Criteria reserves (aanpassingen zichtbaar)

Programmabegroting 2025 Reserves Gemeente Tilburg

Algemene reserve Wijzigingen: - Format aanpassing: kopje mandaat toegevoegd - Tekstuele verfijning/concretisering Instellingsgrondslag Raadsbesluit 24 februari 1997. Bij de Programmabegroting 2024 is de bandbreedte bijgesteld. Doel De Algemene Reserve (AR) is een reserve die bedoeld is als financiële buffer en maakt daarmee onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte De norm voor de Algemene Reserve is € 35 miljoen, met een ondergrens van € 30 miljoen en een bovengrens van € 40 miljoen. , met een bandbreedte van € 5 miljoen (ondergrens van € 30 miljoen en een bovengrens van € 40 miljoen). Criteria toevoegingen De reserve wordt gevoed uit (tussentijdse) positieve resultaten tot maximaal de bovengrens. Criteria onttrekkingen Op basis van een raadsbesluit. De onttrekkingen betreffen met name (tussentijdse) negatieve resultaten, alsook ongedekte voorstellen nieuw beleid c.q. onverwachte voorvallen die zich gedurende het lopende jaar voordoen en budgettair niet zijn voorzien binnen de begroting. Daarnaast kan de reserve worden ingezet om de begroting sluitend te krijgen. Dit mag er echter nooit toe leiden dat de stand van de Algemene Reserve lager wordt dan de ondergrens. Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd.

Toelichting De vigerende systematiek is dat positieve resultaten in de Planning & Control producten worden ingezet om de algemene reserve tot de bovengrens aan te vullen en het restant resultaat te storten in de reserve incidentele opgaven (RIO). ). Bij onttrekkingen onder de ondergrens wordt het tekort terstond aangevuld vanuit de Reserve Incidentele Opgaven. Bij de Programmabegroting 2024 is de normering bijgesteld. Om de vier jaar wordt geëvalueerd of de normering van de Algemene Reserve nog passend is. Het meerjarige bestedingsplan van de AR wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

2

Reserve Incidentele Opgaven (RIO) Wijzigingen: - Instellingsgrondslag: is het moment van vaststelling in de raad - Format aanpassing: kopje mandaat toegevoegd - Tekstuele verfijning/concretisering - Tekstueel gecorrigeerd; bestedingsplan RIO wordt niet bij de NJB toegevoegd i.v.m. samenloop begroting en tekstueel aangesloten met eenzelfde tekst als bij de AR Instellingsgrondslag Oud: Omvorming Reserve Grootschalige Investeringswerken (RGI) naar Reserve Incidentele opgaven (RIO) bij raadsbesluit Visie Planning en control, financieel beleid en financiële positie de datum 26-11-2018 Raadsbesluit 6 mei 2019 Doel Reserve ter dekking van incidentele fysieke of sociale maatschappelijke opgaven, alsook financiële buffer bij onder- en overschrijding van de bandbreedte van de algemene reserve. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen De reserve wordt gevoed uit (tussentijdse) positieve financiële resultaten die de bandbreedte van de Algemene reserve te boven gaan. Criteria onttrekkingen Voor onttrekkingen uit de Reserve Incidentele Opgaven gelden de volgende criteria: 1. Aanvullingen tot de ondergrens van de Algemene Reserve bij (tussentijdse) negatieve financiële resultaten. 2. Bij dekking van opgaven moet het gaan om: a. Incidentele opgaven die zonder bijdrage uit de reserve niet gerealiseerd kunnen worden. b.

Incidentele opgaven uitgevoerd door derden die zonder gemeentelijke subsidie niet tot stand zouden komen en waarbij de gemeente geen instandhoudingsplicht heeft. 3. Bij besluiten tot onttrekking moeten voldoende zekere middelen in de RIO aanwezig zijn. Nota bene: Indien tussentijdse onttrekkingen om de Algemene Reserve tot de ondergrens aan te vullen (bij negatieve financiële resultaten) leiden tot een negatief saldo van de RIO in het begrotingsjaar, dient de RIO terstond aangevuld te worden uit andere bestemmingsreserves. Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd. Toelichting Het volledige verloop van de RIO wordt steeds opgenomen in de tussenrapportage en de najaarsbijstelling. Het meerjarige bestedingsplan van de RIO wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

3

Reserve Ontwikkeling Informatisering (ROI) Wijzigingen: - Tekstuele verfijning/concretisering: deze reserve heeft een toelichtende tekst gekregen hoe de voeding, maar ook de vrijval op deze reserve bij het instellen van deze reserve was bedoeld. Voordelen op projecten moeten, ook conform ons financieel beleid, vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Zo is er de afgelopen jaren niet mee omgegaan, wat tot vrijval van middelen in de PB 2024 heeft geleid. Instellingsgrondslag Eindejaarsbericht 2004. Doel Initiëren van noodzakelijke (gemeentebrede) vernieuwingsimpulsen op het gebied van informatisering. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Incidentele voordelen op informatisering door vrijvallende kapitaallasten, meer gezamenlijk gebruik van standaards en infrastructurele voorzieningen, zoeken van samenwerkingsverbanden of efficiency-voordelen in de organisatie van de automatisering. De jaarlijkse toevoeging is gemaximeerd op € 1,2 miljoen. Criteria onttrekkingen Op basis van de jaarlijks vast te stellen programmering. De middelen van de reserve worden ingezet voor de financiering van noodzakelijke vernieuwingsimpulsen en het opvangen van schommelingen in het kostenverloop van informatisering over de jaren heen. Mandaat Deze reserve is middels ondermandaat belegd bij de Directeur bedrijfsvoering voor maximaal € 1,2 miljoen per jaar.

Het mandaat ligt bij de directeur Bedrijfsvoering omdat hier een jaarlijks aanvraagproces voor projecten aan ten grondslag ligt wat leidt tot een besluit om middelen toe te kennen. Daarbij wordt o.b.v. ingediende aanvragen een afweging en prioritering gemaakt welke projecten middelen krijgen toegewezen in relatie tot nut/noodzaak en vernieuwingsaspecten van de projecten ten behoeve van de bedrijfsvoering. Toelichting Deze reserve heeft een maximale toevoeging van € 1,2 miljoen per kalenderjaar. Voordelen op projecten binnen deze reserve vallen vrij ten gunste van de algemene middelen, echter kunnen wel, mits een voordelig saldo op informatisering, worden ingezet als onderdeel van de nieuw te vormen jaarschijf (t+1). Jaarlijks wordt intern voor de nieuwe jaarschijf een programmering van uit te voeren projecten vastgesteld door de directeur bedrijfsvoering.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

4

Reserve Bodem, geluid en lucht Wijzigingen - Doel tekstueel aangepast. Tekst oorspronkelijke doel bij onttrekkingscriteria geplaatst - Criteria toevoegingen en onttrekkingen aangepast - Format aanpassing: kopje mandaat toegevoegd - Tekstuele concretisering/actualisering Instellingsgrondslag Begroting 2006. Doel - Dekking van de kosten van bodemonderzoek en -sanering en voor het verstrekken van bodeminformatie zoals beschreven in de ISV-Bodemsaneringsprogramma's en convenanten met het Rijk; - Aanpak knelpunten bodemonderzoek en - sanering; - Sanering A-lijst geluid; - Uitvoeren luchtkwaliteitsmaatregelen. De reserve is gevormd ter dekking van kosten in het kader van bodemonderzoek en -sanering, sanering A-lijst geluid en luchtkwaliteitsmaatregelen. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting vanuit de voorziening bodemsanering van restant gemeentelijke middelen die niet benodigd waren voor ISV-1, middelen geluidssanering cf. Eindejaarsbericht 2009, eenmalige storting budget bodem- en luchtkwaliteitsprojecten vanuit reserve GSB, middelen Nationaal SamenwerkingsProgramma Luchtkwaliteit en de middelen bodemsanering 2010-2020. Eenmalige stortingen: - restant gemeentelijke middelen uit de voorziening bodemsanering voor ISV-1; - middelen geluidssanering cf.

