Document · PDF

Bijlage 6B - VRT Concept Ontwerpbegroting 2025.pdf

Commissie Sociaal Domein en Bestuur 11 juni 2024, gemeente TubbergenBij agendapunt: 13: Begrotingen 2025 Verbonden Partijen11.738 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Tabel A: investeringsplanning 2024-2028 (mln. )

Categorie

2024

2025

2026

2027

2028

Gebouwen

8,6

2,9

2. 0

4,0

1,8

Materieel

9,3

1,9

0,1

0,4

Materialen

0,6

2,7

0,8

0,4

0,3

ICT

0,4

0,3

0,4

Totaal

18,9

8,0

3,4

4,8

3,2

Belangrijkste investeringen qua gebouwen zijn de verbouwing van de nieuwbouw diverse kleinere kazernes. De grootste investering in het wagenpark is de aanschaf van haakarmvoertuigen. De grootste investering voor materialen zijn ademluchtapparatuur en uitrukkleding. Per saldo is de investeringsbehoefte voor genoemde periode berekend op € 38,3 mln.

B: Investeringen 2025 Zoals in tabel A weergegeven, bedraagt de investeringsbehoefte voor de jaarschijf 2025 € 8,0 mln. In de onderstaande tabellen zijn de geplande investeringen verder gespecificeerd. Bij vaststelling van de voorliggende begroting wordt gevraagd om de investeringen voor jaarschijf 2025 ad € 8. 0 mln. te autoriseren. Waarbij de autorisatie wordt toegepast op het niveau van investeringscategorieën (cf art. 5. 2 fin. verordening).

Investeringen per categorie (mln. ) Categorie

Bedrag 2025

Gebouwen

2,9

Materieel

1,9

Materialen

2,7

ICT

0,4

Totaal

8,0

De investeringsbegroting zal in komende jaren verder onder druk komen te staan. Dit vanwege het doorlopende BTW-nadeel op de investeringen en een ontoereikende dekking voor vervanging van onroerende activa. Dergelijke investeringsprojecten vragen in de nabije toekomst dan ook om een separaat besluit. Zie voor nadere toelichting hierop de bijlage van de kadernota 2025 horende bij deze begroting. De hier voorgestelde investeringen voor het jaar 2025 passen wel binnen het bestaande budgettaire kader. 31

6. 7 Openbaarheidsparagraaf Het uitgangspunt van de Wet open overheid (Woo) is dat overheidsinformatie voor

iedereen (eventueel naar aanleiding van een verzoek) openbaar is, tenzij

de Woo

een wettelijke

grondslag biedt om specifieke informatie niet

openbaar te maken, schrijft de Woo

voor

dat bepaalde informatie actief

openbaar gemaakt moet worden. VRT publiceert alle belangrijke documenten op

de eigen website, zoals vergaderstukken van het Algemeen Bestuur,

openbaar te maken. Het doel is dan ook om overheidsinformatie zo

beleidsdocumenten, rampbestrijdings- en crisisplannen, regelingen en

toegankelijk, transparant en vindbaar mogelijk te maken.

verordeningen en financiële documenten en daarnaast op overheid. nl. Ook is er een Woo

coördinator aangewezen.

Ieder jaar krijgt VRT meerdere verzoeken om documenten openbaar te maken. Hierbij wordt bijvoorbeeld gevraagd

brandrapporten,

De informatiehuishouding van onze organisatie is wel voor verbetering

beeldopnamen, adviezen, e-mails, brieven, besluiten enzovoorts. Iedereen

vatbaar. Zowel op het gebied van beleid als implementatie rond bewaring van

kan een verzoek

emails, social media, etc. en de inbedding daarvan in onze processen. De

openbaarmaking van documenten indienen.

VRT past de Woo toe bij de afhandeling van verzoeken om documenten openbaar te maken. Naast de verplichting om informatie op verzoek

eerste stappen zijn gezet om dit verder op te pakken. Een nulmeting zal opgesteld worden en vervolgens een plan van aanpak om tot de gewenste situatie te komen. Daarna volgt de implementatie.

