Agendabundel

Bundel - Raadscommissie van 7 juni 2022

Agenda bijlagen Korte weergave raadscommissie 7 juni 2022 Vastgesteld verslag raadscommissie 7 juni 2022 1 2

Opening en mededelingen Vaststelling agenda (tot en met agendapunt 4) Agenda raadscommissie EN de aansluitende raadsvergadering 7 juni 2022

3.a

Jaarrekening en advies De Bolder Advies Jaarverslag-Jaarrekening 2021 DeBolder JAARVERSLAG2021-def_inclVerklAccountant

3.b

Ontwerp-Programmarekening 2021, in aanwezigheid accountants Het jaar 2021 was evenals 2020 een bijzonder jaar door de coronapandemie, desondanks zijn de gemeentelijke taken uitgevoerd. De programmarekening geeft een positief rekeningsaldo van € 5,0 miljoen. Dit saldo bestaat voornamelijk uit incidentele middelen. Er is een eenmalige afkoop voor onderhoud wegen van Rijkswaterstaat ontvangen en er is meer aan incidentele subsidies binnengehaald dan begroot. De corona pandemie maakte dat sommige werkzaamheden en investeringen in de tijd iets moesten gaan schuiven, wat leidt tot een voordeel van € 1 miljoen. Ook werd Texel de tweede helft van 2022 meer bezocht dan verwacht, werd er meer gebouwd, waardoor we € 1,1 miljoen meer toeristenbelasting, parkeeropbrengsten en leges omgevingsvergunningen hebben gerealiseerd. Tot slot waren de rentes in 2021 (nog) historisch laag en dat dat geeft een financiële meevaller. De Auditcommissie heeft een advies geformuleerd - deze is bijgevoegd. De voorzitter, mevrouw Visser, zal de adviezen mondeling toelichten. De accountants, de heren Peters en Olij, zijn bij de bespreking aanwezig.

Advies Auditcommissie over de Programmarekening 2021 Concept-raadsbesluit - Programmarekening 2021 Advies - Programmarekening 2021 Bijlage - Programmarekening 2021 Ter informatie: Controleprotocol 2019 t/m 2021 (basis voor de accountant) Controleverklaring 2021 - Gemeente Texel Accountantsrapport 2021 - Gemeente Texel

4 5 6 7 8

Sluiting RAADSCOMMISSIE *** Schorsing *** Tijdens de schorsing wordt het coalitieakkoord door de kandidaat-wethouders - en raadsleden getekend. Opening bijzondere RAADSVERGADERING door burgemeester Uitdehaag en vaststelling agenda (agendapunt 5 - 11) Vaststelling agenda (punt 8 tot en met 11) Agenda bijzondere raadsvergadering 7 juni 2022 Benoeming en installatie wethouders Hooijschuur, Van de Belt en Kieft

De Commissie Stem- en Geloofsbrieven heeft op 1 juni 2022 de geloofsbrieven van de kandidaatwethouders beoordeeld. De commissie bestaat uit: De heer Oosterhof (voorzitter), mevrouw Visser en de heer Kooiman (ondersteuning ligt in handen van de griffier). De commissie onderzoekt de geloofsbrieven van kandidaat-wethouders en de daarbij behorende stukken en toetst of de kandidaat-wethouder voldoet aan de wettelijke vereisten, conform het gestelde in de artikelen 15 (lid 1 en lid 2), 35, 36a, 36b, 41b, 41c en 46 Gemeentewet (zie bijlage 'Toetsing kandidaat wethouders'). De heer Oosterhof zal mondeling de bevindingen van de commissie toelichten. Na een positief oordeel over de geloofsbrieven volgt een schriftelijke stemming. (Ter informatie: Kandidaat-wethouders die op dit moment tevens raadslid zijn, stemmen mee. De wetgever heeft dat expliciet geregeld in artikel 13 lid 2 Gemeentewet.) De raadsleden vullen hun stembriefjes is, waarna kort wordt geschorst en de Commissie Stem- en Geloofsbrieven buiten de raadzaal de stemmen gaat tellen. Na terugkeer in de raadzaal geeft de voorzitter de resultaten van de stemming. Benoemde wethouders worden beëdigd, door ten overstaan van de gemeenteraad de eed of belofte af te leggen. Er is daarna ruimte voor sprekers. Eed of belofte Wethouders Raadsbesluit - Benoeming wethouders Toetsing kandidaat wethouders 9

Vrijgevallen plaatsen in de gemeenteraad opvullen Indien de zetels van de heren Van de Belt en Kieft vrij zijn gekomen na agendapunt 7, moeten op dit moment stappen worden gezet voor benoeming van twee raadsleden, die de vrijgevallen zetels gaan 'bezitten'. De Commissie Stem- en Geloofsbrieven heeft op 1 juni 2022 ook de geloofsbrieven van de kandidaatraadsleden, de heren Lely en Soyer, beoordeeld. De commissie bestaat uit: De heer Oosterhof (voorzitter), mevrouw Visser en de heer Kooiman (ondersteuning ligt in handen van de griffier). De heer Oosterhof licht de bevindingen mondeling toe. Na mededeling van goedkeuring van de geloofsbrieven is de toelating van beide heren tot de gemeenteraad een feit. Omdat de heer Soyer niet aanwezig kan zijn, zal alleen de heer Lely ook daadwerkelijk al geinstalleerd worden; voor de heer Soyer zal dat gebeuren op 22 juni. Eed en belofte voor raadsleden Ter info: Samenstelling gemeenteraad - en commissieleden - 2022-2026

10 11

Rondvraag Sluiting van deze Bijzondere Raadsvergadering

Agenda bijlagen 1 Korte weergave raadscommissie 7 juni 2022

Korte weergave raadscommissie 7 juni 2022 (In paars teksten die nieuw zijn t.o.v. de oorspronkelijke agenda) 1

Opening en mededelingen Burgemeester Uitdehaag heeft twee mededelingen: • Inzake de koers van de brandweerorganisatie: op Texel speelt in elk geval niet dat posten moeten sluiten. Dat betekent echter niet dat we geen gevolgen gaan merken; hij zal er op een later moment bij de gemeenteraad op terug komen. • Veiligheidsregio’s (VR) moeten crisis-noodopvang regelen; onze VR is tegen gesleep met mensen van de ene naar de andere locatie; er wordt ingezet op het nu al huisvesten van statushouders, die in het najaar toch al zouden komen (klik hier voor de brief aan de Minister). Voor Texel geldt dat we er klaar voor zijn: Chalets Zandkoog en het schip.

