers die uit dienst gaan. Deze kosten zijn lager gezien de gunstige arbeidsmarkt voor werknemers. Via een SPUK uitkering is in 2023 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid opgestart. Aangezien het een verscheidenheid aan functies betreft, heeft de invulling lopende het jaar plaatsgevonden en is in eerste instantie deels door eigen medewerkers uitgevoerd. Ook is GALA (Gezond- en Actief Leven Akkoord) geld ontvangen via de gemeenten ten behoeve van het versterken van de kennis en advies functie bij de GGD. Door ZONMW is Gezondheidsonderzoek bij Rampen gefinancierd. In 2023 betroffen het met name de Jongvolwassenenmonitor en de Volwassenen ouderenmonitor. Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen. Medewerkers hebben gebruik gemaakt van de mogelijkheid om verlof te sparen. In overeenstemming BBV regelgeving is hiervoor een voorziening ingesteld.

Inhuur van tijdelijke extra capaciteit bij Informatiebeveiliging & Privacy, om aan de vereiste taken van informatieveiligheid en privacy te kunnen voldoen. Daarnaast inhuur bij HR, Juridische Zaken, Receptie en op het gebied van externe recruitment, vanwege zwangerschapsverlof en het feit dat vacatures later zijn ingevuld door krapte op de arbeidsmarkt. Aanvullende toevoeging aan de pensioenvoorziening voor voormalige DBleden op basis van actuariële berekeningen door een extern bureau. De investering in het versterken van de IT-omgeving in 2023. Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen. Personeelskosten van (voormalige) medewerkers, werkplek hebben gevonden.

die nog

geen

andere

79

Jaarrekening Inhuur en overig

De kosten voor het 4-jarig werkprogramma Twentehuis.

Afboeken activa

Afboeking van het IFT, vanwege de samenvoeging van IFT met IFO en daarmee de verkoop aan IFO. Afwaardering van een verstrekte geldlening van het MKB-fonds, vanwege faillissement van een bedrijf.

Afboeken lening MKB fonds OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente (o. a.

Samenwerkingsagenda)

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Inhuur manager OZJT Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede

en de bewegwijzering in het

Lasten die zijn gemaakt voor transformatie Twentse jeugd. In 2023 is een deel deze 'geoormerkte' middelen besteed voor onder andere de van Samenwerkingsagenda, Zorgmakelaar en Ontwikkelagenda. Lasten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop, Reële tarieven en Afbouw Jeugdzorg Plus. Inhuur van een interim manager als gevolg van ziekte van de manager OZJT.

Ontvangen

eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve van chatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjarenagenda LNVT.

Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Enschede Kosten voormalig personeel

Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt.

Tekort op de looncompensatie

Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen.

Dit betreft kosten die gemaakt zijn voor voormalig personeel.

Coalitions of the Willing Kennispunt Twente Twentse Koers

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Deze coalitie heeft een negatief resultaat gerealiseerd in 2023. Conform afspraken wordt bedrag onttrokken uit de reserve Kennispunt Twente. Dit zijn de uitgaven van de Twentse Koers in 2023. Deze worden gefinancierd op incidentele basis door het Rijk via de SPUK IZA en via subsidies van onder meer de provincie Overijssel.

80

Jaarrekening 7. 2. 5 Analyse begrotingsrechtmatigheid U treft in onderstaande tabel de normering aan van de begrotingsrechtmatigheid in overeenstemming met artikel 11 lid 4 van onze financiële verordening. Legenda: Rechtmatig is een lastenoverschrijding op programmaniveau die: a) geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; b) waarbij er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c) waarbij er is sprake van een overschrijding die volgens de afspraken met het algemeen bestuur wordt verrekend met een (egalisatie)reserve; d) past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd en aanhangig kon worden gemaakt; e) geautoriseerd is door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

81

Jaarrekening Analyse begrotingsrechtmatigheid

Begroting na wijziging

Begrotingsafwijking

Jaarrekening

bedragen x € 1. 000 GGD Twente

Baten 21. 080

Lasten 41. 543

Saldo -20. 464

Baten 22. 537

Lasten 42. 482

Saldo -19. 945

Baten 1. 457

Lasten 939

Saldo 518

OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Willing Subtotaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdragen Subtotaal alg. dekkingsmiddelen

1. 622 3. 054 1. 132 24 3. 064 29. 974

4. 528 6. 155 9. 756 8. 303 3. 064 73. 348

-2. 906 -3. 101 -8. 624 -8. 280 0 -43. 374

1. 301 3. 101 1. 684 106 3. 273 32. 002

4. 167 6. 762 9. 977 8. 428 3. 389 75. 206

-2. 866 -3. 661 -8. 293 -8. 322 -116 -43. 204

-321 47 552 83 209 2. 027

-360 607 222 125 325 1. 858

40 -560 330 -42 -116 170

34. 482 34. 482

0 0

34. 482 34. 482

34. 482 34. 482

0 0

34. 482 34. 482

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

64. 456

73. 348

-8. 892

66. 484

75. 206

-8. 722

Mutaties reserves Bestuur & Ondersteuning GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Willing Totaal mutaties reserves