Inzage mogelijkheid ontwerpbegroting

Gelet op het gestelde in artikel 35 lid 2 Wet Gemeenschappelijke regelingen, dient de ontwerpbegroting door de zorg van de besturen van de deelnemende gemeenten voor eenieder ter inzage gelegd en, tegen betaling van de kosten, algemeen verkrijgbaar gesteld. Per 1 juli 2023 is tevens digitale terinzagelegging vereist. De ontwerpbegroting is te bekijken via het digitale publicatieblad op officielebekendmakingen. nl. Ook is de ontwerpbegroting digitaal te raadplegen via de website www. vrtwente. nl/terinzage.

7 Financiële begroting 2025 Overzicht van baten en lasten en de toelichting Allereerst een overzicht van de lasten en baten per programma, aangevuld met de algemene Rijksbijdrage en gemeentelijke bijdrage. Programma (x € 1. 000) Basistaken – Voorkomen Basistaken – Voorbereiden en bestrijden Aanvullende opdrachten Vernieuwen en ontwikkelen Rijksbijdrage algemeen Gemeentelijke bijdrage Totaal

Lasten

Baten 6. 176

270

61. 954

886

4. 521

4. 521 9. 000 57. 974

72. 651

Overzicht van herkomst en bestedingen baten en lasten

Baten Incidentele middelen

80. 000. 000 70. 000. 000

Overige opbrengsten/ bijdrage derden

60. 000. 000

Omzet TSC

50. 000. 000 40. 000. 000 30. 000. 000 20. 000. 000

Opbrengsten OMS Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage

10. 000. 000 0

Lasten 80. 000. 000

Incidentele middelen Overige uitgaven out-of-pocket

60. 000. 000 40. 000. 000 20. 000. 000

Overige uitgaven materieel en materialen Overige uitgaven gebouwen en terreinen Kapitaallasten Personeel

In onderstaand overzicht worden naast de vier kolommen (organisatorische indeling) de algemene dekkingsmiddelen, overhead, heffing vennootschapsbelasting (Vpb) en het bedrag voor onvoorzien gepresenteerd. Het begrotingskader wordt geautoriseerd op basis van de onderstaande indeling van lasten en baten. Bedragen x € 1. 000

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Kolom

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Multidisciplinaire onderwerpen

3. 541

4. 702

1. 161

4. 425

4. 420

3. 613

3. 606

Brandweer

49. 279

10. 290

38. 989-

48. 139

7. 577

40. 561-

51. 251

8. 516

42. 735-

GHOR

1. 349

1. 275

74-

1. 490

1. 120

371-

1. 580

1. 141

439-

Gemeenten

527

526

608

579

29-

743

694

49-

Subtotaal

54. 695

16. 793

37. 902-

54. 662

13. 696

40. 966-

57. 187

13. 958

43. 230-

54. 403

57. 974

Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdrage

50. 103

12. 471

1. 113

11. 358-

14. 050

688

13. 362-

15. 390

719

14. 671-

Subtotaal

12. 471

51. 216

38. 745

14. 050

55. 092

41. 041

15. 390

58. 694

43. 304

Totaal gerealiseerde saldo baten en

67. 166

68. 009

842

68. 712

68. 787

72. 577

72. 651

733

1. 265

531

75-

67. 900

69. 273

1. 374

68. 787

72. 651

Overhead

Heffing VPB Bedrag onvoorzien

lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves

75-

Onttrekking weerstandsvermogen Gerealiseerd resultaat

68. 787

72. 651

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves M. i. v. het begrotingsjaar 2024 is een structurele dotatie opgenomen van € 75. 000 voor de bestemmingsreserve Crisisbeheersing. Dit besluit is op 12 oktober 2023 genomen door het AB bij vaststelling van het bestedingsplan van de versterkingsgelden voor Crisisbeheersing en Informatievoorziening. De reserve wordt bij vaststelling van de jaarrekening 2023 ingesteld.

Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe van de taakvelden reservemutaties.

