07 Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen
Tekst van het document
Toevoegingen (+) Vanuit samenvoeging bestemmingsreserve gaswinstuitkering:
Begroting 2023
Stand per 31/12 Voorstellen Vrijval middelen Versterking Next Economy Arbeidsmarkt
2025
2026
2027
199.580 243.668 243.493 243.493
243.493
-335 -90 -1.000
-138 125
-50 -125
-122 -101 -262 -81
46.092
243.668 243.493 243.493 243.493
Najaarsbijstelling 2023
… Totaal mutaties voorstellen
243.493
199
199
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 2024 2025 2026 199.580 243.867 243.692 243.692
2027 243.692
Mutaties
44.287
0
0
Stand per 31/12
243.867 243.692 243.692 243.692
243.692
Verloop inclusief voorstellen
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
-175
0
80
Instellingsgrondslag Najaarsbericht 2008 (bestemmingsreserve gaswinstuitkering) Najaarsbericht 2009 (bestemmingsreserve verkoop Essent) Omvorming door samenvoeging met Reserve Gastwinstuitkering bij Programmabegroting 2023 Doel Deze reserve maakt onderdeel uit van de financieringsconstructie van de gemeente Tilburg. Bij de programmabegroting 2023 is deze reserve ontstaan door het samenvoegen van de bestemmingsreserve verkoop Essent en de bestemmingsreserve Gaswinstuitkering. In deze reserve is de opbrengst van de verkoop van de aandelen Essent resp. de opbrengst van de afkoop van de gaswinstuitkering gestort. Hierbij is de keuze gemaakt om de inkomende middelen als interne financiering te gebruiken om externe leningen af te lossen en lopende en nieuwe projecten niet met externe financiering te bezwaren. Tot en met 2017 is de rentetoevoeging aan deze reserves gebruikt om de wegvallende dividenduitkering Essent resp. gaswinstuitkering te compenseren. Vanaf 2018 wordt er binnen Tilburg, in lijn met de aanbeveling van het BBV, geen rente meer aan de reserves toegerekend en is deze compensatie komen te vervallen. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting € 185,588 miljoen uit de netto-afkoopsom Essent. Verder zijn enkele aflossingen van Enexis op de bruglening ten gunste van deze reserve gebracht.
Eenmalige storting netto-afkoopsom gaswinstuitkering. Criteria onttrekkingen In beginsel vinden er geen onttrekkingen plaats tenzij er sprake is van specifieke situaties welke separaat aan de raad worden voorgelegd. Toelichting -
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
81
Reserve Stimuleringsfonds hergebruik historische panden
C.004 Bedragen x € 1.000,-
Reserve stimuleringsfonds hergebruik historische panden Besluit
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1/1
628
555
532
509
486
Onttrekkingen (-/-) Nader te benoemen concreet project(en) B&W 070522-29 Promotie en communicatie
-50 -30
-30
-30
-30
-30
7
7
7
7
7
555
532
509
486
463
0
0
0
0
0
2023 628
2024 555
2025 532
2026 509
2027 486
Mutaties
-73
-23
-23
-23
-23
Stand per 31/12
555
532
509
486
463
Toevoegingen (+) Rente converteerbare lening MFB
Raad 2009, nr 43
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Instellingsgrondslag Concern Eindejaarsbericht 2006. Doel Het stimuleren van hergebruik van historische panden waardoor deze behouden blijven. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Gemeentelijke middelen en bijdragen van derden. Rente converteerbare lening MFB (Monumentenfonds Brabant). Criteria onttrekkingen De middelen worden ingezet ten behoeve van:
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
82
1. Deelname in NV Monumenten Fonds Brabant (gespecialiseerd in hergebruik van historisch erfgoed). 2. Inzet ten behoeve van een concreet project. 3. Inzet ten behoeve van promotie en communicatie (inclusief haalbaarheids- en marktonderzoek), jaarlijks maximaal € 30.000,-. Toelichting Bij de instelling van de reserve is bepaald dat in verband met het risico van het aandelenbezit in en de verstrekte achtergestelde converteerbare geldlening aan MFB € 0,4 miljoen saldo in de reserve beschikbaar blijft.