2

Vaststelling agenda (punt 1 tot en met 4) Ongewijzigd vastgesteld.

3.a

Jaarrekening en advies De Bolder RESULTAAT: HAMERSTUK raadsvergadering 22 juni 2022

3.b

Ontwerp-Programmarekening 2021, in aanwezigheid accountant Het jaar 2021 was evenals 2020 een bijzonder jaar door de coronapandemie, desondanks zijn de gemeentelijke taken uitgevoerd. De programmarekening geeft een positief rekeningsaldo van € 5,0 miljoen. Dit saldo bestaat voornamelijk uit incidentele middelen. Er is een eenmalige afkoop voor onderhoud wegen van Rijkswaterstaat ontvangen en er is meer aan incidentele subsidies binnengehaald dan begroot. De corona pandemie maakte dat sommige werkzaamheden en investeringen in de tijd iets moesten gaan schuiven, wat leidt tot een voordeel van € 1 miljoen. Ook werd Texel de tweede helft van 2022 meer bezocht dan verwacht, werd er meer gebouwd, waardoor we € 1,1 miljoen meer toeristenbelasting, parkeeropbrengsten en leges omgevingsvergunningen hebben gerealiseerd. Tot slot waren de rentes in 2021 (nog) historisch laag en dat dat geeft een financiële meevaller. De heer Olij (accountant) vertelt de highlights van het accountantsrapport (klik hier voor het gehele rapport). Dat gaat dan over: - SISA (Single information, Single audit; gaat over geld dat gemeenten krijgen om specifiek beleid van de Rijksoverheid uit te voeren) - Sturing op naleving regelgeving inkoop- en aanbesteding. - De Auditcommissie heeft een advies geformuleerd – klik hier. De voorzitter, mevrouw Visser, heeft een toelichting gegeven.

Toezeggingen: • De heer Ran (VVD) krijgt schriftelijk antwoord op de vraag wat bedoeld wordt met de opmerking ‘Aangeschaft’ (bladzijde 75) als resultaat bij de uitvoering van de motie Openbare verlichting terug op risicovolle punten. • De heer Ran krijgt ook nog antwoord op de volgende vraag: Op bladzijde 77 staat dat er een positief saldo van € 405.000 is door o.a. hogere inkomsten parkeerboetes. Hoe kan het dat er hogere opbrengsten zijn terwijl destijds gesteld werd dat een nadeel van vergunning-parkeren is dat de gemeente de boetebedragen dan niet ontvangt? • Mevrouw Visser (PvdA pro Texel) geeft aan dat het opvallend is dat het risico zoals beschreven op pagina 104 bij R11 (‘De staat van sommige wegen …. Kans op ongelukken groter’) al sinds 2019 precies zo omschreven staat, terwijl er sinds die tijd toch veel meters weg en fietspad zijn aangepakt. Hoe kan dat? Burgemeester Uitdehaag geeft aan dat het college hier bij de volgende rapportage nog een keer goed naar zal kijken. RESULTAAT: HAMERSTUK raadsvergadering 22 juni 2022

1 Vastgesteld verslag raadscommissie 7 juni 2022

Verslag raadscommissie Programmabegroting 2021 Dinsdag

07-06-2022

Aanwezig Voorzitter

Mevrouw A.A.M. van de Wetering

Raadsleden

Mevrouw M.E. van der Werf, de heer C. Hoogerheide, de heer F. Oosterhof (Texels Belang), de heer R van de Belt, mevrouw A.P. Visser-Veltkamp, de heer E. Hercules (PvdA), de heer H. Kieft, de heer F. Zegel (GroenLinks), de heer N.C.B. Ran, de heer A. Huisman (VVD), de heer N. Rutten (CDA), de heer E.P. Kooiman (Hart voor Texel)

Commissieleden

De heer N. Lely (PvdA pro Texel), de heer G.W. Berger (GroenLinks), de heer M. Rosman (VVD), de heer M.H.M. van Troost (CDA), de heer D.C. Schouwstra (Hart voor Texel), de heer S. Eschweiler (D66)

Raadsgriffier

Mevrouw M. de Porto

Verslag

Mevrouw H.D.M. Zandee-van Heerwaarden

College

Burgemeester M.C. Uitdehaag, demissionair wethouders mevrouw H. Huisman en de heer R. van de Belt

Ambtelijk

Mevrouw M. Lubach, de heer O. Werkman

Insprekers

Accountants de heren P. Peters en J. Olij

Afwezig met kennisgeving --

1.