Taakveld

Multidisciplinaire

naar

de kolommen

Brandweer

voor

het begrotingsjaar 2025. De lasten en baten zijn exclusief

GHOR

Gemeenten

Totaal

onderwerpen Bedragen x €1. 000,-

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

0. 1 Bestuur 0. 4 Overhead

Lasten

1. 235

0. 5 Treasury

Saldo 62

717

13. 893

1. 786

1. 722

64-

-524

524-

0. 8 Overige baten en lasten

262

14. 671

0. 9 Heffing VPB 1. 1 Crisisbeheersing & Brandweer

2. 522

2. 831

1. 2 Openbare orde & Veiligheid

1. 085

795

6. 730

1. 141

1. 580

694

743

1. 869 3. 609

4. 923

42. 251 290-

8. 3 Wonen & Bouwen Totaal

48. 184

9. 233

65. 144

1. 869 1. 141

1. 841

694

743

57. 974

Uiteenzetting financiële positie Deze paragraaf geeft een uiteenzetting weer van de financiële positie. De paragraaf bevat onder meer een meerjarenperspectief met daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage, prognose van de balans en het EMU-saldo. Meerjarenraming 2024-2027 Het meerjarenperspectief en daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage zijn hieronder beknopt weergegeven. Lasten BEGROTING Alle bedragen X 1. 000,-

Begroting 2025

Baten

Mutatie t. o. v. vorig jaar 2026

2027

Begroting 2025

2028

Mutatie t. o. v. vorig jaar 2026

2027

2028

VRT

Brandweer

3. 613

132

133

135

3. 606

GHOR

51. 251

1. 118

871

1. 075

8. 516

170

174

177

Multidisciplinair

1. 580

1. 141

Gemeenten

743

694

Overhead

15. 390

269

719

1. 594

1. 349

1. 555

14. 676

294

299

305

14. 970

15. 269

15. 574

Toevoeging/onttrekking aan reserves Totaal VRT Cumulatief

72. 651

74. 245

75. 594

77. 149

14. 676

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage 2025

57. 974

2026

59. 274

2027

60. 324

2028

61. 574

Uitgangspunten bij meerjarenraming:

Het meerjarige beeld zoals gepresenteerd in de kadernotitie horende bij deze ontwerpbegroting (en behandeld in het AB van 23 februari 2023) is overgenomen in deze meerjarenraming. Met dien verstande dat de loonontwikkeling voor het begrotingsjaar 2025 is bijgesteld vanwege de daling van de werkgeverslasten. Zoals opgemerkt op

pagina 9 van dit document. Risico’s, zoals beschreven in par. 4. 1 treden niet op of worden eigenstandig opgevangen.

Geprognosticeerde balans In het onderstaand overzicht is de geprognotiseerde balans (per 31-12) opgenomen

voor

de desbetreffende jaren.

Activa (x € 1. 000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Materiële vaste activa

68. 100

75. 786

76. 062

71. 458

67. 994

62. 770

Kapitaalverstrekkingen

Leningen

Uitzettingen > 1 jaar

Totaal Vaste Activa

68. 100

75. 786

76. 062

71. 458

67. 994

62. 770

8. 042

12. 874

12. 013

13. 578

14. 909

15. 764

Liquide middelen

Overlopende activa

1. 977

Totaal Vlottende Activa

10. 020

14. 852

13. 991

15. 556

16. 887

17. 741

Totaal Activa

78. 120

90. 639

90. 053

87. 014

84. 880

80. 511

Passiva (x € 1. 000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Eigen vermogen

2. 433

1. 721

1. 755

2. 237

2. 623

3. 274

Voorzieningen

314

294

274

254

234

214

Vaste schuld

57. 700

68. 700

67. 500

64. 000

61. 500

56. 500

Totaal Vaste Passiva

60. 447

70. 715

69. 528

66. 490

64. 356

59. 987

Vlottende schuld

16. 234

18. 085

Overlopende passiva

1. 439

1. 839

2. 439

Totaal Vlottende Passiva

17. 673

19. 924

20. 524

Totaal Passiva

78. 120

90. 639

90. 053

87. 014

84. 880

80. 511

Voorraden Uitzettingen < 1 jaar

Toelichting op de belangrijkste mutaties in de balansprognose Materiële vaste activa

sluiten voor in totaal € 12 mln. in 2024 en naar verwachting ca. € 1 mln. in

De geplande investeringen in 2024 en 2025 leiden tot een aanzienlijke stijging van de waarde van de vaste activa.

2025. Hiermee neemt de vaste schuld per saldo aanzienlijk toe tot en met 2025. In de posten Uitzettingen < 1 jaar en Vlottende schuld zijn de

Eigen

vermogen

schommelingen in de liquiditeitspositie zichtbaar.

