Agendabundel

Coronacrisis Ook bij de communicatie speelde het Coronavirus en de bijbehorende maatregelen een belangrijke rol. De communicatie was vooral gericht op de consequenties voor onze dienstverlening en wat dit betekent voor onze klanten en onze medewerkers. Via diverse communicatiemiddelen (persoonlijke brieven, website, socials, publicatie gemeentepagina) hebben we onze klanten geïnformeerd over de consequenties van de Coronamaatregelen en wat dit betekent voor hun zorg/voorziening. Via nieuwsbrieven hebben we de college- en raadsleden op de hoogte gehouden van de resultaten Tozo/TONK en de Coronamaatregelen.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

10

Informele communicatie, zoals een praatje bij het koffieapparaat/op de afdeling is belangrijk. De Coronamaatregelen, het thuis- en digitaal werken hebben als effect dat er minder sprake is geweest van informele en spontane communicatie en dat ervaren we regelmatig als een gemis. Ondernemingsraad De ondernemingsraad bestaat uit zeven leden en één adviseur. Er is sprake van een goede mix van kennis en ervaring en een afspiegeling van de organisatie. Bestuurder heeft iedere zes weken een formeel overleg met de ondernemingsraad gehad. Naast de formele agendapunten zijn toekomstige ontwikkelingen en het Coronavirus een vast agendapunt geweest. Het contact en het overleg tussen bestuurder en ondernemingsraad is goed en er is sprake van een open en eerlijke communicatie. Naast formele overleggen is regelmatig ook informeel over zaken gesproken. Klanttevredenheidsonderzoek Net als in 2019 heeft I&O Research in het tweede kwartaal van 2021 het klanttevredenheidsonderzoek over 2020 uitgevoerd. Naast klanten Participatiewet, Wet maatschappelijke ondersteuning (inclusief het landelijk verplicht Cliëntervaringsonderzoek) en Schulddienstverlening heeft ook een onderzoek plaatsgevonden onder ondernemers die de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers hebben ontvangen. Totaal zijn 3311 klanten aangeschreven, waarvan 1017 de vragenlijst hebben ingevuld.

Dat betekent een responspercentage van bijna 30,7% en dat daarmee de resultaten representatief zijn.

Resultaten Tozo

Het volledige klanttevredenheidsonderzoek en de infographics per gemeente vindt u op onze website www.isdbollenstreek.nl

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

11

2.1.7 Beveiliging informatievoorzieningen Informatiebeveiliging De gemeenten leggen verantwoording af over de informatieveiligheid door middel van ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit). ISD Bollenstreek ondersteunt de gemeenten hierin voor wat betreft het gebruik van Suwinet-Inkijk. Hiervoor heeft de Suwinet audit bij ISD Bollenstreek plaatsgevonden. De rapportage is ondersteunend voor de invulling bij de gemeenten, een efficiënte en financieel voordelige werkwijze. De ISD Bollenstreek heeft zich beziggehouden met diverse vragen uit de organisatie en incidenten binnen de ISD Bollenstreek op het gebied van informatiebeveiliging. Vanwege een grote netwerkstoring en de landelijke Apache Log4j problematiek is er nauw contact geweest met de afdeling ICT van HLTsamen om dit op de juiste manier af te handelen. Audits In 2021 heeft de ISD Bollenstreek meerdere audits ondergaan, zoals de eerdergenoemde Suwinet audit, de DigiD-audit en een IT audit. Suwinet is positief afgerond en via een zogenaamde Third Party Mededeling (TPM) aan de deelnemende gemeenten afgegeven. De andere audits zijn in 2022 afgerond. Vanaf 2021 moet voor de Wet politiegegevens (Wpg) een keer per 4 jaar een externe audit worden uitgevoerd en jaarlijks een interne audit. Dit betekent dat de werkzaamheden van de Sociale Recherche beoordeeld worden op de juistheid van verwerking.