Eindejaarsbericht 2009; - storting budget bodem- en luchtkwaliteitsprojecten vanuit reserve GSB; - middelen Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) en de middelen bodemsanering 20102020. Criteria onttrekkingen De reserve is bestemd voor de hierboven in het bestedingsplan omschreven projecten. - Dekking van de kosten van bodemonderzoek en -sanering en voor het verstrekken van bodeminformatie zoals beschreven in de ISV-Bodemsaneringsprogramma's en convenanten met het Rijk; - Aanpak knelpunten bodemonderzoek en - sanering; - Sanering A-lijst geluid; - Uitvoeren luchtkwaliteitsmaatregelen. Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd. Toelichting Vanuit ISV is een aantal langlopende saneringen gestart. Deze saneringen moeten nog worden afgerond overeenkomstig vastgestelde saneringsplannen door het bevoegd gezag. Het gaat hier bijvoorbeeld om de saneringen Bosscheweg 242, Dijksterhuisstraat 1-3, Bosscheweg 4a, Noorderbos, Berglandweg en Kempenbaan. Ook voor 2015 t/m 2020 worden door het rijk middelen verstrekt om spoedeisende bodemsaneringslocaties aan te pakken. -

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

5

Reserve Natuurontwikkeling Wijzigingen - Instellingsgrondslag geeft het moment aan dat de raad tot de instelling van de reserve heeft besloten.Deze verandert niet door samenvoeging met een andere reserve. - Format aanpassing: kopje mandaat toegevoegd - Tekstuele geringe concretisering Instellingsgrondslag Bij Programmabegroting 2023 is de Reserve Bomen aan de Reserve Natuurontwikkeling toegevoegd. NB Doel Realisatie van zowel natuurversterking-, als compensatieprojecten, klimaat-adaptieve maatregelen en het duurzaam in stand houden van waardevolle en monumentale bomen in de stad, stadsregionale parken en ecologische verbindingszones van zowel particulieren als gemeente. van zowel particulieren als gemeente. Zowel in de stad als in de stadsregionale parken en ecologische verbindingszones om de stad. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing.

Criteria toevoegingen Toevoegingen houden verband met: - Middelen ambities Groen en Landschap (NB Programmabegroting 2015/53) - Compensatiegelden - Leges kapvergunningen onder aftrek van personeelskosten Criteria onttrekkingen Onttrekkingen houden verband met: - Afwikkeling van de beleidsambities van Groen om de Stad - Projecten natuurcompensatie - Beleidscapaciteit Ecologie - Ontwikkeling van stadsregionale parken en Ecologische verbindingszones - In stand houden en opwaarderen van openbare monumentale bomen, die zijn opgenomen in de GLMB (Gemeentelijke Lijst Monumentale Bomen); - Het vermeerderen van het aantal openbare monumentale bomen door het planten van bomen die reeds een bepaalde ouderdom hebben bereikt of het herplanten van grote bomen; - Tegemoetkoming in de kosten van duurzaam onderhoud aan eigenaren van monumentale bomen; - Compensatie voor waardevolle en monumentale bomen die niet ter plaatse herplant kunnen worden; - Het actueel houden van de GLMB (Gemeentelijke Lijst Monumentale Bomen); Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd. Toelichting De reserve natuurontwikkeling is ingesteld ten behoeve van de realisatie van natuurversterkingsprojecten, groencompensatieplannen en klimaat-adaptieve maatregelen. De dekking van de natuurversterkingsprojecten vindt plaats via de middelen uit het Groen structuurplan+ (GSP+) en Groen om de Stad.

De dekking van de groencompensatieplannen vindt plaats via een bijdrage van € 6,80 per m². In 2015 is besloten deze reserve in te zetten voor de ontwikkelingen voor de stadsregionale parken en ecologische verbindingszones om de stad. Per 1 januari 2023 is hieraan - in het kader van het optimaliseren van het aantal reserves - toegevoegd de reserve Bomen vanwege de gedeeltelijke overlap.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

6

Bestemmingsreserve Betaald parkeren Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Doel is geconcretiseerd naar waar de reserve voor bedoeld is. - Format aanpassing: kopje mandaat toegevoegd - Tekstuele concretisering Instellingsgrondslag Begroting 2012. Doel Deze reserve is bedoeld om de toekomstige ontwikkelingen en exploitatieresultaten van de gesloten parkeerexploitatie te dekken. De gesloten parkeerexploitatie betreft de exploitatie/beheer van parkeergarages, fietsenstallingen, het gereguleerd parkeerareaal en deelmobiliteit. De reserve wordt gevoed door positieve exploitatieresultaten en overige incidentele inkomsten. Qua aard is de reserve vergelijkbaar met de Algemene reserve grondexploitatie voor de gesloten grondexploitatie. Jaarlijks wordt bij de begroting een meerjarig bestedingsplan opgesteld voor de besteding van de beschikbare middelen in de reserve voor de komende 4 jaren. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Bovengrens is niet vast bepaald. Jaarlijks op basis van het meerjarig bestedingsplan wordt beoordeeld of een bovengrens noodzakelijk is en zo ja wat deze moet zijn en of deze op basis daarvan volledig gehandhaafd moet worden. Criteria toevoegingen Gerealiseerd positief exploitatieresultaat. Positieve exploitatieresultaten Parkeren.

Criteria onttrekkingen Gerealiseerde negatief exploitatieresultaat Negatieve exploitatieresultaten Parkeren en besteding volgens het jaarlijks vast te stellen meerjarig bestedingsplan. Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd. Toelichting Parkeren is een gesloten exploitatie. De bestemmingsreserve betaald parkeren is bedoeld om fluctuaties in de reguliere exploitatie te kunnen opvangen. Daarnaast kan de reserve, indien voldoende buffer, ingezet worden om bepaalde parkeerontwikkelingen in de stad mogelijk te maken. Jaarlijks wordt bij de begroting een meerjarig bestedingsplan opgesteld voor de besteding van de beschikbare middelen in de reserve voor de komende 4 jaren.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

7

Reserve Fonds revitalisering bedrijventerreinen Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Instellingsgrondslag aangepast - Doel is geconcretiseerd naar waar de reserve voor bedoeld is. - Tekstuele concretisering Instellingsgrondslag Eindejaarsbericht 2010. Aanpassing naam en criteria bij Tussenrapportage 2023 Doel Het stimuleren en aanjagen van kwalitatieve fysieke vernieuwing, revitalisering, herstructurering en transformatie van bedrijventerreinen door middel van verdichting, vernieuwing, verduurzaming en vergroening, zodanig dat de (planologische) ruimte en mogelijkheden op deze terreinen beter wordt benut of de omgevingskwaliteit van kavels en gebouwen toeneemt. Onder de term Revitalisering verstaan we activiteiten die zijn gericht op het opstellen of uitvoeren van een gestructureerd verbeterplan, veelal opgesteld in samenwerking met meerdere bedrijven en / of eigenaren en met een set aan publieke investeringen. Met de term Herstructurering bedoelen we het toestaan van nieuwe (vaak hoogwaardige) bedrijfsfuncties op het terrein na uitplaatsing van andere (hinder) bedrijven. Met de term Transformatie doelen we op het (gedeeltelijk) wijzigen van bestaande bedrijfsfuncties op het terrein naar woon-, werk- en andere functies.

