Bijlage 6A - VRT Jaarstukken 2023.pdf

Trajecten risicobeheersing 37 22 Aanvullende rijksgelden loonen prijsbijstelling en niet aangewende 0 211 versterkingsgelden. Dit saldo zit versnippert over de programma’s Totaal 1. 890 2. 322

61 // JAARSTUKKEN 2023

Programma Brandweer Overzicht baten en lasten (x € 1. 000,-) Baten Repressie Beheer &Techniek Brandveiligheid Vakbekwaamheid Strategie &Ondersteuning TSC Totaal baten Lasten Repressie Beheer &Techniek Brandveiligheid Vakbekwaamheid Strategie &Ondersteuning Troned Totaal lasten Totaal

Begroting na Realisatie Verschil wijziging 45 131 40 0 4. 734 2. 907 7. 857

312 915 536 159 5. 845 3. 323 11. 091

267 784 496 159 1. 112 416 3. 234

13. 843 14. 406 4. 365 5. 965 4. 319 2. 908 45. 806

14. 880 14. 795 5. 018 6. 081 5. 749 3. 104 50. 080

1. 037 388 653 116 1. 430 196 3. 821

Analyse afwijkingen Toelichting Lasten Baten (x € 1. 000,-) Brandweer algemeen (salarissen) De uitkomst is het resultaat van diverse ontwikkelingen: 1. 470 141 • Het resultaat van niet begrote lasten ihkv de CAO verhoging per januari 2023. • Het werkelijke periodiek gewogen gemiddelde loopt verder weg van de begrotingsnorm (max-1). • Formatie/ bezetting: boven formatief aandeel in de bezetting t. o. v. formatie. • Het uitloopeffect (via het overgangsprotocol gegarandeerd voor het zittende personeel) is slechts ten dele in de geraamd loonsom betrokken. Daar tegenover staan inkomsten met betrekking tot detacheringen en uitkeringen (zwangerschap, ziekte etc. ) Repressie 2023 is een ‘rustig’ repressief jaar geweest. Ondanks CAO effecten in de -70 vergoedingssfeer is het saldo positief. Het aantal uitrukken was lager dan in eerdere jaren. Daarnaast is in 2022 het piket voor kazernes Borne en Haaksbergen afgekocht. Het voordeel hiervan loopt nog door in 2023. Voor het budget op natuurbrandbeheersing middels luchtsurveillance is in 2020 -14 besloten dit niet meer te doen. Momenteel wordt nagedacht over de wijze waarop deze middelen anderszins worden ingezet voor dit specialisme. Activiteiten in het kader van brandweerwedstrijden/ jeugdbrandweer hebben weer 31 1 plaatsgevonden in 2023. In 2023 zijn een aantal open dagen geweest, de uitgaven hiervoor liggen in lijn met 2 0 het budget.

Toelichting LastenBaten (x € 1. 000,-) Beheer &Techniek Lagere kosten op kapitaallasten repressieve uitrusting o. a. door de vertraagde -307 levering van het operationeel uniform en nieuwe ademluchtvoorzieningen. Uitrol van het operationeel uniform vindt plaats in Q4 2023 en Q1 van 2024. Ademlucht zou worden vervangen in 2023, dit is door aanbestedingsperikelen opgeschoven naar 2024/2025. Dit leidt tot directe voordelen in de kapitaallasten sfeer in 2023.

62 // JAARSTUKKEN 2023

De kosten met betrekking tot schadeherstel is voor een deel gedekt vanuit de schade-uitkeringen. Het verschil heeft voornamelijk te maken met het eigen risico. De persoonlijke uitrusting is dit jaar intensief gebruikt. Daardoor zijn de daaraan verbonden uitgaven iets hoger dan normaal. Dit hangt mede samen met de vertraagde uitlevering van het operationele uniform. De aanbestedingseffecten in 2023 (later leveren van de basisvoertuigen van de brandweer) heeft geresulteerd in een positief saldo op kapitaallasten materieel. Daarbij is per 2022 de materieelbegroting opgesteld op basis van actuele informatie, waardoor het overschot in de eerste jaren nog zal aanhouden. De begrotingsaanpassing is in administratieve zin taakstellend opgevangen. Zie de opmerking onder het kopje Strategie &Ondersteuning over taakstellende bedragen. In 2023 is het budget mede overschreden vanwege het feit dat het wagenpark is verouderd. Hierdoor zijn meer onderhoudskosten gemaakt dan begroot. De verwachting is dat de werkelijke uitgaven weer in lijn zijn te brengen met het budget als het wagenpark in de loop van 2023 en 2024 (met name tankautospuiten en dienstvoertuigen) is vernieuwd. Daarnaast is voor één van de hoogwerkers een midlife update uitgevoerd waardoor directe vervangingen niet direct noodzakelijk is. Verkoop van een reeks dienstvoertuigen. Het gros van deze goederen is reeds afgeschreven.

