Bijlage 5C - SON Primitieve Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028.pdf
Tekst van het document
Spelbergsweg
35-37
7512 DX Enschede Tel. (088) 7663600
Aan
het
College
Wethouders Nederland
van
Burgemeester
de
bij) de
van
GR
Stadsbank
door
BIC RABONL2U KvK: 50 83 09 53
Betreft:
Btw:
Afdeling
Telefoon
(geanonimiseerd) | Stadsbank
—
Primitieve
begroting
2025
en
NL0032.57.812.B.01
Datum
_ Directie
088-7663741
1393 Enschede
NLS8RABOO104632232
Oost
aangesloten gemeenten
Behandeld
Geacht
Postbus 7500 BJ
en
5
april
2024
meerjarenraming
2026-2028
College,
Conform
Gemeenschappelijke Regeling Stadsbank Oost Nederland, Primitieve begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028, ontvangt u inclusief het concept voorstel zoals dat door het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur wordt voorgelegd. De
de
bepalingen bijgaand de
de
van
2025 is conform het Besluit en begroting opgesteld Begroting en is het door het Bestuur Verantwoording (BBV) gebaseerd op Algemeen vastgestelde dienstverlenings- en bekostigingsmodel. De
Primitieve
basis
uitgangspunten en richtlijnen voor de begroting 2025-2028 is opgenomen in de door het Algemeen Bestuur op 23 november 2023 vastgestelde ‘Kaderbrief SON 2025’. Zoals hierin is aangekondigd, is het inmiddels bereikte cao onderhandelingsresultaat voor 2024, doorlopend t/m maart 2025, verwerkt in de definitieve richtlijnen voor de loonen prijsmutaties. Voor de
voor
de
indicatieve
bijlagen bij Wij merken op dat de financiële effecten van diverse ontwikkelingen op voorhand niet altijd exact te duiden zijn. Deze kunnen ook van invloed zijn op de vast te stellen Primaire begroting 2025 in november 2024. de
begroting.
Wij
verzoeken
u
financiële
deze
stukken de
effecten
door
te
uw
zenden
gemeente
aan
2025
de
verwijzen wij
raad.
De
raad
naar
heeft
de
de
zijn zienswijze op begroting brengen bij Dagelijks Bestuur. Graag ontvangen wij de zienswijze uiterlijk vrijdag 28 juni om
Primitieve
voor
naar
voren
te
mogelijkheid het 2024.
Dagelijks Bestuur informeert alle raden over zijn oordeel en eventuele conclusies over zienswijzen. Deze worden bij de ontwerpbegroting gevoegd, die aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden. Het de
Indien Voor
gewenst nadere
Stadsbank,
zijn wij
informatie mevrouw
N.
graag bereid een toelichting te geven. kunt u contact opnemen met de waarnemend te
Kulve.
directeur
van
de
Hoogachtend,
Namens van
de
het
Dagelijks
Stadsbank
Oost
Bestuur
Nederland,
(geanonimiseerd) Dhr.
A.
Kampman,
voorzitter
Bijlagen: ia.a.
Conceptvoorstel
Raadsgriffie
en
Primitieve
begroting
2025
en
meerjarenraming
2026-2028
Primitieve Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028
Inhoudsopgave Inhoudsopgave Voorwoord
.. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .
2
.. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .
3
1. Beleidsbegroting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1. 1. Inleiding . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1. 1. 1. Doelstelling van de Stadsbank . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1. 1. 2. Ontwikkelingen en ambities 2025 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1. 2. Programmaplan 2025 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1. 2. 1. Programma Algemeen Bestuur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1. 2. 2. Programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen . . . . 8 1. 2. 3. Maatschappelijke impact: effectiviteit schuldhulpverlening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1. 3. Verplichte paragrafen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1. 3. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1. 3. 2. Onderhoud kapitaalgoederen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 1. 3. 3. Financiering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 1. 3. 4. Verbonden partijen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 1. 3. 5. Bedrijfsvoering
.....................................................................................................
19
2. Financiële begroting. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2. 1. Uitgangspunten begroting 2025-2028 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Algemeen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2. 3. Overzicht van Baten en Lasten in de begroting 2025 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
S
2. 3. Toelichting Meerjarenperspectief 2025 - 2028. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
at sd ab n
2. 4. Voorstel tot vaststelling van de begroting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
oO s
Bijlagen
. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .
Bijlage 1: Categoriale begroting en meerjarenraming Bijlage 2: Staat van reserves en voorzieningen
k
t N
e ed r al n
33 –
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .
34
. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ..
35
d
oC n ec
tPp
r mi
i
35
eti ve eB rog
gemeente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2 250
Bijlage 3: Investeringen 2025 – 2028
Bijlage 4: Primitieve begroting 2025 per gemeente
.. .. .. .. .. .. .. .. ... .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. ..
nti
g
Bijlage 5: Meerjarenraming
per
2
Voorwoord Hierbij presenteer ik u de primitieve begroting 2025 inclusief de meerjarenraming 2026-2028 van de Stadsbank Oost Nederland. De Stadsbank is dé schuldhulpverlener in Twente en de Achterhoek. Wij werken in een
publieke setting, als expertisepartner van 21 gemeenten, aan het creëren van directe financiële rust voor onze klanten en het bereiken van duurzame financiële stabiliteit en optimale redzaamheid. Als financieel specialist en deskundige en betrouwbare partner zijn wij een steun en toeverlaat voor mensen met financiële problemen. Schulden komen nooit alleen. Daarom werken we in optimale verbinding met en faciliterend naar gemeenten en hun regie op het sociaal domein. En is de impact van de dienstverlening van de Stadsbank merkbaar in andere levensdomeinen. Het oplossen van schulden en het brengen van financiële rust brengt hulp en perspectiefverbetering op andere terreinen, zoals wonen, werk en zorg dichterbij. We krijgen terug van klanten en gemeenten dat de vorig jaar ingezette verandering naar een
klantgerichte dienstverlening en organisatie merkbaar is. En tegelijkertijd dat er nog meer potentie is in klantgerichtheid en zichtbaarheid. Daar werken we met vertrouwen hard aan door, waarbij we inspelen op de snelle dynamiek in het sociaal domein en in de schuldhulpverlening. Met name het sneller schulden aflossen (met o. a. het halveren van de aflossingstermijn in het minnelijk schuldregelingstraject) en de contouren voor een basisdienstverlening geven aanleiding om de begeleiding bij inkomensbeheer te verbeteren en te versnellen. meer
Deze begroting kent een stijging van de lasten ten opzichte van de vorige begroting, met
als gevolg van de autonome loonontwikkeling. Hierbij volgen we de richtlijnen van de deelnemende gemeenten. We kijken als Stadsbank continu naar het efficiënt en effectief inzetten van onze dienstverlening en het optimaliseren van achterliggende processen om onze klant zo goed mogelijk van dienst te zijn. Op deze manier blijven we zorgen voor een zo optimaal mogelijke inzet van onze beschikbare middelen. name
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n
Enschede, april 2024
–
d
oC n ec
Arjan Kampman
tPp
r mi
Voorzitter Dagelijks Bestuur
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
3
1. Beleidsbegroting 1. 1. Inleiding 1. 1. 1. Doelstelling van de Stadsbank De Stadsbank is dé schuldhulpverlener in Twente en de Achterhoek. Wij werken in een
publieke setting, als expertisepartner van 21 gemeenten, aan het creëren van directe financiële rust voor onze klanten en het bereiken van duurzame financiële stabiliteit en optimale redzaamheid. Als financieel specialist en deskundige en betrouwbare partner zijn wij een steun en toeverlaat voor mensen met financiële problemen. Schulden komen (bijna) nooit alleen. Onze dienstverlening is klant- en resultaatgericht en in optimale verbinding met en faciliterend naar gemeenten en hun regie op het sociaal domein. Dat is tweeledig: De financiële dienstverlening van de Stadsbank draagt bij aan een goede gemeentelijke
schuldhulp (beleidsverantwoordelijkheid bij gemeenten) De financiële dienstverlening van de Stadsbank, samen met de klant werken aan een nieuwe en financieel gezonde toekomst, sluit zoveel mogelijk aan bij de overige maatschappelijke ondersteuning van de klant. We werken vanuit het perspectief van de menselijke maat met oog voor de mens achter de
schuld, vanuit vertrouwen en stimuleren eigenaarschap bij de klant om duurzaam resultaat te halen.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog
1. 1. 2. Ontwikkelingen en ambities 2025
nti
De dynamiek in schuldhulpverlening is groot. We werken continu aan de doorontwikkeling van onze
g
2 250
dienstverlening.
