Bijlage 1. Jaarverslag/Jaarrekening 2022 Leerwerkbedrijf De Bolder 2022 def. incl. accountantsverklaring

Uit de winstbestemmingen van 2014 en 2015 zijn bedragen toegevoegd aan deze reserve voor de financiering van de goedgekeurde plannen. De afschrijvingslasten van de betreffende investeringen worden gedekt uit deze reserve. Kostenreserves Reserve groot onderhoud gebouwen: Uit de winstbestemming van 2013 is een bestemmingsreserve gevormd voor groot onderhoud aan gebouwen en installaties. Het doel was om te voorzien in de behoefte aan financiering van dit onderhoud met het oog op de jaren dat er minder financiering voor gesubsidieerde arbeid beschikbaar zal zijn en de gebouwen en installaties meer onderhoud zullen gaan vragen. In 2019 stond De Bolder voor de keuze om gevolg te geven aan de wensen van de gemeenteraad om zoveel mogelijk daken te bedekken met zonnepanelen. Het besluit is toen genomen om gepland groot onderhoud aan de daken enkele jaren naar voren te halen en daarna de zonnepanelen te plaatsen. De reserve is met dit besluit volledig aangewend.

- 24 -

TOELICHTING OP DE BALANS Reserve speciale trajecten Participatiewet: Uit de winstbestemming van 2015 is een bestemmingsreserve gevormd voor het ontwikkelen van speciale trajecten voor die doelgroepen van de Participatiewet waarvoor in de toekomst extra zorg nodig zal zijn zoals voor de Wajongers en oudere werkzoekenden. In 2017 en 2018 is deze reserve gebruikt voor de dekking van een deel van de salariskosten van een productiemedewerker uit de doelgroep, die niet viel binnen de regels van de Participatiewet. Het is niet te verwachten dat deze reserve nog zal worden aangesproken daar bij het aanbieden van nieuwe soorten trajecten altijd uit gegaan wordt van een sluitende businesscase. Vandaar dat er herbestemming van deze reserve heeft plaatsgevonden conform Raadsbesluit 3008139 van 16 juni 2021. Een bedrag van € 100.000 is toegevoegd aan de Reserve investeringen 2018 en het restant ad € 59.000 is in 2021 gedoteerd aan de Reserve egalisatie rekeningresultaten. Reserve transformatiekosten: Met het definitief afblazen van de samenvoeging van De Bolder en het STT ontstond een nieuw vraagstuk over de langertermijnbestaansscenario’s van De Bolder. In de huidige jaren (met name wegens uitstroom van personeel) is een transformatie van het productiebedrijf noodzakelijk om de toekomst van De Bolder veilig te stellen.

Er worden diverse scenario’s onderzocht met betrekking tot samenwerking met andere (publieke- of private-) partners, er moeten aanpassingen worden doorgevoerd in de bedrijfsvoering door het aantrekken van nieuwe werkprojecten en/of het afstoten van bestaande projecten. De Bolder heeft als uitvoeringsorganisatie geen eigen beleidscapaciteit en is daarmee aangewezen op externe inhuur van de benodigde expertise/projectleiders om al deze extra activiteiten vorm te geven. Door hiervoor een bestemmingsreserve te vormen en de betreffende kosten hieruit te financieren, komen deze noodzakelijke ontwikkeltaken niet ten laste van het exploitatieresultaat en houdt De Bolder daarmee haar handen vrij om, naast de lopende productie, ook te kunnen investeren in de ontwikkeling van de eigen toekomst. De reserve, die gevormd is uit het resultaat van 2018, is bestemd voor de inhuur van ondersteuning bij het opstellen van plannen en toekomstscenario’s, voor de inhuur van uitvoerend projectleiderschap en voor het uitvoeren van pilots in het kader van het transformatieproces, inclusief eventuele materiële kosten. Het positieve resultaat (€ 99.000) van 2020 is conform Raadsbesluit 3008139 van 16 juni 2021 toegevoegd aan deze reserve. Risicoreserves Reserve egalisatie rekeningresultaten: In de meerjarenraming wordt een dalend rekeningresultaat voorzien, dat ook negatief kan worden.

Dekking van de negatieve resultaten kan uit deze bestemmingsreserve plaatsvinden, zoals is gebeurd in 2021. Er wordt dan voldoende tijd ingebouwd om maatregelen te nemen teneinde weer een sluitende begroting te krijgen. Uit de winstbestemmingen 2014 t/m 2017 is een gedeelte van het voordelig resultaat in deze reserve gestort. Conform Raadsbesluit 3008139 van 16 juni 2021 is een deel van de herbestemming van de Reserve speciale trajecten P-wet t.b.v. € 59.000 toegevoegd aan deze risicoreserve. Het tekort volgens de begroting van 2022 is in 2022 ook ten laste van deze reserve gebracht. x € 1.000

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Gemeente Texel Saldo per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen Saldo per 31 december

2022

2021

2020

1.771 22 -/- 131

1.853 48 -/- 130

2.000 -/- 147

1.662

1.771

1.853

De leningen worden verstrekt door de gemeente Texel, waarvoor in 2022 een rente is betaald van 0,28% tot 2 september en 2,44% m.i.v. die datum, dat is € 18.000, tegenover € 7.000 in 2021 respectievelijk € 31.000 in 2020. Het rentepercentage was per 4 mei 2020 gewijzigd van 3,25% naar 0,365%. De aflossingsverplichting voor 2023 bedraagt conform de begroting € 147.000 (gelijk aan de begrote afschrijvingen) en de raming van te verwachten nieuwe leningen in 2023 is € 229.000 (gelijk aan de (deels uitgestelde) geplande investeringen van 2021 tot en met 2023).