Daarbij lag de verkoopprijs veelal hoger dan verwacht. In 2022 heeft een forse prijsstijging op brandstofkosten plaatsgevonden. Dit werkt nog door in de lasten van 2023. De verzekeringsportefeuille is in de afgelopen jaren gegroeid en duurder geworden. Vanaf 2023 zijn hier fundamenteel andere keuzes in gemaakt. Overige afwijkingen binnen Onderhoud en Techniek die het resultaat zijn van wat kleine positieve en negatieve verschillen. Projecten Onderhoud en Techniek betreft het aanbod van projecten voor andere Omdat hier geen kosten partijen (andere Veiligheidsregio’s of onderwijsinstituten). en opbrengsten voor geraamd zijn leidt dit tot een verschil. Eind 2018 is een eenduidige bepakkingslijst voor de tankautospuiten vastgesteld met als uitgangspunt dat deze bij de aanschaf van nieuwe tankautospuiten wordt gehanteerd. I. v. m. vertraging in de nieuwbouwprocessen liggen de werkelijke kapitaallasten in 2023 lager dan begroot. In de komende jaren verdwijnt dit verschil t. o. v. de begroting. In het tweede helft van het jaar is kritisch gekeken naar de onderhoudsprojecten. Hierbij zijn alleen de noodzakelijke projecten opgepakt. Daarnaast zijn een aantal onderhoudswerkzaamheden die in 2022 gepland stonden niet doorgegaan. Deschoonmaakkosten liggen structureel hoger dan begroot. Dit komt mede door hoge indexeringen van aanbiedende partijen.

In 2023 is een nieuwe aanbesteding geweest met ingangsdatum in 2024. Prijzen van gas en elektra zijn door latere invoerdatum van de overeenkomst met Vattenfall conform begroting in 2023. Door wijzigingen in de catering zijn kosten conform begroting uitgevallen aangezien er inkomsten tegenover het tekort staan door bijdrage van werknemers. In 2023 zijn eenmalige kosten gemaakt voor de tijdelijke huisvesting in Almelo. Overige afwijkingen binnen de kosten voor gebouwen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen. Brandveiligheid De lasten en baten van Risk Factory Twente zijn deels niet begroot. De lasten zijn gedekt binnen de bestaande gelden voor Risk Factory Twente en Brandveilig leven. Daarnaast is afgelopen jaar het VOgedeelte van de Risk Factory opgetuigd. De kosten voor deze bouw zijn verrekend met de daarvoor verkregen subsidie. Op de lopende kostendrager van Voorlichting en Toezicht zijn een aantal kleine voordelen gerealiseerd door verminderde activiteit. Op de lopende kostendrager van advies zijn een aantal kleine nadelen gerealiseerd door aanvullende activiteit. Vakbekwaamheid &Kennis Vakbekwaamheidsactiviteiten zijn onderhevig aan een bijstelling van het oefenprogramma op de TSC. Daarnaast is er een korte periode niet geoefend met de rijsimulator vanwege kinderziekten in het systeem.

63 // JAARSTUKKEN 2023

111

94

51

-35

-822

317

-18

435 58 70 73

12

75

0

113

65

-225 -63 73 128 97

22

54 354

186

487

451

-8

1

9 -73

De opleidingsbehoefte stijgt structureel uit boven de budgettaire kaders maar is ook in grote mate onderhevig aan de ‘grillen’ van de organisatie. Wanneer werving en selectie onvoldoende kandidaten oplevert heeft dit als gevolg dat een geplande opleidingsgroep niet kan starten. Dit maakt dat het bestedingspatroon sterk fluctueert. Voor de komende jaren ligt de focus op cost control. Activiteiten van het Kenniscentrum kennen een reguliere doorloop. Voor 2023 leidt dit tot een minimaal overschot. Subsidietrajecten/ projectuitgaven zijn in 2023 voor een groot deel gedekt vanuit subsidie inkomsten en/of bestemde incidentele middelen. Daarbij heeft de afwikkeling van een subsidie geleid tot niet voorziene baten. Deze zijn verwerkt in het saldo. Strategie &Ondersteuning Voor het overgangsrecht FLO zijn egalisatiereserves ingesteld, die dienen ter verrekening van resultaten met de betreffende gemeenten. De uitgaven voor FLO waren in 2023 hoger dan geraamd vanwege het versneld volstorten van de levensloop. Het saldo wordt onttrokken aan de hiervoor ingestelde reserves. De afwikkeling van Repressieve keuringen heeft in 2023 een hoger kostenplaatje gehad dan begroot. De opbrengsten van de interne verrekening zijn niet begroot en leiden tot een afwijking. Internationaal en FEU waren in de begroting 2023 niet geraamd. Een substantieel deel van de kosten is voorzien van dekking.

Betreft het in 2022 niet gerealiseerde deel van de taakstellende bedragen die in de begroting nog niet zijn opgelost. Voor een groot deel hangt dit samen met de begrotingsaanpassing voor het materieel (zie opmerking hierover onder het kopje “Beheer & Techniek”). De kosten van OMS worden gedekt middels een bijdrage vanuit de aangesloten objecten. Kosten en opbrengsten waren in het afgelopen jaar lager dan verwacht. Het OMS-traject is in 2023 verder afgebouwd. De kosten voor Regionale Toezicht ruimte worden volledig doorbelast naar de deelnemende partijen. Die doorbelasting is niet geraamd. In 2023 zijn niet begrote kosten gemaakt voor cyber security en deels gedekt vanuit daarvoor bestemde incidentele middelen. Het overige verschil betreft oplopende kosten voor software en licenties en projecten. Aan de baten kant zit een vrijval van een deel van de incidentele gelden. Financieringsresultaat Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen waarvan een groot deel is voorzien van aanvullende dekking. Aanvullende rijksgelden loonen prijsbijstelling en niet aangewende versterkingsgelden. Dit saldo zit versnippert over de programma’s Troned Het omzetniveau voor 2023 ligt boven niveau van de begroting. De kosten zijn in lijn met de stijgende omzet en het variabele deel hierin wat hoger dan geraamd.