4
Klant voorop! Doorbouwen aan een klant- en resultaatgerichte dienstverlening Samen met gemeenten is een doorontwikkeling ingezet van proces- en productgericht
werken naar klant- en resultaatgericht werken. We ontwikkelden Klantreis ’23: een gebundelde klantgerichte aanpak op maat voor klant en gemeente. Waarin we met de menselijke maat werken aan een nieuwe en financieel gezonde toekomst voor onze klanten. Om aan te sluiten bij de lokale wensen in uitvoering is de Klantreis ‘23 in drie pakketten gegoten: ontzorging, hybride en basis. Zo zijn we als expertise organisatie beter in verbinding met en faciliterend naar gemeenten en hun regie op het sociaal domein. Daarmee vergroten we de impact van de dienstverlening van de Stadsbank in het brede gemeentelijk sociaal domein. Want schulden komen (bijna) nooit alleen. Het oplossen van schulden en het brengen van financiële rust brengt hulp en perspectiefverbetering op andere terreinen, zoals wonen, werk en zorg dichterbij. We krijgen terug van klanten, collega’s en gemeenten dat de ingezette verandering merkbaar
is. En tegelijkertijd dat er nog meer potentie is in klantgerichtheid en zichtbaarheid. Daar werken we met vertrouwen hard aan door. In 2025 blijven we hier volop op inzetten en willen we nog meer de verbinding maken met het lokale netwerk. Door bijvoorbeeld ook de samenwerking met vrijwilligersorganisaties nog meer op te zoeken en optimaal ieders rol in te zetten. In het verlagen van de drempel voor schuldhulp, die er helaas nog steeds is in Nederland, maar ook in het duurzaam schuldenvrij blijven. Waar wenselijk en nodig wordt onze (financiële) expertise ook ingezet in additionele,
S
at sd ab n
bijkomende dienstverlening. Vaak is dit naar aanleiding van vraagstukken waar gemeenten mee te maken krijgen. Zo heeft de Stadsbank voor een groot aantal Twentse gemeenten een rol in het financieel ontzorgen van inburgeraars en in de aanpak van schulden onder jongeren.
k
oO s
t N
e ed r al n –
Sneller schulden regelen, betere begeleiding en basisdienstverlening
d
oC n ec
tPp
Op 1 juli 2023 is de looptijd van de wettelijke schuldsanering (Wsnp) gehalveerd van 36 naar
r mi
18 maanden als gevolg van de wijziging van de Faillissementswet. Ook de aflosperiode in de
i
eti ve eB rog
Minnelijke schuldregeling natuurlijke personen (Msnp) is verkort naar 18 maanden.
nti
Hoe sneller schulden kunnen worden geregeld, hoe eerder rust voor de klant ontstaat. Het
g
2 250
verkorten van een schuldregeling levert echter alleen wat op als het lukt om terugkeer in de problematische schulden in de toekomst te voorkomen. Met de klantreis is samen met 5
gemeenten een beweging van betere begeleiding ingezet. Dat richt zich met name op de
voorkant/start van het klantproces en de inzet van de klantregisseur (kennismaking, snel helpen, aansluiting en veel op locatie bij gemeenten). Intensivering van de begeleiding in budgetbeheer is voor een deel geregeld. Samen met gemeenten wordt verkend hoe, als gevolg van de halvering van de MSNP, budgetbeheer nog optimaler ingezet kan worden. In financiële zin is hier rekening mee gehouden door in deze begroting uit te gaan van dezelfde caseload (terwijl deze op termijn zal dalen bij een duur van 18 maanden) waarbij de ruimte benut kan worden voor intensivering van begeleiding. In de primaire begroting 2025 zal dit, afhankelijk van de uitwerking en besluitvorming, worden verwerkt. doorontwikkeling past ook binnen de zogenaamde basisdienstverlening. De basisdienstverlening is ontwikkeld door het Ministerie van SZW, VNG, Divosa en NVVK om de schuldhulpverlening in Nederland, ten aanzien van het bereik en de kwaliteit en de wijze waarop begeleiding en nazorg wordt vormgegeven, te verbeteren en de verschillen tussen gemeenten te verkleinen. De Stadsbank participeert ook in een landelijke klankbordgroep om de elementen van de basisdienstverlening uit te werken. Deze
1. 2. Programmaplan 2025 1. 2. 1. Programma Algemeen Bestuur Het programma Algemeen Bestuur gaat over de bestuursorganen en bestuursondersteuning.
Ook de niet dienstverlening specifieke activiteiten en voorzieningen gericht op een effectieve en efficiënte uitvoeringsorganisatie vallen onder dit programma. Activiteiten Bestuursorganen
Vertalen van bestuurlijke en maatschappelijke ontwikkelingen. Een maatschappelijk en bestuurlijk verantwoorde positionering van de Stadsbank. Sturing geven aan organisatieontwikkelingen gericht op een effectieve en efficiënte bedrijfsvoering. Het afleggen van verantwoording over het gevoerde beleid en de verzorgde dienstverlening.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
Bestuursondersteuning
d
oC n ec
tPp
De voorbereiding van beleidsontwikkeling door het Bestuur.
r mi
De voorbereiding van de verantwoording door het Bestuur.
i
eti ve eB rog
Algemene interne ondersteuning
nti
g
In stand houden van de fysieke infrastructuur.
2 250
In stand houden en optimaliseren van de ICT.
Effectieve en efficiënte bedrijfsvoering 6
Ambtelijk platform Het Platform is een adviescommissie voor het bestuur en directie van de Stadsbank. Alle bij
de gemeenschappelijke regeling aangesloten gemeenten kunnen ambtelijk deelnemen in het Platform. Het Platform adviseert zowel op verzoek als uit eigen beweging het Bestuur en de directie over beleidsontwikkeling en is een platform voor kennisdeling. Informatievoorziening gemeenten Om de deelnemende gemeenten tijdig te informeren wordt het Algemeen Bestuur in de
Voorjaarsnota en de Najaarsnota geïnformeerd over inhoudelijke en financiële ontwikkelingen. De Voorjaarsnota heeft betrekking op de periode januari tot en met april en de Najaarsnota op de periode tot en met augustus. Als dit aan de orde is, wordt ook een voorstel tot wijziging van de begroting in deze periodieke rapportages opgenomen. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het verslagjaar 2023 is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. De accountant geeft alleen nog een controleverklaring af met een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening (inbegrepen de rechtmatigheidsverantwoording). Kosten In de bestaanskosten zijn de principes van solidariteit en gemeenschappelijkheid terug te
vinden. De bestaanskosten scheppen de voorwaarden voor de instandhouding van de Stadsbank en zijn vaste kosten die niet direct gerelateerd zijn aan de omvang van de dienstverlening. Het gaat hierbij om materiële kosten en kosten van indirect personeel (sturing en ondersteuning). De bestaanskosten worden via een vaste verdeelsleutel over de deelnemende gemeenten verdeeld (25% huishoudens, 75% omvang standaard dienstverlening). S
at sd ab n
Programma 1: Algemeen Bestuur en Bedrijfsvoering
k
2023
(Bedragen in €) Lasten Baten Saldo
Realisatie 4 592. 100 4 592. 100 . .