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Belastingdienst Overige schulden Saldo per 31 december

189 71 -

92 -

59 10 1

260

92

70

- 25 -

TOELICHTING OP DE BALANS x € 1.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Rekening-courant gemeente Texel Nog te verrekenen gemeente Texel Saldo per 31 december

2022

2021

2020

92 74 315 -

205 485 -

249 2 382 120

481

690

753

De post nog te betalen bedragen bestaat uit in 2023 (nog te) ontvangen facturen voor leveringen en diensten die in 2022 hebben plaatsgevonden. De post vooruit ontvangen bedragen betreft bedragen die in 2022 zijn ontvangen maar ook voor een deel betrekking hebben op 2023. De rekening-courant met de gemeente vertoont een wisselend saldo en dit is een momentopname. Het bedrag dat per ultimo 2020 nog te verrekenen was met de gemeente is de post die jaarlijks onderling wordt verrekend voor de te verrekenen (voorgeschoten) investeringen en afschrijvingen, de te verrekenen rente over de activa en de belegde reserves, de rente over de rekening-courant en de te verrekenen btw (compensatiefonds). Aan het eind van 2022 en 2021 ging het hierbij om een vordering, zie vlottende activa.

- 26 -

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Vakantiedagen etc. In de balans zijn wegens een verbod in de BBV niet de verplichtingen opgenomen van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Dit betreft bijvoorbeeld vakantiedagen en vakantietoeslag. Sinds de cao-wijziging in 2017 waarin het Individueel Keuzebudget is ingevoerd wordt ieder jaar uiterlijk in de maand december het resterende budget uitbetaald. Voor wat betreft het totaal aan verlofdagen voor alle medewerkers (WSW, PW en ambtelijke staf) vertegenwoordigt dit verlofsaldo in geld uitgedrukt (het aantal uren vermenigvuldigd met het uurtarief per medewerker) een bedrag bijna € 120.000 aan het einde van 2022. De vennootschapsbelasting is vanaf 2016 ook van toepassing voor overheidsondernemingen. Die moeten zelf nagaan voor welke activiteiten ze belastingplichtig zijn. Volgens de gemeente (advies van de belastingadviseur) komt De Bolder niet door de ondernemingspoort voor haar activiteiten. Uit een gesprek met de belastingdienst in juni 2021 is gebleken dat de dienst het eens is met het door de gemeente ingenomen standpunt over de vennootschapsbelasting t.a.v. activiteiten van De Bolder.

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID De Bolder heeft als productiebedrijf een begroting te realiseren, die vastgesteld is door de gemeenteraad, maar die beïnvloed wordt door marktomstandigheden. In een directiestatuut zijn de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de directeur vastgelegd. Vast onderdeel van het beleid van De Bolder is om kosten niet naar de toekomst door te schuiven, maar direct als lasten te nemen, gezien de onzekerheid van het werken op een commerciële markt en de toenemende onzekerheid voor de gemeente over de financierbaarheid van re-integratieactiviteiten door de WSW en de Participatiewet. Dit beleid is door de raad opnieuw bevestigd bij het vaststellen van de begroting. De begroting van 2022 is vastgesteld met een negatief resultaat van € 55.600, na onttrekking van € 78.800 aan de Reserve egalisatie rekening resultaten. Daarbij is besloten dat dit éénmalig ten laste zou komen van de algemene reserve van de gemeente, onder voorwaarde dat er in onderling overleg tussen De Bolder en de gemeente een oplossing zou worden gevonden voor door de gemeente aan De Bolder in rekening gebrachte kosten. In de halfjaarrapportage zijn diverse begrotingsposten aangepast aan de verwachtingen van dat moment, waarbij per saldo een negatief resultaat van € 68.600 werd voorzien.

Voor het extra verlies van € 13.000 werd dekking gevonden door een onttrekking uit de Reserve egalisatie rekeningresultaten. De diverse afzonderlijke begrotingsposten hebben zich daarna verder ontwikkeld. De in het tweede halfjaar sterk teruglopende opbrengst van het productiebedrijf door buitengewone stijging van kosten van grond- en hulpstoffen, wordt gecompenseerd door tussentijdse prijsverhogingen enerzijds en anderzijds verminderde loon-en personeelskosten WSW door hogere uitstroom dan verwacht. Daarnaast was er sprake van een meevallend aantal trajecten P-wet, waardoor uiteindelijk per saldo het jaarresultaat op nihil is uitgekomen, na onttrekking van € 19.400 aan de Reserve egalisatie rekeningresultaten. In de toelichting op het overzicht van baten & lasten zijn de verschillen t.o.v. de begroting per post toegelicht.

WET NORMERING TOPINKOMENS De Wet normering topinkomens verplicht organisaties in de publieke en semipublieke sector om in de jaarrekening melding te maken van de bezoldiging van iedere topfunctionaris en van overige functionarissen waarvan de bezoldiging de norm te boven gaat. De Bolder is een onderdeel van en wordt volledig geconsolideerd in de jaarrekening van de gemeente Texel, waar alleen de gemeentesecretaris en de griffier worden aangemerkt als topfunctionaris. Voor De Bolder is aldus niemand gekwalificeerd als topfunctionaris. Van de overige functionarissen zijn er bij De Bolder geen personen werkzaam die in 2022 een bezoldiging hebben genoten die uitstijgt boven de norm zoals gesteld in art. 2.3 van deze wet.