Beoogde effecten: • De Tilburgse bedrijventerreinen blijven ook naar de toekomst aantrekkelijk voor ondernemers en werknemers om er te ondernemen en te werken. Het vestigingsklimaat van (de regio) Tilburg wordt zo verbeterd / naar de toekomst toe op peil gehouden. • Ondernemers ervaren (fysiek) de ruimte om te innoveren en inhoud te geven aan de Next Economyopgaven waar hun bedrijf voor staat: digitalisering & robotisering, klimaat & energie en circulaire economie. • De brede welvaart voor de inwoners van de gemeente Tilburg verbetert, wanneer bedrijventerreinen aantrekkelijk zijn om er te werken en de ondernemers er inspelen op maatschappelijke opgaven. Looptijd Tot en met 31 december 2031. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Gemeentelijke middelen en bijdragen van derden die het doel van de reserve onderschrijven.

Criteria onttrekkingen - Aflopende participaties in herstructureringsprojecten; - Revitalisering en herstructurering van bedrijventerreinen, gericht op de herontwikkeling, intensivering en verduurzaming van bestaande werklocaties ten behoeve van voortzetting van de werkfunctie; - Transformatie van bedrijventerreinen, die leiden tot het creëren van nieuwe werkgelegenheid en/of behouden of versterken van bestaande werkgelegenheid; - Maatregelen, inclusief strategische verwervingen om als gemeente grondposities in te kunnen nemen; - In- en externe apparaatskosten ten behoeve van (ontwerpend) onderzoek, organiseren van personele capaciteit of inhuren van externe expertise of ondersteuning en het organiseren van kennisuitwisseling of activiteiten die daaraan bijdragen. - Revitalisering en herstructurering die een bijdrage levert aan de verdichting, vernieuwing, verduurzaming en/of vergroening van een bedrijventerrein. Onttrekkingen voor aflopende participaties in herstructureringsprojecten;

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

8

Onttrekkingen voor revitalisering en herstructurering van bedrijventerreinen, gericht op de herontwikkeling, intensivering en verduurzaming van bestaande werklocaties ten behoeve van voortzetting van de werkfunctie. Onttrekkingen voor de transformatie van bedrijventerreinen, die leiden tot het creëren van nieuwe werkgelegenheid (aansluitend op de Next economy agenda) en/of behouden of versterken van bestaande werkgelegenheid. Onttrekkingen kunnen worden gedaan voor: · Maatregelen met als doel ruimtewinst door intensivering van het ruimtegebruik op bedrijventerreinen; · Maatregelen die bijdragen aan de omgevingskwaliteit van gebouwen en kavels ter verbetering van een aantrekkelijke, duurzame, veilige en gezonde werkomgeving, waar mogelijk in wisselwerking met de inrichting van de openbare ruimte; · Maatregelen die bijdragen aan fysieke ruimte voor circulariteit en circulaire economie op de bedrijventerreinen. Bestedingsdoelen · Realisatiekosten van maatregelen, inclusief strategische verwervingen om als gemeente grondposities in te kunnen nemen. · In- en externe apparaatskosten ten behoeve van (ontwerpend) onderzoek, organiseren van personele capaciteit of inhuren van externe expertise of ondersteuning en het organiseren van kennisuitwisseling of activiteiten die daaraan bijdragen.

Mandaat College: Bestedingen tot maximaal € 200.000 per jaar ten behoeve van (ontwerpend) onderzoek, organiseren van personele capaciteit of inhuren van externe expertise of ondersteuning en het organiseren van kennisuitwisseling of activiteiten die daaraan bijdragen. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en). Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen. Het mandaat voor besteding ligt bij de gemeenteraad. Bij bestedingen tot € 200.000,- per jaar, heeft het college het mandaat van de gemeenteraad om middelen aan deze reserve te onttrekken en daarover de gemeenteraad achteraf te informeren. Dit betreft bestedingen ten behoeve van (ontwerpend) onderzoek, organiseren van personele capaciteit of inhuren van externe expertise of ondersteuning en het organiseren van kennisuitwisseling of activiteiten die daaraan bijdragen en uitvoeringsmaatregelen. De verantwoording over de onder mandaat genomen onttrekkingen vindt plaats via de reguliere P&C cyclus in de vorm van het bestedingsplan van het fonds en een toelichting op de betreffende onttrekkingen.

Toelichting We streven naar werkomgevingen op de Tilburgse bedrijventerreinen, die nu en in de toekomst relevant zijn, waar ondernemers en werknemers graag komen. Terreinen die positief bijdragen aan het vestigingsklimaat van Tilburg en met een ruimtelijke kwaliteit die hieraan bijdraagt. Onze aandacht voor (de samenhang van) verdichten, vernieuwen, verduurzamen, vergroenen van de terreinen én versterking en vernieuwing van de economische structuur komt daarbij samen. De inzet van deze reserve vindt plaats in de context van de koers van de Economische Strategie 2050 en ons beleid ‘toekomstbestendige werklocaties’ en de ‘programmaaanpak Revitalisering Bedrijventerreinen’ en draagt daarmee bij aan onze doelen van brede welvaart, streven naar een goed vestigingsklimaat en het stimuleren van waarde gedreven innovatie. Het optimale ruimtegebruik hangt nauw samen met de activiteiten die al worden ondernomen op de bedrijventerreinen rondom de maatschappelijke opgaven klimaat (wateroverlast, hittestress en groene natuur), duurzaamheid (energie- en grondstofbesparing, duurzame energie-opwek en hergebruik van grondstoffen) en de opgave voor circulaire economie. De revitalisering en herstructurering van bedrijventerrein is een integrale opgave, waarbij ook doelen op het gebied van klimaat, energie, biodiversiteit en stedelijke ontwikkeling worden gerealiseerd.

De inzet van middelen uit de Reserve Fonds Revitalisering Bedrijventerreinen vind plaats in afstemming met de gemeentelijke middelen voor deze opgaven, zoals opgenomen in het Fonds de Reserve Stedelijke Ontwikkeling, reserve Investeringsfonds Klimaat, reserve Bodem, geluid en lucht en andere relevante gemeentelijke reserves.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

9

Het Fonds Revitalisering Bedrijventerreinen is een gemeentelijke reserve, waar derden geen aanspraak op kunnen maken.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

10

Reserve Stimulering innovatie regionale arbeidsmarkt Wijzigingen - Doel is geconcretiseerd naar waar de reserve voor bedoeld is. - Onttrekkingscriterium aangepast - Mandaat bij de onttrekkingscriteria verwijderd en onder het juiste kopje geplaatst Instellingsgrondslag Voorjaarsrapportage 2013. Doel De reserve dient ter dekking van de subsidieregeling Stimuleringsfonds Arbeidsmarkt Midden-Brabant. Bevorderen van innovatie op de regionale arbeidsmarkt, zoals overeengekomen in het Ondernemersakkoord in 2012 met de Triple Helix-partners (Ondernemers-Onderwijs-Overheid). Looptijd Tot en met 31 december 2027. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting in 2013 van € 1.000.000,-. Criteria onttrekkingen Na positief besluit van Innovatiegroep wordt het toegekende bedrag aan de ondernemer overgemaakt. De directeur Sociaal heeft als voorzitter van de innovatiegroep mandaat tot het toekennen van middelen. Kosten die voortvloeien uit subsidietoekenningen Stimuleringsfonds Arbeidsmarkt Midden-Brabant. Mandaat Directeur Sociaal domein heeft als voorzitter van de innovatiegroep mandaat tot het toekennen van middelen tot een maximum bedrag per aanvraag van € 100.000? Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en).

Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen. Toelichting Deze subsidieregeling stimuleert en faciliteert het bedrijfsleven in Midden-Brabant bij de ontwikkeling van nieuwe vormen van werkgelegenheid/bedrijvigheid die het mogelijk maken om (meer) mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam in te zetten. Dit is oorspronkelijk overeengekomen in het Ondernemersakkoord in 2012 met de Triple Helix-partners (Ondernemers-Onderwijs-Overheid).

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

11

Reserve Cofinancieringsfonds Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Doel is geconcretiseerd naar waar de reserve voor bedoeld is. - Toevoegings- en onttrekkingscriteria aangepast - Mandaat bij de onttrekkingscriteria verwijderd en onder het juiste kopje geplaatst en afgebakend. Instellingsgrondslag Programmabegroting 2014. Doel Het fonds is bedoeld voor de: · financiering van de eigen bijdrage aan de te realiseren projecten en de · dekking van de voorbereidingskosten van aanvragen die door de gemeente Tilburg e.a. worden ingediend. · Het snel kunnen handelen bij subsidieaanvragen uit de Europese Structuurfondsen, Rijks- en Provinciale Fondsen waar verplichte cofinanciering van toepassing is; · Dekken van voorbereidingskosten van (subsidie)aanvragen die door de gemeente Tilburg e.a. worden ingediend; · Cofinanciering van projecten met een positieve impact voor de stad Tilburg die mede gefinancierd worden middels gelden van derden. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting bij de Programmabegroting 2014 van € 5 miljoen ten laste van de Reserve Grootschalige Investeringswerken. En een eenmalige aanvulling van € 5 miljoen bij de Programmabegroting 2019 ten laste van de bestemmingsreserve Verkoop Essent. Eenmalige stortingen: - Programmabegroting 2014: € 5 miljoen ten laste van de Reserve Grootschalige Investeringswerken.

- Programmabegroting 2019: € 5 miljoen ten laste van de bestemmingsreserve Verkoop Essent. Criteria onttrekkingen a. De voorbereiding (inhuur externe expertise) en cofinanciering van projecten van de gemeente Tilburg die in lijn zijn met de strategische agenda van de gemeente, Midpoint Brabant en Regio Hart van Brabant. b. Cofinanciering van projecten van initiatiefnemers/stakeholders in de stad Tilburg en/of regio Hart van Brabant die in lijn zijn met de strategische agenda van Midpoint Brabant en Regio Hart van Brabant met een expliciet belang voor de gemeente Tilburg. c. Cofinanciering van projecten van initiatiefnemers/stakeholders in de regio Hart van Brabant die in lijn zijn met de strategische agenda van Midpoint Brabant en Regio Hart van Brabant met een expliciet belang voor de gemeente Tilburg. d. Cofinanciering van projecten van initiatiefnemers/ stakeholders in de stad Tilburg die in lijn zijn met de strategische agenda van de gemeente, Midpoint Brabant en Regio Hart van Brabant met een expliciet belang voor de gemeente Tilburg. Mandaat College: Onttrekkingen tot een bedrag van € 500.000 per besluit met een maximum van € 1 miljoen per kalenderjaar in het geval cofinanciering voor een project verplicht is en handelingssnelheid nodig is om de financiering ervan zeker te stellen.

Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en). Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

12

Het College besluit over de onttrekking van middelen uit het Cofinancieringsfonds, met inachtneming van de daarvoor geldende criteria. Verantwoording vindt achteraf plaats via de periodieke rapportages van de P&C‐ cyclus. Toelichting Verder is in ieder voorstel opgenomen dat bij geen doorgang van het project de middelen terugvloeien naar het cofinancieringsfonds en er maximaal een jaar staat om de subsidiekans te verzilveren daarna vallen de middelen automatisch terug aan het cofinancieringsfonds. De wens is om te onderzoeken of de criteria voor inzet van de middelen uit het cofinancieringsfonds herzien kunnen worden, waardoor ook cofinanciering op bijdragen van derden mogelijk is (binnen criteria van staatssteun) in plaats van enkele cofinanciering op subsidies.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

13

Reserve Gemeentelijke huisvesting (Reserve wordt uitgefaseerd (volledig ingezet): laatste bestedingen staan momenteel op 2025) Wijzigingen - Mandaat bij de onttrekkingscriteria verwijderd en onder het juiste kopje geplaatst en afgebakend. Instellingsgrondslag Jaarrekening 2015. Doel Dekking van een deel van de programmakosten van de renovatie van stadskantoren 1 en 2, de implementatie van Het Nieuwe Werken en kosten tijdelijke huisvesting die hiermee verband houden. Looptijd Onbepaald; de looptijd is gekoppeld aan de renovatie van de stadskantoren en de implementatie van Het Nieuwe Werken. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Tot de realisatie van de definitieve huisvesting vindt jaarlijkse storting plaats van de exploitatieoverschotten op de geoormerkte huisvestingsbudgetten en budgetten Het Nieuwe Werken. Criteria onttrekkingen De middelen kunnen door het college worden ingezet voor Kosten voortvloeiend uit het project Gemeentelijke huisvesting, zijnde: · Renovatie stadskantoren 1 en 2 · Het Nieuwe Werken · Tijdelijke huisvestingskosten Mandaat Mandaat niet meer van toepassing; reserve is nagenoeg volledig bestemd (€ 1.000 vrij inzetbaar) en geplande afloop van de reserve eind 2025.

Toelichting In de stichtingskostenraming van het project gemeentelijke huisvesting is rekening gehouden met een aantal incidentele dekkingsmiddelen die voortkomen uit bestaande structurele (huisvestings-)budgetten die in de jaren tot ingebruikname nieuwe huisvesting niet worden gebruikt. Het jaar waarin deze middelen beschikbaar komen en het jaar waarin deze middelen als dekking benodigd zijn, varieert sterk. Deze reserve wordt gevormd om de middelen beschikbaar te houden voor de dekking van de kosten gemeentelijke huisvesting en Het nieuwe werken. Besluiten van het college worden verwerkt in de eerstvolgende actualisering van het meerjarig bestedingsplan van de reserve in begroting, tussenrapportage, najaarsbijstelling of jaarrekening.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

14

Reserve Gebiedsexploitatie/Facilitair grondbeleid Wijzigingen - Onttrekkingscriteria geconcretiseerd - Mandaat kopje toegevoegd Instellingsgrondslag Jaarrekening 2016. Doel Reserveren van gemeentelijke bijdragen voor gebiedsontwikkelingen (geen BIE) en faciliterend grondbeleid. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Er vindt eenmalig een toevoeging aan deze reserve plaats voor de in het verleden geboekte gemeentelijke bijdragen voor gebiedsontwikkelingen (geen BIE) en faciliterend grondbeleid, voor zover deze bijdragen hoger zijn dan de werkelijk gemaakte kosten. Criteria onttrekkingen Er mogen alleen onttrekkingen plaatsvinden ten gunste van projecten waartoe de stortingen zijn gedaan, maximaal ter hoogte van de storting en maximaal ter hoogte van de werkelijk gemaakte kosten. Dit betreft projecten Spoorzone, Piushaven en Campus Stappegoor. Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd. Toelichting In maart 2016 heeft de commissie BBV een notitie grondexploitaties 2016 en een notitie faciliterend grondbeleid uitgebracht. Als gevolg van deze notities moet er een duidelijker onderscheid worden gemaakt tussen BIE (bouwgrond in exploitatie), faciliterend grondbeleid en overige (o.a. investeringen in de openbare ruimte, niet toe te rekenen aan de BIE).