103 185 324 0 8. 280 0 8. 892

0 0 0 0 0 0 0

103 185 324 0 8. 280 0 8. 892

36 198 318 0 8. 322 116 8. 990

0 0 0 0 0 0 0

36 198 318 0 8. 322 116 8. 990

73. 348

73. 348

0

75. 474

75. 206

267

Gerealiseerd resultaat Tabel 6 Analyse begrotingsrechtmatigheid

Waarvan rechtmatige lasten

Waarvan onrechtmatige lasten

Categorie

939

0

A/E

-360 607 222 125 325 1. 858

0 0 0 0 0 0

A/E D/E C C

-

-

Toelichting analyse begrotingsrechtmatigheid Lastenoverschrijdingen

GGD Twente lastenoverschrijding van € 939. 000

Deze lastenoverschrijding wordt door het volgende veroorzaakt: Bij Forensische geneeskunde is een lastenoverschrijding van € 162. 000 gerealiseerd als gevolg van stijgende kosten voor de forensisch artsen. Hier is het algemeen bestuur over geïnformeerd via de Bestuursrapportage. Binnen de overige afdelingen van AGZ is een lastenoverschrijding van € 549. 000 gerealiseerd. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door aanvullende taken, zoals HPV 18- tot 27-jarigen, VIP, CSG en een hogere instroom van asielzoekers. Voor al deze taken staan direct hieraan gerelateerde extra inkomsten tegenover die de lastenoverschrijding compenseren. Binnen de JGZ is een lastenoverschrijding gerealiseerd van € 1. 203. 000. Deze lastenoverschrijding wordt door het volgende veroorzaakt: Het tekort op de looncompensatie, aanvullende taken voor het RVP, PGA en Oekraïense ontheemden. Voor al deze aanvullende taken staan extra inkomsten ◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

82 82

Jaarrekening

-

tegenover. Daarnaast is er een tekort op de prijscompensatie, waardoor de begroting voor huisvesting te laag was voor de gestegen huisvestingskosten. Deze ontwikkeling is genoemd in de Bestuursrapportage. Er is een lastenonderschrijding gerealiseerd op corona van € 725. 000 Op de overige onderdelen van de GGD is een lastenonderschrijding gerealiseerd van € 250. 000.

Veilig Thuis Twente lastenoverschrijding van € 607. 000 Er is sprake van een onderschrijding bij de lasten van eigen personeel van € 52. 000 euro. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Deze onderschrijding is ingevuld door ingeleend personeel. Er is sprake van een overschrijding van de lasten van € 656. 000 door externe inhuur. Van dit bedrag wordt € 108. 000 gedekt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeenten Enschede om wachtlijsten weg te werken. Daarnaast wordt de overschrijding gedekt door ontvangen UWV gelden van € 101. 000. Ten slotte is via de Bestuursrapportage aan het algemeen bestuur gemeld dat er een overschrijding wordt verwacht door externe inhuur in verband met de grote stijging van het aantal meldingen. Bestuur en ondersteuning lastenoverschrijding van € 222. 000 Binnen Bestuur & Ondersteuning is er sprake van een lastenoverschrijding als gevolg van: Inhuur van informatieadviseurs, CISO en Privacy Officer, waarmee de risico's op het gebied van Informatiebeveiliging & Privacy in 2023 zo goed mogelijk zijn beheerst. Dat deze ontwikkeling leidt tot extra uitgaven is in de Bestuursrapportage aan het algemeen bestuur gecommuniceerd.

Inhuur van externe recruitment, waarmee het hoge aantal vacatures bij SamenTwente is ingevuld in een krappe arbeidsmarkt. Ook dit is in de Bestuursrapportage opgenomen. Een tekort op servicekosten door stijgende energieprijzen, stijgende energiebelasting en stijgende kosten voor het netbeheer was ook verwacht in de Bestuursrapportage. Ten slotte is bij het opstellen van de jaarrekening een externe actuariële berekening gemaakt voor de pensioenvoorziening. In verband met stijgende pensioenuitkeringen en aanpassing van de leeftijdsterugstellingen is er een extra dotatie gedaan aan de pensioenvoorziening. Deze overschrijding past binnen bestaand beleid, maar kon niet eerder aan het bestuur aanhangig worden gemaakt. Veranderopdracht Regio Twente lastenoverschrijding van € 125. 000 Er is een lastenoverschrijding ontstaan vanwege het afboeken van een lening verstrekt vanuit het MKB-fonds in verband met faillissement van een kredietnemer. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle lasten (en overschrijdingen hiervan) vanuit de veranderopdracht gedekt uit hiervoor ingestelde reserves.