De omzetgroei is vooral te herleiden naar de laatste 2maanden van het jaar. Totaal

64 // JAARSTUKKEN 2023

-7

-21 111

117

630

6

4

162

129

574

-427

-481

250

250

73

240

211 72

83

0

1. 1121

196

416

3. 821

3. 234

Programma GHOR Overzicht baten en lasten (x € 1. 000,-) Baten Lasten Totaal

Begroting na Realisatie Verschil wijziging 993 1. 275 282 1. 369 1. 349 -20

Analyse afwijkingen Toelichting (x € 1. 000,-) Nadeel op salarissen wegens het tijdelijk inhuren van vervangende capaciteit gedekt uit een uitkering alsmede niet begrote CAO ontwikkelingen. De kosten van het convenant met Ambulance Oost liggen in 2023 in lijn met de begroting doordat hier met ingang van 2023 reëel op is geraamd. In 2023 zijn substantieel minder oefeningen en opleidingen geweest dan begroot. De jaarlijkse licentiekosten van LCMS-GZ wordt volledig in rekening gebracht bij de GHOR en vervolgens weer doorbelast naar de partners (gebruikers). Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen waaronder de versnipperde weergave van het voordeel op de versterkingsgelden en de loonen prijsbijstelling. Totaal

Lasten

Baten

22

24

-2 -50 9

-34 27

1

263

-20

282

Programma Gemeenten Overzicht baten en lasten (x € 1. 000,-) Baten Lasten Totaal

Begroting na Realisatie Verschil wijziging 476 526 50 514 527 12

Analyse afwijkingen Toelichting Lasten Baten (x € 1. 000,-) Hogere personele lasten vooral ingegeven door niet begrote CAO wijzigingen. 36 De OTO kosten voor bevolkingszorg is in 2023 lager uitgevallen. Dit heeft geleid tot -24 -24 een restitutie van de bijdrage van de gemeenten. Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve 0 74 verschillen waaronder de versnipperde weergave van het voordeel op de versterkingsgelden en de loonen prijsbijstelling. Totaal 12 50

65 // JAARSTUKKEN 2023

Overhead Overzicht baten en lasten (x € 1. 000,-) Baten Lasten Totaal

Begroting na Realisatie Verschil wijziging 575 1. 113 537 12. 590 12. 471 -119

Analyse afwijkingen Toelichting (x € 1. 000,-) Algemeen VRT (salarissen) De uitkomst is het resultaat van diverse ontwikkelingen: • Formatie / bezetting: verschillende vacatures zijn dit jaar tijdelijk niet of later vervuld. • Hoger dan gemiddeld aandeel gedetacheerde collega’s • Hogere baten door vrijval van incidentele middelen ten behoeve van ingehuurde advies capaciteit. Multidisciplinaire onderwerpen In 2023 zijn opleidingen volgens begroting gevolgd. Er zijn in 2022 nagenoeg geen kosten gemaakt voor deelname aan symposia en/ of congressen. Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen. Brandweer Betreft het eigen risico m. b. t. ziekte, arbeidsongeschiktheid en WW. In combinatie met lager uitvallende verzekeringskosten. De zelf betaalde kosten voor schade zijn wel hoger uitgevallen in 2023. Opleidingskosten vallen dit jaar wat lager uit dan begroot. Het voordeel binnen ICT houdt vooral verband met de vrijgevallen investeringen in ICT-infrastructuur en geactiveerde software. Vervanging daarvan lijkt voorlopig niet aan de orde. Daarnaast zijn oude ICT-goederen verkocht en zijn licentiekosten doorbelast naar gebruikers (andere Veiligheidsregio’s). Aan de andere kant zien we dat kosten voor software en licenties steeds verder oplopen. Afgelopen jaar is ingehuurd conform begroting.

De facilitaire kosten waren lager dan begroot In 2023 waren de huisvestingskosten (bureaubehoeften en frankeerkosten) lager dan begroot. In 2023 zijn er minder kosten gemaakt voor promotie (geen open dagen etc. ) en minder kosten voor personele activiteiten. In 2023 zijn boven budgettaire kosten gemaakt voor gezondheidsbevordering als aanvulling op sporten keuringsprogramma’s. Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen. GHOR In 2023 zijn minder personele activiteiten uitgevoerd dan gepland. Totaal

66 // JAARSTUKKEN 2023

Lasten -12

Baten 400

8 -18 107

111

58 -11 -138

15

-21 -53 -53 -3 33 4

3

-27 -119

537

9. 2 Aanwending van het bedrag voor onvoorzien Veiligheidsregio Twente kent geen bedrag voor onvoorzien.

9. 3 Incidentele baten en lasten Incidentele baten (x € 1. 000,-)

Realisatie Raming Raming begrotingsjaar begrotingsjaar begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

Brandweer Diverse projecten Verkoop roerende en onroerende activa Risk Factory VO Eenmalige besteding wagenpark Vrijval incidentele middelen

117 435 361 7 1. 056

0 0 0 0

0 0 0 0

Multidisciplinaire onderwerpen Diverse projecten Oekraïne/CNO/Statushouders Vrijval incidentele middelen

677 919 485

0 0

0 0

Totaal incidentele baten Incidentele lasten (x € 1. 000,-)

4. 057 0 0 Realisatie Raming Raming Begrotingsjaar begrotingsjaar begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

Brandweer Diverse projecten Tijdelijke huisvesting Almelo Risk Factory VO Eenmalige besteding wagenpark Verplichtingen bij vrijval incidentele middelen

111 54 361 120 789

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Multidisciplinaire onderwerpen Diverse projecten Oekraïne/CNO/Statushouders Verplichting bij vrijval incidentele middelen