Opening en mededelingen De VOORZITTER opent deze speciale avond om 19.00 uur, i.v.m. aanwezigheid van de accountants bij bespreking van de ontwerp Programmarekening 2021. Raadsleden Koot en Dros hebben zich afgemeld.

toezegging

Mededeling burgemeester UITDEHAAG: u hebt misschien gelezen over verschil van mening in de Veiligheidsregio NHN over de koers van de brandweerorganisatie. Het gaat dan over mogelijke sluiting van posten, en wellicht minder materieel op sommige locaties. Hij verzekert dat zoiets op Texel niet speelt, maar waarschuwt dat dit niet wil zeggen dat we hier geen gevolgen van zullen ondervinden. Hij komt hier later nog op terug. Mededeling burgemeester UITDEHAAG: in verband met de crisis bij de opvang van asielzoekers in Ter Apel, heeft de Minister de Veiligheidsregio’s opgedragen ze crisisnoodopvang te gaan regelen. Onze VR zegt echter dat dit slepen met mensen van de ene naar de andere tijdelijke opvang eigenlijk niet menswaardig is. Wel willen onze gemeenten statushouders die dit najaar sowieso zouden komen, en hier toch al zouden gaan integreren, nu eerder huisvesten. Dat is per brief gezamenlijk uitgedaan aan de Minister. Een aantal gemeenten heeft deze brief al openbaar gemaakt, dus wil de burgemeester dit bericht even inkleuren. In december heeft Texel al vooruitgezien om chalets bij Zandkoog te plaatsen. Daarin kunnen we die statushouders vrij eenvoudig huisvesten. De burgemeester is dan ook heel blij deze oplossing te hebben, zodat niet tweewekelijks met mensen van en naar Texel hoeft te worden gesleept.

Zowel in de chalets als met het schip in Oudeschild hebben we een goede oplossing, meent hij. En al heeft dat enorm veel inzet van de organisatie en geld gekost, de burgemeester is er trots op dat we het hier op deze manier hebben kunnen regelen.

Verslag raadscommissie Programmabegroting 2021 Dinsdag 07-061/3

2.

Vaststelling agenda De agenda wordt vastgesteld.

3.

Accountantsrapport 2021 De heer OLIJ krijgt het woord. Hij beperkt zich tot een aantal ‘highlights’ uit hun rapport, en de belangrijkste aanbevelingen. Opvallende post is de afkoopsom, waar hij vanwege geheimhouding verder niets over kan zeggen. Deze som is conform de BBV-voorschriften verwerkt, constateert de accountant. De Oekraïnecrisis staat nog niet in dit accountantsrapport, want die begon pas in 2022. In het kader van SISA zijn er helaas weer regelingen bij gekomen (nu al 19). Daarmee kan de gemeente de gemaakte kosten voor vluchtelingenopvang naar verwachting vergoed krijgen. Dit alles heeft natuurlijk de nodige impact gehad, vooral voor de organisatie en de controller. Het vormt een extra belasting, ook omdat het in dezelfde periode viel. Uiteindelijk is dit alles door de accountant goed bevonden. Bij de interne controle kwamen onder andere de aanbestedingen terug, zoals wel vaker is gebeurd. Eén aanbesteding voor externe inhuur ziet de accountant als rechtmatigheids-fout, want die is niet volgens (Europese) aanbestedingsregels gegaan. Vermeld moet wel worden dat ze dit jaar op aanbestedingen goed hebben gezocht. Je vindt dan altijd wel iets. Er waren nog enkele aanbestedingen waarbij het college heeft afgeweken. Dat kan een keer voorkomen, maar zou uitzondering moeten zijn. Over de TOZO-regeling –die nu afgelopen is- is vorig jaar veel gerapporteerd.

De controle hiervan is uitbesteed aan Alkmaar, en die hebben positief gerapporteerd over hoe Texel hiermee is omgegaan. In 2020 lag dat anders, want toen was het nog een noodregeling. In 2021 is er flink aan getrokken om de regeling wettelijk sluitend te maken. Voor wat betreft rechtmatigheidsverantwoording is vorige maand in de werkgroep bij het Ministerie aangegeven dat ze die in januari 2023 willen invoeren. Daar zijn de accountants een opzet voor aan het maken om over 2022 goed te kunnen rapporteren in de paragraaf bedrijfsvoering. Vanuit de raadscommissie zijn er geen vragen of opmerkingen aan de accountants. De VOORZITTER dankt hen voor hun komst en toelichting.

3a.

Jaarrekening en advies De Bolder Er zijn geen vragen of opmerkingen.

3b.

Ontwerp-Programmarekening 2021, in aanwezigheid accountant Raadslid VISSER (voorzitter auditcommissie) licht hun adviezen toe. We nemen aan dat die het komende jaar/ 2 jaar opgepakt worden. 1: niet alle adviezen zijn overgenomen, graag in het vervolg uitleg waarom (nog) niet 2: er missen wat linkjes naar relevante stukken 3: soms mist uitleg over wat er bereikt is, bij duidelijker geformuleerde doelen. Inhoudelijk financieel had de auditcommissie verder geen vragen of opmerkingen, dus er is geen bezwaar tegen vaststelling.

De VOORZITTER behandelt de ontwerp-programmarekening per hoofdstuk. Raadslid RAN geeft aan dat in H8, blz.75, bij resultaten van afgeronde moties en initiatief-voorstellen, over de motie uit 2018 ‘openbare verlichting terug op risicovolle punten’ het resultaat ‘aangeschaft’ staat. De indruk bestaat dat niet geheel aan de motie is voldaan. Op blz.77 staat ‘hogere parkeeropbrengsten en hogere opbrengst parkeerboetes’. Er is destijds uitgebreid gesproken over invoeren van vergunning-parkeren. Toen zou nadelig Verslag raadscommissie Programmabegroting 2021 Dinsdag 07-062/3