Door de Autoriteit Persoonsgegevens is hiervoor uitstel gegeven, dus de daadwerkelijke audit pakt de ISD Bollenstreek in 2022 verder op. Privacy Uit het jaarverslag van de Functionaris Gegevensbescherming (FG) blijkt dat ISD Bollenstreek ook in dit jaar door omstandigheden slecht een kleine vooruitgang heeft geboekt om de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) verder te implementeren/te optimaliseren. De belangrijkste zaken om te voldoen aan de AVG zijn in 2019 al geregeld, maar er dient nog een verdere verfijning en actualisatie plaats te vinden. In 2021 is de gewijzigde Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs) van kracht geworden. Bij de ontwikkeling van het beleid zijn de gevolgen voor de gegevensverwerking meegenomen. Ter voorbereiding op de invoering van de vernieuwde Wet Inburgering (Wi 2021) per 2022 zijn hiervoor diverse werkzaamheden uitgevoerd. ISD Bollenstreek heeft in 2021 een aantal risico inventarisaties privacy en informatiebeveiliging (DPIA’s) uitgevoerd. Hiermee brengt zij in kaart welke risico’s zij loopt met de verwerking van persoonsgegevens. Het is de bedoeling dat op (langere) termijn voor alle uit te voeren processen een DPIA is uitgevoerd. Datalekken Meldingen van datalekken worden intern geregistreerd en beoordeeld. Datalekken die niet direct tot een melding aan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) leiden, bespreekt het MT een keer per maand.

De FG ontvangt dit overzicht ook en kan opmerkingen maken over de afhandeling. Over 2021 zijn 34 meldingen van mogelijke datalekken ontvangen. Daarvan zijn 2 niet als datalek aangemerkt. In 4 gevallen heeft de ISD Bollenstreek een melding bij de AP gedaan. Bij de overige meldingen is het onwaarschijnlijk dat de inbreuk een risico inhoudt voor de rechten en vrijheden van betrokkenen. Op basis van de wetgeving zijn waar nodig de betrokkenen geïnformeerd over het datalek. Rechten van betrokkenen In 2021 zijn 4 inzageverzoeken ingediend en 1 verzoek om persoonsgegevens te wissen. Een inzageverzoek is afgewezen, omdat dezelfde gegevens een jaar daarvoor al zijn verstrekt. Een verzoek is gedeeltelijk toegekend, omdat een deel van de gevraagde gegevens al zijn aangeleverd. De andere twee verzoeken zijn toegekend. Het verzoek om gegevenswisseling is afgewezen, omdat het relevantie informatie betreft voor de nog steeds lopende voorziening aan de klant.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

12

2.1.8 Interne Controle Interne Controle onderzoekt de rechtmatigheid van de uitgaven van de ISD Bollenstreek. De resultaten geven aan dat de uitgaven in 2021 rechtmatig zijn geweest en dat fouten (1%) en onzekerheden (3%) binnen de vastgestelde marges zijn gebleven. De ISD is halverwege 2021 overgegaan naar een nieuw softwarepakket voor de Wmo: ZorgNed. De migratie is naar tevredenheid verlopen en de stand in het oude systeem Suite voor Sociaal Domein is 1-op-1 overgenomen in ZorgNed. In 2021 heeft interne controle de organisatie voorbereid op de rechtmatigheidsverklaring. Die zou het Dagelijks Bestuur voor het eerst moeten afgeven. Tot nu toe was dat een taak van de accountant. De invoering is echter met minimaal een jaar uitgesteld. Vanwege personele wisselingen heeft de nadruk van de werkzaamheden gelegen op de steekproeven voor de PW, Tozo, Wmo, Jeugd en de exploitatie. Het enige themaonderzoek dat heeft plaatsgevonden betreft datalekken.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

13

3 Programmaverantwoording 3.1

Participatie

Wat wilden we bereiken? Werk boven inkomen Bij de ISD staat werk voorop. Wie kan werken, moet werken. De ISD ondersteunt bij het vinden van werk in samenwerking met Provalu (voorheen het SPW). Provalu voert in opdracht van de ISD trajecten uit. Maar niet iedereen slaagt erin om werk te vinden. Iemand die geen werk kan vinden en/of niet zelf in zijn levensonderhoud kan voorzien, kan bij ons aankloppen voor hulp. Dit kan een uitkering (PW, IOAW of IOAZ) zijn. Maar belangrijker is de hulp die we bieden om klanten weer aan het werk te helpen. Een belangrijke taak van de ISD is samen mét de klant ervoor te zorgen dat de klant zelf in zijn/haar levensonderhoud kan voorzien.