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
83
Reserve Startersleningen C.005 Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Reserve Startersleningen (opgehven) Besluit
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 710
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
Mutaties
-710
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-) Kosten van de leningen (treasury + SVn) Raad 2009, nr 109 Vrijval rente Overheveling saldo naar Algemene middelen Opheffen reserve per 01-01-2023 Toevoegingen (+) Renteontvangsten SVN Raad 2009, nr 109 Stand per 31/12 Voorstellen … Totaal mutaties voorstellen
2023 710
-707 -3
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Concern Eindejaarsbericht 2008. Doel Stimuleren van de koop van woningen door starters. Looptijd Opgeheven bij de Programmabegroting 2023 en financieel afgewikkeld in 2023. Bandbreedte Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen Rente-ontvangsten Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn). Criteria onttrekkingen Uitvoeringskosten gerelateerd aan het uitgeven van startersleningen zoals voorzien: * Beheerkosten SVn; * Rentekosten van verstrekte leningen gedurende de eerste drie jaar; * Uitvoeringskosten gemeentelijke organisatie (waaronder ook communicatie en promotieactiviteiten). Toelichting -
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
84
Reserve Aanloopverliezen/onrendabele top nieuwe parkeergarages C.006
Reserve aanloopverliezen onrendabele top nieuwe parkeergarages (opgeheven)
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2023
2024
2025
2026
2027
10.412
230
230
230
230
230
230
230
230
-230
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 10.412
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
Mutaties
-10.412
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Overheveling saldo naar algemene middelen
Begroting 2023
-10.182
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Vrijval reserve in verband met opheffing … Totaal mutaties voorstellen
230
-230
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Programmabegroting 2009.
Doel Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in exploitatie neemt. Looptijd Opgeheven bij de Programmabegroting 2023 en financieel afgewikkeld in 2023. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Met ingang van 2018 voegen we geen rente meer toe aan het eigen vermogen. Om deze reserve, die tot 2018 rentedragend was, op niveau te houden, wordt het bedrag, dat voorheen als rente werd gestort, gestort vanuit de algemene middelen. Criteria onttrekkingen Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in exploitatie neemt.
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
85
Toelichting Parkeergarage Stappegoor De parkeergarage Stappegoor is in 2009 in gebruik genomen. Over de gehele exploitatieperiode is deze garage onrendabel. De onrendabele top is toen berekend op € 11.750.000,- (netto contante waarde).
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
86
Beleggingsreserve Bouwfonds C.007 Bedragen x € 1.000,-
Beleggingsreserve Bouwfonds (opgeheven) Besluit
Stand per 1/1
2023
2024
2025
2026
2027
20.020
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-) Samenvoegen met Beleggingsreserve 2000
Begroting 2023
-20.020
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 20.020
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
Mutaties
-20.020
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag 2000.
Doel Met gebruikmaking van een speciale financieringsconstructie van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) zijn in 1997 83.580 aandelen verworven. Deze 83.580 aandelen zijn in 2000 verkocht. Deze reserve dient ter dekking van de wegvallende jaarlijkse (rente)uitkering en zal vanaf 2021 geleidelijk in 30 jaar in omvang afnemen. Looptijd Opgeheven bij de Programmabegroting 2023 en financieel afgewikkeld in 2023. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Niet van toepassing. Criteria onttrekkingen Gelijkmatige demping van de wegvallende jaarlijkse (rente)uitkering vanaf 2021.
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
87
Toelichting Door de gemeenteraad is op 10 januari 2000 besloten tot verkoop van de aandelen bouwfonds. Het hiermee gemoeide bedrag was bijna 51 miljoen gulden (circa € 23 miljoen). In de begroting was een structurele opbrengst geraamd verband houdend met het bezit van de aandelen. Door verkoop van de aandelen valt de dividendopbrengst weg. Er is toen niet voor gekozen deze verkoopopbrengsten in te sluizen in de eigen financiering omdat een dergelijk groot bedrag niet ingepast kon worden in de financieringsstructuur. Het afkopen van leningen leverde eveneens minder rendement op. Gelet op het wetsvoorstel Financiering Decentrale Overheden en de ministeriële regelingen op dit terrein is toen geadviseerd te kiezen voor een zodanige rentevaste belegging, dat wegvallende dividendopbrengsten als gevolg van verkoop van de aandelen gecompenseerd worden. Hiervoor is nodig een belegging in rentevaste waarden van +/- ƒ 38 miljoen. Het surplus van circa ƒ 12 miljoen is zodanig uitgezet dat het hoogste rendement wordt behaald, waarbij de hoofdsom wordt gegarandeerd, uitgaande van een garantieproduct of vastrentende belegging met een looptijd van 21 jaar en een jaarlijkse uitkering. Deze belegging loopt 21 jaar (vanaf 2000) en gedurende deze periode staat dit geld dus 100% vast inclusief jaarlijkse geldstromen ter compensatie van het wegvallende dividend.