Toezegging Toezegging

effect zijn dat de gemeente die boetes niet meer zelf ontvangt. Hoe kan de opbrengst van parkeerboetes sinds de invoering van vergunning-parkeren nu toch hoger zijn? Burgemeester UITDEHAAG antwoordt op de eerste vraag dat hier ambtelijk afgelopen periode wel degelijk over is gesproken, en dat over deze aanschaf nog meer informatie onderweg is. Op de tweede vraag komt hij misschien nog schriftelijk terug. In ieder geval gaan de boetes die algemene zaken uit de landelijke verkeerswet betreffen naar het CJIB. Voor zover het eigen wetgeving betreft, bijv. parkeren van caravans zonder vergunning, dan ontvangt de gemeente de boetes in principe wél zelf. Bereidheid tot betalen ligt hier overigens rond 95%, geeft hij nog aan. Raadslid VISSER leest op blz.104 in paragraaf D, onder risico’s nr.11, dat de staat van sommige wegen op korte termijn onder het veiligheidsniveau dreigt te komen. Dit stond er ook al in 2019 en sindsdien is er heel veel aan de wegen gedaan, dus ze is verbaasd dat dit er nog staat. Burgemeester UITDEHAAG denkt dat die tekst inderdaad wat kort door de bocht is. Er zijn inderdaad al heel wat kilometers gemaakt, maar toch zijn er nog steeds (delen van) wegen die nog niet opgeknapt zijn. De tekst is dus niet helemaal onjuist. Ontwerp-programmabegroting gaat als hamerstuk naar de raad van 22-6-2022.

4.

Sluiting De VOORZITTER dankt allen voor de inbreng. Zij sluit de vergadering om 19.20 uur. Na schorsing volgt een bijzondere raadsvergadering ter benoeming en installatie van de nieuwe wethouders Hooijschuur, Van de Belt en Kieft. Tevens worden dan kandidaatraadsleden Lely en Soyer benoemd om de twee vrijgevallen zetels te bezetten.

Afkortingen: BBV = besluit begroting en verantwoording, SISA = single audit, single information, TOZO = tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers

Ondertekening Vastgesteld in de openbare raadscommissievergadering van 29 juni 2022, De griffier,

Verslag raadscommissie Programmabegroting 2021 Dinsdag 07-063/3

2 Vaststelling agenda (tot en met agendapunt 4) 1 Agenda raadscommissie EN de aansluitende raadsvergadering 7 juni 2022

Agenda raadscommissie en raadsvergadering Datum Tijd Locatie Voorzitter Toelichting

07-06-2022 19:00 – 23:00 Raadszaal Mevrouw A. van de Wetering Dit een speciale avond. Eerst is er een commissievergadering, waarin de ontwerpProgrammarekening wordt behandeld; de accountant is daarbij aanwezig. Na een korte schorsing zal een bijzondere raadsvergadering worden geopend, waarin verschillende benoemingen (wethouders, raadsleden) op de agenda staan.

1

Opening en mededelingen

2

Vaststelling agenda (punt 1 tot en met 4)

3.a

Jaarrekening en advies De Bolder

3.b

Ontwerp-Programmarekening 2021, in aanwezigheid accountant Het jaar 2021 was evenals 2020 een bijzonder jaar door de coronapandemie, desondanks zijn de gemeentelijke taken uitgevoerd. De programmarekening geeft een positief rekeningsaldo van € 5,0 miljoen. Dit saldo bestaat voornamelijk uit incidentele middelen. Er is een eenmalige afkoop voor onderhoud wegen van Rijkswaterstaat ontvangen en er is meer aan incidentele subsidies binnengehaald dan begroot. De corona pandemie maakte dat sommige werkzaamheden en investeringen in de tijd iets moesten gaan schuiven, wat leidt tot een voordeel van € 1 miljoen. Ook werd Texel de tweede helft van 2022 meer bezocht dan verwacht, werd er meer gebouwd, waardoor we € 1,1 miljoen meer toeristenbelasting, parkeeropbrengsten en leges omgevingsvergunningen hebben gerealiseerd. Tot slot waren de rentes in 2021 (nog) historisch laag en dat dat geeft een financiële meevaller. - De Auditcommissie heeft een advies geformuleerd – deze is bijgevoegd. De voorzitter, mevrouw Visser, zal de adviezen mondeling toelichten. - De accountants, de heren Peters en Olij, zijn bij de bespreking aanwezig.

4 5 6

Sluiting RAADSCOMMISSIE *** Korte schorsing *** Opening bijzondere RAADSVERGADERING door burgemeester Uitdehaag

7

Vaststelling agenda (punt 8 tot en met 11)

8

Benoeming en installatie wethouders Hooijschuur, Van de Belt en Kieft De Commissie Stem- en Geloofsbrieven is op 1 juni 2022 in vergadering bijeen geweest. Dit is wat de Commissie Stem- en Geloofsbrieven doet: De commissie onderzoekt de geloofsbrieven van kandidaat-wethouders en de daarbij behorende stukken en toetst of de kandidaat-wethouder voldoet aan de wettelijke vereisten, conform het gestelde in de artikelen 15 (lid 1 en lid 2), 35, 36a, 36b, 41b, 41c en 46 Gemeentewet (zie bijlage 'Toetsing kandidaat wethouders'). De commissie bestaat uit: De heer Oosterhof (voorzitter), mevrouw Visser en de heer Kooiman (ondersteuning ligt in handen van de griffier). De heer Oosterhof zal mondeling de bevindingen van de commissie toelichten. Na een positief oordeel over de geloofsbrieven volgt een schriftelijke stemming. (Ter informatie: Kandidaat-wethouders die op dit moment tevens raadslid zijn, stemmen mee. De wetgever heeft dat expliciet geregeld in artikel 13 lid 2 Gemeentewet.)