Wat hebben we daarvoor gedaan en wat hebben we bereikt? Participatiewet Afgelopen jaar hebben we eerst een stijging gezien van het aantal bijstandsaanvragen, maar in de loop van jaar werd de uitstroom gelukkig weer groter dan de instroom, waardoor de daling van het aantal klanten werd ingezet. We zitten nog niet op het aantal van vóór het begin van de Coronacrisis. Het aantal aanvragen van loonkostensubsidie is wel flink gestegen, waardoor we voor die taken juist meer werk hadden. Afgelopen jaar hebben we ook ingezet op meer digitale dienstverlening. Dit heeft geresulteerd in de mogelijkheid voor bijstandsklanten om digitale inkomstenformulieren in te leveren. Een derde van de klanten maakt hier inmiddels gebruik van. ISD breed is de papieren stroom van aanvragen binnen het kantoor vervangen door digitale post. Alle aanvragen worden bij binnenkomst in gescand en dan pas klaargezet voor afhandeling. 2021 stond bij de Participatiewet ook weer in het teken van de regelingen voor ondernemers. We hebben de Tozo, de TONK en de tijdelijke BBZ uitgevoerd. In het laatste kwartaal van het jaar hebben we ingezet op een persoonlijke benadering van ondernemers met hulpvragen. De informatiedagen die we hebben georganiseerd zijn enorm goed bezocht en hebben geresulteerd in maatwerk van hulp voor de ondernemer.

Hiervoor hebben we samengewerkt met Provalu en het RMT (regionaal mobiliteitsteam) voor heroriëntatie op de arbeidsmarkt, en hebben we samen opgetrokken met schulddienstverleners, voor ondersteuning bij financiële problemen. Bij Terugvordering en Verhaal (T&V) hebben we afgelopen jaar ingezet op het wegwerken van de achterstanden bij de Verhaalszaken. Dit is tegen het eind van het jaar met goed resultaat afgerond en in 2022 kunnen we ons richten op het bijhouden van de nieuwe zaken. In 2021 hebben we ook ingezet op controle van de TOZO betalingen en is door de afdeling T&V veel werk verzet voor het mogelijk maken van de automatische incassoprocedure voor klanten met een Tozo-krediet. Door de grilligheid van de situatie voor ondernemers in deze Coronacrisis, hebben we afgelopen tussentijds steeds wijzigingen verwerkt in de terugbetalingsverplichting van de Tozo-kredieten. We hebben alle wijzigingen steeds verwerkt in ons systeem en de ondernemers met brieven en via de website/socials op de hoogte gehouden.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

14

Sociale Recherche De afdeling Sociale Recherche / Handhaving bestaat uit 2 sociaal rechercheurs en 1 handhaver. De handhaver gaat met de bijstandsconsulenten op huisbezoek indien dit nodig is om het recht op bijstand (opnieuw) vast te stellen. De handhaver doet ook onderzoeken op basis van (anonieme) tips en bevindingen van bijstandsconsulenten. Afgelopen jaar waren huisbezoeken door Covid mondjesmaat mogelijk. De consulent handhaving heeft wel de administratieve onderzoeken kunnen doen. Daarnaast is de handhaver tijdelijk ingezet voor Tozo werkzaamheden en bij de afdeling KCC voor telefoondiensten. De sociaal rechercheurs werken deels voor de gemeente Katwijk en deels voor de ISD gemeenten. Zij hebben verschillende onderzoeken voor de PW gedaan. Afgelopen jaar zijn door Corona minder onderzoeken geweest dan voorheen. Ook hebben de sociaal rechercheurs afgelopen jaar veel tijd gestoken in ondermijning, de eerste Wmo fraude onderzoeken en een onderzoek naar mogelijke onrechtmatigheden bij het verstrekken van loonkostensubsidie. Een van de sociaal rechercheurs is in 2021 ook ingezet op TONK en Tozo werkzaamheden. Komend jaar zullen de sociaal rechercheurs weer volledig gaan inzetten op de onderzoeken PW en Wmo, de zaken rondom ondermijning en volgen ze weer hun 5-jaarlijkse BOA-opleiding om hun bevoegdheden te behouden.

Project Meedoen! Project Meedoen! is een project om bijstandsklanten te activeren en zoveel mogelijk te laten participeren en zo ook hun talenten te blijven ontwikkelen. In 2021 is door 1 aandachtscoach vanuit de ISD Bollenstreek gestart met het Project Meedoen (tussen de lockdowns door). Er zijn al mooie resultaten geboekt met de deelnemers. We zien bijvoorbeeld dat klanten op sociaal en maatschappelijk gebied meer in beweging komen. Eind van 2021 is het project uitgebreid met 3 Welzijnsconsulenten. Vanuit hun welzijnswerk zijn zij een zeer waardevolle toevoeging aan dit project. In 2022 wordt Project Meedoen! Voortgezet om zoveel mogelijk bijstandsklanten te bereiken. Wet Inburgering Voor de nieuwe Wet inburgering zijn er in 2021 al veel stappen gemaakt om alle processen in gang te zetten en op 1 januari 2022 zijn we in volle vaart gestart. De ISD Bollenstreek is verantwoordelijk voor meerdere onderdelen op het gebied van de uitvoering. Landelijk gezien moeten er nog veel zaken verder uitgewerkt worden. De ISD is op dit moment hard bezig om de eerste mensen te gaan spreken en het daarbij behorende traject op te starten. Hierbij is er veel samenwerking met Vluchtelingenwerk Nederland en Taalscholen in de omgeving.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