Hiervoor is een overeenkomst gesloten met de ING-bank. Vanaf het moment van vervallen van de belegging zal de reserve Bouwfonds in een periode van 30 jaar gelijkmatig worden afgebouwd (2021 tot en met 2050). Hiermee wordt voorkomen dat er in de begroting in één keer een tekort ontstaat door het vervallen van de renteopbrengsten uit de aflopende belegging.
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
88
Beleggingsfonds 2000
C.008 Bedragen x € 1.000,-
Reserve Beleggingsfonds 2000 Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Ten gunste van algemene middelen Structureel voordeel op onttrekkingen tgv algemene reserve Begroting 2019 Ten gunste van algemene middelen vanuit Beleggingreserve bouwfonds Ten gunste van algemene middelen vanuit Beleggingreserve bouwfonds Naar Fonds Stedelijke Ontwikkeling in één keer (€ 3.176 per jaar) Naar Fonds Stedelijke Ontwikkeling in één keer (€ 3.176 per jaar) vrijval restant
2023
2024
2025
2026
2027
36.390
22.507
20.147
17.988
16.030
-1.906
-1.906
-1.906
-1.906
-1.906
750
900
1.050
1.200
1.350
-1.508
-1.508
-1.508
-1.508
-1.508
103
154
205
256
307
-30.000 -1.342
Toevoegingen (+) Vanuit samenvoeging met Beleggingsreserve bouwfonds
20.020
Stand per 31/12
22.507
20.147
17.988
16.030
14.273
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 36.390
2024 22.507
2025 20.147
2026 17.988
2027 16.030
Mutaties
-13.883
-2.360
-2.159
-1.958
-1.757
Stand per 31/12
22.507
20.147
17.988
16.030
14.273
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Raadsbesluit 10 april 2000 Programmabegroting 2023 Doel Geleidelijke afbouw van de jaarlijkse bijdragen aan de algemene middelen vanuit de omzettingen van erfpacht in vol eigendom met de woningbouwcorporaties en de geleidelijke afbouw van de compensatie voor de
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
89
wegvallende opbrengst van de rentevaste belegging van de opbrengst verkoop aandelen bouwfonds in 2000 welke in 2021 is vrijgevallen. Looptijd Tot en met 2050. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Saldo beleggingsreserve bouwfonds per 1-1-2023 Criteria onttrekkingen Met ingang van 2023 vinden de volgende jaarlijkse onttrekkingen ten gunste van de algemene middelen plaats: Afbouw jaarlijkse onttrekking middelen omzetting erfpachtgronden € 1,156 miljoen, jaarlijks aflopend met € 150.000 naar € 0 in 2031; Afbouw compensatie wegvallende opbrengst rentevaste belegging verkoop aandelen bouwfonds € 1,405 miljoen, jaarlijks aflopend met € 51.000 naar € 0 in 2051 Toelichting De vrijkomende middelen uit de verkoop van erfpachtcanons is gestort in de Beleggingsreserve 2000. Jaarlijks werd een bedrag van € 3,176 miljoen doorgestort naar de reserve herstructurering erfpachtomzettingen om de contractuele afspraken met de woningcorporaties na te komen. Tot en met 2021 werd ook de 2e geldstroom a.g.v. de omzetting van sociale huur in sociale koop in deze reserve gestort en op basis van een raadsvoorstel doorgestort naar de reserve Herstructurering erfpachtomzettingen. Na het wegvallen van de rentetoevoeging met ingang van 2018 is het beleggingsdoel komen te vervallen, daarom is bij de Programmabegroting 2022 en de Programmabegroting 2023 besloten om resp.
