Agendabundel

- 31 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

Afschrijving vaste Activa algemeen

Deze post wordt gespecificeerd als volgt: Afschrijving gebouwen en installaties Afschrijving machines Afschrijving inventaris Afschrijving vervoermiddelen Af: afschrijving t.l.v. de productie Totaal afschrijvingen algemeen

Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

69 55 4 3 -/- 77 54

68 58 4 4 -/- 80 54

68 64 4 4 -/- 86 54

69 52 5 4 -/- 76 54

70 63 7 7 -/- 91 56

De totale afschrijvingskosten (zie ook het aandeel dat aan de productie wordt toegerekend op de vorige bladzijde) zijn lager dan begroot, door uitstel van een deel van de geplande investeringen. Van de afschrijvingslasten algemeen wordt € 5.000 weer onttrokken uit de bestemmingsreserve investeringen en € 2.000 uit de bestemmingsreserve cofinanciering transitiekosten Participatiewet. Overige bedrijfskosten

Onderhoudskosten Energieverbruik algemeen Belastingen en verzekeringen Overige algemene kosten Diverse incidentele lasten Diverse incidentele baten Huuropbrengst gebouwen

177 43 45 199 4 -/- 7

210 44 47 212

179 39 47 187

-

-

202 41 46 190 25 -/- 24

Totaal overige bedrijfskosten

461

513

452

480

145 37 46 181 -/- 99 -/- 18 292

Onderhoudskosten: De uitgaven aan onderhoudskosten zijn achtergebleven bij de gewijzigde begroting. Vanwege grote drukte bij onderhouds- en herstelbedrijven kon veel gepland onderhoud niet tijdig worden uitgevoerd. Daarnaast is per 1 oktober een schoonmaakcontract afgesloten met een ander bedrijf, waardoor de schoonmaakkosten structureel lager uitvallen. Overige algemene kosten: De stijging van de post algemene kosten die bij de halfjaarrapportage was voorzien is beperkt gebleven. De kosten van nieuwe hardware vielen lager uit dan begroot, de overgang naar een cloudversie van het personeelsadministratiesysteem is voorlopig uitgesteld en er is minder gebruik gemaakt van consultancy voor de bestaande programmatuur. Deze kosten zullen waarschijnlijk in 2023 alsnog moeten worden gemaakt. Aan kantinekosten is meer uitgegeven dan begroot. In afwachting van grotere investeringen voor de kantine moest de vaatwasser worden vervangen (6k) die niet meer gerepareerd kon worden. Diverse incidentele lasten: Tot en met de jaarrekening over 2020 zijn de diverse incidentele lasten en de diverse incidentele baten gesaldeerd opgenomen. In het verslag over het boekjaar 2021 zijn deze voor het eerst gesplitst.

In 2022 zijn naast een (wegens te laat ingediende aanvraag) niet door UWV gecompenseerde transitievergoeding ad 2k die in 2021 was uitbetaald, ook enkele kleinere posten van samen totaal 2k, onder incidentele lasten geboekt Diverse incidentele baten: Onder diverse incidentele baten is opgenomen de correctie op de boete die door de arbeidsinspectie in 2021 was opgelegd (5k). Daarnaast nog enkele kleinere posten van samen totaal 2k. Huuropbrengst gebouwen: Deze post is met ingang van de begroting over 2021 verantwoord onder de opbrengsten (zie blz. 29).

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Betaalde rente leningen Ontvangen rente belegde reserves Overige rente

18 -/- 18 -/- 18

8 -/- 7 -/- 16

8 -/- 7 -/- 12

7 -/- 7 -/- 14

37 -/- 26 -/- 13

Totaal financiële baten en lasten

-/- 18

-/- 15

-/- 11

-/- 14

-/- 2

De rente op de leningen betreft de rente over de vaste activa van De Bolder tegen het rentepercentage van de laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. De reserves worden belegd bij de gemeente Texel tegen het rentepercentage van de laatst afgesloten lening van de gemeente Texel bij een externe financiële instelling. Sinds 4 mei 2020 was dit 0,365%. Per 1 januari 2022 gold 0,28% en m.i.v. 2 september 2022 is het 2,44%. De overige rente bestaat uit ontvangen betalingskorting op inkopen minus de betaalde rente op verkopen.

- 32 -

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Realisatie 2022

Begroting 2022 na wijziging

x € 1.000 Begroting 2022 voor wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

ONTTREKKINGEN RESERVES Onttrekking reserve investeringen 2003 Onttrekking reserve investeringen 2018 Onttrekking reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Onttrekking reserve groot onderhoud gebouwen Onttrekking reserve transformatiekosten Onttrekking reserve egalisatie rekeningresultaten

21 24 13 25 19

20 28 14 45 92

20 28 14 45 79

20 21 14 54 29

33 18 13 2 13 -

Totaal onttrekking bestemmingsreserves

102

199

186

138

79

De kosten voor productontwikkeling zijn lager dan bij het samenstellen van de halfjaarrapportage werden voorzien. Wegens meevallende resultaat is de onttrekking aan de reserve egalisatie rekeningresultaten veel lager dan in de (gewijzigde) begroting werd voorzien.