De raadsleden vullen hun stembriefjes is, waarna kort wordt geschorst en de Commissie Stemen Geloofsbrieven buiten de raadzaal de stemmen gaat tellen. Na terugkeer in de raadzaal geeft de voorzitter de resultaten van de stemming. Benoemde wethouders worden beëdigd, door ten overstaan van de gemeenteraad de eed of belofte af te leggen. Er is daarna ruimte voor sprekers. 9

Vrijgevallen plaatsen in de gemeenteraad opvullen Indien de zetels van de heren Van de Belt en Kieft vrij zijn gekomen na agendapunt 7, moeten op dit moment stappen worden gezet voor benoeming van twee raadsleden, die de vrijgevallen zetels gaan 'bezitten'. De Commissie Stem- en Geloofsbrieven heeft op 1 juni 2022 ook de geloofsbrieven van de kandidaat-raadsleden, de heren Lely en Soyer, beoordeeld. De commissie bestaat uit: De heer Oosterhof (voorzitter), mevrouw Visser en de heer Kooiman (ondersteuning ligt in handen van de griffier). De heer Oosterhof licht de bevindingen mondeling toe. Na mededeling van goedkeuring van de geloofsbrieven is de toelating van beide heren tot de gemeenteraad een feit. Omdat de heer Soyer niet aanwezig kan zijn, zal alleen de heer Lely ook daadwerkelijk al geïnstalleerd worden; voor de heer Soyer zal dat gebeuren op 22 juni.

10

Rondvraag

11

Sluiting van deze Bijzondere Raadsvergadering

Pagina 2

3.a Jaarrekening en advies De Bolder 1 Advies Jaarverslag-Jaarrekening 2021 DeBolder

Advies B&W

20/26-04-2022

Raad

22-06-2022

Commissie

07-06-2022

Portefeuillehouder

R. v.d. Belt

Jaarverslag/Jaarrekening De Bolder 2021 Jaarverslag/Jaarrekening 2021 van Leer-werkbedrijf De Bolder wordt ter vaststelling aangeboden.

Doelenboom Programma

2

Zorg voor elkaar, veiligheid op orde

Maatschappelijk doel

2.2.

Deelname aan de samenleving stimuleren

Beleidsdoel

2.2.1

Arbeidsparticipatie bevorderen

Operationeel doel

2.2.1.6

Werkervaringsplaatsen voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt creëren

Raadsvoorstel Voorgesteld wordt te besluiten: 1. Akkoord te gaan met het jaarverslag en de jaarrekening 2021. 2. Akkoord te gaan met de onttrekking van het negatieve resultaat 2021 aan de Reserve Egalisatie rekeningresultaten van De Bolder. 3. De jaarrekening te laten opnemen in de geconsolideerde jaarrekening van de gemeente Texel en via de raadsbrede commissie ter vaststelling aan te bieden aan de gemeenteraad.

Toelichting T.a.v. de bestemming van het resultaat: voorgesteld wordt het (negatieve) resultaat te onttrekken aan de Reserve Egalisatie rekeningresultaten.

Samenvatting De jaarrekening van Leer-werkbedrijf De Bolder sluit met een negatief resultaat van € 51.775, dit met name door extra onvoorziene onderhoudskosten, hogere personeelskosten en partieel misgelopen productie wegens de maatregelen rondom de Corona-pandemie. Het jaarverslag en de jaarrekening van Leer-werkbedrijf De Bolder maken deel uit van het geconsolideerde jaarverslag en de jaarrekening van de gehele gemeente die ter vaststelling aan de gemeenteraad worden aangeboden.

Argumenten tot advies Als gemeentelijke afdeling stelt Leer-werkbedrijf De Bolder jaarlijks een jaarverslag en jaarrekening op. De jaarrekening wordt opgenomen in de geconsolideerde gemeentelijke jaarrekening.

Alternatieven Geen

Consequenties van het advies •

Financieel Kosten Incidenteel

Voor het jaar 2021

€ 249.000

Structureel

M.i.v. [Datum]

€ 4.242.000

Dekking Geen dekking *

Begroting/begrotingsbrief

•

Inkoop- en aanbestedingsbeleid nvt

•

Majeure risico’s nvt

Halfjaarrapportage

Jaarrekening

Resultaten overleg portefeuillehouder Wethouder Van de Belt is door directeur Mokveld mondeling en schriftelijk geïnformeerd over het Jaarverslag en de Jaarrekening 2021.

Relevante wet- en regelgeving of jurisprudentie •

BBV

Communicatie Vindt plaats op de gebruikelijke wijze

Aanleiding / Voorgeschiedenis / Eerdere besluiten --

(Concept / Voorgenomen)

Raadsbesluit B&W

20/26-04-2022

Raadscommissie

07-06-2022

Gemeenteraad

22-06-2022

Portefeuillehouder

R. v.d. Belt

Jaarverslag/Jaarrekening De Bolder 2021 Jaarverslag/Jaarrekening 2021 van Leer-werkbedrijf De Bolder wordt ter vaststelling aangeboden.

Doelenboom Programma

2

Zorg voor elkaar, veiligheid op orde

Maatschappelijk doel

2.2.

Deelname aan de samenleving stimuleren

Beleidsdoel

2.2.1

Arbeidsparticipatie bevorderen

perationeel doel

2.2.1.6

Werkervaringsplaatsen voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt creëren

De raad van de gemeente Texel: gelezen het advies van burgemeester en wethouders; gehoord de raadscommissie; Gelet op •

BBV

Overwegende •

Het jaar 2021 is afgesloten met een resultaat van € 51.775 (negatief), na onttrekking van € 138.000 uit reserves van De Bolder. Voor alle onttrekkingen is voorafgaand akkoord gegeven. De primaire begroting voor 2021 van Leer-werkbedrijf De Bolder was sluitend met een saldo van € 0, na onttrekkingen aan reserves ad € 82.000. In de halfjaarrapportage bedroeg het verwachte eindresultaat eveneens € 0, na onttrekkingen ten bedrage van € 145.000 aan de reserves.

•

Besluit 1. 2. 3.