de 2e geldstroom en de nog resterende jaarlijkse bijdragen rechtstreeks in de reserve Herstructurering erfpachtomzetting (vanaf 2023 omgevormd naar reserve Stedelijk Ontwikkelfonds) te storten. Daarnaast wordt uit deze reserve vanaf 2003 jaarlijks een bedrag van € 1,906 mln. ten gunste van de algemene middelen gebracht. Vanaf 2019 wordt dit bedrag jaarlijks met € 150.000 afgebouwd naar 0 in 2031. Bij de programmabegroting 2023 zijn om het aantal reserves te beperken de resterende middelen uit de beleggingsreserve bouwfonds naar deze reserve overgeheveld. Ook dit betreft een bijdrage aan de algemene middelen van oorsponkelijk € 1,508 miljoen jaar welke vanaf 2022 geleidelijk met € 51.100 per jaar wordt afgebouwd naar 0 in 2051.
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
90
Reserve Meerjarenprogramma openbare ruimte C.013 Bedragen x € 1.000,-
Reserve Meerjarenprogramma openbare ruimte (opgeheven) Besluit 2023 2024
2025
2026
2027
1.734 1.734
1.734
1.734
1.734
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Overloop 2021 MJP
0
0
0
0
0
Toevoegingen (+) Overloop 2022
0
0
0
0
0
Stand per 31/12
1.734 1.734
1.734
1.734
1.734
Voorstellen Samenvoegen met overhevelingsreserve Opheffen reserve per 01-01-2023 … Totaal mutaties voorstellen
-1.734
-1.734
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 1.734
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
Mutaties
-1.734
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Jaarrekening 1999.
Doel Doel van deze reserve is het overhevelen van restantbudgetten van het door de Raad vastgestelde meerjarenprogramma. Looptijd Opgeheven bij de Programmabegroting 2023 en financieel afgewikkeld in 2023. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Aangegane meerjarenprogramma verplichtingen. Criteria onttrekkingen Overgehevelde verplichtingen meerjarenprogramma. Toelichting Deze reserve betreft de door gemeente reeds aangegane verplichtingen in het kader van het door de Raad vastgestelde meerjarenprogramma.
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
91
Reserve Bovenwijkse Voorzieningen (RBV)
C.016
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2023
2024
2025
2026
2027
18.558
18.558
18.558
18.558
18.558
18.558
18.558
18.558
18.558
18.558
-18.558
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 18.558
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
Mutaties
-18.558
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-)
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen Afstorting naar Reserve Fonds Stedelijke Ontwikkeling Afstorting naar Reserve Fonds Stedelijke Ontwikkeling … Totaal mutaties voorstellen
-26.549 7.991
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Instellingsgrondslag De (geactualiseerde) Nota systematiek kostenverhaal bovenwijkse voorzieningen (Raad 20 november 2017). Doel Het doel van deze reserve is om een deel van de kosten van de aanleg van bovenwijkse voorzieningen te dekken door een bijdrage vanuit de nog te realiseren bouwprojecten. Zowel via particuliere als gemeentelijke grondexploitaties. Looptijd Onbepaald, met actualisering (eens in de 2 jaar) van zowel de bovenwijkse voorzieningen als het bouwprogramma. De periode waarvoor nu wordt vooruitgekeken is tot 2027. Bandbreedte Niet van toepassing.
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
92
Criteria toevoegingen Voor bovenwijkse voorzieningen kan een deel van de kosten verhaald worden op de initiatiefnemers van bouwprojecten. Het betreft hier kosten van werken, maatregelen en voorzieningen die van belang zijn voor meerdere exploitatiegebieden. De limitatieve lijst van deze voorzieningen is opgenomen in bijlage 4 van de nota bovenwijkse voorzieningen. Voor dergelijke voorzieningen geldt: 1. Dat het een voorziening betreft die qua aard normaliter ten laste van bouwgrondexploitatie dient te komen, met andere woorden, er is geen andere, eerder in aanmerking komende dekkingsbron of specifiek financieringsregime voor handen; het moet gaan om fysieke voorzieningen van openbaar nut; 2. De productie van bouwgrond (oftewel de realisatie van woonwijken, bedrijventerreinen etc.) is aan te merken als de (indirecte) veroorzaker van de noodzaak van de voorziening; 3. De te produceren bouwgrond heeft (in-)direct baat bij de realisatie van de voorziening; 4. De voorziening is wat betreft oorzaak en baat niet direct aan één plan of niet direct aan een aantal plannen toe te rekenen." De basis van de toevoegingen zijn de laatste actuele cijfers uit de vastgoedsystemen. De afdeling Vastgoed heeft hierop een correctie van 50% toegepast naar aanleiding van de ervaringen uit de praktijk van de afgelopen jaren.