715 919 373

0 0

0 0

Totaal incidentele lasten

3. 442

0

0

Toelichting: Brandweer Diverse projecten In 2023 zijn binnen de programma brandweer verschillende projecten uitgevoerd, die deels zijn gedekt met inkomsten van het Rijk, subsidies, reserves, partners dan wel anderszins. Deze projectmatige activiteiten zijn in de primitieve begroting veelal niet weergegeven. Het gaat hierbij omo. a. de volgende projecten: • Accumulate • Doorontwikkeling Drone Verkoop roerende en onroerende activa In 2023 is een aantal voertuigen verkocht. Deze voertuigen zijn volledig afgeschreven. Hiertegenover staan de kosten die worden gemaakt voor het aanmelden van het voertuig voor verkoop (veiling). Risk Factory VO De Risk Factory heeft in 2022-2023 een nieuwe programmalijn geïmplementeerd voor het voortgezet onderwijs. Deze kosten voor implementatie waren niet begroot maar zijn in volledigheid afgedekt vanuit een ontvangen subsidie. Eenmalige besteding wagenpark De bepakking en inzetmogelijkheden van de nieuwe tankautospuiten (voortkomend uit de aanbesteding) zijn verbeterd ten opzichte van de ‘oude lichting’. Aangezien aanschaf van nieuwe voertuigen gespreid wordt 67 // JAARSTUKKEN 2023

uitgevoerd dient een aantal bestaande voertuigen omgebouwd te worden omeenduidige wijze van inzet te kunnen waarborgen. Vrijval incidentele middelen Een deel van de incidentele middelen met onderliggende verplichting is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Niet voor alle activiteiten is in de volle omvang de verplichting aangegaan. Het verschil valt vrij ten gunste van het resultaat. Multidisciplinaire onderwerpen Diverse projecten In 2023 zijn binnen het programma multidisciplinaire onderwerpen verschillende projecten uitgevoerd, die grotendeels zijn gedekt met inkomsten van het Rijk, subsidies, partners dan wel anderszins. Deze projectmatige activiteiten zijn niet in de primitieve begroting weergegeven. Het gaat hierbij omo. a. de volgende projecten: • Weerbaar Twente • Ondermijning • Zorgfraude • Zorg veiligheid en straf Oekraïne/CNO/Statushouders De crisisorganisatie is in Q1 van 2022 geconfronteerd met een vluchtelingenstroom uit Oekraïne. Dit heeft een forse last met zicht meegebracht die niet in de begroting was voorzien. De kosten voor deze onderwerpen zijn volledig gedekt door een aanvullende rijksbijdrage.

9. 4 Structurele toevoegingen en onttrekking aan de reserves Op 30 juni 2014 is in het AB het besluit genomen omegalisatiesreserves te vormen voor een viertal gemeenten. Het resultaat op FLO wordt elke jaar cf. het besluit toegevoegd/ onttrokken aan de ingestelde egalisatiereserves. In 2023 is € 1. 082. 452,onttrokken aan de reserves. Bij de resultaatbestemming van 2023 zal de reserve voor het betreffende aandeel van de gemeentes weer deels worden aangevuld. Daarnaast is conform eerder genomen besluit het positief saldo voor de TSC (€ 219. 180,-), IVZ (€ 12. 787) en VHT (€ 48. 446,-) toegevoegd aan de gelijknamige reserve. Het tekort op Veiligheidsstrategie (€ -178. 746,-) is gedekt vanuit de gelijknamige bestemmingsreserve conform besluit AB op aangeven van de BBG. Voor zorgfraude is in 2023 een reserve ingesteld, het tekort van 2023 (€ 3. 642,-) is genivelleerd uit de gelijknamige reserve.

9. 5 Wet Normering Topinkomsten (WNT) De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) (semi) publieke sector is per 1januari 2013 van kracht en stelt maxima aan de bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in de (semi) publieke sector. De WNT zegt dat de bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden niet mag uitstijgen boven een beloningsmaximum. Dit komt voor het boekjaar 2023 neer op een bedrag van € 223. 000,(inclusief belaste onkostenvergoeding en werkgeversbijdrage pensioenpremie). Daarnaast geldt een maximale ontslagvergoeding voor topfunctionarissen van € 75. 000,dan wel naar rato van voltijdsdienstverband.

68 // JAARSTUKKEN 2023

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende functionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende emaand topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 van de functievervulling 2023 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

H. G. W. Meuleman Secretaris, hoofd Veiligheidsbureau 1/1 31/12

S. Dinsbach S. J. M. Wevers publieke zorg Commandant BrandweerDirecteur Twente 1/1 31/12 1/1 31/12

1,0

1,0

0,2

ja

ja

ja

€

141. 304,66 €

184. 983,89 €

34. 411,00

€

22. 723,56 €

21. 722,88 €

€

164. 028,22 €

€

223. 000,00 €

206. 706,77

€

223. 000,00€

34. 411,00 44. 600,00

-/Onverschuldigd betaald en N. v. t. N. v. t. N. v. t. nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging € 164. 028,22 € 206. 706,77 € 34. 411,00 Reden waarom de overschrijding al dan niet is N. v. t. N. v. t. N. v. t. toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde N. v. t N. v. t. N. v. t. betaling S. Dinsbach H. G. WMeuleman S. J. M. Wevers Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging

69 // JAARSTUKKEN 2023

1/1 31/12

1/1 31/12

1/1 31/12

1,0

1,0

0,2

Ja

Ja

Ja

€

132. 500,73 €

168. 431,52 €

32. 048,00

€

22. 563,96 €

22. 766,52 €

€

155. 064,69 €

191. 198,04 €

32. 048,00

€

216. 000,00 €

216. 000,00€

43. 200,00

€

155. 064,69 €

191. 198,04 €

32. 048,00

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1. 700,of minder Naam topfunctionaris de heer ir. R. W. Bleker de heer mr. drs. R. G. Welten mevrouw ir. C. A. M. Kroon mevrouw drs. H. A. M. Nauta-van Moorsel de heer J. G. J. Joosten mevrouw D. Tigchelaar de heer J. H. R. Pierik de heer J. J. Eijbersen mevrouw J. H. M. Hermans-Vloedbeld de heer mr. J. C. F. Broekhuizen de heer J. C. R. van Houdt de heer A. H. Postma mevrouw M. M. van ’t Veld de heer A. Gerritsen de heer drs. S. W. J. G. Schelberg de heer A. C. Hofland de heer P. G. Welman