-
2024 Primaire Begroting 5 671. 800 5 695. 000 2 3. 200 . .
oO s
2025 Primitieve Begroting 5 840. 700 5 840. 700
t N
e ed r al n –
.
d
oC n ec
.
tPp
-
r mi
i
eti ve eB rog
De Stadsbank heeft autonome inkomsten (anders dan gemeentelijke bijdragen) waarin een
aandeel overhead is opgenomen, zoals inkomsten uit bewind. Deze autonome overheadinkomsten worden in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten. De autonome overhead-inkomsten zijn taakstellend als bijdrage in de bestaanskosten begroot. Hierdoor kan de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten op
nti
g
2 250
7
voorcalculatiebasis worden vastgesteld, waardoor grote schommelingen in de gemeentelijke bijdrage in de bestaanskosten in de loop van het jaar worden voorkomen.
1. 2. 2. Programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen Het programma Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen gaat over
alle dienstverlening van de Stadsbank. De dienstverlening wordt verzorgd vanuit verschillende locaties (op diverse gemeentelijke locaties en op ons kantoor in Enschede). Onze dienstverlening is klant- en resultaatgericht en in optimale verbinding met en faciliterend naar gemeenten en hun regie op het sociaal domein. We werken vanuit het perspectief van de menselijke maat met oog voor de mens achter de schuld, vanuit vertrouwen en stimuleren eigenaarschap bij de klant om duurzaam resultaat te halen. Onze dienstverlening in één oogopslag:
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
8
De dienstverlening van de Stadsbank draagt bij aan:
het voorkomen dat inwoners van de aangesloten gemeenten in financiële problemen komen of de weg naar financiële hulpverlening niet weten te vinden; een stabiele financiële huishouding door het bevorderen dat klanten hun inkomsten en uitgaven zodanig in balans krijgen en houden dat het ontstaan van betalingsachterstanden wordt voorkomen en dat bestaande betalingsachterstanden (kunnen) worden ingelopen; het oplossen van schulden door het realiseren van een minnelijke, onderhandse regeling van schulden tussen klanten in een (problematische) schuldsituatie en hun schuldeisers; het oplossen van schulden door het realiseren van een oplossing voor klanten met een problematische schuldsituatie waarbij de schuldeisers niet akkoord gaan met een minnelijke regeling van de schulden zoals een Dwangakkoord of het opmaken van een WSNP verklaring. het aanbieden van sociale leningen voor inwoners van de aangesloten gemeenten die niet bij de commerciële banken een lening kunnen krijgen. Hiermee zijn we gericht op het creëren van financiële rust voor onze klanten en het bereiken van duurzame financiële stabiliteit en optimale redzaamheid. Door continu te werken aan de kwaliteit van de dienstverlening en het professionaliseren van de bedrijfsvoering wil de bank de dienstverlening op peil houden en waar mogelijk verbeteren.
De Stadsbank is lid van de Nederlandse Vereniging voor Volkskrediet (NVVK), de
belangenvereniging van gemeentelijke kredietbanken, publieke instellingen en bedrijven die mensen met schulden helpen. Daarnaast is de bank aangesloten bij Sociale Banken Nederland (SBN), een samenwerkingsverband van kredietbanken en bij de Stichting Bureau Krediet Registratie (BKR) te Tiel. Inzet dienstverlening
Schuldpreventie Schuldpreventie is een mix van maatregelen, activiteiten en voorzieningen, die erop gericht zijn dat mensen financieel vaardig worden en hun financiën op orde kunnen houden, zodat financiële instabiliteit en schulden worden voorkomen. Vanuit onze expertise geven we bijvoorbeeld voorlichting op scholen en aan vrijwilligersorganisaties over financieel fit zijn en de risico’s en de gevolgen van het in schulden raken.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
9
Kennismaking en onderzoek (indicatiestelling) 1
Om een optimale dienstverlening te kunnen leveren maken we kennis met de klant en gaan
direct aan de slag met de meest dringende zaken. We analyseren de financiële situatie, geven advies en/of bekijken en bespreken welk traject het beste past bij de klant en zijn vraag. Wat is de beste weg naar een nieuwe toekomst? In onderstaande infographic is deze weg weergegeven.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti 1 De
g
2 250
gemeenten Rijssen-Holten, Oude IJsselstreek en Hengelo verzorgen dit onderdeel van de dienstverlening zelf voor hun
klanten.
10
Het bieden van financiële stabiliteit De meeste financiële problemen van klanten zijn het gevolg van een structurele onbalans tussen inkomsten en uitgaven. Als rekeningen niet meer betaald kunnen worden, stapelen
de problemen zich snel op, van aanmaning tot deurwaarder. Dit vraagt om overzicht en inzicht. Dat verzorgen wij door het inzetten van: Budgetbeheer ter borging van de stabiliteit in de betaling van primaire lasten van het huishouden en ter ondersteuning van het herstel van de financiële zelfredzaamheid, zodat (verdere) schulden kunnen worden voorkomen. Meerderjarigenbewind aan personen die blijvend niet bij machte zijn zelfstandig de eigen financiën te beheren. Budgetzorg (een intensievere vorm van budgetbeheer) voor klanten waarvoor budgetbeheer te licht is en beschermingsbewind te zwaar. Naast de financiën wordt de hele administratieve huishouding voor een langere periode samen met de klant gedaan. Schulden oplossen Met het regelen van de schulden van de klant waarbij we bemiddelen tussen de klant en zijn schuldeisers proberen we de schuldensituatie van de klant op te lossen en zo maatschappelijke uitval te voorkomen. Vaak is de volledige betaling van de schuldenlast door bijvoorbeeld betalingsregelingen of herfinanciering niet mogelijk. We focussen ons zoveel mogelijk op het saneringskrediet als instrument omdat dit voor een snellere schuldenrust bij klanten zorgt en duidelijkheid voor schuldeisers. Met de klant volgen we het traject en de (financiële) ontwikkeling en kijken we herhaaldelijk
of dit passend is bij zijn situatie. Als een minnelijke oplossing niet haalbaar is ondersteunen we bij het opstellen van een verzoekschrift conform de Faillissementswet over de toelating tot de wettelijke schuldsanering en geven de gevraagde verklaring af. S
Opmaat tot uitstroom De Stadsbank werkt resultaatgericht en maakt samen met de klant afspraken over het
at sd ab n
verbeteren van zijn financiële situatie. Door te sturen op redzaamheid en uitstroom, past de Stadsbank de dienstverlening aan (op- en afschalen) op basis van het eigen vermogen en ontwikkeling van de klant. We bouwen het inkomensbeheer langzaam af en ondersteunen de klant bij het gefaseerd zelf uitvoeren van financiële taken. Dit doen we, afhankelijk van de gemeentelijke afspraken en wensen met behulp van de gemeente of andere lokale hulpverlening.
oO s
k
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog
Als de dienstverlening kan worden afgerond, bespreken we met de klant (en eventueel de gemeente) en eventuele (toekomstige) begeleiders de aandachtspunten voor duurzame financiële gezondheid, taken en verwachtingen. In dit uitstroomgesprek bespreken we mogelijke valkuilen, maar ook bij wie de klant bijtijds terecht kan.