Criteria onttrekkingen Vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen kan alleen een bijdrage aan voorzieningen worden gegeven, die zijn opgenomen in de "Nota Bovenwijkse Voorzieningen". Dat zijn immers de voorzieningen waarvoor, via fondsvorming, initiatiefnemers vanuit hun bouwprogramma een bijdrage leveren. Toelichting De nota "Systematiek Kostenverhaal Bovenwijkse Voorzieningen" is in 2017 geactualiseerd. In deze nota wordt de methode beschreven die in Tilburg op basis van de bestaande wet- en regelgeving is ontwikkeld om een beperkt deel van de kosten van bovenwijkse voorzieningen te verhalen op initiatiefnemers van bouwplannen. Uitgangspunt voor de bovenwijkse voorzieningen is dat deze voor de nieuwe exploitatieplannen op basis van profijt worden toegerekend. Dit betekent dat een bouwplan meer bijdraagt aan de kosten van een bovenwijkse voorziening naarmate de belasting of het profijt van die voorzieningen ten gevolge van dat bouwplan toeneemt. De verkregen middelen worden gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen. Het gaat hierbij om slechts een klein deel van de totale investeringskosten van de voorzieningen; het merendeel van de kosten zal anderszins gedekt moeten worden, omdat het grootste profijt van deze voorzieningen ligt bij de reeds bestaande stad.
Wordt overwogen aan andere bovenwijkse voorzieningen bij te dragen vanuit deze reserve, dan dienen deze eerst toegevoegd te worden aan de lijst voorzieningen en dient deze bestuurlijk vastgesteld te worden. Pas dan kunnen deze voorzieningen een bijdrage krijgen uit deze reserve.
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
93
Egalisatiereserve Rioolheffing C.017
Egalisatiereserve rioolheffingen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2023
2024
2025
2026
2027
11.456
11.224
11.224
11.224
11.224
11.224
11.224
11.224
11.224
-2.666
-2.725
-1.923
-1.377
0
-2.666
-2.725
-1.923
-1.377
2023 11.456
2024 11.224
2025 8.558
2026 5.833
2027 3.910
-232
-2.666
-2.725
-1.923
-1.377
11.224
8.558
5.833
3.910
2.533
Toevoegingen (+) Bijstelling kosten en opbrengsten Tussenrapportage 2022 Bijstelling kosten en opbrengsten Najaarsbijstelling 2022 Resultaat opbrengsten 2023 Onttrekkingen (-/-) Bijstelling kosten en opbrengsten Resultaat opbrengsten 2023 Tussenrapportage 2023 Stijging energielasten
Stand per 31/12 Voorstellen PWR … … Totaal mutaties voorstellen
-232
11.224
Begroting 2024
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Marap 1998-2. Doel Afwijkingen in de exploitatie verband houdende met rioleringen verrekenen in de (toekomstige) tarieven van de rioolheffing. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing.
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
94
Criteria toevoegingen Voordelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de rioolheffing. Een uitzondering hierop vormen voordelen op de kapitaallasten; deze moeten cf. BBV worden verrekend met de voorziening rioolheffing. Criteria onttrekkingen De onttrekkingen aan de egalisatiereserve rioolheffing worden afhankelijk gesteld van de ambities om de tarieven en daarmee de woonlasten van enig jaar op een gewenst niveau te brengen. Daarnaast worden nadelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de rioolheffing aan de egalisatiereserve onttrokken. Toelichting -
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
95
Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing C.018
Egalisatiereserve afvalstoffenheffing
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2023
2024
2025
2026
2027
13.406
13.077
10.727
10.727
10.727
Onttrekkingen (-/-) Routeoptimalisatie BAT
-80
Tussenrapportage Bijstelling kosten en opbrengsten TR 2023 2023 Bijstelling kosten en opbrengsten NJB Najaarsbijstelling 2023 2023 Milieustraat en Circulair ambachtscentrum Tilburg (CAT) Resultaat opbrengsten 2023 Naheffing Attero
-167 -150 -2.270 -12
Toevoegingen (+)
Tussenrapportage Bijstelling kosten en opbrengsten TR 2023 2023 Bijstelling kosten en opbrengsten NJB Najaarsbijstelling 2023 2023 Resultaat opbrengsten 2023
Stand per 31/12 Voorstellen Lagere opbrengst papier … … Totaal mutaties voorstellen
13.077
10.727
10.727
10.727
10.727
0
0
0
0
0
2023 13.406
2024 13.077
2025 10.727
2026 10.727
2027 10.727
-329
-2.350
0
0
0
13.077
10.727
10.727
10.727
10.727
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties
975
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag 1994.