70 // JAARSTUKKEN 2023

Functie Voorzitter DB/AB AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid

9. 6 EMU saldo In de onderstaande tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio Twente berekend voor 2023. Daarmee draagt VRT negatief bij aan het EMU-saldo van Nederland. Belangrijkste oorzaak is de toename van de vaste activa door de hoge investeringen. Jaar

2023

EMU-SALDO

-7. 265

(x € 1. 000,-) Kapitaalverstrekkingen en leningen Financiële vaste activa Uitzettingen Activa Uitzettingen Mutaties (1 januari tot 31 december)

Vlottende activa

3. 670

Liquide middelen

-1

Overlopende activa

-898

Vaste schuld

12. 000

Vlottende schuld

1. 293

Overlopende passiva

-3. 258

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

-

Vaste Passiva Passiva Vlottende passiva

9. 7 Investeringen In de begroting 2023 is een investeringsbehoefte van € 6,6 mln. aangegeven voor de jaarschijf 2023. Dit was gebaseerd op de investeringsplanning die begin 2022 is opgesteld. In de tussenliggende periode hebben zich verschillende ontwikkelingen voorgedaan, waardoor de werkelijke investeringen afwijken van de oorspronkelijke raming. Op 13 oktober 2022 heeft het ABbesloten tot verbouwing van de kazerne in Hengelo en een daarbij behorend het investeringskader verder opgehoogd naar € 17,7 mln. (met krediet van € 5,5 mln. Op 14 december 2023 is inbegrip van de verbouwing kazerne Hengelo). De werkelijke investeringsuitgaven zijn uiteindelijk c. a. € 2,3 mln. lager uitgevallen. Onderstaand een overzicht met de planning uit de begroting, de goedgekeurde prognose en de werkelijke investeringen in 2023. Investering (mln. ) Gebouwen Materieel

Raming GewijzigdeWerkelijk raming € 0,9 € 7,9 € 3,4 € 4,8 € 7,8 € 10,2

Materialen (w. o. blusen dienstkleding)

€ 0,6

€ 1,3

€ 1,2

ICT

€ 0,2

€ 0,7

€ 0,6

Totaal

€ 6,6

€ 17,7

€ 15,4

In de analyse van de begrotingsrechtmatigheid (par. 10) is een verdere toelichting gegeven op het investeringsoverzicht van 2023. .

71 // JAARSTUKKEN 2023

10 Analyse begrotingsrechtmatigheid In de financiële verordening 2023 zijn bepalingen opgenomen over begrotingsonrechtmatigheid. Het begrotingscriterium maakt per 2023 integraal onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording. In deze passage wordt in lijn met art. 11, lid 5van die verordening de begrotingsrechtmatigheid nader uiteengezet. Legenda (art. 11, lid 4financiële verordening). Overschrijdingen worden niet als onrechtmatig aangemerkt in de volgende situaties: a.er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren; b.er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c.er is sprake van een overschrijding die volgens de afspraken met het algemeen bestuur wordt verrekend met een (egalisatie)reserve; d.overschrijdingen die passen binnen bestaand beleid, maar niet tijdig konden worden gesignaleerd en bestuurlijk aanhangig konden worden gemaakt e.de overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Beschouwing begrotingskader De overschrijdingen op het begrotingskader bedraagt c. a. € 5,8 mln. Alle overschrijdingen zijn rechtmatig van karakter. De meeste overschrijdingen hebben betrekking op uitgaven waar gerelateerde inkomsten tegenover staan. Overschrijdingen in de loonsfeer t. g. v. de CAO-effecten zijn op 14 december jl. afzonderlijk geautoriseerd.

Toelichting Begrotingskader primitief (afgerond in € x 1000) Realisatie (afgerond in € x 1000) Begrotingsoverschrijding

€ 62. 439. 000 € 67. 851. 000 € 5. 532. 000

Opsomming rechtmatige overschrijdingen € 5. 569. 000 Categorie Onderdeel Omschrijving Bedrag A VeiligheidsbureauOekraïne/CNO/Statushouders € 649. 000 VeiligheidsbureauAanvullende activiteiten gedekt uit incidentele middelen € 373. 000 VeiligheidsbureauZorgfraude/-criminaliteit € 219. 000 VeiligheidsbureauVeiligheidsstrategie € 178. 000 VeiligheidsbureauIVZ € 190. 000 Brandweer Aanvullende activiteiten gedekt uit incidentele middelen € 789. 000 Brandweer Risk Factory PO € 91. 000 Brandweer Risk Factory VO € 360. 000 Brandweer Taakstelling ploegchefs € 205. 000 Brandweer Programma internationaal en FEU € 129. 000 Brandweer Project Uiver € 72. 000 GHOR Verrekening softwarelicenties LCMS-wit € 20. 000 B C Brandweer FLO € 1. 082. 000 D E VeiligheidsbureauSalarissen* € 417. 000 GHOR Salarissen* € 37. 000 Brandweer Salarissen* € 758. 000 Onrechtmatige begrotingsoverschrijding In 2023 is er geen sprake van onrechtmatige begrotingsoverschrijding * Betreft autorisatie van d. m. v. separaat AB-besluit d. d. 14-12-2023