nti
g
2 250
11
Nazorg Voor alle klanten waarvoor de Stadsbank financiële stabiliteit en/of het regelen van schulden
heeft verzorgd, biedt de Stadsbank nazorg aan. Het doel van deze nazorg is om recidive te voorkomen. Binnen een jaar na de beëindiging van de aangeboden dienstverlening nemen we contact op en bespreken we met de klant hoe het gaat en wat zijn financiële situatie is. Als er nog hulp nodig is bespreken we de (lokale) mogelijkheden hiervoor. Kredietverlening De kredietverlening is ten opzichte van commerciële banken aan de onderkant van de markt gepositioneerd. Als gemeentelijke kredietbank streven we niet naar een zo groot mogelijke kredietportefeuille, maar richten ons uit maatschappelijk oogpunt op een specifieke doelgroep. De bank hanteert maatschappelijk verantwoorde rentepercentages. Uitgangspunt voor de tarieven is om deze onder de tarieven van de commerciële banken te positioneren. Additionele dienstverlening (maatwerk) Naast de standaard dienstverlening verzorgt Stadsbank Oost Nederland voor een aantal gemeenten de dienstverlening op maat, vaak op locatie en met name in de vorm van een inloopspreekuur door een budgetconsulent en werkzaamheden gericht op preventie. In samenwerking met de deelnemende gemeenten, vrijwilligersorganisaties, scholen en overige ketenpartners wordt ingezet op het voorkomen en vroegtijdig signaleren van (dreigende) schuldsituaties.
De bank brengt door gerichte voorlichtingsactiviteiten op scholen de risico’s en de gevolgen van schulden onder de aandacht. De Stadsbank fungeert op verzoek van gemeenten een (ondersteunende) rol in vroegsignalering. Inloopspreekuren vinden in de gemeenten Lochem, Montferland, Oldenzaal en Oude IJsselstreek plaats. In de gemeente Twenterand wordt op locatie schulddienstverlening op maat aangeboden. De samenwerking in het financieel ontzorgen van inburgeraars voor een aantal Twentse
S
at sd ab n
gemeenten valt ook onder deze additionele dienstverlening.
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
12
Overzicht aantallen standaard dienstverlening 2023 Product
2024 Primaire begroting
2025 Primitieve Begroting
1. 946
1 . 999
1 . 999
3. 677
3 612
3 612
1. 059
1 . 100
1 . 100
1. 109
1 . 164
1 . 164
6 04
7 11
7 11
Realisatie
Aanmeldingen SHV Aantal aanmeldingen voor schuldhulpverlening Budgetbeheer Aantal actuele rekeningen per jaar* Beschermingsbewind Aantal actuele per jaar* Kredietverlening Aantal verstrekte leningen (SL-HF-SK) Minnelijk schuldregelen Bemiddeling schuldregeling * 'Begroot' - gemiddeld over 2024/2025 'Realisatie' - actueel per 31-12-2023
.
.
Wat mag het kosten?
Programma 2: Financieel-maatschappelijke dienstverlening en voorzieningen 2023
(Bedragen in €) Lasten Baten Saldo
Realisatie 7 822. 900 7 843. 600 2 0. 700 . .
2024 Primaire Begroting 7 961. 700 8 048. 100 8 6. 400 . .
2025 Primitieve Begroting 8 237. 400 8 237. 400 . .
-
S
at sd ab n
1. 2. 3. Maatschappelijke impact: effectiviteit schuldhulpverlening
k
Met de inzet van de dienstverlening van de Stadsbank gaan we samen met gemeenten voor
oO s
t N
maatschappelijke impact. We willen klanten zoveel als haalbaar is duurzaam financieel redzaam maken. De inzet van de dienstverlening van de Stadsbank betekent rust en ruimte voor aanpalende hulpverlening door financiële rust bij de klant en draagt bij aan het structureel terugdringen van financiële problematiek en daarmee een reductie in maatschappelijke problematiek. Deze effecten zitten met name op andere leefdomeinen, die landen in het brede gemeentelijke domein. meer
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog
We sturen hierbij op de volgende prestatievelden:
nti
g
2 250
13
Deze velden zijn geoperationaliseerd in samenwerking met gemeenten en worden geïmplementeerd in de ondersteunende systemen en dashboards. In de toekomst zal hier
ook een normering en/of ambitie aan gehangen worden. Om onze dienstverlening blijvend te verbeteren en de input van klanten hiervoor te verrijken
werken we samen met het lectoraat Social Work van Saxion aan de inzet van klantenpanels.
1. 3. Verplichte paragrafen 1. 3. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit De bepaling van het benodigde weerstandsvermogen is gebaseerd op de jaarlijkse integrale
risicoanalyse, gebaseerd op de uitgangspunten van de in 2022 vastgestelde Strategische Agenda. Het benodigde weerstandsvermogen komt in 2025 uit op €!1. 076. 600. Dit is de ondergrens van de kwalificatie ‘voldoende’ voor de weerstandsratio (interval 1. 0 - 1. 4). De bovengrens van deze kwalificatie ligt op € !1. 507. 300. Voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen en de hoogte van de niveaus voor de weerstandsratio wordt uitgegaan van het begrotingstotaal van de Primitieve Begroting 2025 van afgerond € !14 miljoen.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n
De stand van de Algemene Reserve (= weerstandsvermogen) bedraagt per ultimo 2023
–
d
oC n ec
€ !1. 065. 900 bij een weerstandsratio van 0. 99. Wanneer het gerealiseerde resultaat van 2023
tPp
ad €!288. 900 wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve komt het weerstandsvermogen uit op €!1. 354. 800 bij een weerstandsratio van 1. 26 (niveau ‘voldoende’).
r mi
i
eti ve eB rog
In 2024 wordt per saldo een toevoeging van € !109. 700 aan de Algemene Reserve geraamd,
nti
waardoor het weerstandsvermogen zal uitkomen op € !1. 464. 500, bij een weerstandsratio van 1. 36 (niveau ‘voldoende’). Voor 2025 is sprake van een sluitende primitieve begroting, waardoor hierin geen wijzigingen meer plaatsvinden tot ultimo 2025.