15

Wat heeft het gekost? Tabel 4 Overzicht kosten Participatie

Tabel 5 Beleidsindicatoren Participatie

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

16

3.2

Zorg

Wmo Wat wilden we bereiken? De ISD Bollenstreek wil ervoor zorgen dat iedere bewoner van de Bollenstreek de voorziening krijgt waar hij of zij recht op heeft, als blijkt dat de ondersteuning niet geboden kan worden vanuit de eigen kracht, het sociale netwerk of voorliggende voorzieningen. Dat willen we snel en efficiënt doen. Het is een continu proces om de doorlooptijden naar beneden te krijgen, de administratieve rompslomp te beperken en de klantvriendelijkheid te vergroten. Het is onze ambitie om ook bij dit programma onze klanten zo goed mogelijk van dienst te zijn. Ook hier geldt dat de menselijke maat voorop staat.

Wat hebben we daarvoor gedaan en wat hebben we bereikt? Hulp bij de huishouding (HbH) In 2021 zijn 2.446 aanvragen (inclusief herindicaties) voor hulp bij de huishouding afgehandeld. In vergelijking met het jaar daarvoor (1.291) is dat een toename van ruim 89%. Een groot aantal indicaties liep af, waardoor de situatie van de klanten opnieuw beoordeeld moest worden.Omdat zorgaanbieders te maken hadden (en nog hebben) met een personeelstekort duurde het in veel gevallen langer voordat de klanten daadwerkelijk geholpen werden met de huishouding. Daarnaast nam het aantal klachten van burgers toe, door uitval van huishoudelijk medewerkers. De contractbeheerder van de ISD Bollenstreek stond veel in contact met de zorgaanbieders en deze klanten om naar oplossingen te zoeken en concrete afspraken te maken. Begeleiding Ook het aantal ingediende aanvragen (inclusief herindicaties) voor individuele begeleiding en dagbesteding is aanzienlijk gestegen. Ten opzichte van 2020 laat 2021 een verhoging zien van ruim 38%. Gedurende het jaar 2021 zijn 1.642 aanvragen afgehandeld, ten opzichte van 1.186 aanvragen in 2020. Dit is een gevolg van Covid-19 (individuele begeleiding) en daarnaast de vergrijzing van onze bevolking wat meer aanvragen voor dagbesteding tot gevolg heeft. Hulpmiddelen Het aantal hulpmiddelen dat werd geïndiceerd, laat een kleine stijging zien (ca. 5%).

Gedurende 2021 werden 558 aanpassingen aan woningen uitgevoerd. In 2020 was dit aantal 506. Dit zijn kleine aanpassingen, zoals het plaatsen van drempelhulpen tot grote verbouwingen om bijvoorbeeld een woning rolstoel gebruiksvriendelijk te maken. Het aantal vervoersvoorzieningen, zoals bijvoorbeeld aangepaste fietsen, scootmobielen of de collectieve vervoersvoorziening voor burgers die niet meer zelfstandig met het openbaar vervoer kunnen reizen, steeg van 827 (in 2020) naar 847 (in 2021). Helaas moesten onze burgers afgelopen jaar langer wachten op bepaalde hulpmiddelen omdat de leveranciers meer tijd nodig hadden om de gewenste hulpmiddelen te leveren. Zorgned en digitaal werken Vanaf medio juni 2021 werken de medewerkers met een nieuw softwaresysteem voor de Wmo. De eerste ervaring is dat dit systeem effectiever werkt dan ons oude Wmo-systeem. Het is gebruiksvriendelijker waardoor de medewerkers nu minder tijd kwijt zijn aan de registratie en verwerking van aanvragen en meldingen. Door Covid-19 en het daarbij behorende thuiswerken, zijn wij bij de ISD overgeschakeld naar digitaal werken. De meldingen en aanvragen worden steeds meer digitaal ingediend en naar ons gemaild, die wij vervolgens digitaal verwerken. Dit heeft voordelen zowel voor onze klanten als voor onze medewerkers.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

17

Wat heeft het gekost? Tabel 6 overzicht kosten Zorg

Tabel 7 Beleidsindicatoren Zorg

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

18

3.3

Overhead

Tabel 8 Overzicht kosten overhead

Tabel 9 Beleidsindicatoren Overhead De beleidsindicatoren volgens het vernieuwde BBV.