De geraamde afname van het eigen vermogen is in 2023 deels te verklaren door de uitkering van een deel van het jaarrekeningresultaat 2023 aan de

Berekening EMU-saldo

gemeenten. De mutaties in de reserves FLO werken tot en met 2024 negatief door op het eigen vermogen en daarna positief.

In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product

Vaste schuld

(BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen.

Voor de grote investeringen in 2024 en 2025 en door de afloop van langlopende leningen, is het noodzakelijk

langlopende leningen af te

In de volgende tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio Twente berekend voor de jaren 2024-2028.

EMU-SALDO (x € 1. 000) Mutaties (1 januari tot 31 december)

Activa

Financiële vaste activa

Vlottende activa Passiva

Vaste Passiva Vlottende passiva

2024

2025

2026

2027

2028

-8. 417

-262

5. 065

3. 831

5. 855

Kapitaalverstrekkingen en leningen

Uitzettingen

Uitzettingen Liquide middelen

4. 833

-862

1. 565

1. 331

855

Overlopende activa

Vaste schuld

11. 000

-1. 200

-3. 500

-2. 500

-5. 000

Vlottende schuld

1. 850

400

600

Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa Het negatieve EMU-saldo in 2024 en 2025 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau.

Verloopoverzicht reserves Reserves (x € 1. 000,-)

Stand 31-12-2024

Toevoeging 2025

Onttrekking 2025

Stand 31-12-2025

Algemene reserve

286. 554

FLO Enschede*

-881. 938

FLO Borne*

-201. 104

28. 587

-229. 691

FLO Almelo*

-89. 703

6. 139

-95. 842

Totaal algemene reserve

-886. 191

34. 726

-628. 902

Bedrijfsvoering Troned/ TSC

516. 267

FLO Hengelo*

199. 640

Innovatie

267. 001

Veiligheidsstrategie

286. 554 292. 015

292. 015

-589. 923

516. 267 123. 631

76. 009

ZVHT

628. 216

100. 000

528. 216

Vervolgaanpak Zorgfraude

6. 477

IVZ

6. 439

Crisisbeheersing

75. 000

Totaal bestemmingsreserves

1. 699. 040

75. 000

236. 547

1. 537. 493

Totaal reserves

812. 849

367. 015

271. 273

908. 591

150. 000

* Het overgangsrecht is omfiscale redenen per 1-1-2024 gewijzigd. De effecten daarvan zijn nog niet doorgerekend en daarom nog niet verwerkt in het verloopoverzicht. .

Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1. 000,-)

Stand 31-12-2024

Toevoeging 2025

Verlof Verlofspaarregeling

185. 670 107. 833

40. 000

Totaal voorzieningen

282. 865

40. 000

Onttrekking 2025

Stand 31-12-2025

60. 000

125. 670 147. 833

60. 000

273. 503

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage. Bedrag x € 1. 000,-

Jaarlijks

Individueel Keuzebudget (IKB)

4. 050

Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

4. 050

Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage Het algemeen bestuur heeft ingestemd met de Kadernotitie begroting 2025. Hierin zijn de volgende technische uitgangspunten opgenomen. Indexering Categorie

Index

Loonmutaties

6,6%

Prijsmutaties

1,9%

Vervangingsinvesteringen

1,9%

Toelichting De cijfers van de Macro Economische Verkenning (MEV), uitgevoerd door het Centraal Plan Bureau (CPB), dienen als basis voor de berekening van de loonontwikkeling. Het CPB gaat uit van een loonstijging van 6,7% in 2024 en 5,3% in 2025. Waarbij voor het jaar 2024 is gerekend met 8 maanden (8/12 x 6,7%) omdat de huidige CAO afloopt per 1 mei 2024. dat deel van het jaar. De reële loonstijging bedraagt daarmee 8,5%. De stijging t. o. v. de begroting 2024 valt lager uit (namelijk 6,6% vanwege bijgestelde pensioenpremies). Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. De nacalculatie bedraagt in totaal -0,1%. Voor het jaar 2025 is een prijsmutatie opgenomen van 2%. Om die reden worden de prijsindex-gerelateerde budgetten voor het begrotingsjaar 2024 verhoogd met (-0,1% + 2,0% =) 1,9% Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer.

Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2024 Bijdrage begroting 2025 Per saldo een stijging van de bijdrage 2025 t. o. v. de begroting 2024

€ 54. 403. 202 € 57. 974. 402 € 3. 571. 200

Uitgangspunten begroting 2025 Looncompensatie* - Prijscompensatie - Verhoging renteomslag naar 2. 5%

€ 2. 846. 541

€ 253. 992 € 166. 082

Totaal uitgangspunten begroting 2025

€ 3. 266. 615

Beleidsinhoudelijke thema’s - Europese deelrichtlijn vrijwilligers** Totaal beleidsinhoudelijke thema’s

€ 304. 585 € 304. 585

Totaal verhoging gemeentelijke bijdrage

€ 3. 571. 200

*De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2024 en begroting 2025, zie onder. **betreft een tijdelijke ophoging van de gemeentelijke bijdrage totdat het ministerie een standpunt inneemt over de bekostiging van deze stelselwijziging

Jaar

Begroting 2024

Begroting 2025

Verschil

6,5% (werkelijke stijging)

-1,9%

2024

Werkelijk 8,4%* 1,3%*

4,5%

+3,2%

2025

5,3%

+5,3%

2022 2023

Totaal

+6,6%

* De genoemde percentages voor de jaarschijf 2023 hebben betrekking op de looneffecten in de periode januari 2023 t/m april ’2024. De genoemde percentages voor de jaarschijf 2024 hebben betrekking op de looneffecten in de periode mei 2024 t/m december 2024.

Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2025 Gemeente

Bijdrage 2024

Verhoging uitgangspunten 2025

Effecten Cebeon

Verhoging FLO met index

Bijdrage 2025

Almelo

6. 244. 662

391. 720

-15. 700

16. 927

6. 637. 609

Borne

1. 814. 024

117. 670

-5. 083

1. 807

1. 928. 418

Dinkelland

2. 221. 323

146. 852

-16. 747

Enschede

15. 914. 832

973. 038

90. 552

Haaksbergen

1. 846. 670

122. 083

-3. 015

1. 965. 738

Hellendoorn

2. 595. 067

171. 560

1. 756

2. 768. 383

Hengelo

7. 559. 271

474. 152

13. 581

Hof van Twente

2. 952. 203

195. 170

-27. 464

3. 119. 909

Losser

1. 819. 938

120. 316

-4. 542

1. 935. 712

Oldenzaal

2. 613. 949

172. 808

-9. 525

2. 777. 232

Rijssen / Holten

2. 792. 622

184. 620

-11. 568

2. 965. 674

Tubbergen

1. 714. 992

113. 378

-12. 975

1. 815. 395

Twenterand

2. 484. 435

164. 246

-7. 025

2. 641. 656

Wierden

1. 829. 214

120. 929

7. 755

1. 957. 898

54. 403. 202

3. 468. 543

Totaal

2. 351. 428 63. 407

20. 516

102. 657

17. 041. 825

8. 067. 520

57. 974. 402

Noot: de maatstaven uit het relevante cluster van het Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster “Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweerzorg”. De verdeelmaatstaven in het Gemeentefonds zijn in 2023 herijkt. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds.

Bijlage 3 Lijst met afkortingen AB

Algemeen Bestuur

VNOG

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland

AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

VPB

Vennootschapsbelasting

BBV

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

VRT

Veiligheidsregio Twente

BIO

Baseline Informatieveiligheid Overheid

Woo

Wet open overheid

BVO

Bruto vloeroppervlak

WTS

Watertransportsysteem

CPB

Centraal Planbureau

ZVHT

Zorg en Veiligheidshuis Twente

FLO

Functioneel leeftijdsontslag

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

IKB IMOC

Individueel Keuzebudget

IOC

Netto materiële overheidsconsumptie Informatie- en Operationeel Centrum

IVZ

Integrale Veiligheidszorg

JenV

Justitie en Veiligheid

KMT

Kenniscentrum Mensenhandel Twente

MEV

Macro Economische Verkenning

M&O

Misbruik en oneigenlijk gebruik

P&C

Planning en control

OMS

Openbaar meldkamer systeem

OOV

Openbare orde en veiligheid

RTR

Regionale Toezichtsruimte

TSC

Twente Safety Campus

VIC

Verbijzonderde interne controlefunctie

VNG

Vereniging van Nederlandse gemeenten

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://bestuur.tubbergen.nl/api/v1/meetings/1121/documents/24187