g
2 250
14
Weerstandscapaciteit per 31 december 2025 (bedragen in €) Reserves
Bedrag
Algemene reserve
1 . 464. 500
Totaal
1 . 464. 500
Fraude en fraudepreventie De Stadsbank heeft een integriteitsbeleid, een klokkenluidersregeling en functiescheiding in
het betalingsverkeer. In de bedrijfs- en gedragscode, waaraan elke medewerker bij de Stadsbank zich moet conformeren, is een passage opgenomen over integriteit en het omgaan met vertrouwelijke informatie. Op basis van de interne frauderisicoanalyse zijn frauderisico’s geïdentificeerd en interne
controlemaatregelen gedefinieerd om deze frauderisico’s te mitigeren. Het gaat hierbij met name om frauderisicofactoren zoals o. a. de maatregelen van interne beheersing, corruptierisico’s, onrechtmatige betalingen en niet naleven Europese en interne aanbestedingsrichtlijnen. Ter voorkoming van de hierboven vermelde frauderisicofactoren zijn in de bedrijfsvoering diverse maatregelen genomen. Bovenstaande wordt meegenomen in de overkoepelende beleidsnota Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O), die in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording door het Dagelijks Bestuur in 2024 ter vaststelling wordt aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Informatiebeveiliging en privacy Voor de beheersing van de informatiebeveiliging en privacy wordt structurele capaciteit
ingezet voor de functies Chief Information Security Officer (CISO), de Security Officer (SO) en de Functionaris Gegevensbescherming (FG). De Stadsbank voldoet aan de relevante wet- en regelgeving op deze terreinen, waaronder de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en implementeert de BIO maatregelen vanaf de invoering. De maatregelen worden doorlopend gemonitord in een beheerstool (ISMS) en jaarlijks door de CISO verantwoord aan het Dagelijks Bestuur.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n
Actuele ontwikkelingen met risico’s
–
d
oC n ec
Een aantal actuele ontwikkelingen in de organisatie brengen mogelijk kosten met zich mee
tPp
die nu nog niet kwantificeerbaar zijn, omdat het onzeker is of en in welke mate deze kosten optreden:
r mi
i
eti ve eB rog
Er is altijd enige onzekerheid in de aantallen af te nemen diensten door gemeenten. In deze
Primitieve begroting 2025 is de met gemeenten afgestemde omvang in de Primaire begroting 2024 doorgetrokken;
nti
g
2 250
15
Er is momenteel sprake van arbeidsmarktkrapte. Ook de Stadsbank merkt dit. Medewerkers
die een andere baan elders krijgen, kunnen al binnen een maand vertrekken maar het vervullen van de betreffende vacature plus een inwerkperiode duurt vaak langer. Om dit adequaat te kunnen opvangen heeft de Stadsbank een zogenaamde Sponscapaciteit om dit risico tot op zekere hoogte op te kunnen vangen. Overige risico’s Er zouden financiële risico’s kunnen optreden, als de Stadsbank voor een deel van haar
activiteiten vennootschapsbelasting moet afdragen op de hiermee behaalde ‘winst’. De Stadsbank is in de huidige situatie voor haar activiteiten vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Bestemmingsreserves Het algemeen bestuur heeft een ‘Bestemmingsreserve Procesoptimalisatie Budgetbeheer’
ingesteld voor een totaalbedrag van €!441. 000. Deze reserve is gevoed door een eenmalige bijdrage uit de algemene reserve. Vanaf het begrotingsjaar 2024 vloeien de terugverdieneffecten weer terug naar de algemene reserve tot aan het beschikbaar gestelde bedrag (zie bijlage ontwikkeling reserves). Financiële kengetallen
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio
Begroting 2024
2023
2025
-1%
2%
1%
37%
32%
35%
11%
18%
17%
NETTO SCHULDQUOTE De netto schuldquote geeft de verhouding tussen het niveau van de schuldenlast en de eigen
S
at sd ab n
k
middelen. Dit kengetal geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden geeft inzicht in wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De netto schuldquote van de bank bevindt zich ver onder de kritische grens van 130% die de VNG voorschrijft.
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
SOLVABILITEITSRATIO De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar
i
eti ve eB rog
financiële verplichtingen te voldoen. De bank heeft over een langere periode een stabiele solvabiliteitsratio.
nti
g
2 250
16
1. 3. 2. Onderhoud kapitaalgoederen
Eén van de basiselementen voor de financiële positie van de bank zijn de kapitaalgoederen de onderhoudsstaat. Tot de kapitaalgoederen worden gerekend de gebouwen en de terreinen die in eigendom van de Stadsbank zijn. Het “Onderhoudsplan Gebouwen” wordt jaarlijks geactualiseerd. De kosten kunnen worden gedekt uit de Voorziening Onderhoud gebouwen en installaties. Ook zijn voor de komende jaren een aantal vervangingsinvesteringen in beeld gebracht. Deze worden jaarlijks opgenomen in de meerjarenbegroting. en
1. 3. 3. Financiering Voor de uitvoering van de programma’s zijn financiële middelen nodig. Hierin wordt o. a. via
de treasuryfunctie en de declaraties voor verleende diensten voorzien. Het Treasurystatuut van de bank geeft de beleidsmatige infrastructuur weer voor het uitvoeren van de treasuryfunctie. Uitvoering treasury In het Treasurystatuut is aangegeven dat een verantwoord en adequaat beheer van de financiële middelen wordt onderkend. Vanaf het begrotingsjaar 2024 zijn de binnenkomende gelden en de girale betalingen afgenomen doordat het betalingsverkeer voor de klanten grotendeels via de bankrekeningen van de klanten zelf – en dus niet via de bankrekening van de Stadsbank – plaatsvindt. Hierdoor daalt het balanstotaal vanaf 2024 substantieel (in de Jaarrekening 2023 was dat € !12,8 mln; per ultimo 2025 zal dat ongeveer €!8,6 mln bedragen; zie ook geprognosticeerde balans op pagina 31). Ontwikkeling leningen Het uitstaande saldo op de uitstaande leningen is bij het samenstellen van de begroting ca. €!4,7 miljoen. Ter dekking van de risico’s beschikt de bank over een Voorziening Risico Leningen (afwaardering leningen zonder borg in 2023 was € !70. 000). S
at sd ab n
Bij het samenstellen van de begroting zijn er 4 langlopende leningen met betrekking tot de huisvesting met een uitstaand saldo van circa € !727. 300.
k
oO s
t N
De verwachting is dat vreemd vermogen moet worden aangetrokken om kredieten te
e ed r al n
kunnen blijven verstrekken, nu derdengelden afnemen door het project “Procesoptimalisatie”. De voorbereidingen zijn al in gang gezet bij de BNG bank voor op dit moment een bedrag van € !3 miljoen. Hiermee is in deze meerjarenbegroting rekening gehouden.
–
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog
Ontwikkeling kortlopende verplichtingen Door de bank wordt circa €!4,5 miljoen aan banktegoeden van klanten beheerd voor activiteiten op de korte termijn. Naast deze gelden is voor bancaire activiteiten een bedrag van ongeveer € !1,4 miljoen aan inleggelden van de deelnemende gemeenten beschikbaar.
nti
g
2 250
17
De beschikbare liquide middelen bedragen ongeveer €!4,6 miljoen. Van de liquide middelen
valt een bedrag van circa €!100 duizend onder bankmiddelen. De overtollige middelen van de Stadsbank kunnen uitsluitend aangehouden worden in de schatkist. Bij het samenstellen van de begroting is dat circa € !1,8 miljoen. De overige liquide middelen zijn gelden van derden en vallen niet onder het verplichte schatkistbankieren. Toezicht Provincie De Provincie heeft beleidskaders vastgesteld voor het houden van toezicht op de financiën van de gemeenschappelijke regelingen. Er is een wettelijke inzendplicht voor de begroting en jaarstukken. Daarnaast wordt aan het eind van elk kwartaal de staat van kasgeldlimiet opgemaakt, die betrekking heeft op de netto vlottende schulden. Bij een overschrijding van de kasgeldlimiet wordt de provincie op de hoogte gesteld. Kasgeldlimiet Het risico op kortlopende financiering wordt beperkt met een zogenoemde kasgeldlimiet op basis van de wet Financiering decentrale overheden (Fido). Dit houdt in dat de totale omvang van de vlottende schuld maximaal 8,2% van de batenkant van de begroting mag zijn. Het begrotingstotaal voor 2025 komt uit op € !14,1 miljoen. De kasgeldlimiet voor 2025 komt uit op circa € !1,1 miljoen. Bij het samenstellen van de begroting is er sprake van een overschot aan vlottende middelen, waardoor de ruimte dus groter is dan de genoemde limiet. De verwachting is dat hierin in het begrotingsjaar 2025 geen verandering komt.