Doel Afwijkingen in de exploitatie verband houdende met afvalverwijdering van huishoudens verrekenen in de (toekomstige) tarieven afvalstoffenheffing. Looptijd Onbepaald.
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
96
Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Voordelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de afvalstoffenheffing. Een uitzondering hierop vormen de voordelen op de kapitaallasten; deze moeten cf. BBV worden verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing. Criteria onttrekkingen De onttrekkingen aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing worden afhankelijk gesteld van de ambities om de tarieven en daarmee de woonlasten van enig jaar op een gewenst niveau te brengen. Daarnaast worden nadelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de afvalstoffenheffing aan de egalisatiereserve onttrokken. Toelichting In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing is het risico Volumeplicht huishoudelijk afval opgenomen. Dit risico kan een beslag op de egalisatiereserve leggen van circa € 1 miljoen. Dit is exclusief eventuele rentekosten.
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
97
Reserve Risico's grondexploitatie C.021
Reserve Risico's grondexploitatie
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2023
2024
2025
2026
2027
41.941
46.911
46.911
46.911
46.911
Onttrekkingen (-/-) Bijstelling Risicoreserve Toevoegingen (+) Bijstelling Risicoreserve
4.970
Stand per 31/12
46.911
46.911
46.911
46.911
46.911
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2023 41.941
2024 46.911
2025 46.911
2026 46.911
2027 46.911
Mutaties
4.970
0
0
0
0
Stand per 31/12
46.911
46.911
46.911
46.911
46.911
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Voorjaarsrapportage 2013. Doel Reserveren van geld (als weerstandsvermogen) om mogelijke risico's binnen grondexploitatieprojecten op te kunnen vangen. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Actualisatie van de benodigde reserve vindt plaats als onderdeel van de reguliere P&C cyclus (twee keer per jaar bij de programmabegroting en bij de jaarrekening). Op basis van geactualiseerde risicoanalyses van de grondexploitaties wordt dan bezien welke risico's kunnen vervallen, welke verlaagd kunnen worden en welke nieuwe risico's er zijn. Op basis hiervan wordt de reserve bijgesteld. Tussentijdse onttrekkingen vinden niet plaats. Indien een benoemd risico zich voordoet, wordt dit bij de eerstvolgende actualisatie opgenomen in het grondexploitatieplan en wordt de reserve risico's bij de eerstvolgende P&C productie (programmabegroting of
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
98
jaarrekening) geactualiseerd. Risico's die zich voordoen (geen scopewijziging) die niet specifiek benoemd zijn in de reserve worden bij de eerst volgende actualisering verwerkt in het grondexploitatieplan. Criteria Onttrekkingen Tussentijdse onttrekkingen vinden niet plaats. Indien een benoemd risico zich voordoet, wordt dit bij de eerstvolgende actualisatie opgenomen in het grondexploitatieplan, en wordt op dat moment de reserve risico's geactualiseerd. Toelichting Op 18 maart 2013 (Nota Grondbeleid en kader grondprijzen) heeft de raad besloten om het benodigde weerstandsvermogen voor grondexploitaties met ingang van 2013 te onderbouwen zoals beschreven in de nota "Bepaling weerstandsvermogen voor de grondexploitaties". Ook is besloten de IFLO norm niet meer toe te passen, maar een nieuwe reserve Risico's grondexploitaties in te stellen en de genormeerde reserve van het grondbedrijf zoals beschreven in de nota 'raadsbesluit 24 februari 1997' te laten vervallen.
Toelichting bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
99
Dekkingreserves kapitaallasten
Programmabegroting 2024 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
100