72 // JAARSTUKKEN 2022

€ 0

Beschouwing investeringskader De overschrijding op het investeringskader bedraagt c. a. € 2,4 mln. De overschrijding is rechtmatig van karakter. De overschrijding heeft betrekking op een batch van 7tankautospuiten. Het betreft een deel van de geautoriseerde investeringsuitgaven in 2024 die vanwege aanpassingen in het leveringsschema in de laatste weken van 2023 zijn voldaan. Investeringskader primitief (afgerond in € x 1000) € 6. 609. 000 Investeringskader gewijzigd (afgerond in € x 1000)** € 17. 700. 000 Realisatie € 15. 349. 000 waarvan Gewijzigdkader Realisatie Overschrijding Gebouwen 7. 900 3. 358 Materieel 7. 800 10. 187 2. 387 Materialen 1. 300 1. 207 ICT 700 597 17. 700 15. 349 2. 387 Opsomming rechtmatige overschrijdingen Categorie Onderdeel Omschrijving A B C D Materieel Tankautospuiten E Onrechtmatige overschrijdingen ** AB besluit 13-10-2022 +AB-besluit 14-12-2023

73 // JAARSTUKKEN 2022

Bedrag

2. 548 € 0

11Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Tot en met 2022 gaf de accountant naast de getrouwheid een oordeel over de over de (financiële) rechtmatigheid van activiteiten van de organisatie. Met ingang van 2023 wordt dat oordeel door het dagelijks bestuur zelf gegeven. Het algemeen bestuur heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening 2023. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In de financiële verordening zijn de criteria nader uitgewerkt. De verantwoording kent een grensbedrag. De grens voor het jaar 2023 is mede op aanraden van de accountant door het AB bepaald op 3%van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. De grens is daarmee vastgesteld op € 1. 869. 000 Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties binnen de daarvoor gestelde grens rechtmatig tot stand zijn gekomen. Onderstaand een overzicht van de geconstateerde afwijkingen: Begrotingscriterium A. Overschrijdingen op begrotingskader B. Overschrijdingen op investeringskader C.

Ongeautoriseerde reservemutaties D. Overige afwijkingen niet tijdig gewijzigd c. q. gemeld E. -/Toegestane overschrijdingen Aen Bcf. fin. verordening Onrechtmatigheden begrotingscriterium

Bedrag (x €1. 000) 5. 754 2. 387 0 0 8. 141 0

Voorwaardencriterium Bevindingen aanbestedingen Bijzondere bijdragen CAR-UWO Onrechtmatigheden voorwaardencriterium

Bedrag (x €1. 000) 597 0 0 597

M&O criterium (misbruik &oneigenlijk gebruik) Onrechtmatigheden M&O-criterium

Bedrag (x €1. 000)

Totaal onrechtmatigheden (fouten +onduidelijkheden) Verantwoordingsgrens

0 0 597 1. 869

In paragraaf 4. 7is aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. Eveneens is daarbij beknopt toegelicht welke actie het dagelijks bestuur onderneemt omvermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

74 // JAARSTUKKEN 2022

Bijlagen

75 // JAARSTUKKEN 2022

Bijlage 1 Overzicht taakvelden Taakveld (x € 1. 000,-)

Begroting na Begroting vooradministratieve Realisatie Multidisciplinaire Brandweer wijziging onderwerpen wijziging

GHOR

Gemeenten

LastenBatenLastenBatenLastenBatenLasten Baten LastenBatenLastenBaten Lasten Baten 0. 1Bestuur 52 54 53 0 53 0 0 0 0 0 0 0 0. 4Overhead 12. 499 536 12. 590 575 12. 471 1. 113 1. 298 134 10. 968 979 205 0 0 0 0. 5Treasury -131 80 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0. 8Overige baten en lasten 193 -574 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0. 10 Mutatie reserves 7331. 264 61 182 672 1. 082 0 0 0 0 Totaal 0Bestuur en ondersteuning 12. 744 536 11. 939 575 13. 337 2. 377 1. 412 316 11. 7202. 061 205 0 0 0 1. 1Crisisbeheersing &Brandweer 47. 44711. 318 47. 72210. 755 52. 09415. 525 2. 645 3. 435 47. 57310. 289 1. 349 1. 275 527 526 1. 2Openbare Orde &Veiligheid 684 934 701 951 844 1. 267 844 1. 267 0 0 0 0 0 0 Totaal 1Veiligheid 48. 13212. 253 48. 42311. 706 52. 938 16. 793 3. 489 4. 702 47. 57310. 289 1. 349 1. 275 527 526 8. 3Wonen &Bouwen 1. 563 1. 570 1. 624 0 0 0 1. 624 0 0 0 0 0 Totaal 8Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke 1. 563 0 1. 570 0 1. 624 0 0 0 1. 624 0 0 0 0 0 vernieuwing 62. 439 12. 789 61. 93212. 282 67. 899 19. 169 4. 901 5. 018 60. 917 12. 350 1. 553 1. 275 527 526 Totaal

76 // JAARSTUKKEN 2022

Bijlage 2 Aard, reden en oordeel per 31-12-2023 van de reserves Algemene reserve Reden

Deze reserve komt voort uit het “Beleidskader batige rekeningsaldi”. Doel is het in stand houden van een financiële buffer omincidenteel onverwachte c. q. onvoorziene uitgaven te dekken. Oordeel per 31-12-2023 Betreft een algemeen dekkingsmiddel en is daarom per definitie houdbaar. Betreffende reserve is bij de verzelfstandiging overgeheveld. Het plafond van de reserve wordt jaarlijks aangepast o. b. v. van de bepalingen die zijn opgenomen in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. Egalisatie FLO Reden