In 2003 heeft de gemeenteraad besloten om in het kader van de optimalisering van de grondexploitatie middelen vrij te maken voor onder andere Spoorzone en Piushaven. Deze bijdragen zijn destijds opgenomen in de grondexploitatie. Volgens de regels van het nieuwe BBV mag het deel waarvoor nog geen kosten zijn gemaakt niet meer worden opgenomen in de boekwaarde van de betreffende plannen (facilitair en overig). De vooruitontvangen gemeentelijke bijdragen moeten in een reserve worden gestort tot het moment dat de kosten gemaakt zijn.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

15

Reserve Regionale al Fonds Arbeidsmarkt Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Instellingsgrondslag blijft de datum van instelling. Samenvoeging met een andere reserve verandert dit niet - Onttrekkingscriteria geconcretiseerd - Mandaat kopje toegevoegd - Toelichting toegevoegd Instellingsgrondslag Programmabegroting 2018. Omvorming door samenvoeging met de reserve Regionaal fonds arbeidsmarktregio bij de Jaarrekening 2022 Doel Deze regionale reserve heeft als doel het financieren van de regionale opgaven voor de arbeidsmarktregio Midden-Brabant. Het doel van deze reserve is het financieren van de regionale opgaven voor de arbeidsmarktregio MiddenBrabant. De besluitvorming op de regionale opgaven en aanwending van bijbehorende middelen vindt plaats binnen het portefeuillehouderoverleg arbeidsparticipatie binnen de Regio Hart van Brabant. De gemeente Tilburg stuurt in zijn rol als centrumgemeente op het realiseren van doelstellingen en projecten in de arbeidsmarktregio en beheert daarbij de financiële middelen Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Aan de reserve worden de middelen toegevoegd die de gemeente Tilburg ontvangt in zijn hoedanigheid van centrumgemeente op het gebied van arbeidsparticipatie. Daarnaast kunnen aan dit fonds deze reserve de verantwoorde ESF-middelen worden toegevoegd.

Criteria onttrekkingen Uit deze reserve kunnen middelen worden onttrokken die bijdragen aan het realiseren van de regionale opgaven binnen de arbeidsmarktregio Midden-Brabant na goedkeuring van het regionale portefeuillehouderoverleg arbeidsparticipatie. Uit deze reserve kunnen de middelen worden onttrokken conform besluitvorming van het regionale portefeuillehouderoverleg arbeidsparticipatie Mandaat Directeur Sociaal domein heeft mandaat om de besluiten genomen door het regionale portefeuillehouderoverleg arbeidsparticipatie uit te voeren. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en). Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen. Toelichting De besluitvorming op de regionale opgaven en aanwending van bijbehorende middelen vindt plaats binnen het portefeuillehouderoverleg arbeidsparticipatie binnen de Regio Hart van Brabant. De gemeente Tilburg stuurt in zijn rol als centrumgemeente op het realiseren van doelstellingen en projecten in de arbeidsmarktregio en beheert daarbij de financiële middelen.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

16

Reserve Fraudebestrijding Wijzigingen - Mandaat kopje toegevoegd - Toelichting geactualiseerd Instellingsgrondslag Jaarstukken 2017. Doel De bij de gemeente Tilburg ondergebrachte middelen van het voormalig Regionaal Coördinatiepunt Zuidwest en Landelijk Kenniscentrum Fraudebestrijding in samenspraak met de rechtsopvolger VNG Kenniscentrum Handhaving en Naleving (VNG KCHN) inzetten voor financiering van de ontwikkeling van expertise en ondersteuning op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau. Looptijd Tot en met 31 december 2027. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 907.000,- vanuit de overgehevelde middelen RCF/LKC. Daarnaast jaarlijkse afstorting van eventuele voordelige afwikkelingsresultaten op de activiteiten die vanuit de reserve gefinancierd gaan worden. Criteria onttrekkingen Onttrekkingen vinden plaats voor de financiering van de ontwikkeling van expertise voor en ondersteuning op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau in samenspraak met VNG KCHN. Onder regionaal niveau wordt verstaan het gebied van het voormalig RCF Zuidwest. Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd. Toelichting De gemeente Tilburg heeft tot 2015 via het gemeentefonds geoormerkte middelen ontvangen voor landelijke en regionale inzet op het gebied van fraudebestrijding.

Deze middelen waren geoormerkt voor het Landelijk Kenniscentrum Handhaving (LKC) en het Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding Zuidwest (RCF) die organisatorisch bij de gemeente Tilburg waren ondergebracht. Deze organisaties zijn opgegaan in het Kenniscentrum Handhaving en Naleving (KCHN) van de VNG. In afwachting van deze bestuurlijke en personele inbedding zijn tot en met 2016 steeds de geoormerkte middelen overgeheveld. In 2017 zijn in samenwerking met VNG KCHN de eerste activiteiten ten laste van de LKC/RCF middelen gestart. Het betreft voornamelijk projecten op het gebied van zorgfraude en ondersteuning bij de opstart van het VNG KCHN. Van de overgehevelde € 1.222.000,- uit 2016 resteert nog € 907.000,-. De onderverdeling van de beschikbare € 907.000,- bedraagt € 381.000,- voormalige middelen RCF Zuidwest en € 526.000,- voormalige middelen LKC. Samen met VNG KCHN zal vanaf 2018 verder invulling worden gegeven aan de inzet van de middelen voor de ontwikkeling van expertise en ondersteuning op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau. In de jaarrekening 2017 is voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2018 en vervolgens in deze reserve te storten.

Door de instelling van een specifieke reserve blijven de voormalige RCF/LKC middelen beschikbaar voor inzet voor de ontwikkeling van expertise en ondersteuning van gemeenten op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

17

Reserve Investeringsfonds Sociaal Domein Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Instellingsgrondslag blijft de datum van instelling. Aanpassing criteria verandert de instellingsgrondslag niet - Doel meer geconcretiseerd - Stortings- en Onttrekkingscriteria meer geconcretiseerd - Tekst mandaat aangepast Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019. Aanpassing doel en criteria bij Programmabegroting 2023 Doel Het verder vormgeven van de transitie en versterking van de transformatie van het sociaal domein waarbij we kansen benutten voor verbetering, innovaties stimuleren en op zoek blijven gaan naar mogelijke zogeheten hefbomen. De transitie van het sociale domein geven we verder vorm. Het creëren van ruimte in het gewone leven om te zijn wie je bent, met alle leuke, gekke en minder fijne dingen (normaliseren) blijft het uitgangspunt. En voor wie niet optimaal mee kan doen, bieden we vanzelfsprekend passende ondersteuning. Het verder vormgeven van de transformatie versterken we door ook in deze periode te werken met de investeringsreserve sociaal domein, waarbij we kansen benutten voor verbetering, innovaties stimuleren en op zoek blijven gaan naar mogelijke zogeheten hefbomen. Looptijd Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode tot en met 2026. De looptijd is daarom tot en met 2026.

Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 15.000.000 Criteria toevoegingen Eenmalige stortingen: Programmabegroting 2019 Programmabegroting 2023: aanvulling tot € 10 miljoen in jaarschijf 2023/aanvullend € 5 miljoen in jaarschijf 2024. Het fonds wordt overeenkomstig het akkoord bij de Programmabegroting 2023 aangevuld tot € 10 miljoen in 2023. Aanvullend wordt € 5 miljoen in 2024 toegevoegd. Criteria onttrekkingen Incidentele kosten in relatie en gericht tot de bedoeling dat mensen zo lang mogelijk kunnen meedoen in de samenleving en dat wie het nodig heeft passende ondersteuning krijgt. Bestedingen: - Dragen bij aan impact (maatschappelijk, institutioneel en financieel); - Hebben impact op korte termijn als lange termijn; - Zijn gericht op de actielijnen van de transformatie: o Hefbomen o Lobby o Slimmer en efficiënter werken in de keten o Lerende organisatie ·

Enkel ter dekking van incidentele kosten.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

18

·

Kosten in relatie en gericht tot de bedoeling: dat mensen zo lang mogelijk kunnen meedoen in de samenleving en dat wie het nodig heeft passende ondersteuning krijgt. Het is ook de bedoeling dat we het betaalbaar houden en daar met elkaar voor zorgen. Nu en straks. En op z’n Tilburgs. Dit doen we door te werken vanuit inzichten uit de uitvoering, in wat werkt of (nog) niet werkt. Zodat we doen wat nodig is om het in de uitvoering, voor inwoners en in de stad, werkend te krijgen.

Bestedingen uit de reserve: - Dragen bij aan impact (maatschappelijk, institutioneel en financieel); - Hebben impact op korte termijn als lange termijn; - Zijn gericht op de actielijnen van de transformatie: o Hefbomen o Lobby o Slimmer en efficiënter werken in de keten o Lerende organisatie Mandaat: College: Om snel en krachtig in te kunnen springen op investeringskansen (met maatschappelijke, financiële of institutionele impact) in het sociale domein is het college bevoegd te onttrekken aan deze reserve, tot een bedrag van € 250.000 per besluit met een maximum van € 1 miljoen per kalenderjaar. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en). Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen. Om snel en krachtig in te kunnen springen op investeringskansen (met maatschappelijke, financiële of institutionele impact) in het sociale domein is het college bevoegd te onttrekken aan deze reserve, voor een maximum van € 250.000 per besluit en € 1,0 miljoen per jaar. Daarnaast is het college bevoegd de transitiebijdrage van in totaal € 4,1 miljoen in het kader van de nieuwe inkoopmethode aan deze reserve te onttrekken. Toelichting -

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

19

Reserve Investeringsfonds Energie en Klimaat Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Doel geconcretiseerd - Stortings- en onttrekkingscriteria geconcretiseerd - Mandaat afgebakend - Toelichting toegevoegd Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019. Doel Een klimaatneutraal Tilburg in 2045 realiseren De reserve wordt ingezet voor activiteiten die bijdragen aan de doelstellingen die gesteld zijn in het kader van de duurzame stad: energietransitie, circulaire economie en klimaatadaptatie. Het beoogt daarmee een klimaatneutrale, klimaatbestendige en volledig circulaire stad in 2045. Meer specifiek is de Tilburgse aanpak gericht op: · Versnelling van de energiebesparing bij woningen en bedrijven met als streefwaarde een reductie van het energieverbruik met 2% per jaar; · Uitbreiding van de productie van duurzame energie met als streefwaarde een toename van 2% per jaar; · Transitie naar een duurzame energie infrastructuur; · 100% schone mobiliteit in 2040; · 100% circulaire economie in 2045; · Klimaatbestendig handelen zowel in de ruimtelijke inrichting van open(bare) ruimte en de bebouwde omgeving als in het gedrag van inwoners. Looptijd 2019-2045 Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige stortingen In het kader van het Bestuursakkoord 2018-2022 vindt een eerste storting in 2019 plaats van € 20 miljoen ten laste van de Reserve Verkoop Essent.

De reserve herstructurering levert een bijdrage van € 6 miljoen om de voorbereidingen van maatregelen te kunnen financieren (verdeeld over de jaren 2019 - 2022). Criteria onttrekkingen  Onttrekkingen voor de energietransitie  Onttrekkingen voor klimaatadaptatie  Onttrekkingen voor circulaire economie Investeringen om deze doelstellingen te bereiken vragen vaak een investering vooraf, maar leiden tot besparingen op lange termijn. Wij zetten deze reserve in om bovenstaande doelstellingen te bereiken door een bijdrage te doen aan investeringen, zowel binnen de gemeente als bij derde partijen. We financieren projecten met een revolverend karakter. Tegelijkertijd beseffen we dat we als overheid daar ingrijpen waar de markt achter blijft en dat de investeringen waarin we participeren om die reden soms een hoger risicoprofiel hebben. De gemeente draagt vooraf bij, maar krijgt geld terug vanuit de besparingen die de investeringen opleveren. Deze besparingen vloeien in principe dus terug naar het Investeringsfonds Klimaat. Revolverend is het uitgangspunt, maar het kan ook gaan om investeringen die een groot maatschappelijk nut opleveren. Maatschappelijke investeringen waarvan de besparingen in financiële zin niet (volledig) terug vloeien naar de gemeente.

Ook het beschikbaar zijn van cofinanciering van mede overheden of andere partijen kan een afweging zijn bij de inzet van dit fonds. Op die manier wordt vanuit het vermogen in financiële zin een multiplier bereikt en inhoudelijk een versnelling op het bereiken van de eerdere geschetste doelstellingen.

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

20

Om de maatregelen voor te bereiden willen we uit deze reserve ook gedurende 4 jaar activiteiten dekken om dit programma op te zetten. Hiervoor is € 6 miljoen toegevoegd aan dit fonds vanuit de reserve herstructurering. Hieruit kunnen voorbereidingskosten gedekt worden die nodig zijn om tot investeringen te komen die bijdrage aan de energietransitie, schone mobiliteit, klimaatadaptatie of een circulaire economie. Deze inzet zal niet revolverend zijn. Investeringen zullen zeer verschillend van aard zijn. Om die reden wordt er binnen dit fonds gewerkt met globale criteria en zal steeds per onttrekkingsvoorstel specifiek getoetst worden op de volgende kenmerken: 1. De bijdrage aan de hierboven genoemde doelen 2. De mate van revolverendheid (financieel/maatschappelijk./cofinanciering) 3. Het vliegwieleffect bij andere partijen (zoals bewoners, bedrijven en andere overheidsinstanties). 4. Risicoprofiel van de investering/maatregel 5. Uitvoering en governance van de investering/maatregel Mandaat: College: onttrekkingen tot een bedrag van € 500.000 per besluit met een maximum van € 2 miljoen per kalenderjaar. Dit mandaat is bedoeld om het college de ruimte te geven snel te kunnen inspelen op urgente of kansrijke klimaatmaatregelen (zoals verduurzamingsprojecten of klimaataanpassingen). Dit is gewenst om voortgang te waarborgen en flexibel te kunnen handelen bij actuele klimaatopgaven.

Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en). Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van collegebesluiten. Over de besteding van de middelen wordt achteraf aan de raad verantwoording afgelegd via de reguliere P&C-cyclus. Toelichting Onttrekking voor de energietransitie  Hoofddoel een CO2 neutraal Tilburg in 2050.  Tussendoel 55% CO2 reductie in 2030 ten opzichte van 1990. De netto uitstoot bedraagt in 2030 maximaal 450 kton CO2, in 2035 maximaal 337,5 kton CO2 en in 2040 maximaal 225 kton CO2.  Vier strategische doelen t.a.v. het gebruik van energie op het grondgebied van Tilburg, hernieuwbare opwek van energie, een robuust energiesysteem en een rechtvaardig energiesysteem.  Een CO2 neutrale gemeentelijke organisatie in 2045. Onttrekking voor Klimaatadaptatie  Een gevarieerd, natuurlijk en vitaal buitengebied;  Robuuste groenblauwe structuren;  Een koele woonomgeving;  Nieuwbouw die het voorbeeld stelt;  Klimaatbestendige bedrijventerreinen;  Klimaatbewustwording en koel gedrag.