Onze exploitatiekosten bestaan uit overhead, doorbelasting Zorg en doorbelasting Participatie.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

19

3.4

Algemene dekkingsmiddelen

De middelen die de ISD Bollenstreek ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 10 Algemene dekkingsmiddelen

3.5

Vennootschapsbelasting

De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

3.6

Onvoorzien

Er komen geen incidentele baten en lasten voor in de begroting 2021. Tabel 11 Incidentele baten en lasten

Wmo terugvordering 2019 – controle op geleverde prestaties Naar aanleiding van de ingezette controle of het aantal gefactureerde uren overeenkomt met de opgave van de zorgleveranciers aan het CAK hebben we in 2021 nog bedragen ontvangen over 2019.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

20

4 Paragrafen 4.1

Lokale heffingen

De ISD kent geen lokale heffingen.

4.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD Bollenstreek gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD Bollenstreek en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD Bollenstreek heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD Bollenstreek overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD Bollenstreek en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. De ISD Bollenstreek heeft in kaart gebracht welke risico’s de gemeenten dan wel de ISD Bollenstreek lopen. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor een ISD Bollenstreek of een sociale dienst).

De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25. Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect. Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect Risicoprofiel 1. Algemene risico’s Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is

Kans x effect = risico 1x 1=1

Financiële gevolgen schade oplopend tot maximaal € 1.027.909 (dit is de aanschafwaarde van de vaste activa per 31-12-2019). Huur ander pand € 95.035

maatregel De financiële risico’s van brand zijn gedekt door de verzekering.

Fraude/ integriteitsschendingen

2x2=4

PM (is afhankelijk van omvang fraude, dit is niet bij benadering aan te geven)

Dagelijks worden betalingen zowel aan klanten als crediteuren gecontroleerd op bankrekeningnummer. Daarnaast worden dagelijks de betalingen steekproefsgewijs gecontroleerd.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

21

Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld WMO/opheffen ISD/uittreden gemeenten

1x3=3

Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)

1x4=4

WW-verplichtingen + bovenwettelijke uitkering 50 fte’s (Wmo) € 5.700.000 tot € 11.400.000 bij opheffing ISD Schaalnadelen: PM Inhuur extra fte’s om gegevens opnieuw in te brengen en betalingen te verzorgen € 250.000

Afsluiten tijdelijke arbeidscontracten. Overgang ISD personeel naar gemeenten/andere organisaties die taken overnemen. Begeleiding bij van werk naar werktrajecten.

De ISD maakt dagelijks een backup van alle bestanden zowel van de uitkeringsbestanden als van de boekhouding. In geval van calamiteiten (brand e.d.) kan de ISD deze bestanden gebruiken om elders te verwerken. We kunnen altijd zorgdragen voor de betaling van de uitkeringen (binnen enkele dagen).

2. Specifieke risico’s Gebeurtenis Bijstand: Toename klanten als gevolg economische crisis/minder participatiegelden/ Achterblijven uitstroom via Provalu Toename beroep op bijzondere bijstand

Kans x effect = risico 5 x 2 = 10

4x1=4

10 % toename = € 270.000

Verlaging van de eigen bijdrage door het Rijk

4x2=8

Sterk verlaagd eigen bijdrage en 5 % toename Hbh en vervoervoorzieningen € 150.000

Toename beroep op individuele voorzieningen ingevolge de WMO

4x2=8

10 % toename = € 2.197.700

Wettelijke mogelijkheid tot 5 jaar uitnutting PGB Incident met Informatiebeveiliging

1x1=1

Niet benutte PGB’s 5 jaar = € 3.545.401 PM

Nieuwe aanbesteding (hulpmiddelen, begeleiding, Hbh en collectief vervoer)

1x1=1

4 x 3 = 12

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

50 klanten extra x gemiddeld € 14.000 = € 700.000 per jaar

Nieuwe aanbestedingen kunnen leiden tot hogere prijzen

22

maatregel Poortwachterfunctie, handhaven, re-integratie-activiteiten. Aanvragen vangnetuitkering. Tekorten gedekt door gemeenten*

Beleid wijzigen (veel van wat de ISD verstrekt is bovenwettelijk) / begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Als het Rijk de eigen bijdrage sterk verlaagd heeft dat twee gevolgen: 1. Verminderde inkomsten uit eigen bijdrage; 2. Een sterke aanzuigende werking op de voorzieningen, waardoor we veel meer uitgaven hebben. Beleid wijzigen (kiezen voor wettelijk minimale variant, meer algemene voorzieningen, zoals scootmobielpool), begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Restant budget PGB is nog 5 jaar recht op uitbetaling Het risico bij informatiebeveiliging brengen we omlaag door diverse audits te laten uitvoeren. De gevolgen zijn moeilijk in geld uit te drukken. De ISD gaat in 2022 hulpmiddelen aanbesteden.