- 27 -

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Oorlog in Oekraïne Op het moment van schrijven is de strijd in Oekraïne ruim een jaar gaande en heeft deze inmiddels geleid tot aanzienlijke stijgingen van prijzen voor grondstoffen. Dit zet de marge op de productie aanzienlijk onder druk. Voor De Bolder gelden per 1 januari 2023 ook de sterk verhoogde tarieven voor energie. Deze tarieven zijn hoger dan die waarmee in de begroting van 2023 is gerekend. In de tussentijdse rapportage over 2023 zal hierover meer duidelijkheid kunnen worden geschetst. Gevolgen verhoging minimumloon Bijna 3 maanden na de start van 2023 is het nog niet duidelijk in hoeverre de overheid de verhoging van het wettelijk minimumloon per 1 januari voor de SW-bedrijven zal compenseren. Als deze compensatie uitblijft zal dit ook negatieve gevolgen hebben voor de exploitatie in 2023. We hopen dat bij het opstellen van de tussentijdse rapportage over 2023 er wel meer duidelijkheid hierover zal zijn. Opgelegde boete arbeidsinspectie In februari 2022 is ten gevolge van een arbeidsongeval in januari 2021 een onverwacht forse boete van bijna € 20.000 opgelegd aan De Bolder door de Arbeidsinspectie. Deze door De Bolder betwiste boete was in de balans opgenomen onder de nog te betalen bedragen. De Bolder heeft in 2022 een juridische bezwaarprocedure gevoerd. Dit heeft geleid tot een gedeeltelijke intrekking van de boete van bijna € 5.000 (zie incidentele baten).

Op 22 februari 2023 heeft de arbeidsinspectie naar aanleiding van dat ongeval een her-inspectie uitgevoerd bij De Bolder. Tijdens de her-inspectie heeft de arbeidsinspecteur “met betrekking tot dit onderwerp op de geïnspecteerde punten geen overtreding geconstateerd”.

- 28 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

2.013 87 79

2.067 96 62

2.060 98 68

2.146 93 68

2.132 108 78

2.179

2.225

2.226

2.307

2.318

WET SOCIALE WERKVOORZIENING (WSW) Lonen en personeelskosten WSW

Loonkosten WSW-werknemers Personeelskosten WSW Kosten begeleid werken WSW

___

Totaal personele kosten WSW

De totale loonkosten WSW zijn, analoog aan een dalend aantal medewerkers van 102 naar 93 personen per 31 december, gedaald zowel t.o.v. de cijfers van 2021 als t.o.v. de begroting over 2022. Drie medewerkers zijn uitgestroomd wegens het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en vier zijn op eigen verzoek uitgetreden. Een persoon is uit dienst gaan na 2 jaar ziekte met toestemming van UWV en twee medewerkers zijn in 2022 overleden. Daarnaast hebben drie medewerkers in de loop van het jaar gebruik gemaakt van de RVU die in de in 2021 afgesloten nieuwe cao mogelijk is gemaakt. Een van deze personen is ook met pensioen gegaan in het boekjaar. Medewerkers die gebruik maken van de RVU blijven wel nog maximaal 2 jaar in dienst van De Bolder en de uitkering blijft deel uitmaken van de loonkosten van De Bolder. In de gewijzigde begroting was rekening gehouden met een daling van de subsidie LIV. Aan het einde van het jaar heeft de overheid besloten deze subsidie juist te verhogen als gedeeltelijke tegemoetkoming in de verhoging van de minimumlonen. De subsidie wordt altijd uitbetaald in het jaar na afloop van het jaar waarover de subsidie wordt berekend. De daling van de personeelskosten WSW heeft voor een aantal posten te maken met de relatief grote uitstroom van medewerkers in het boekjaar.

Daarnaast konden geplande trainingen (nog) niet doorgaan vanwege het overbezet zijn van de cursusleiders. De stijging van de kosten begeleid werken is het gevolg van een gemiddeld hoger aantal fte in begeleid werken en gemiddeld lagere loonwaarde van medewerkers, waardoor aan betreffende werkgevers meer loonkostensubsidie wordt betaald. Gemeentelijke bijdragen WSW

Gemeente Texel budget WSW Compensatie coronacrisis (eerste deel) Compensatie coronacrisis (4e kw, resp. 2e hj) Buitengemeenten budget WSW ___

2.340 -/- 6

2.327 -

2.221 -

2.296 48 10 -

2.273 113 63 10

Totaal gemeentelijke bijdragen WSW

2.334

2.327

2.221

2.354

2.459

Vanaf 2015 wordt de bijdrage voor de WSW niet meer verstrekt vanuit een specifiek WSW-budget direct van het Rijk, maar als onderdeel van het gemeentelijke participatiebudget. Vanaf 2015 is de instroom in de WSW volledig beëindigd, waardoor het voor de WSW berekende deel in het participatiebudget jaarlijks daalt. Alleen door overname van een medewerker van of door een andere gemeente kan er toch een minimale schommeling zijn in het budget (zoals in 2020). De hoogte van het budget is gebaseerd op de gemiddelde bezetting in SE van het vorige jaar verminderd met een berekende natuurlijke uitstroom en een jaarlijkse aanpassing in het tarief per SE. Het verschil tussen de betaalde werknemers in FTE en de gesubsidieerde werknemers in SE ontstaat doordat werknemers met een ernstige beperking voor 1,25 meetellen. In de meicirculaire 2022 is het definitieve budget op basis van het aantal SE en het bedrag per SE bekendgemaakt, waarna de benodigde begrotingswijziging in de halfjaarrapportage is meegenomen. Uiteindelijk is het budget in de septembercirculaire nog naar boven bijgesteld. In juli is een medewerkster verhuisd en is het subsidiebudget voor haar voor de rest van het jaar doorbetaald aan haar nieuwe werkgever

PARTICIPATIEWET (P-wet) Lonen en personeelskosten P-wet

Loonkosten

Loonkosten beschut P-wet Loonkosten intern P-wet Loonkosten individuele voorz..P-wet Personeelskosten P-wet Loonkostensubsidie werkg. P-wet extern

229 125 7 34 43

233 106 7 56 35

322 61 61 40

195 38 11 45 36

167 19 15 6 41

Totaal personele kosten P-wet

438

437

484

325

248

De loonkosten voor beschutte arbeidsplaatsen in het kader van de Participatiewet zijn lager dan bij de halfjaarrapportage was voorzien. De medewerkers die bij het opstellen van de halfjaarrapportage in beeld waren kwamen niet voor een beschutte plaats in aanmerking en doorlopen inmiddels wel de zogenaamde praktijkroute. Hierdoor zijn de loonkosten intern P-wet wel hoger dan in de begroting was voorzien. In het 1e halfjaar was ook een voorlopige individuele voorziening getroffen voor een medewerker. Daarmee was in de bijgestelde begroting al rekening gehouden. De betreffende medewerker is succesvol uitgestroomd naar een externe werkgever.