Onttrekkingen voor circulaire economie  Vanaf 2023 besteden we alle gemeentelijke bouwprojecten aan met circulaire principes;  In 2025 wordt 70% van het huishoudelijk afval en het Kantoor, Winkel en Diensten afval (KWD) gerecycled;  In 2030 gebruiken we 50% minder primaire grondstoffen dan in 2014;  Gemeente Tilburg is in 2030 50% en in 2045 100% circulair. Niet van toepassing

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

21

Reserve Gebiedsparkeren Spoorzone Wijzigingen - Mandaat kopje toegevoegd Instellingsgrondslag Raadsbesluit van 18 december 2017. Doel het realiseren van parkeervoorzieningen voor gebruikers van(uit) de Spoorzone. Looptijd Gekoppeld aan de looptijd van de grondexploitatie Spoorzone, vooralsnog tot en met 31-12-2029. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Afdrachten van ontwikkelende partijen (inclusief de gemeente), voor zover het parkeervraagstuk niet op eigen terrein wordt opgelost. Criteria onttrekkingen Onttrekkingen uit de reserve kunnen alleen worden gedaan na een raadsbesluit voor een investeringskrediet voor de bouw en aanleg van parkeervoorzieningen ten behoeve van het gebiedsparkeren Spoorzone die voorzien in de parkeerbehoefte in en vanuit de Spoorzone. Mandaat De raad heeft deze reserve niet gemandateerd. Toelichting -

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

22

Reserve Regio Deal Makes & Moves (Reserve eindigt per eind 2025=>jaarrekening) Wijzigingen - Mandaat aangepast Instellingsgrondslag Bij Raadsbesluit uitvoering regio deal midden- en west brabant Makes ans Moves op 16 september 2019 Doel Het uitvoeren van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves door subsidiëring van projecten uit de Regio Deal Midden- en West-Brabant. Looptijd Tot en met 31-12-2025. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Een eenmalige storting van de decentralisatie-uitkering Regio Deal in het gemeentefonds van €10,0 mln. Criteria onttrekkingen Projecten die leiden tot het behalen van de doelstellingen en een bijdrage leveren aan de uitvoering van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves. Mandaat Mandaat niet meer van toepassing; geplande afloop van de reserve eind 2025. De bevoegdheid om onttrekkingen te doen aan de reserve voor subsidiëring van projecten in het kader van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves is gedelegeerd aan het college.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

23

Reserve Crisis en herstelfonds Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Onttrekkingscriteria geconcretiseerd - Mandaat geconcretiseerd Instellingsgrondslag Reserve Corona bij Programmabegroting 2021. Omvorming Reserve Corona naar Crisis en herstelfonds bij Programmabegroting 2023 Doel De middelen in de reserve Crisis en herstelfonds zijn bedoeld om waar nodig een extra impuls zetje te kunnen geven om de gevolgen van een crisis, zijnde een onvoorziene en onontkoombare gebeurtenis, tijdelijk op te kunnen vangen voor inwoners, ondernemers en organisaties. Looptijd Deze reserve is specifiek gevormd vanuit het Akkoord en heeft een looptijd van de bijbehorende bestuursperiode. De looptijd is daarom tot en met 2026. Een eventueel resterend saldo valt op dat moment vrij en is dan beschikbaar voor een nieuw bestuur om een heroverweging te maken voor de nieuwe bestuursperiode. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Toevoegingen bestaan uit: - Saldo coronareserve per 31-12-2022 inclusief bestaand bestedingsplan met geoormerkte bestedingen (waaronder Tozo en Corona Herstelfonds Cultuur Tilburg) - Eigen middelen die via separate raadsbesluiten beschikbaar worden gesteld - Een voordelig saldo op coronameldingen bij P&C producties - Vanuit het Rijk ontvangen specifieke corona-steunbudgetten voor cultuur als onderdeel van het Corona Herstelfonds Cultuur Tilburg.

- Ontvangen Rijksuitkeringen ingevolge crisis die algemeen/vrij inzetbaar zijn. Criteria onttrekkingen Tijdelijke en incidentele maatregelen ter ondersteuning van inwoners, organisaties en ondernemers om de gevolgen van een crisis (waaronder Oekraïne en vluchtelingen) op te kunnen vangen. Indien specifieke (rijks-) middelen beschikbaar komen voor crisissituaties dienen die eerst te worden ingezet alvorens dekking uit deze reserve kan plaatsvinden. Onttrekkingen bestaan uit: - Tijdelijke en incidentele maatregelen ter ondersteuning van inwoners, organisaties en ondernemers om de gevolgen van een crisis (waaronder Oekraïne en vluchtelingen) op te kunnen vangen. Indien specifieke (rijks-)middelen beschikbaar komen voor crisissituaties dienen die eerst te worden ingezet alvorens dekking uit deze reserve kan plaatsvinden. - Een nadelig saldo op coronameldingen bij een P&C productie (waarin begrepen toegekende subsidies op basis van de subsidieregeling corona herstelfonds cultuur Tilburg). Mandaat: College: Onttrekkingen tot een bedrag van € 100.000 per besluit met een maximum van € 0,5 miljoen per kalenderjaar om in acute situaties ondersteuning te kunnen geven. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en).

Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen. Het mandaat voor besteding ligt bij de gemeenteraad. Uitzondering hierop:

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

24

-

voor corona-ondersteuningsmaatregelen die volgen uit specifiek verkregen Rijkscompensatie voor corona ligt het mandaat bij het college. Dit conform de in 2021 vastgestelde besluitvorming en beslisboom rond coronasteunmaatregelen. het college heeft mandaat om tot een bedrag van € 100.000,- per besluit in acute situaties ondersteuning te kunnen geven ten laste van de reserve; dit tot een maximum van € 500.000,- per kalenderjaar. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat.

Toelichting -

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

25

Reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Toevoegingscriteria aangepast - Mandaat geconcretiseerd Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve Het stimuleren van kwalitatieve fysieke vernieuwing en revitalisering, zodanig dat het bijdraagt aan de grote opgaven in Tilburg. Looptijd reserve Onbepaald. Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 5.000.000 Maximale omvang (in euro’s): n.v.t. Criteria toevoegingen  Het fonds wordt overeenkomstig het akkoord bij de Programmabegroting 2023 initieel gevoed met € 30 miljoen in 2023. Aanvullend wordt € 10 miljoen in 2024 en € 20 miljoen in 2025 toegevoegd. Tevens wordt het fonds gevoed met € 12,33 miljoen voor de stedelijke mobiliteitsopgaven tot en met 2026.  Bestaande De reserves Algemene reserve grondexploitatie, Reserve herstructurering en reserve bovenwijkse voorzieningen zijn vanaf de Programmabegroting 2023 in de RSO opgenomen.

 Jaarlijkse toevoegingen: o Storting van maximaal € 10 miljoen per jaar vanuit de reserve Verkoop Essent en Gaswinstuitkering voor de jaren 2026 t/m 2025; o De helft van het positieve jaarrekeningresultaat; o Bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen door derden; o Bijbetaling als gevolg van verkoop sociale huurwoningen door woningcorporaties (2 e geldstroom); o Het positief saldo – als resultante van mutaties in de voorziening verlies, de reserve risico’s grondexploitatie, tussentijdse winstnemingen, resultaten grondexploitatie algemeen, afsluiting van exploitatieplannen en noodzakelijke reserveringen – bij de halfjaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties bij de programmabegroting en de jaarrekening;  Incidentele toevoegingen door de raad beschikbaar gesteld bij de programmabegroting.