RESULTAAT Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-/- 102

-/- 255

-/- 242

-/- 190

20

Onttrekking aan reserves

102

199

186

138

79

Gerealiseerd resultaat

0

-/- 56

-/- 56

-/- 52

99

- 33 -

OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN x € 1.000

Incidentele baten

Incidentele lasten

Realisatie 2022 wijziging

Begroting 2022 na wijziging

Begroting 2022 voor

Lonen en personeelskosten WSW, minder lasten door compensatie UWV transitievergoeding

3

0

0

Gemeentelijke bijdragen P-wet, extra bijdrage voor kosten inburgering (o.a. taalcoach)

21

38

43

Minder salariskosten ambtenaren, door vergoeding Gemeente uren trajectcoaches t.b.v. bewoners Oekraïne

3

0

0

Overige incidentele baten, restitutie boete SZW

5

0

0

Overige incidentele baten (posten < 2k)

4

0

0

Onttrekking reserve transformatiekosten, wegens uitgaven productontwikkeling

25

45

45

Onttrekking reserve egalisatie rekeningresultaten

19

92

79

Totaal incidentele baten

80

175

167

Lonen-en personeelskosten WSW, betreft transitievergoeding

3

0

0

Lonen en personeelskosten P-wet, wegens taalcoaching trajecten

19

38

43

Bedrijfslasten t.b.v. productie, onderhoud machines, wegens: vervanging doseerrollen lijmwalsen vloerplatenafdeling reparaties storingen gasbrander mangel textielafdeling

12 11

4 0

0 0

Bedrijfslasten t.b.v. productie, hogere lasten onderhoud vervoermiddelen, wegens schadeherstel

5

0

0

Bedrijfslasten t.b.v. productie, kosten productontwikkeling

25

45

45

43

52

0

Onderhoudskosten, asbestverwijdering en herstel Onderhoudskosten, dakranden herstellen Onderhoudskosten, vervanging lichtkoepels Onderhoudskosten, verbouwing kantoor werkleider Onderhoudskosten, vervangen accu’s noodverlichting Onderhoudskosten, vervangen luchtverwarmer vloerpl.afd. Onderhoudskosten, aanleg gebalanceerde ventilatie op vloerplatenafdeling Onderhoudskosten, extra corona schoonmaak

4 4 11 9 4 8

4 5 11 8 4 8

4 0 10 8 0 0

10 2

10 10

0 10

Overige algemene kosten, vervanging mobiele telefoons Overige algemene kosten, vervanging vaatwasser kantine Overige algemene kosten, dienstverlening door derden Overige algemene kosten, opleiding/begeleiding OR

6 6 9 4

8 0 10 5

0 0 0 0

Overige incidentele lasten, afboeking vordering uwv

2

0

0

Overige incidentele lasten (posten < 2k)

3

0

0

200

222

120

Kosten bedrijfsvoering: Salariskosten ambtenaren, meerkosten wegens tijdelijke vervanging directeur door inhuur

Totaal incidentele lasten

- 34 -

OVERZICHT STRUCTURELE MUTATIES IN HET EIGEN VERMOGEN x € 1.000 Raming 2022 ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie 2022

Waarvan structureel

Toevoeging reserves

Totaal toevoeging reserves

0

0

0

0

Onttrekking reserves

Reserve investeringen 2003 Reserve investeringen 2018 Reserve cofinanc.transitiekst. P-wet Reserve transformatiekosten Reserve egalisatie rekeningresultaten

20 28 14 45 92

20 28 13 -

21 24 13 25 19

20 24 13 -

Totaal onttrekkingen reserves

199

61

102

57

Bij het voorstel tot bestemming van het voordelige saldo van voorgaande jaren is steeds het doel van de reserve aangegeven. Bestedingen voor dit doel worden uit deze reserves onttrokken.

- 35 -

OVERZICHT TAAKVELDEN In dit overzicht wordt het volledige overzicht van baten en lasten onderverdeeld in voorgeschreven taakvelden ten behoeve van verplichte externe informatieverstrekking door de gemeente. Taakvelden gemeente

Realisatie

Bedragen x € 1.000

Lasten

0.4 Overhead

1200

0.5 Treasury

Baten

Saldo -1200

18

18

2835

2835

0.8 Overige baten/lasten

17

17

0.10 Mutaties reserves

102

102

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen

Gemeentefonds

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

0

0

6.3 Inkomensregelingen

247

194

-53

6.4 Begeleide participatie

2882

1318

-1564

6.5 Arbeidsparticipatie

204

49

-155

Toelichting: Alle baten en lasten zijn onderverdeeld naar de voorgeschreven taakvelden. De baten en lasten die direct gerelateerd zijn aan het productiebedrijf zijn verdeeld op basis van de productieve uren van de medewerkers. De overige bedrijfskosten die zijn toe te rekenen aan de overhead zijn verdeeld op basis van de oppervlakte van de kantoren.

- 36 -

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeenteraad van de gemeente Texel / Leer- werkbedrijf De Bolder

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Leer- werkbedrijf De Bolder te Texel gecontroleerd. Naar ons oordeel: ▪ Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van Leer- werkbedrijf De Bolder op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). ▪ Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeentelijke afdeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader voor de financiële rechtmatigheid zoals op 14 december 2022 door de raad van de gemeente Texel is vastgesteld (hierna: het normenkader). De jaarrekening bestaat uit: ▪ het overzicht van baten en lasten over 2022; ▪ de balans per 31 december 2022; ▪ de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en ▪ de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het controleprotocol zoals op 14 december 2022 door de raad van de gemeente Texel is vastgesteld (hierna: het controleprotocol) vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Texel en Leer- werkbedrijf De Bolder zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

- 37 -

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij hetvormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 62.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met de gemeenteraad van de gemeente Texel overeengekomen dat wij aan de gemeenteraad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: ▪ het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; en ▪ de bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van de directie en de gemeenteraad voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De directie is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeente, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

- 38 -

In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeentelijke afdeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De gemeenteraad van de gemeente Texel is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeentelijke afdeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ▪ Het identificeren en inschatten van de risico’s: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. ▪ Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeentelijke afdeling. ▪ Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.