- 29 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

PARTICIPATIEWET (P-wet), vervolg loonkosten De personeelskosten worden o.a. gevormd door werkkleding en overige secundaire voorzieningen. Begin 2021 was besloten extra taalcoaches in te zetten voor personen die in het kader van de P-wet een werktraject doorlopen en de Nederlandse taal nog niet (goed) machtig zijn. Deze waren opgenomen in de begroting. In de loop van het jaar is in overleg met de gemeente besloten dat de taalcoaches voortaan rechtstreeks door de gemeente worden betaald. Hierdoor zijn de personeelskosten over het hele jaar lager dan begroot. Personen die een traject volgen bij De Bolder zijn niet in dienst. De opbrengst bestaat uit een vergoeding voor jobcoaching en de kosten daarvan bestaan voor De Bolder uit ambtelijk salarissen. De aan externe werkgevers verstrekte loonkostensubsidie is hoger dan begroot door extra toestroom van enkele medewerkers in het tweede halfjaar. In de bijgestelde begroting was deze post juist naar beneden aangepast omdat voor twee medewerkers de betreffende werkgevers aan het einde van 2021 te kennen hadden gegeven in het vervolg de volledige loonkosten voor eigen rekening te zullen nemen. Gemeentelijke bijdragen P-wet

Vergoeding loonkosten beschut Vergoeding begeleiding beschut Vergoeding loonkosten intern met lks Vergoeding begeleiding intern met lks Vergoeding loonkostensubsidie extern Vergoeding begeleiding extern met lks Vergoeding begeleiding werkervaringsplaatsen Extra bijdrage P-wet gemeente

120 120 51 26 43 13 107 21

116 128 42 25 35 13 55 38

146 125 27 12 40 10 122 43

94 62 16 7 36 6 70 75

79 105 10 4 41 13 66 -

Totaal gemeentelijke bijdragen P-wet

501

452

525

366

318

De ontwikkeling in de vergoeding loonkosten beschut en de vergoeding loonkosten intern hangt samen met wat hierboven onder de loonkosten is beschreven. Dit geldt eveneens voor de vergoeding loonkostensubsidie die natuurlijk gelijk is aan de betaalde loonkostensubsidie aan externe werkgevers. In de loop van het 2e halfjaar werden door de gemeente alsnog meer dan tien (o.a. inburgerings-)trajecten aan De Bolder toegewezen, waar in de bijgestelde begroting al geen rekening meer mee was gehouden, nadat er in het tweede kwartaal geen trajecten meer waren aangemeld. Daardoor werd de negatieve bijstelling in de halfjaarrapportage weer grotendeels gecompenseerd. De lagere extra bijdrage P-wet van de gemeente heeft een directe relatie met de verlaagde kosten van de taalcoaches, omdat de gemeente die in de loop van 2022 zelf is gaan betalen.

OVERIGE TRAJECTEN Personeelskosten Bijdrage overige trajecten

Personeelskosten overige trajecten

1

1

1

0

1

Vergoeding voor overige trajecten Totaal bijdrage uit overige trajecten

11 10

10 9

19 18

17 17

19 18

Het aantal trajecten was al naar beneden bijgesteld in de halfjaarrapportage. De personeelskosten worden gevormd door werkkleding en overige secundaire voorzieningen. De personen die een traject volgen zijn niet in dienst en afhankelijk van de aard van het traject werken zij meestal een gering aantal uren per week. De opbrengst bestaat uit een vergoeding voor job-coaching en de kosten daarvan bestaan voor De Bolder uit ambtelijk salarissen.

OPBRENGST VERKOOP EN PRODUCTIE Opbrengst productiebedrijf

Omzet verkoop en productie Af: Grond- en hulpstoffen

3.236 1.685

3.281 1.636

2.983 1.363

3.107 1.582

2.782 1.280

Opbrengst verkoop en productie

1.551

1.645

1.620

1.525

1.502

De opbrengst uit verkoop en productie is t.o.v. 2021 gestegen met 1,7%, gerealiseerd met 2,7% minder productieve uren. De stijging van de bruto omzet, totaal met 4.2% heeft niet geleid tot eenzelfde procentuele stijging van de opbrengst. Door de stijging van de prijzen van grond- en hulpstoffen (+6,5%) als gevolg van eerst de pandemie en daarna de oorlog, staat de marge enorm onder druk. De omzet van de vloerplatenafdeling is nagenoeg gelijk gebleven. De omzet van de wasserij is na de moeilijke coronajaren weer duidelijk gestegen (+21%).

- 30 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

Totaal opbrengst verkoop en productie Af: bedrijfslasten t.b.v. productie

1.551 297

1.645 301

1.620 303

1.525 316

1.502 276

Netto bedrijfsopbrengsten

1.254

1.344

1.317

1.209

1.226

TOTAAL BEDRIJFOPBRENGSTEN

Behalve direct aan de productie verbonden kosten zoals grondstoffen en gereedschappen zijn er ook bedrijfslasten zoals afschrijving en onderhoud van machines en vervoermiddelen, brandstoffen e.d. die direct gerelateerd zijn aan de productie. Ook de kosten die gemaakt worden i.v.m. productontwikkeling vallen onder de bedrijfslasten t.b.v. productie. De netto bedrijfsopbrengsten zijn in 2022 3.7% hoger dan in 2021.