Renterisiconorm De Wet Fido stelt voor gemeenten ook de renterisiconorm vast. Elk jaar mag maximaal 20% van de omvang van de vaste schuld geherfinancierd worden. Doelstelling van de renterisiconorm is dat gemeenten hun leningenportefeuille zo moeten spreiden, dat de te lopen renterisico’s gelijkmatig over de jaren worden gespreid. Met betrekking tot de langlopende schulden ligt de renterisico van de bank ruim onder de gestelde renterisiconorm.
S
at sd ab n
Renteschema
k
Renteschema 2025 (bedragen in €) a.
b. c1. c2. c3.
de externe rentelasten over de korte en lange financiering de externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden doorberekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e.
f.
De aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury
oO s
115. 500
t N
e ed r al n
-
115. 500 n. v. t.
–
d
n. v. t.
oC n ec
115. 500
r mi
tPp
i
eti ve eB rog
115. 500 n. v. t. n. v. t.
nti
g
2 250
-
18
Ontwikkeling EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis in een bepaalde periode. Hieronder wordt de ontwikkeling hiervan weergegeven in de meerjarenbegroting: Berekening EMU-saldo 1Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c. q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
2024
2025
2026
-
-
2Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
3 20. 100
3 33. 000
3Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
8 0. 000
2027 -
-
354. 200
386. 900
391. 800
9 9. 300
7 9. 300
7 3. 300
7 3. 300
- 430. 000
- 472. 000
- 293. 000
- 283. 000
- 208. 400
5Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
-
-
-
-
-
6Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
-
-
-
-
-
7Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e. d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
-
-
-
-
-
8Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord
-
-
-
-
-
9Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen
-
-
-
-
-
10 Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
-
-
-
-
-
11Verkoop van effecten: aGaat u effecten verkopen? (ja/nee) bZo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
-
-
-
-
-
4Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
Berekend EMU-saldo
-
2028
S
-29. 900
-39. 700
140. 500
177. 200
at sd ab n
256. 700
k
oO s
t N
e ed r al n
1. 3. 4. Verbonden partijen –
De Stadsbank Oost Nederland heeft geen verbonden partijen maar is wel verbonden partij van
d
oC n ec
de aangesloten gemeenten.
tPp
r mi
i
eti ve eB rog
1. 3. 5. Bedrijfsvoering
nti
g
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens
2 250
rond de bedrijfsvoering van de Stadsbank. Dit betreffen zowel de beleidsmatige (primaire) processen als de ondersteunende (secundaire) processen en de sturing en beheersing ervan. 19
De bedrijfsvoering vindt plaats onder eindverantwoordelijkheid van de directeur, die wordt
bijgestaan door een managementteam. De focus ligt op het ‘werken in het zicht van de deelnemende gemeenten’ en de deelname aan de lokale netwerkstructuren binnen een gemeente, die bijdragen aan de nieuwe antwoorden die gemeenten formuleren voor de opgaven in het sociale domein en de schuldhulpverlening. Uitgangspunt bij alle werkzaamheden is #klantvoorop. De primaire werkprocessen zijn gericht op klantvriendelijkheid, snelle doorlooptijden, één
aanspreekpunt voor de klant en kwalitatief hoogwaardige dienstverlening op basis van maatwerk, zoveel mogelijk op locatie en dicht bij de klant. De ondersteunende werkprocessen zijn o. a. gericht op het investeren en bewaken van een goede ICT (bijvoorbeeld het permanent bewaken van een veilige ICT-omgeving), het creëren en borgen van een prettige en plezierige werkomgeving en de uitvoering van adequaat Planning en Control en HR-beleid. Personeel Algemeen Het personeelsbeleid van de Stadsbank is gericht op vakmanschap, vertrouwen, verantwoordelijkheid en vrijheid. Dit is vertaald naar vijf speerpunten: duurzame inzetbaarheid, verzuimreductie, vakmanschap, medewerker aan zet en HR als strategisch partner.
Formatie Voor de begroting 2025 is gerekend met een formatie van 142 fte (162 medewerkers). Ziekteverzuim medewerkers met een vaste aanstelling De stadsbank rekent in de begrote capaciteitsplanning met een verzuimpercentage van 5%. Het gemiddelde verzuimcijfer van 2023 is 4,9%. Informatiebeveiligingsbeleid en privacy
S
at sd ab n
De Stadsbank moet voldoen aan relevante landelijke en Europese wet- en regelgeving op
k
deze terreinen. Hierbij wordt aangesloten bij de modellen die in het kader van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) zijn opgesteld. Een digitale tool wordt ingezet om de maatregelen in de informatiebeveiliging en privacy te beheersen, monitoren, evalueren en aan te passen/actualiseren.
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
Het technisch beheer en de IT-infrastructuur zijn voor het grootste gedeelte bij externe
tPp
r mi
partners ondergebracht. Het Applicatiebeheer vindt plaats in eigen beheer. Er zijn en worden
i
eti ve eB rog
in de overeenkomsten met partners afspraken gemaakt over het beschermen van data en gegevens tegen cybercriminaliteit en datalekken. Daarbij worden ook de alle dragers van persoons- en bedrijfsgegevens beschermd tegen datalekken (denk aan mobiele telefoons en laptops). De Stadsbank past hierbij de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) toe. Er wordt een procedure gehanteerd voor het melden van incidenten en datalekken.
nti
g
2 250
20
Voor de beheersing van de informatiebeveiliging en privacy wordt structurele capaciteit
ingezet voor de functies van Chief Information Security Officer (CISO), Security Officer (SO) en Functionaris Gegevensbescherming (FG). Organisatie
De organisatie van de Stadsbank is integraal rondom onze klant georganiseerd. We werken met integrale klantteams naar regio waarin de verschillende disciplines van de
dienstverlening zijn georganiseerd. Deze gebiedsteams worden aangestuurd door twee managers. Daarnaast is er een afdeling beschermingsbewind. De gebiedsteams en afdeling beschermingsbewind worden gefaciliteerd en ondersteund door de afdeling Bedrijfsvoering. Financiën en planning & control
S
at sd ab n
Wij staan voor een helder en betrouwbare financieel beheer en planning & control. We gaan daarom de komende jaren verder met procesverbetering, waaronder digitalisering en automatisering om adequaat te kunnen sturen op beleid en financiën (doorontwikkeling dashboards). Er worden tweemaandelijkse managementrapportages opgesteld, waarbij in één oogopslag de ontwikkeling van de belangrijkste stuurindicatoren is weergegeven, met daarachter toelichtende overzichten.
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
Administratieve organisatie en interne controle
i
eti ve eB rog
De (werk)processen zijn ingericht op basis van het actuele dienstverleningsmodel en het
actuele handboek Administratieve Organisatie. De interne controle wordt geïntensiveerd, waarbij gebruik wordt gemaakt van de mogelijkheden van automatisering van zowel processen als controles.