3. Weerstandsvermogen Op grond van voorgaande inventarisatie van de risico’s en rekening houdend met de risicofactor komen we tot de volgende berekening van het weerstandsvermogen. Tabel 12 Berekening weerstandsvermogen risico

factor

weerstandsvermogen

schadebedrag €

1.122.944

€

44.918

5.700.000

€

684.000

€

11.400.000

€ 1.368.000

€

250.000

€

40.000

10/25

€

700.000

€

280.000

6. toename bijz.bijstand

4/25

€

43.200

7. verlaging eigen bijdrage

8/25

8. toename Wmo

8/25

1. Brand

1/25

2. Fraude

4/25

3a. Vermindering taken

3/25

€

3b. Opheffing ISD

3/25

4. Automatisering

4/25

5. toename bijstand

pm

€

270.000

€

€ 150.000

€

48.000

2.197.700

€

703.264

€

141.816

9. 5 jaarsrisico PGB

1/25

€ 3.545.401

10. informatiebeveiliging

12/25

pm

11. nieuwe aanbesteding

1/25

€

-

-

1.500.000

€

60.000

€ 3.413.198

totaal weerstandsvermogen

Tabel 13 Verdeling weerstandsvermogen naar gemeente gemeente % bedrag Hillegom 18,55 633.148 Lisse 18,68 637.585 Noordwijk 35.18 1.200.763 Teylingen 27,59 941.701 totaal 3.413.198 Conclusie: De deelnemende gemeenten aan de ISD Bollenstreek moeten rekening houden met een weerstandsvermogen dat nodig is om de financiële risico’s van de ISD Bollenstreek af te dekken, zoals in bovenstaande tabel is vermeld. Tabel 14 Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote (gecorrigeerd voor verstrekte leningen) Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

2021

2020

0,33% 0,33% 0% -0,13% n.v.t. n.v.t.

0,23% 0,23% 0% -0,28% n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote: De netto schuldquote zijn alle schulden en overlopende passiva minus de vlottende activa in verhouding tot de totale baten voor mutaties reserves. Dit kengetal is laag bij de ISD Bollenstreek omdat er geen vaste schulden zijn. Solvabiliteitsratio: Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal weer. De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen, daardoor is het solvabiliteitsratio nul.

Structurele exploitatieruimte: Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

23

Is laag omdat de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten. Alleen de incidentele baten/lasten hebben bij de ISD Bollenstreek invloed op dit kengetal. Grondexploitatie: Is niet van toepassing. Belastingcapaciteit: Is niet van toepassing omdat de ISD Bollenstreek geen heffing kent.

4.3

Onderhoud kapitaalgoederen

De ISD Bollenstreek heeft geen kapitaalgoederen. De investeringen in software, hardware en inventaris zijn bij de oprichting van de ISD Bollenstreek rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gefinancierd. De investeringen in verband met de inrichting van het kantoorgebouw Amiant te Lisse worden geactiveerd en afgeschreven over een periode van 10 jaar (de duur van het huurcontract). Hetzelfde geldt voor de investering in automatisering, zij het dat de afschrijvingsperiode daarbij drie jaar bedraagt. Er worden voor deze vaste activa geen kostenegalisatievoorzieningen voor grootonderhoud getroffen. De onderhoudskosten worden derhalve jaarlijks begroot en verantwoord.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

24

4.4

Financiering

4.4.1 Financiering De ISD Bollenstreek rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat we geen eigen vermogen hebben en dus volledig afhankelijk zijn van de bevoorschotting door de gemeenten. Vanaf 2007 gaan de Rijksbijdragen rechtstreeks naar de gemeenten, waardoor we geen andere externe financiers hebben dan de gemeenten. De ISD Bollenstreek rekent geen rente toe aan de programma’s daar er ook geen rente wordt betaald. Kasgeldlimiet Het Rijk heeft in 2000 regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Dit staat in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet Fido is geregeld dat overheden de toezichthouders informeren over de kasgeldlimiet. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico's op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting, inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Tabel 15 Berekening kasgeldlimiet 2021 (Wet Fido)

De kasgeldlimiet als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

25

4.4.2 EMU-saldo Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) worden voor de staatschuld en het begrotingssaldo de definities gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde zijn. Er wordt nu gesproken over EMU-schuld en EMU-saldo. Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen aan de EMU. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. De inkomsten en uitgaven van de lokale overheid tellen mee voor de berekening van het EMU-saldo van de totale Nederlandse overheid. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door een ongewenste ontwikkeling van het EMU-saldo van de lokale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten- en lastenstelsel werkt. Tabel 16 Berekening EMU saldo 2021 x € 1.000 1. EMU exploitatiesaldo 2. Invloed investeringen + afschrijvingen -/investeringen 3.