BEDRIJFSLASTEN TBV PRODUCTIE Afschrijving activa t.b.v. de productie

Afschrijving activa t.b.v. productie

77

80

86

76

91

De afschrijvingslasten ten behoeve van de productie zijn lager dan begroot, voornamelijk omdat de geplande investeringen voor 2020 niet hebben plaatsgevonden en een deel van die van 2021 zijn uitgesteld. Van deze afschrijvingslasten wordt € 36.000 weer onttrokken uit de bestemmingsreserves investeringen (respectievelijk € 15.000 uit investeringsreserve 2003 en € 21.000 uit die van 2018) en € 11.000 uit de bestemmingsreserve cofinanciering transitiekosten Participatiewet. Overige bedrijfskosten t.b.v. productie

Onderhoudskosten machines Onderhoudskosten vervoermiddelen Brandstoffen Kosten productontwikkeling Overige productiekosten Totaal overige bedrijfskosten t.b.v. productie

136 37 15 25 7 220

122 32 13 45 9 221

118 32 13 45 9 217

119 48 11 54 8 240

124 30 10 13 8 185

De overschrijding van de onderhoudskosten machines wordt in de breedte vooral veroorzaakt door verhoging van de prijzen van onderdelen. Daarnaast zorgde noodzakelijke en niet uitstelbare reparaties aan de mangels van de textiel afdeling voor overschrijding van de begrote kosten. De overschrijding op de onderhoudskosten vervoermiddelen is veroorzaakt door onvoorziene en noodzakelijke reparaties aan vervoermiddelen, met name aan de bakkenwagen, voor totaal € 5.000. De verhoging van de brandstofkosten past bij het wereldwijde beeld van de gestegen brandstofprijzen. Het bedrag van de kosten productontwikkeling wordt conform de begroting onttrokken uit de bestemmingsreserve transformatiekosten.

OVERIGE OPBRENGSTEN Huuropbrengst gebouwen

Deze post is t/m 2020 in mindering gebracht op de overige bedrijfskosten.

17

17

20

25

-

De opbrengst is conform de gewijzigde begroting, maar lager dan in 2021, toen sprake was van tijdelijke verhuur.

KOSTEN BEDRIJFSVOERING Salariskosten ambtelijk personeel

Salariskosten ambtelijk personeel Doorberekende personeelskosten Personeelskosten Inhuur payroll-werknemers

996 -/- 47 43 112

1.020

1.080

979

998

58 112

58 -

30

40 51

Totaal salariskosten ambtelijk personeel

1.104

1.190

1.138

1.009

1.089

Bij het opstellen van de gewijzigde begroting was rekening gehouden met het vertrek van de directeur per 31 mei en het feit dat hij (tijdelijk) vervangen zou worden door inhuur van een directeur ad interim. Daarnaast is het (tijdelijke) contract met een van de trajectcoaches per 1 oktober niet verlengd wegens uitblijvende (stijging van) inkomsten uit de trajecten, conform de bijgestelde begroting. De post doorberekende personeelskosten bestaat deels (11k) uit aan de gemeente doorberekende kosten voor het WSP en de door de trajectcoaches geleverde bijdrage aan de plaatsing van medebewoners uit Oekraïne. Daarnaast zijn in 2022 tijdelijke krachten (o.a. uit Oekraïne) in dienst geweest die op de textielafdeling hebben gewerkt en daarom zijn die kosten doorbelast aan de productie.

- 31 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

Afschrijving vaste Activa algemeen

Deze post wordt gespecificeerd als volgt: Afschrijving gebouwen en installaties Afschrijving machines Afschrijving inventaris Afschrijving vervoermiddelen Af: afschrijving t.l.v. de productie Totaal afschrijvingen algemeen

Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

69 55 4 3 -/- 77 54

68 58 4 4 -/- 80 54

68 64 4 4 -/- 86 54

69 52 5 4 -/- 76 54

70 63 7 7 -/- 91 56

De totale afschrijvingskosten (zie ook het aandeel dat aan de productie wordt toegerekend op de vorige bladzijde) zijn lager dan begroot, door uitstel van een deel van de geplande investeringen. Van de afschrijvingslasten algemeen wordt € 5.000 weer onttrokken uit de bestemmingsreserve investeringen en € 2.000 uit de bestemmingsreserve cofinanciering transitiekosten Participatiewet. Overige bedrijfskosten

Onderhoudskosten Energieverbruik algemeen Belastingen en verzekeringen Overige algemene kosten Diverse incidentele lasten Diverse incidentele baten Huuropbrengst gebouwen

177 43 45 199 4 -/- 7

210 44 47 212

179 39 47 187

-

-

202 41 46 190 25 -/- 24

Totaal overige bedrijfskosten

461

513

452

480

145 37 46 181 -/- 99 -/- 18 292

Onderhoudskosten: De uitgaven aan onderhoudskosten zijn achtergebleven bij de gewijzigde begroting. Vanwege grote drukte bij onderhouds- en herstelbedrijven kon veel gepland onderhoud niet tijdig worden uitgevoerd. Daarnaast is per 1 oktober een schoonmaakcontract afgesloten met een ander bedrijf, waardoor de schoonmaakkosten structureel lager uitvallen. Overige algemene kosten: De stijging van de post algemene kosten die bij de halfjaarrapportage was voorzien is beperkt gebleven. De kosten van nieuwe hardware vielen lager uit dan begroot, de overgang naar een cloudversie van het personeelsadministratiesysteem is voorlopig uitgesteld en er is minder gebruik gemaakt van consultancy voor de bestaande programmatuur. Deze kosten zullen waarschijnlijk in 2023 alsnog moeten worden gemaakt. Aan kantinekosten is meer uitgegeven dan begroot. In afwachting van grotere investeringen voor de kantine moest de vaatwasser worden vervangen (6k) die niet meer gerepareerd kon worden. Diverse incidentele lasten: Tot en met de jaarrekening over 2020 zijn de diverse incidentele lasten en de diverse incidentele baten gesaldeerd opgenomen. In het verslag over het boekjaar 2021 zijn deze voor het eerst gesplitst.