Per 1januari 2006 is het FLO bij de brandweer herzien en wordt de 2e loopbaan ingevoerd. Brandweerfunctionarissen in een bezwarende functie treden niet meer vervroegd uit, maar stromen na uiterlijk 20 jaar door naar een niet-bezwarende functie. Voor medewerkers die onder de FLO-regeling vielen, is FLO-overgangsrecht afgesproken. Aan dit recht zitten langjarige financiële consequenties vast. Het overgangsrecht FLO (Functioneel Leeftijdsontslag) treft een viertal gemeenten: Almelo, Hengelo, Enschede en Borne. Deze gemeenten hebben hiervoor afzonderlijk structureel budget ingebracht. Resultaten op deze begrotingspost dienen op enig moment afzonderlijk met betrokken gemeenten te worden verrekend. In dat kader is per gemeente een egalisatiereserve ingesteld.

De bilaterale financiële afspraken worden periodiek geëvalueerd. In verband met de nog niet volledig uitgekristalliseerde wijzigingen in het overgangsrecht is de evaluatie voorlopig opgeschort. Oordeel per 31-12-2023 Aanhouden van deze middelen is noodzakelijk, gezien de langjarige afspraken die hierover zijn gemaakt. Egalisatiereserves Enschede en Borne zijn, volgens de regelgeving BBV, in mindering gebracht op de algemene reserve. Deze reserve worden in de financiële administratie echter wel separaat verantwoord. Voor meer toelichting wordt verwezen naar de paragraaf toelichting op de balans. Bedrijfsvoering TSC Reden

In juni 2014 heeft het algemeen bestuur besloten tot instelling van deze reserve. Het oefencentrum Troned vormt onderdeel van de Twente Safety Campus (TSC). Dit centrum wordt buiten de gemeentelijke bijdrage omgefinancierd. Het oefencentrum is gehouden aan het uitgangspunt van een kostendekkende exploitatie. In boekjaar 2013 is de locatie meer dan kostendekkend geëxploiteerd. Voor de exploitatie van Troned (TSC) wordt gepleit voor een gesloten circuit van financiering. Dit sluit namelijk aan op het idee omTSC te beschouwen als een afzonderlijke entiteit binnen de organisatie. Daarmee is voor de Twente Safety Campus een vertrekpunt gemarkeerd en dat geeft duidelijkheid richting toekomst (in welke constellatie TSC ook wordt voortgezet).

Deze reserve is gevormd vanuit het exploitatieoverschot van 2013. Dit resultaat is dus bereikt met middelen die niet van Twentse gemeenten afkomstig zijn. Oordeel per 31-12-2023 TSC heeft het jaar 2023 afgesloten met een positief saldo. Conform liggende afspraak is besloten het positieve resultaat over te boeken naar de reserve TSC. Innovatie Reden

Het wettelijke takenpakket van veiligheidsregio’s is voortdurend aan veranderingen onderhevig. Voor een deel hangt dit samen met landelijke initiatieven (ministerie J&V, NIPV). Voor een deel zijn de veranderingen het gevolg van technologische of maatschappelijke ontwikkelingen. Veiligheidsregio Twente neemt vanwege haar zorg voor een goede uitoefening van haar wettelijke taak deel aan projecten die zich richten op nieuwe werkwijzen of nieuwe toepassingen van de crisisorganisatie. Zoals bijvoorbeeld de ontwikkelen van middelen voor digitale verkenning (drones, camera’s sensoren en blusrobots). De gelden zijn oorspronkelijk afkomstig van het programma TS&S. De gelden zijn een aanzienlijke periode niet aangewend, mede vanwege de opeenvolging van crises van

77 // JAARSTUKKEN 2022

de afgelopen jaren. Het bestedingsdoel blijft onverminderd actueel. Dit blijkt ook uit de versterkingsopgaven (en vernieuwingsopgaven) voor crisisbeheersing en brandweerzorg die in de contourennota van de minister besloten zitten. Oordeel per 31-12-2023 Conform het besluit van AB op 10-10-2016 zal de reserve de komende jaren ingezet worden ominnovaties in het veiligheidsdomein te financieren. Veiligheidshuis Twente Reden Veiligheidshuis Twente is sinds 2018 ondergebracht bij Veiligheidsregio Twente. Conform het besluit AB op 01-07-2019 is de overgedragen reserve opnieuw ingesteld. De reserve is bedoeld omtoekomstige tekorten in de exploitatie van VHT op te vangen. Oordeel per 31-12-2023 VHT heeft het jaar 2023 afgesloten met een klein positief saldo. Dit saldo is overgezet naar de reserve. Gezien de reden van de reserve is voortzetting van de reserve nodig. Veiligheidsstrategie Oost Nederland dejaar Reden Veiligheidsstrategie heeft voor het 2 op rij een positief saldo. In 2022 is door de BBGbesloten het overschot van 2021 te reserveren voor activiteiten in 2022 en 2023. Oordeel per 31-12-2023 Veiligheidsstrategie heeft het jaar 2023 geen invordering gedaan richting betrokken gemeenten vanwege de omvang van de reserve. Het negatieve saldo is omreden daarvan in lijn met het besluit van de BBG genivelleerd vanuit de reserve.

Voorstel is daarbij omde reserve in de toekomst in te zetten omoverschotten te reserveren en/of tekorten te dekken. IVZ Reden

dejaar IVZ heeft voor het 2 op rij een positief saldo. In 2022 is door het AB besloten het overschot van 2021 te reserveren voor opvolgende jaren. Oordeel per 31-12-2022 IVZ heeft het jaar 2023 afgesloten met een positief saldo. Het overschot is toegevoegd aan de gelijknamige reserve.