Invloed voorzieningen + toevoegingen aan voorzieningen -/onttrekkingen aan voorzieningen 4. Invloed reserves 5. Deelnemingen en aandelen

51 102

-

EMU SALDO

-51

EMU-saldo is een verplichting en het cijfer zegt niets over het resultaat, omdat het een absoluut getal is.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

26

4.4.3 Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Schatkistbankieren is alleen bedoeld voor publieke middelen. Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen (alles > € 402.983 kwartaal 1 en 2, € 1.074.620 kwartaal 3 en 4) aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld. Per 1 juli 2021 is het percentage van het drempelbedrag verhoogd van 0,75% naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van 1 miljoen. Hierdoor bedraagt het drempelbedrag in kwartaal 1 en 2 € 402.983 en in kwartaal 3 en 4 € 1.074.620. Tabel 17 Schatkistbankieren

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

27

4.4.4 Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag bloot stellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. Tabel 18 Berekening renterisiconorm (Wet Fido) Begrotingstotaal Percentage vastgesteld per min. regeling

x € 1.000 53.731 20%

Renterisiconorm

10.746

Renteherzieningen Aflossingen

-

Renterisico

-

Ruimte onder renterisiconorm

10.746

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, kent de ISD Bollenstreek geen renterisico. De reden hiervan is dat we geen leningen hebben afgesloten.

4.4.5 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee voorziet de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte.

4.4.6 Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. De ISD Bollenstreek heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD Bollenstreek.

4.4.7 Rentekosten/opbrengsten De rentekosten/opbrengsten bij de ISD Bollenstreek bestaan uit de rente op de r/c die banken in rekening brengen of uitbetalen.

4.5

Bedrijfsvoering

Waar gesproken wordt over exploitatiekosten, is dit gelijk aan de kosten bedrijfsvoering. Toerekening van de directe kosten Volgens de vernieuwde richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. Dit alles op basis van de procentuele verhouding zoals weergegeven in het formatieoverzicht bij paragraaf 4.8.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

28

Rechtmatigheid Ook in 2021 moeten wij voldoen aan de wettelijke rechtmatigheidseisen. De accountant toetst de weten regelgeving aan de uitvoering, zowel de getrouwheid van onze cijfers als de rechtmatigheid van onze uitgaven. Daarnaast is ook sprake van een begrotingsrechtmatigheid, wat inhoudt dat uitgaven moeten passen binnen de begroting van het programma.

4.6

Verbonden partijen

De ISD Bollenstreek heeft geen verbonden partijen.

4.7

Grondbeleid

De ISD Bollenstreek heeft grond noch grondbeleid.

4.8

Formatieoverzicht

Tabel 19 Formatie 2021

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

29

5 Jaarrekening 2021 5.1

Balans 2021

Tabel 20 Activa (bedragen x € 1.000)

Per 31 december 2021

Per 31 december 2020

ACTIVA

Vaste activa 196

Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut

196

145 145

Totaal vaste activa

196

145

Vlottende activa

6.707

7.350

5.776

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

6.368

3.187

- Vorderingen openbare lichamen - Overige Vorderingen

3.791

2.588

2.578

Liquide middelen

852

850

Overlopende activa

80

132

Totaal vlottende activa

6.707

7.350

Totaal-generaal

6.903

7.495

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

30

Tabel 21 Passiva (bedragen x € 1.000)

Per 31 december 2021

Per 31 december 2020

PASSIVA Vaste passiva

-

-

-

Totaal vaste passiva

-

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Schulden openbare lichamen Overige schulden en overlopende passiva

6.903

7.495

806

764

6.097

6.731

Totaal vlottende passiva

6.903

7.495

Totaal-generaal

6.903

7.495

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

31

5.2

Overzicht van baten en lasten

Tabel 22 Baten en lasten

5.3

Toelichtingen

5.3.1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

5.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden, met uitzondering van voorzieningen die tegen contante waarde zijn gewaardeerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor Hulp bij Huishouden zijn de kosten opgenomen die door de zorgleveranciers in rekening zijn gebracht.