In 2022 zijn naast een (wegens te laat ingediende aanvraag) niet door UWV gecompenseerde transitievergoeding ad 2k die in 2021 was uitbetaald, ook enkele kleinere posten van samen totaal 2k, onder incidentele lasten geboekt Diverse incidentele baten: Onder diverse incidentele baten is opgenomen de correctie op de boete die door de arbeidsinspectie in 2021 was opgelegd (5k). Daarnaast nog enkele kleinere posten van samen totaal 2k. Huuropbrengst gebouwen: Deze post is met ingang van de begroting over 2021 verantwoord onder de opbrengsten (zie blz. 29).

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Betaalde rente leningen Ontvangen rente belegde reserves Overige rente

18 -/- 18 -/- 18

8 -/- 7 -/- 16

8 -/- 7 -/- 12

7 -/- 7 -/- 14

37 -/- 26 -/- 13

Totaal financiële baten en lasten

-/- 18

-/- 15

-/- 11

-/- 14

-/- 2

De rente op de leningen betreft de rente over de vaste activa van De Bolder tegen het rentepercentage van de laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. De reserves worden belegd bij de gemeente Texel tegen het rentepercentage van de laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. Sinds 4 mei 2020 was dit 0,365%. Per 1 januari 2022 gold 0,28% en m.i.v. 2 september 2022 is het 2,44%. De overige rente bestaat uit ontvangen betalingskorting op inkopen minus de betaalde rente op verkopen.

- 32 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

ONTTREKKINGEN RESERVES Onttrekking reserve investeringen 2003 Onttrekking reserve investeringen 2018 Onttrekking reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Onttrekking reserve groot onderhoud gebouwen Onttrekking reserve transformatiekosten Onttrekking reserve egalisatie rekeningresultaten

21 24 13 25 19

20 28 14 45 92

20 28 14 45 79

20 21 14 54 29

33 18 13 2 13 -

Totaal onttrekking bestemmingsreserves

102

199

186

138

79

De kosten voor productontwikkeling zijn lager dan bij het samenstellen van de halfjaarrapportage werden voorzien. Wegens meevallende resultaat is de onttrekking aan de reserve egalisatie rekeningresultaten veel lager dan in de (gewijzigde) begroting werd voorzien.

RESULTAAT Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-/- 102

-/- 255

-/- 242

-/- 190

20

Onttrekking aan reserves

102

199

186

138

79

Gerealiseerd resultaat

0

-/- 56

-/- 56

-/- 52

99

- 33 -

OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN x € 1.000

Incidentele baten

Incidentele lasten

Realisatie 2022 wijziging

Begroting 2022 na wijziging

Begroting 2022 voor

Lonen en personeelskosten WSW, minder lasten door compensatie UWV transitievergoeding

3

0

0

Gemeentelijke bijdragen P-wet, extra bijdrage voor kosten inburgering (o.a. taalcoach)

21

38

43

Minder salariskosten ambtenaren, door vergoeding Gemeente uren trajectcoaches t.b.v. bewoners Oekraïne

3

0

0

Overige incidentele baten, restitutie boete SZW

5

0

0

Overige incidentele baten (posten < 2k)

4

0

0

Onttrekking reserve transformatiekosten, wegens uitgaven productontwikkeling

25

45

45

Onttrekking reserve egalisatie rekeningresultaten

19

92

79

Totaal incidentele baten

80

175

167

Lonen-en personeelskosten WSW, betreft transitievergoeding

3

0

0

Lonen en personeelskosten P-wet, wegens taalcoaching trajecten

19

38

43

Bedrijfslasten t.b.v. productie, onderhoud machines, wegens: vervanging doseerrollen lijmwalsen vloerplatenafdeling reparaties storingen gasbrander mangel textielafdeling

12 11

4 0

0 0

Bedrijfslasten t.b.v. productie, hogere lasten onderhoud vervoermiddelen, wegens schadeherstel

5

0

0

Bedrijfslasten t.b.v. productie, kosten productontwikkeling

25

45

45

43

52

0

Onderhoudskosten, asbestverwijdering en herstel Onderhoudskosten, dakranden herstellen Onderhoudskosten, vervanging lichtkoepels Onderhoudskosten, verbouwing kantoor werkleider Onderhoudskosten, vervangen accu’s noodverlichting Onderhoudskosten, vervangen luchtverwarmer vloerpl.afd. Onderhoudskosten, aanleg gebalanceerde ventilatie op vloerplatenafdeling Onderhoudskosten, extra corona schoonmaak

4 4 11 9 4 8

4 5 11 8 4 8

4 0 10 8 0 0

10 2

10 10

0 10

Overige algemene kosten, vervanging mobiele telefoons Overige algemene kosten, vervanging vaatwasser kantine Overige algemene kosten, dienstverlening door derden Overige algemene kosten, opleiding/begeleiding OR

6 6 9 4

8 0 10 5

0 0 0 0

Overige incidentele lasten, afboeking vordering uwv

2

0

0

Overige incidentele lasten (posten < 2k)

3

0

0

200

222

120

Kosten bedrijfsvoering: Salariskosten ambtenaren, meerkosten wegens tijdelijke vervanging directeur door inhuur

Totaal incidentele lasten

- 34 -

OVERZICHT STRUCTURELE MUTATIES IN HET EIGEN VERMOGEN x € 1.000 Raming 2022 ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie 2022

Waarvan structureel

Toevoeging reserves

Totaal toevoeging reserves

0

0

0

0

Onttrekking reserves

Reserve investeringen 2003 Reserve investeringen 2018 Reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Reserve transformatiekosten Reserve egalisatie rekeningresultaten

20 28 14 45 92

20 28 13 -

21 24 13 25 19

20 24 13 -

Totaal onttrekkingen reserves

199

61

102

57

Bij het voorstel tot bestemming van het voordelige saldo van voorgaande jaren is steeds het doel van de reserve aangegeven. Bestedingen voor dit doel worden uit deze reserves onttrokken.