Zorgfraude Reden

De colleges in Twente hebben in 2021 opdracht gegeven omte komen met een vervolgplan voor de aanpak van zorgfraude in Twente. Dit plan is in 2022 opgesteld. Het doel daarbij is o. m. te komen tot een meer regionaal afgestemde aanpak van zorgfraude in Twente. Hiervoor zijn met ingang van 2022 ook door de gemeenten separaat middelen beschikbaar gesteld. Omdat deze gelden specifiek zijn geoormerkt, wordt voorgesteld omgedurende de looptijd van het project de eventueel overtollige gelden van enig jaar te reserveren. Oordeel per 31-12-2023 Zorgfraude heeft het jaar 2023 afgesloten met een klein negatief saldo. Het tekort is genivelleerd uit de gelijknamige reserve.

78 // JAARSTUKKEN 2022

Bijlage 3 Single Information Single Audit

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 opgrond van artikel 3van de Regeling informatieverstrekking sisa d. d. 07-02-2024

r e k k e r t s r e V

JenV

e d o c s g n i r e k t i U

A2

eg k e f i i r c e e t pk i

eg h a c sl s i d d in r uo r

r e g n a v t n O

in Brede Rampenbestrijding (BDUR) Su Doeluitkering Jg Besluit veiligheidsregio's artikelen 8. 1, 8. 2 en8. 3 Veiligheidsregio's

JenV

A18 Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Veiligheidsregio’s

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

AardcontroleR Indicator: A2/01 € 9. 649. 899 NaamKostensoort Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding per (zelfstandige uitvoering inclusief kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere partijen,uitvoering door andere niet zijnde medeoverheden, jaarmedeoverheden vanaf SiSa T) 2023) Aardcontrolen. v. t. AardcontroleR AardcontroleR Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1Meerkosten coördinerende € 487. 836 € 487. 836 gemeente 2Hotels/centra 3Overige specifieke meerkosten € 22. 691 € 22. 691 4Overige Meerkosten Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de Volledig zelfstandige uitvoering (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld (Ja/Nee) uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Somindicator 02

1

79 // JAARSTUKKEN 2022

Aardcontrolen. v. t. Indicator: A18/04 € 510. 527Ja

Aardcontrolen. v. t. Indicator: A18/05

Aardcontrolen. v. t. Indicator: A18/06 Nee

Aardcontrolen. v. t. Indicator: A18/07

Indicator

Indicator

Overige gegevens

80 // JAARSTUKKEN 2022

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Volgt in juni 2024, jaarrekening gaat in eerste instantie zonder verklaring naar het AB

81 // JAARSTUKKEN 2022

Lijst met afkortingen AB AC AC gz ACC AVG Awb B&T BAZE BBG BBV BDUR BERAP BI BIO BV BVO BZ BZK CaCo CC CCFM CNO DPG DSI DSO DVO FLO GHOR IOC IVZ J&V LCMS-gz M&O MKON MKT OIV OM OMS OTO OvD OvD BZ OvD C PAGO PDC PO RAV RCC ROAZ RTR S&O SB TSC UKB V&K VB VGGM VHT VIK VNOG VO VPB VRGZ 82 // JAARSTUKKEN 2022

Algemeen Bestuur Algemeen Commandant Algemeen commandant geneeskundige zorg Algemeen commandant communicatie Algemene verordening gegevensbescherming Algemene wet bestuursrecht Beheer & Techniek Bureau Acute Zorg Euregio Bestuurlijke begeleidingsgroep Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Besluit doeluitkering bestrijding van rampen en zware ongevallen Bestuursrapportage Business intelligence Baseline Informatiebeveiliging Overheid Brandveiligheid Bruto vloeroppervlakte Bevolkingszorg Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Calamiteitencoördinator Crisiscommunicatie Natuurbrandbestrijdingsvoertuig Crisisnoodopvang Directeur publieke gezondheid Dienst Speciale interventies Digitaal Stelsel Omgevingswet Districtelijk Veiligheidsoverleg Functioneel Leeftijdsontslag Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Informatie Operationeel Centrum Integrale Veiligheidszorg Justitie & Veiligheid Landelijke crisis management systeem Geneeskundige Zorg Misbruik en oneigenlijk gebruik Meldkamer Oost-Nederland Meldkamer Twente Operationele informatievoorziening Openbaar Ministerie Openbare meldsysteem Opleiden, Trainen & Oefenen Officier van Dienst Officier van Dienst Bevolkingszorg Officier van Dienst communicatie Preventief arbeidsgezondheidskundig onderzoek Productendienstencatalogus Primair Onderwijs Regionale Ambulancevoorziening Regionaal

Coördinatiecentrum Regionaal Overleg Acute Zorg Regionale Toezichtsruimte Strategie & Ondersteuning Schuimblusvoertuig Twente Safety Campus Uniform Kwaliteitsniveau Bevolkingszorg Vakbekwaamheid & Kennis Veiligheidsbureau Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden Veiligheidshuis Twente Veiligheidsinformatieknooppunt Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland Voortgezet Onderwijs Vennootschapsbelasting Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

VRIJ VRT VTH VVE VVT VWS WKB WNT Woo Wvr ZRP

83 // JAARSTUKKEN 2022

Veiligheidsregio IJsselland Veiligheidsregio Twente Vergunningverlening, toezicht en handhaving vereniging van eigenaren Verpleeg- en Verzorgingshuizen en Thuiszorg Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Wet kwaliteitsborging bouwen Wet Normering Topinkomens Wet open overheid Wet Veiligheidsregio’s Zorgrisicoprofiel