nti
g
2 250
21
Het Dagelijks Bestuur is zelf verantwoordelijk voor het afgeven van de
rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. De inrichting van de interne controle en de verbijzonderde interne controle (VIC) is daardoor nog belangrijker. Vanuit een Interne Controleplan worden gedurende het jaar steekproefsgewijs controles verricht door het team Interne Controle van de afdeling Bedrijfsvoering. Alle bedrijfsprocessen worden zo efficiënt mogelijk en volgens de voorschriften uitgevoerd. De medewerkers van de bank maken hierbij gebruik van diverse instructies en handleidingen. De kwaliteitscontrole vindt op verschillende inputgegevens en sturingsindicatoren plaats. Afwijkingen van de norm worden geregistreerd en hierover wordt gerapporteerd naar de betrokkenen. Naar aanleiding hiervan kunnen herstelacties plaatsvinden. Indien van toepassing worden de (werk)processen hierop aangepast. Om de doelmatigheid en de rechtmatigheid te borgen worden door de organisatie de
volgende maatregelen getroffen: • • • •
Doelmatig aanwenden financiële middelen Inzicht in de doelmatigheid Doelmatige verkrijging van middelen Inzicht in de rechtmatigheid
Communicatie Vanuit communicatie zetten we ons dagelijks in om de klant zo goed mogelijk te helpen. Daarom voorzien we de wereld passief en actief van informatie over financiële problemen en oplossingen. Zoals informatie over wat we doen, voor wie en waarom. We willen interactie met onze omgeving. Daarnaast willen we inspireren, betrouwbaar en geloofwaardig zijn. We maken het voor klanten zo makkelijk mogelijk om bij ons terecht te kunnen. Daarnaast
laten we zien wat we kunnen doen en betekenen voor deelnemende gemeenten en netwerkpartners. We werken aan een intensievere samenwerking met gemeenten en netwerkpartners op het gebied van communicatie. Hoe kunnen we samen de inwoner beter bereiken én de drempel verlagen voor het zoeken van hulp. Dat staat centraal.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n
Huisvesting We hebben in ons kantoor in Enschede de huisvesting zodanig ingericht dat het optimaal
–
d
oC n ec
mogelijkheden biedt om naast het facilitairen van de uitvoering van de reguliere werkzaamheden ook andere manieren van (samen)werken te kunnen uitvoeren. Er is sprake van hybride werken.
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
22
Overige bedrijfsvoering aspecten Wet Open Overheid (Woo) De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). De Wet Open Overheid (Woo) een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan
openbaarheid door in de begroting en in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. De Wet Open Overheid kent een viertal belangrijke aspecten: •
•
•
•
de verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen; Primair zijn de juridische medewerkers binnen de afdeling Bedrijfsvoering aanspreekpunt in het kader van Woo. de verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking; in de werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet open overheid zijn transparantie en snelheid uitgangspunten. de verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking; dit betreft voor de Stadsbank met name de vergaderstukken van het bestuur en de jaarstukken. Deze worden op de website gepubliceerd. het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding; de Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2025 zullen we daarom doorgaan met het uitvoeren van de maatregelen.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
23
2. Financiële begroting 2. 1. Uitgangspunten begroting 2025-2028 Algemeen De primaire begroting 2024, de jaarrekening 2023 en de Kaderbrief SON 2025 met daarin de
richtlijnen en voorwaarden van de Twentse en Achterhoekse gemeenten vormen gezamenlijk de leidraad voor de begroting 2025-2028. Hierin is het meest recente beleid opgenomen (bestaand beleid). De volgende uitgangspunten worden in de deze begroting 2025-2028 gehanteerd; Prijsmutaties: •
Voor de prijsmutaties nemen we de prijsontwikkeling volgens de cMEV 2024
(Bijlage_12_cMEV24 Kerngegevens collectieve sector, uitgaven en inkomsten, 1970-2028) als uitgangspunt. Het CBS stelt deze werkelijke inflatoire effecten achteraf nog bij. Deze bijstelling is nog niet in onze prijsontwikkeling verwerkt als we uitgaan van het prijspeil van de vorige begroting. Daarom worden de correcties over de jaren 2022 tot en met 2024 alsnog meegenomen voor de bepaling van de totale prijsontwikkeling voor het begrotingsjaar 2025. De prijspeiltoename 2025 van 2% wordt gecorrigeerd met een afname van 0,1% uit 2022, een afname van 1,1% uit 2023 en een toename 1,1% uit 2024 en komt daarmee voor 2025 uit op 1,9%.
S
at sd ab n
k
Voor de meerjarenraming 2026-2028 gaan we uit van een jaarlijkse prijsstijging van 2,0%,
oO s
t N
waarbij we de prijsontwikkeling volgens de cMEV 2024 doortrekken.
e ed r al n
Loonmutaties: •
–
d
oC n ec
Uitgangspunt is de actuele salarisstaat inclusief sociale lasten op basis van personele formatie tegen actuele loonkosten op 31-12-2023, geëxtrapoleerd op jaarbasis. De cao is voor gemeenten (werkgeversorganisatie VNG) en gemeenschappelijke regelingen (werkgeversorganisatie WSGO) gelijk van strekking. Er is een cao onderhandelingsresultaat bereikt voor 2024, door lopend t/m maart 2025. Per 1-1-2024 gaan de lonen met 4,75% omhoog en per 1-10-2024 nog eens met 1,25%. Daarnaast gaat 0,8% van IKB naar eindejaarsuitkering, waarmee dit deel pensioengevend wordt. Zeer
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
24
recent is bekend geworden dat de pensioenpremies gaan dalen. We gaan er vooralsnog
vanuit, dat de verlaging minimaal de genoemde verhoging compenseert. De stijging per 1-1-2024 wordt dan 4,75%. Per 1-10-2024 komt daar 1,25% overheen,
de stijging in 2024 als je loonkosten 2025 berekent 6% is. Vanaf april 2025 staan de onderhandelingen voor een nieuwe cao weer open. We hanteren voor 2025 de cMEV 2024-cijfers van augustus 2023 (jaar 2025) als gemiddelde stijging voor het jaar 2025. Schematisch ziet de stijging van de loonkosten in 2025 er als volgt uit, met als uitgangspunt de salarisstaat op 31-12-2023: waarmee
Voor de meerjarenraming worden de indices 4,7% (2026), 4,8% (2027) en 4,2% (2028) uit de cMEV 2024 gehanteerd (Bijlage_12_cMEV24 Kerngegevens collectieve sector, uitgaven en
inkomsten, 1970-2028). •
Toekenning van periodieken wordt meegenomen als ze zeker zijn. Voor de vacatures wordt er van de salariskosten van de functieschaal op het maximum minus twee periodieken uitgegaan. Formatie-ontwikkelingen worden afzonderlijk zichtbaar gemaakt.
•
Indexering tarieven en bestaanskosten op basis van de loon- en prijsmutaties: De tarieven zijn berekend volgens het vastgestelde bekostigingsmodel op basis van de de
standaard dienstverlening en bijbehorende werkprocessen. De kosten van de standaard diensten inclusief Klantreis bestaan volledig uit een personeelscomponent die vervolgens geïndexeerd wordt volgens, in overeenstemming met de ontwikkelingen in de loonmutaties.
S
at sd ab n
De bestaanskosten betreffen zowel een loon- als een materiële component. De
k
oO s
indexering voor het jaar 2025 en voor de periode 2026-2028 wordt in de onderstaande tabel weergegeven.