- 35 -

OVERZICHT TAAKVELDEN In dit overzicht wordt het volledige overzicht van baten en lasten onderverdeeld in voorgeschreven taakvelden ten behoeve van verplichte externe informatieverstrekking door de gemeente. Taakvelden gemeente

Realisatie

Bedragen x € 1.000

Lasten

0.4 Overhead

1200

0.5 Treasury

Baten

Saldo -1200

18

18

2835

2835

0.8 Overige baten/lasten

17

17

0.10 Mutaties reserves

102

102

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen

Gemeentefonds

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

0

0

6.3 Inkomensregelingen

247

194

-53

6.4 Begeleide participatie

2882

1318

-1564

6.5 Arbeidsparticipatie

204

49

-155

Toelichting: Alle baten en lasten zijn onderverdeeld naar de voorgeschreven taakvelden. De baten en lasten die direct gerelateerd zijn aan het productiebedrijf zijn verdeeld op basis van de productieve uren van de medewerkers. De overige bedrijfskosten die zijn toe te rekenen aan de overhead zijn verdeeld op basis van de oppervlakte van de kantoren.

- 36 -

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeenteraad van de gemeente Texel / Leer- werkbedrijf De Bolder

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Leer- werkbedrijf De Bolder te Texel gecontroleerd. Naar ons oordeel: ▪ Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van Leer- werkbedrijf De Bolder op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). ▪ Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeentelijke afdeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader voor de financiële rechtmatigheid zoals op 14 december 2022 door de raad van de gemeente Texel is vastgesteld (hierna: het normenkader). De jaarrekening bestaat uit: ▪ het overzicht van baten en lasten over 2022; ▪ de balans per 31 december 2022; ▪ de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en ▪ de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het controleprotocol zoals op 14 december 2022 door de raad van de gemeente Texel is vastgesteld (hierna: het controleprotocol) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Texel en Leer- werkbedrijf De Bolder zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

- 37 -

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij hetvormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 62.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met de gemeenteraad van de gemeente Texel overeengekomen dat wij aan de gemeenteraad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: ▪ het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; en ▪ de bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van de directie en de gemeenteraad voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De directie is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeente, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

- 38 -

In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeentelijke afdeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De gemeenteraad van de gemeente Texel is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeentelijke afdeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ▪ Het identificeren en inschatten van de risico’s: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. ▪ Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeentelijke afdeling. ▪ Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

- 39 -

▪ Het vaststellen dat de door de directie gehanteerde afweging dat de gemeentelijke afdeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeentelijke afdeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeentelijke afdeling de financiële risico’s niet kan opvangen. ▪ Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. ▪ Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de gemeenteraad van de gemeente Texel onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 24 april 2023 Publieke Sector Accountants B.V. Was getekend: A.R. Sallehart RA

- 40 -

BIJLAGEN

- 41 -

ORGANIGRAM DE BOLDER OP 31 DECEMBER 2022 College van B&W

Wethouder sociale domein

Gemeentelijke organisatie

directeur a.i. Arnold Braak 0,66 FTE Financieel adviseur Marian Wester 0,87 FTE

Medewerker bedrijfsvoering Timo Polderman 0,16 FTE

Projectondersteuning Alice Reinders 0,17 FTE

Inkoper/productie voorbereider Udo Visser 1 FTE

Hoofd P&O Marieke ter Burg 0,87 FTE

Productieleider Volkert Bakker 1 FTE

Medewerker bedrijfsondersteuning FIP (Fin., Info en Proj.) Annet van Beek 0,8 FTE

Werkleider afd. vloerplaten/magazijn René van Keulen 1 FTE

Werkleider afd. groen & hout Ron de Vries 1 FTE

Afdelingsmedewerkers 23,42 / 1 FTE

Afdelingsmedewerkers 12,94 / 6,3FTE

Werkleider afd. varia/fijnwerk Anna-Simone Kooiman 0,66 FTE

Afdelingsmedewerkers 3,76 / 4,04 FTE

Werkleider afd. textiel Marcel Ris 1 FTE

Afdelingsmedewerkers 18,51 FTE

Administratie (1,91 FTE totaal)

Trajectcoaches (2 FTE totaal)

(Personeels)administratie: Dominique Kooiman 0,65 FTE Monica van Tiel 0,61 FTE MT secretaresse: Anna Vet 0,65 FTE

Casper Landman 1 FTE Rutger Zoetelief 1 FTE

balie, fin.adm, alg.dienst 0,57 FTE

- 42 -

- 43 -

ORGANISATIE EN COMMISSIES Organisatie

De Bolder is een onderdeel van de gemeente Texel. De gemeenteraad voert het dagelijks bestuur van De Bolder middels het college van burgemeester en wethouders. Door regelmatig overleg met de portefeuillehouder uit het college wordt zorg gedragen voor een afstemming tussen dit bestuur en de directeur van De Bolder. De Bolder heeft een bedrijfsmatig onafhankelijke financiële basis, die is ingepast in de financiële structuur van de gemeente Texel en in de jaarrekening van de gemeente wordt geconsolideerd.