Akkoord te gaan met het jaarverslag en de jaarrekening van 2021. Akkoord te gaan met de onttrekking van het (negatieve) resultaat over 2021 aan de Reserve Egalisatie rekeningresultaten van De Bolder. De jaarrekening te laten opnemen in de geconsolideerde jaarrekening van de gemeente Texel en via de raadsbrede commissie ter vaststelling aan te bieden aan de gemeenteraad.

Ondertekening

Bijlagen

Vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 22-06-2022,

1.

1.Jaarverslag/Jaarrekening 2021 van Leer-werkbedrijf De Bolder

De griffier,

De voorzitter,

Zaaknummer 3169901

1 JAARVERSLAG2021-def_inclVerklAccountant

2021

• JAARVERSLAG • JAARREKENING

Definitief 2022-04-21, incl. verklaring accountant

[2]

INHOUDSOPGAVE

Jaarverslag

Blz.

1.

Voorwoord

4

2.

Programmaverantwoording

5

3.

Verantwoording 2021

8

Paragrafen

11

Jaarrekening Balans

16

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

17

Grondslagen van de financiële verslaglegging

18

Toelichting op de balans

20

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

25

Begrotingsrechtmatigheid

25

Wet normering topinkomens

25

Gebeurtenissen na balansdatum

26

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

27

Overzicht incidentele baten en lasten

32

Overzicht structurele mutaties in het eigen vermogen

33

Overzicht taakvelden

34

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

35

Bijlagen Organisatieschema

41

Organisatie en commissies

42

Lijst van begrippen en afkortingen

43

[3]

JAARVERSLAG

-4-

JAARVERSLAG 1.

Voorwoord

We kunnen bij De Bolder terugkijken op een mooi en vooral dynamisch 2021. Alhoewel we eind december 2020 na de sluiting wegens de coronabesmettingen een voorzichtige start hebben moeten maken, zijn we de rest van het jaar met volle vaart vooruit gegaan. We hebben een recordproductie gedraaid voor onze afnemers van ondervloersystemen en – vanaf de lente – was het topdrukte op de Wasserij. Onze verwachting dat, net als in 2020, de maakindustrie weinig geraakt zou worden door de maatregelen tegen de coronapandemie is volledig waar geworden. Uitzondering hierbij is de Wasserij, die is wel degelijk geraakt door de lockdownmaatregelen in de horeca. We hebben bewust geïnvesteerd in betere samenwerking met onze opdrachtgevers: het Sociaal Team Texel (STT), maar ook het UWV, de Reclassering en de Texelse bedrijven en -maatschappelijke instanties. Dit is terug te zien in de toename in het tweede halfjaar v.w.b. de instroom van nieuwe trajecten, zowel voor langere tijd geplaatst op De Bolder als ook succesvol bemiddeld naar duurzaam werk extern. De bewuste nadruk op de externe oriëntatie vanuit De Bolder werpt ook zijn vruchten af in de ketensamenwerking met onze zakelijke partners, goed te merken tijdens de duizelingwekkende prijsverhogingen van de grondstoffen in het derde en vierde kwartaal van 2021.

Zonder uitzondering hebben alle afnemers ingestemd met de noodzakelijke tussentijdse verhogingen van de productiekosten, een duidelijk gevolg van het jarenlang wederzijds investeren in goede samenwerkingsrelaties. Daarnaast wordt De Bolder steeds vaker gevonden door allerlei verschillende Texelse bedrijven en – maatschappelijke instanties, die bij ons een open gehoor vinden voor hun grote en kleine plannen en projecten. De Bolder, met zijn ondernemingsruimte en armslag, heeft de lenigheid om mee te bewegen met wat er in een actieve samenleving als de Texelse allemaal speelt en bruist. De Bolder wint daarmee aan reputatie en aanzien, hetgeen weer een versterkend effect heeft op de zichtbaarheid van De Bolder. Ook hebben we energie gestoken in de ontwikkeling van nieuwe diensten en producten, denk aan de activiteiten rondom de opzet voor een Circulair Ambachtscentrum en – als onderdeel daarvan – de voorbereiding van de verwerking van plastic afval. Deze voorbereidingen zullen in 2022 zeker zijn vruchten gaan afwerpen. Vanaf het voorjaar van 2021 zijn we een intensieve dialoog gestart met interne en externe stakeholders over de langetermijntoekomst van De Bolder. De opbrengsten van dit traject hebben we vervlochten met de herijking van de Visie op het Sociaal Domein en de daaraan gekoppelde uitvoeringsplannen.

Tijdens de laatste raadvergadering van 2021 is de raad akkoord gegaan met de door De Bolder gewenste ontwikkelrichting. Enerzijds gaat het daarbij om de duurzame en verantwoorde instandhouding van het werkbedrijf, gekoppeld aan de visie om gemeentebreed re-integratie en inkomensondersteuning integraal te gaan vormgeven binnen het concept ‘Huis van Ontwikkeling’. In 2022 en 2023 zullen hier concrete plannen voor worden ontwikkeld met belangrijke keuzes voor de toekomst. Want wat deze jaarrekening ook duidelijk maakt is dat de onderliggende bedrijfsstructuur van De Bolder, én de manier waarop De Bolder binnen de gemeente vorm geeft aan zijn taak, echt aan revisie toe is. De toegevoegde waarde van De Bolder is evident, gezien de bijdrage die De Bolder sociaal-maatschappelijk gezien levert. Financieel gezien wordt dit echter een steeds ingewikkelder opgave: de ‘winst-verlies’ werkwijze van De Bolder is lastig te combineren met de ‘taak-budget’ werkwijze van de overige gemeentelijke afdelingen. Zeker wanneer de uitvoerende taken steeds vaker integraal vanuit de beide afdelingen worden vormgegeven, zoals dat bijvoorbeeld rondom de inburgering- en begeleiding van re-integratietrajecten het geval is. Gelukkig lijkt het discours binnen de ambtelijke en politieke geledingen van de gemeente het afgelopen jaar te verschuiven van een focus op ‘kosten’ naar een focus op ‘waarde en waarden’.