Aanvullend wordt het fonds gevoed: §

Middels het onderbrengen van de bestaande reserves Algemene reserve grondexploitatie, Reserve herstructurering en reserve bovenwijkse voorzieningen in het fonds. N.B. De vrij beschikbare ruimte vanuit deze toevoegingen is zeer beperkt als gevolg van eerder besloten reserveringen. In het bestedingsplan voor de reserve Fonds Stedelijke ontwikkeling is aangegeven hoe het fonds zich inclusief toevoegingen vanuit bovenstaande bestaande reserves ontwikkelt.

§

Middels jaarlijkse toevoegingen aan het fonds: o Jaarlijkse bijdragen voor bovenwijkse voorzieningen door derden; o Bijbetaling als gevolg van verkoop sociale huurwoningen door woningcorporaties (2e geldstroom). Tot en met 2022 via de reserve herstructurering; o Het positief saldo – als resultante van mutaties in de voorziening verlies, de reserve risico’s grondexploitatie, tussentijdse winstnemingen, resultaten grondexploitatie algemeen,

Programmabegroting 2025 Reserves gemeente Tilburg

26

o

afsluiting van exploitatieplannen en noodzakelijke reserveringen – bij de halfjaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties bij de programmabegroting en de jaarrekening komt ten goede van het fonds; Incidentele toevoegingen door de raad beschikbaar gesteld bij de programmabegroting.

Criteria onttrekkingen Het fonds kent de volgende bestedingsrichtingen:  Voor zover er geen andere (interne of externe) dekkingsmiddelen zijn: o Investeringen (inclusief het aantrekken en cofinancieren van middelen van onder meer rijk, Europa en provincie) in kwalitatieve fysieke ontwikkeling, transformatie, vernieuwing en revitalisering op het gebied van woningbouw, bedrijventerreinen, kantoren, detailhandel en/of andere (stedelijke) voorzieningen inclusief bijbehorende binnenplanse infrastructurele voorzieningen en groenvoorzieningen en inclusief het afdekken van onrendabele toppen sociale woningbouw. o Bovenplanse mobiliteitsinvesteringen. o In- en externe apparaatskosten ten behoeve van stedelijke ontwikkeling (onderzoeken, adviezen, inhuur, inclusief visies en verkenningen, competities en prijsvragen)  Jaarlijkse afwaardering van strategische aankopen. Volgens de nota Grondbeleid kunnen strategische aankopen voor een breed doel gedaan worden binnen het bestaande mandaat voor strategische aankopen tot € 10 miljoen per jaar. Voor zover het strategische aankopen voor grondposities voor mogelijke toekomstige grondexploitaties of ruilgronden betreft, komt een afwaardering naar 70% van de WOZ-waarde ten laste van het fonds.

 Resultaten van de grondexploitatie Een negatief saldo – als resultante van mutaties in de voorziening verlies, de reserve risico’s grondexploitatie, tussentijdse winstnemingen, resultaten grondexploitatie algemeen, afsluiting van exploitatieplannen en noodzakelijke reserveringen – bij de halfjaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties bij de programmabegroting en de jaarrekening komt ten laste van het fonds. Mandaat College: Onttrekkingen tot een bedrag van € 250.000 met een maximum van € 2 miljoen per kalenderjaar, waar snel gehandeld moet kunnen worden. Dit kunnen bijvoorbeeld nieuwe visies en verkenningen zijn, extra middelen voor een bepaalde ontwikkeling uit het programma, het kunnen inspelen op initiatieven uit de stad of het afboeken van een strategische grondaankoop. Bij elke P&C productie wordt aan de raad inzicht gegeven in het gebruik van dit mandaat door een melding van en een toelichting op de onttrekking(en). Het meerjarige bestedingsplan van deze reserve wordt als bijlage zowel bij de programmabegroting, alsook bij de tussenrapportage opgenomen. Het mandaat voor besteding ligt bij de gemeenteraad. Uitzondering hierop is dat het college mandaat heeft om tussentijds bijstellingen te doen tot in totaal € 2 miljoen per jaar.

Dit kunnen bijvoorbeeld nieuwe visies en verkenningen zijn, extra middelen voor een bepaalde ontwikkeling uit het programma of het kunnen inspelen op initiatieven uit de stad. De voorbereiding voor tussentijdse bijstellingen volgt hetzelfde proces als de reguliere uitnames uit het fonds. De verantwoording over de tussentijdse bijstellingen vindt plaats via de reguliere P&C cyclus in de vorm van het bestedingsplan van het fonds met een toelichting op de afwijkingen.

Programmabegrotng 2025 Reserves gemeente Tilburg

27

Reserve Fonds Talentenontwikkeling Wijzigingen - Naamgeving reserve aangepast - Doel geconcretiseerd - Onttrekkingscriteria geconcretiseerd/geactualiseerd - Mandaat aangepast; is hier niet aan de orde. - Toelichting op de reserve toegevoegd Instellingsgrondslag Programmabegroting 2023 Doel reserve Het doel is stimuleren van talentontwikkeling en -behoud alsmede het aantrekken van talent. Daarbij geldt het vertrekpunt ‘iedereen heeft talent’, het helpen ontplooien van on- en onderbenut talent met mensen die een afstand tot de arbeidsmarkt ervaren, alsook mensen met bijzondere of specifieke talenten (zoals hoogbegaafdheid) behoort tot de doelstelling. De arbeidsmarkt staat onder hoogspanning. We gaan daarom aan de slag met een innovatief, regionaal offensief voor een arbeidsmarkt die werkt voor iedereen. De aansluiting tussen het onderwijs, zowel tussen mbo, hbo en universitair niveau, en ons eigen midden en kleinbedrijf is daarbij van groot belang. Tegelijkertijd lukt het veel mensen (nog) niet om zelfstandig een eigen inkomen te verdienen of een vorm van betaalde arbeid te verrichten. Terwijl deze inwoners onder de juiste omstandigheden en met de juiste begeleiding zowel voor veel bedrijven als voor onze samenleving een wezenlijke en maatschappelijk waardevolle bijdrage kunnen leveren.

Een bijdrage die we moeten waarderen en gelijk kunnen stellen aan het wettelijke minimumloon in de vorm van basisbanen. Met deze belangrijke inzichten en ambities als uitgangspunt gaan we samen met Tilburg University aan de slag met een (regionaal) offensief voor het binden en boeien van talenten (10 sporen aanpak). Daarnaast starten we met een Tilburgse variant van de basisbaan. De komende 3 jaar groeien we toe naar 50 basisbanen. In deze unieke samenwerking op het gebied van arbeidsmarktvraagstukken koppelen we wetenschappelijke inzichten en praktijkervaringen aan elkaar. Tilburg introduceert haar eigen stadshoogleraar die onze gemeente helpt om oplossingen te vinden voor de vraag hoe een samenleving en een arbeidsmarkt dynamisch kunnen zijn met behoud van sociale cohesie en zekerheid. Om deze aanpak te kunnen uitvoeren stellen we een fonds in, specifiek gericht op de aanpak van arbeidsmarktvraagstukken: het Fonds Focus op Talent van € 5 miljoen. Looptijd reserve Tot en met 31 december 2030 Bandbreedte Minimale omvang (in euro’s): 0 Maximale omvang (in euro’s): 5.000.000 Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 5.000.000 bij programmabegroting 2023. Criteria onttrekkingen - Het realiseren van basis- en ontwikkelbanen; - Het praktijkexperiment basisbanen; - Talent in Beeld (rdv d.d.