Bestuur

Samenstelling college van Burgemeester en Wethouders op 31-12-2022 M.C. Uitdehaag : burgemeester R. van de Belt : wethouder / portefeuillehouder Sociaal Domein en Zorg C. Hooijschuur : wethouder R. Kieft : wethouder Samenstelling gemeenteraad op 31-12-2022 Partij Texels Belang

PvdA pro Texel

GroenLinks Texel

CDA VVD Texel D66 Hart voor Texel

Naam Mariët van der Werf Cees Hoogerheide Fred Oosterhof Anneke Visser-Veltkamp Eric Hercules Nils Lely Ferry Zegel Jacquelien Dros Henry Soyer Niels Rutten Veronne Koot Nick Ran Albert Huisman Astrid van de Wetering Edo Kooiman

Functie Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Fractievoorzitter

Managementteam

Samenstelling Managementteam op 31-12-2022 A. Braak : Directeur a.i. M. ter Burg-de Hooge : Personeelszaken M. Wester : Financieel adviseur E. Reinders : Projectondersteuner V.J.A. Bakker : Productieleider U.A. Visser : Inkoper/werkvoorbereider

Overlegcommissies

Samenstelling Ondernemingsraad op 31-12-2022 E. Oetelmans : voorzitter D.P. Daalder-Jansen : secretaris E.M.G. Jas : lid T.S.C. de Vries : lid A.L.R. van Karsen : lid A. Vet : ambtelijk secretaris

- 44 -

- 45 -

Lijst van begrippen en afkortingen

een factor voor de mate van handicap. Voor een persoon met een ernstige handicap geldt een factor van 1,25.

B&W College van Burgemeester en Wethouders

STT Sociaal Team Texel Het STT is op Texel in plaats gekomen van de afdeling Sociale Zaken en Welzijn sinds gemeenten in Nederland in 2015 uitvoerder zijn geworden van de Participatiewet. Het STT is het aanspreekpunt betreffende zorg, jeugdzorg, WMO, werk en inkomen.

BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. In dit besluit worden voorschriften gesteld hoe de administratie van een gemeente moet zijn ingericht. BW Begeleid werken Onderdeel van de Wet sociale werkvoorziening is de mogelijkheid tot begeleid werken. Dit houdt in dat een bedrijf of een instelling zelf overeenkomstig de voor dat bedrijf of instelling geldende cao een arbeidsovereenkomst sluit met een persoon behorende tot de doelgroep van de sociale werkvoorziening. De werkgever ontvangt dan jaarlijks loonkostensubsidie en krijgt ook de mogelijkheid om voor een bepaald aantal uren per jaar de medewerker te laten ondersteunen door een jobcoach. Cao Collectieve arbeidsovereenkomst Een cao wordt per bedrijfstak gesloten tussen de gezamenlijke werkgevers en de vakbonden. In de overeenkomst zijn de rechtspositieonderwerpen geregeld. FTE Fulltime eenheid (of –eenheden) Het aantal dienstverbanden wordt teruggerekend naar fulltime eenheden ofwel voltijdsdienstverbanden. LIV Lage-inkomensvoordeel Subsidie ter verlaging van de werkgeverslasten voor werknemers met een laag inkomen. Deze subsidie is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). LKS Loonkostensubsidie De subsidie die aan een werkgever wordt verstrekt vanuit de WSW en de P-wet voor het in dienst hebben van een werknemer uit de doelgroep.

LKV Loonkostenvoordeel Het lkv is een regeling die is ingegaan op 1 januari 2018 en onderdeel van de Wtl. Het is een tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst nemen uit doelgroepen die vaak lastig aan werk komen, zoals oudere werknemers met een uitkering, mensen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering en personen met een arbeidsbeperking. Participatiebudget Met de komst van de Wet participatiebudget in 2009 zijn de bestaande schotten tussen diverse op re-integratie en participatie gerichte budgetten zoveel mogelijk weggenomen. Vanaf 2015 is ook de financiering van de WSW hierin opgenomen. Participatiewet (P-wet) Vanaf 2015 is de WWB omgelabeld tot Participatiewet en omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt. RVU Regeling vervroegd uittreden (in de nieuwe cao WSW tijdelijk t/m 2025 mogelijk gemaakt voor medewerkers maximaal 3 jaar voor hun pensioendatum) SE Standaard eenheid. Is een formatieplaats, gecorrigeerd met

SW Sociale werkvoorziening Ca. 90 sociale werkplaatsen voeren in Nederland de WSW uit. UWV Uitvoeringsinstituut werknemersverzekeringen De organisatie verzorgt de indicatiestelling voor de WSW en de Participatiewet. Het UWV is verantwoordelijk voor de re-integratie van personen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering. Wajong Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Tot 2015 bood deze wet werk, arbeidsondersteuning en een voorziening voor inkomensachteruitgang aan jonggehandicapten en studenten. Vanaf 2015 is de toegang tot deze wet beperkt tot personen zonder enige arbeidsmogelijkheden. WIA Wet Werk en inkomen naar arbeidsvermogen Bevordert dat werknemers die gedeeltelijk arbeidsgeschikt zijn aan het arbeidsproces blijven deelnemen en regelt de inkomensverzekering van deze personen. WNT Wet normering topinkomens Deze wet begrenst de maximale bezoldiging van functionarissen in de publieke en semipublieke sector. WSP WerkgeversServicePunt Het WerkgeversServicePunt Noord-Holland is voor werkgevers het aanspreekpunt als ze op zoek zijn naar personeel, meer willen weten over subsidies en regelingen op HR-gebied en/of sociaal ondernemen. Deze dienstverlening is kosteloos. WSW Wet sociale werkvoorziening De wet biedt mogelijkheden om personen met een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap werk onder aangepaste omstandigheden te bieden.

Dit kan bij het eigen bedrijf van de sociale werkvoorziening of bij bedrijven en instellingen die aan het plaatsen van een persoon met een handicap kunnen en willen meewerken. De wet is in 2015 voor nieuwe gevallen vervangen door de Participatiewet. Wtl Wet tegemoetkomingen loondomein De Wtl heeft als doel om werknemers met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt in dienst te nemen of te houden. WW Werkloosheidswet De wet biedt voor werknemers een verplichte verzekering tegen inkomensachteruitgang wegens werkloosheid. WWB Wet werk en bijstand Deze wet werd door de gemeente uitgevoerd en regelt de ondersteuning bij arbeidsinschakeling en verlening van bijstand. De wet is in 2015 omgelabeld tot Participatiewet en omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt.

- 46 -