In die sfeer zullen we de verdere ontwikkelingen in 2022 dan ook verder oppakken. Ik wil alle medewerkers van De Bolder, bedanken voor hun onmisbare bijdrage aan het succes van het afgelopen jaar. Hun loyaliteit en hun inzet, ook juist in coronatijd, is essentieel gebleken om dit soms ook moeilijke jaar ook weer positief en hoopvol af te sluiten. Namens alle medewerkers wil ik het college en de raad bedanken voor hun vertrouwen in ons en hun steun voor de missie van De Bolder in de Texelse samenleving. Jacco Mokveld, Directeur De Bolder

-5-

2.

Programmaverantwoording

Onze missie: Leer-werkbedrijf De Bolder levert een passende, waardevolle en duurzame bijdrage aan trajecten van burgers van Texel, die een steuntje in de rug nodig hebben bij het bereiken én behouden van (een vorm van) arbeidsmatige deelname aan de samenleving. Onze visie: Centraal staat (het recht op) participatie en de daaruit voortvloeiende leer-en werktrajecten van medewerkers. Werken bij of via De Bolder is daarbij zowel doel als middel. Ieder mens is uniek, daarom leveren we altijd maatwerk. We werken nauw samen met ketenpartners in de samenleving. De Bolder biedt (voor kortere of langere tijd) werkervaringstrajecten, beschut werken, re-integratietrajecten, begeleid werken en detacheringen bij externe werkgevers. De hierbij gegenereerde inkomsten komen ten goede aan de duurzame en financieel-economisch verantwoorde instandhouding van het productiebedrijf. Kritieke succesfactoren: • • • •

Wij slagen erin het (directe en indirecte) belang van onze medewerkers altijd voorop te stellen en daarbij de balans te bewaken tussen onze sociale doelstellingen en onze productiedoelstellingen. Wij slagen erin om met ons relatief kleine team vanuit nauwe verbondenheid samen te werken. Wij slagen erin de waarden en de reputatie van De Bolder uit te dragen naar onze partners en klanten in de samenleving. Onze waarden zijn betrouwbaarheid, transparantie en hoge kwaliteit voor een eerlijke prijs. Wij beseffen dat onze opdracht ook is De Bolder in stand te houden voor de Texelaar met afstand tot de arbeidsmarkt in de toekomst.

Kerndilemma Wij werken vanuit het besef dat de nieuwe ‘mix’ van categorieën van medewerkers binnen eenzelfde werkomgeving een steeds grotere uitdaging betekent. We zorgen voor een voldoende gevarieerd werkaanbod; voldoende gevarieerd in de zin van commercieel interessant (ter ondersteuning van de economisch gezonde bedrijfsvoering) en sociaal interessant (in de zin van laagdrempelig toegankelijk voor medewerkers met significante arbeidsbeperkingen, dan wel in de zin van geschikt voor medewerkers om zich verder te kunnen ontwikkelen). Tussen beide doelstellingen zit een zekere spanning waarbij steeds weer de juiste afwegingen moeten worden gemaakt. Deze intrinsieke spanning wordt meer en meer voelbaar in de dagelijkse praktijk. Steeds vaker is er sprake van met elkaar conflicterende belangen. Kerncompetentie Al met al betekent het continue verenigen van deze met elkaar tegenstrijdige belangen een bijzonder complexe opgave in de dagelijkse werkelijkheid van De Bolder. Wat uiteindelijk de doorslag geeft is het belang van de medewerker zelf, dat altijd centraal staat bij belangrijke besluiten. Zeker voor de ambtelijke staf is de impact van alle veranderingen groot, zij moeten leren omgaan met de dilemma’s die gepaard gaan met de ‘dubbele’ opdracht van De Bolder. Dit doet een beroep op een nieuw type competentie, een combinatie van verandervaardigheid en veranderbestendigheid.

Het gaat hierbij om het tegelijkertijd kunnen mee bewegen met vernieuwingen en veranderingen zonder dat deze veranderingen de onderliggende werkstructuur van het lopende productiebedrijf teveel aantasten/ontregelen. Kortom, De Bolder profileert zich als dé re-integratiespecialist voor alle Texelaars die een steuntje in de rug nodig hebben bij het vinden én behouden van passend werk: 1. Vanuit de WSW Zolang de WSW als voorziening blijft bestaan zijn er medewerkers met een WSW-dienstverband. Jaarlijks vermindert het aantal werknemers met een WSW-dienstverband gemiddeld met ongeveer 3 tot 5 personen, doordat medewerkers die uit dienst gaan (pensioen, ziekte, overlijden) niet meer worden vervangen door nieuwe instroom (behalve bij overname vanuit een ander SW-bedrijf). Na het maximum aantal van 156 werknemers in 2010 is dit aantal eind 2021 gedaald naar 102 medewerkers. Er is uit deze groep geen significante uitstroom naar extern werk meer te verwachten.