Deze kosten zijn afgestemd met het door het CAK aangegeven aantal uur dat als eigen bijdrage bij de klanten in rekening is gebracht. Een aanvrager van een Wmo voorziening is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De hoogte daarvan wordt bepaald op basis van de gemeentelijke verordening Wmo en de wet. De wet bepaalt dat niet de gemeente noch de ISD Bollenstreek de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage uitvoert, maar het CAK. Vanwege privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de ISD ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door het vaststellen van de eigen bijdragen bij het CAK neer te leggen, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen verantwoordelijkheid van de gemeente c.q. de ISD Bollenstreek is. Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

32

De ISD Bollenstreek beschikt daardoor niet over voldoende informatie om zekerheid te hebben omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo ontvangen via het CAK. De ontvangen Wmo – eigen bijdrage via het CAK is gebaseerd op de ontvangen eigen bijdrage in het boekjaar. De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen welke is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

5.3.3 Balans Materiële vaste activa De overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (bestaande uit de inkoopprijs en bijkomende kosten). De afschrijvingstermijn is voor automatisering drie jaar en voor de overige vaste activa tien jaar. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. We bepalen de hoogte van de voorziening op basis van het historische inningspercentage cumulatief. Liquide middelen en overlopende posten Wij nemen deze activa tegen nominale waarde op. Vaste passiva De ISD Bollenstreek kent geen algemene reserves. Vlottende passiva Wij waarderen de vlottende passiva tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa In de balans is conform het BBV geen rekening gehouden met een verplichting ontstaan uit reserveringen voor vakantiedagen. Dit geldt ook voor vakantiegeldverplichting met betrekking tot de uitkeringen. Toekomstige kosten van wachtgeld en ziektewetuitkering zijn voor rekening van de ISD Bollenstreek. Wij zijn met de verhuurder van het gebouw Stek een meerjarencontract aangegaan. De looptijd is tien jaar (tot en met oktober 2025). De huur bedraagt per maand, € 32.481,34 per 1-1-2022. Voor de printers loopt een overeenkomst bij Canon (BNP Paribas), deze loopt tot oktober 2022.

De huur bedraagt per maand € 2.948,97.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

33

5.3.4 Overzicht van baten en lasten BTW Wij hebben waar mogelijk binnen de wettelijke fiscale normen alle kosten exclusief btw geboekt. Deze btw is compensabel. We hebben per maand een opgave van de compensabele btw naar de gemeenten verstuurd. De gemeenten ontvangen deze btw terug. Verrekening met de ISD Bollenstreek hiervan vindt plaats via de afrekening rekening-courant (Verrekening BCF). Verdeelsleutel De kosten van de ISD Bollenstreek worden verdeeld over de deelnemende gemeenten op de wijze zoals in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is aangegeven. Voor de duidelijkheid volgt hieronder een samenvatting van die verdeelsleutels.  Participatie De BUIG kosten worden verdeeld in de verhouding van de gemeentelijke BUIG-budgetten. Tekorten of overschotten verdelen we op basis van 50% naar inwonertal en 50% naar inwoners met een laag inkomen, conform de regels van de GR. De kosten met betrekking tot medische keuringen, Tozo, project statushouders, project Meedoen! en inkomensondersteunende voorzieningen worden toegerekend op basis van het woonplaatsbeginsel.  Zorg Wij verdelen de kosten van de voorzieningen naar woonplaats van de ontvanger van de voorziening. De kosten komen dus voor rekening van de gemeente waar de ontvanger van de voorziening woont. Voor alle PGB’s (Wmo HbH en Wmo begeleiding en jeugd) geldt sinds 2015 het trekkingsrecht via het SVB.

In de jaarrekening zijn de kosten op basis van de verwachte bestedingen, zoals deze bekend zijn gemaakt door de SVB op het moment van het opmaken van de jaarrekening, verwerkt.  Exploitatiekosten Volgens de vernieuwde richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. Dit alles op basis van de procentuele verhouding zoals weergegeven in het formatieoverzicht bij paragraaf 4.8.  GPK De deelnemende gemeenten hebben de uitgifte van de gehandicaptenparkeerkaart overgedragen aan de ISD Bollenstreek. De afspraak is dat de kaarten € 105,- per stuk kosten en dat de instellingskaarten en duplicaatkaarten € 30,- kosten. Deze bedragen brengt de ISD Bollenstreek één op één bij de gemeenten in rekening. Deze bedragen staan los van de bedragen die de burgers aan leges aan de gemeenten betalen.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

34