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog
Het volumeaantal in de Primaire begroting 2024 wordt doorgetrokken in de Primitieve
begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028. De Klantreis wordt door middel van de gemaakte afspraken over de beschikbaarheid in dagdelen op locatie berekend.
nti
g
2 250
25
Additionele afspraken worden opgenomen in de begroting 2025-2028 als er reeds afspraken zijn gemaakt voor deze periode. De primaire diensten betreffen directe kosten die worden doorberekend als kostprijs per dienst. De materiele kosten en ondersteunde diensten worden als indirecte kosten via de jaarlijkse bestaansbijdrage (bestaanskosten) voldaan.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
d
oC n ec
tPp
r mi
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
26
2. 3. Overzicht van Baten en Lasten in de begroting 2025 Programmarekening Jaarrekening 2023
Primair 2024
Primitief 2025
7. 520. 100
7. 588. 800
7. 900. 800
7. 520. 100
7. 588. 800
7. 900. 800
-
-
-
4. 894. 900
5. 909. 700
6. 038. 800
Heffing VPB
-
-
-
Bedrag onvoorzien
-
135. 000
138. 500
12. 415. 000
13. 633. 500
14. 078. 100
12. 435. 700
13. 743. 200
14. 078. 100
12. 435. 700
13. 743. 200
14. 078. 100
Algemene dekkingsmiddelen
-
-
-
Overhead
-
-
-
Heffing VPB
-
-
-
Bedrag onvoorzien
-
-
-
12. 435. 700
13. 743. 200
14. 078. 100
LASTEN (bedragen in €) Programma 1: Financieel-maatschappelijke
dienstverlening/voorzieningen Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen Overhead
TOTAAL LASTEN
BATEN (bedragen in €) Programma 1: Financieel-maatschappelijke
dienstverlening/voorzieningen Subtotaal
TOTAAL BATEN
S
TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN GEPROGNOSTICEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN
12. 415. 000 12. 435. 700 20. 700
13. 633. 500 13. 743. 200 109. 700
at sd ab n
14. 078. 100 14. 078. 100
k
oO s
t N
e ed r al n
–
Toevoeging/onttrekking aan reserves
268. 200
-224. 000
d
oC n ec
tPp
-
r mi
TE REALISEREN RESULTAAT
288. 900
-114. 300
i
eti ve eB rog
-
nti
g
2 250
27
Taakvelden
LASTEN (bedragen in €) 0. 4 Overhead
Jaarrekening 2023
Primair 2024
Primitief 2025
4. 894. 900
5. 909. 700
6. 038. 800
0. 5 Treasury 6. 71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel Schuldhulpverlening
-
-
-
7. 520. 100
7. 723. 800
8. 039. 300
12. 415. 000
13. 633. 500
14. 078. 100
BATEN (bedragen in €)
0. 4 Overhead
-
-
-
0. 5 Treasury
-
-
-
6. 71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel Schuldhulpverlening
TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN GEPROGNOSTICEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN
12. 435. 700
13. 743. 200
14. 078. 100
12. 435. 700
13. 743. 200
14. 078. 100
12. 415. 000 12. 435. 700
13. 633. 500 13. 743. 200
14. 078. 100 14. 078. 100
20. 700
109. 700
-
Toevoeging/onttrekking aan reserves
TE REALISEREN RESULTAAT
S
268. 200 288. 900
-224. 000 -114. 300
-
at sd ab n
-
oO s
k
t N
e ed r al n –
d
Reservepositie
oC n ec
De verwachte reservepositie van de bank ziet er per 31 december 2025 als volgt uit:
r mi
tPp
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
28
Weerstandscapaciteit per 31 december 2025 (bedragen in €) Reserves
Bedrag
Algemene reserve
1 . 464. 500
Totaal
1 . 464. 500
De volledige staat van reserves en voorzieningen is als bijlage in deze begroting opgenomen.
2. 3. Toelichting Meerjarenperspectief 2025 - 2028 1. Programmarekening LASTEN (bedragen in €)
Primitief 2025
Primitief 2026
Primitief 2027
Primitief 2028
Programma 1: Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal
7. 900. 800
8. 197. 600
8. 502. 100
8. 806. 800
7. 900. 800
8. 197. 600
8. 502. 100
8. 806. 800
Algemene dekkingsmiddelen
-
-
-
6. 038. 800
6. 219. 400
6. 416. 800
-
-
-
-
138. 500 14. 078. 100
141. 300 14. 558. 300
144. 100 15. 063. 000
147. 000 15. 543. 500
Programma 1: Financieel-maatschappelijke dienstverlening/voorzieningen Subtotaal
14. 078. 100
14. 558. 300
15. 063. 000
15. 543. 500
14. 078. 100
14. 558. 300
15. 063. 000
15. 543. 500
Algemene dekkingsmiddelen
-
-
-
-
Overhead
-
-
-
-
Heffing VPB
-
-
-
-
Bedrag onvoorzien
-
-
-
-
Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien
-
6. 589. 700
BATEN (bedragen in €)
TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN GEPROGNOSTICEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN
14. 078. 100
14. 558. 300
15. 063. 000
15. 543. 500
14. 078. 100 14. 078. 100
14. 558. 300 14. 558. 300
15. 063. 000 15. 063. 000
15. 543. 500 15. 543. 500
-
-
-
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n –
tPp
r mi
i
eti ve eB rog
-
nti
Toevoeging/onttrekking aan reserves
TE REALISEREN RESULTAAT
d
oC n ec
g
-
-
-
-
-
-
-
-
2 250
29
2. Taakvelden LASTEN (bedragen in €)
Primitief 2025
Primitief 2026
Primitief 2027
Primitief 2028
0. 4 Overhead
6. 038. 800
6. 219. 400
6. 416. 800
6. 589. 700
0. 5 Treasury
-
-
-
-
8. 039. 300
8. 338. 900
8. 646. 200
8. 953. 800
14. 078. 100
14. 558. 300
15. 063. 000
15. 543. 500
0. 4 Overhead
-
-
-
-
0. 5 Treasury
-
-
-
-
14. 078. 100
14. 558. 300
15. 063. 000
15. 543. 500
TOTAAL BATEN
14. 078. 100
14. 558. 300
15. 063. 000
15. 543. 500
TOTAAL LASTEN TOTAAL BATEN
14. 078. 100 14. 078. 100
14. 558. 300 14. 558. 300
15. 063. 000 15. 063. 000
15. 543. 500 15. 543. 500
-
-
-
-
aan reserves
-
-
-
-
TE REALISEREN RESULTAAT
-
-
-
-
6. 71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel
Schuldhulpverlening TOTAAL LASTEN BATEN (bedragen in €)
6. 71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel
Schuldhulpverlening
GEPROGNOSTICEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN
Toevoeging/onttrekking
3. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen De salarissen, sociale lasten en overige personeelslasten voor zowel het vaste als tijdelijke
personeel zijn op basis van de vastgestelde uitgangspunten voor de periode 2025 - 2028 in beeld gebracht. Hierbij is enige kostenoptimalisatie bij vervanging in geval van natuurlijk verloop meegenomen.
S
at sd ab n
k
oO s
t N
e ed r al n
De meerjarenraming 2025-2028 –
2025 Personele formatie (fte) Salarissen en sociale lasten van het vaste personeel (€) Salarissen van het tijdelijke personeel (€) Totaal
2026 1 42,0
2027 1 41,5
2028 1 41,1
d
oC n ec
tPp
1 41,1
r mi
8 . 082. 872
8 . 405. 433
8 . 704. 567
9 . 016. 753
2 . 531. 786
2 . 646. 067
2 . 773. 078
2 . 889. 547
1 0. 614. 658
1 1. 051. 500
1 1. 477. 645
1 1. 906. 300
i
eti ve eB rog nti
g
2 250
30
Om te kunnen anticiperen op veranderingen in de dienstverlening werkt de Stadsbank met een flexibele schil. Deze flexibele schil kent een ondergrens van 10%. 4. Vervangingsinvesteringen 2025-2028 Er is een inschatting gemaakt van de noodzakelijke (vervangings-)investeringen die de
Stadsbank de komende jaren zal moeten doen (zie bijlage 3). Het betreft hier reguliere vervangingen die vanuit de vrijval van de huidige afschrijvingslast kunnen worden gedekt. De vervangingsinvesteringen op installaties en gebouwen binnen de Stadsbank Oost Nederland geschieden conform het Meerjarig-onderhoudsbeheersplan. Uiteraard zal bij concrete aanschaf of vervanging gekeken worden naar nut en noodzaak van de investering en zal eventuele gezocht worden naar andere innovatieve oplossingen. Er zijn ontwikkelingen in de toekomstige invulling van de omgeving Stadsbank en bij de