-6-

2. Vanuit de Participatiewet De Bolder is de uitvoerder van de Participatiewet voor de gemeente Texel: ● Arbeidsfit maken Middels arbeidsgewenning, assessment, loonwaardebepaling en trajectafspraken zal in een periode van 3 tot 6 maanden duidelijk moeten worden welk instrument uit de Participatiewet het meest passend is om in te zetten voor een vervolgtraject. ● Een gemeentelijke doorstroombaan Binnen de gemeente Texel is het mogelijk om werkzoekenden een tijdelijke baan van maximaal 23 maanden aan te bieden bij De Bolder of een van de eigen gemeentelijke diensten, om zich dusdanig te ontwikkelen dat een baan kan worden aangeboden bij een reguliere werkgever. ● Een doorstroom- en matchingstraject Tenzij iemand van het UWV een indicatie voor beschut werken heeft gekregen, zal de betreffende medewerker na maximaal 23 maanden ruimte maken voor een collega die eenzelfde soort ontwikkelprogramma kan krijgen. Het nadrukkelijke streven is om deze tijdelijke baan te laten opvolgen door een baan in het reguliere bedrijfsleven, met of zonder loonkostensubsidie. Naast dat de betreffende werkzoekende zelf actief zoekt naar werk, is het de taak van De Bolder om een goede match te vinden tussen werkzoekenden en beschikbare geschikte banen. De trajectcoach extern speelt hierin een cruciale rol.

● Jobcoaching ten behoeve van het optimaliseren van de arbeid Door te blijven zoeken naar passende taken binnen werkplekken en door het verder ontwikkelen van de werknemer om zijn/haar taken optimaal uit te kunnen voeren, zal de duurzaamheid van de dienstverbanden worden vergroot. ● Bieden van beschut werk De Bolder biedt in het productiebedrijf beschut werk aan de WSW-doelgroep en aan de nieuwe doelgroep beschut werken uit de Participatiewet. Gecombineerd met de doelstellingen, zoals hierboven genoemd bij de punten over instroom, ontwikkeling en doorstroom, is het door plaatsing van deze groep bij De Bolder mogelijk een renderende sociale onderneming in stand te houden. 3. Vanuit de reclassering (werkgestraften) De Bolder is bij de reclassering aangemeld als uitvoerder van een project voor werkgestraften. Texelaars die een werkstraf opgelegd hebben gekregen tussen de 40 en 240 uur komen werken bij De Bolder zonder dat daar een inkomen tegenover staat. Vaak zien we dat deze Texelaars uit een zwak sociaal systeem komen wat een sterke relatie heeft met het in het vizier komen bij politie en justitie. Deze Texelaars komen verplicht een periode in beeld van De Bolder en worden tegelijkertijd altijd door De Bolder aangemeld bij het STT. Dit team doet een onderzoek naar de behoefte aan zorg en structuur en kan daar eventueel voorzieningen voor beschikbaar stellen.

Deze aanpak draagt sterk bij aan de recidivevermindering. 4. Vanuit het UWV (WIA / Wajong / Ziektewet) Sinds 2018 verzorgt De Bolder voor het UWV de trajecten ‘Arbeidsfit maken’ en ‘Naar Werk’. Daarmee is De Bolder voor het UWV de enige re-integratiepartner op Texel die ingezet kan worden om Texelaars met een WIA- of Wajonguitkering of Texelaars die tijdens hun uitkeringsperiode bij het UWV in de Ziektewet zijn gekomen te ondersteunen. Sinds 2019 zijn er nog 4 aanvullende ‘trajecttypes’ vanuit het UWV mogelijk: 1. ‘Participatie interventie’. Deze dienst is voor Texelaars voor wie ‘Werkfit maken’ (nog) niet passend is. 2. ‘Bevorderen maatschappelijke deelname’. Ook deze dienst biedt ondersteuning aan Texelaars voor wie ‘Werkfit maken’ (nog) niet passend is. 3. ‘Praktijkassessment’. Bedoeld voor Texelaars voor wie het moeilijk in te schatten is wat de mogelijkheden zijn om te werken. 4. ‘Begeleiding bij scholing’. Voor Texelaars die ondersteuning nodig hebben bij het volgen van een opleiding. Scholing is voor hen noodzakelijk om weer aan het werk te kunnen. Interessant is dat er vanuit het UWV ook een financiële vergoeding per traject tegenover staat die toegevoegd wordt aan de inkomsten van De Bolder.

-7-

5. Nieuwe Nederlanders De gemeente Texel krijgt vanuit het Rijk jaarlijks een contingent ‘nieuwe Nederlanders’ toegewezen, voormalige asielzoekers die een verblijfsvergunning hebben gekregen en starten met hun inburgering. Dit is een, qua nationale achtergrond, pluriforme groep personen die als overeenkomst met elkaar hebben dat ze de taal moeten leren en bezig zijn met een inburgeringscursus. Er ligt veel verantwoordelijkheid bij de persoon in kwestie zelf. Veel nieuwe Nederlanders ontvangen een bijstandsuitkering van de gemeente. De Bolder biedt door middel van zijn productiewerk de mogelijkheid om snel aan de slag te gaan in een Nederlandse arbeidscontext. Ook is toeleiding naar externe werkplekken via ons bestaande netwerk een optie en bieden we vormen van taalondersteuning. 6. Werkgeversdienstverlening In 2019 is De Bolder ook gestart met het faciliteren van ‘Spoor 2 re-integratie trajecten’, i.h.k.v. de Wet verbetering poortwachter, voor werkgevers op Texel die dit zelf niet of moeilijk kunnen organiseren. Het gaat daarbij vaak om (kleinere) ondernemers in het midden- en kleinbedrijf.

Aantal personen per jaar ultimo

2021

2020

2019

WSW P-wet Ambtelijk P-wet werkervaring intern Overig

102 23 18 8 6

105 19 15 4 8

112 21 15 1 5

Totaal aantal personen

157

151

154

-8-

3.

Verantwoording 2021

Corona De coronapandemie heeft ook een behoorlijke financiële impact gehad op De Bolder. Productieverlies en extra kosten hebben het bedrijfsresultaat behoorlijk gedrukt. Per saldo is door de steun vanuit het Rijk de schade adequaat gecompenseerd. Financieel De jaarrekening van De Bolder sluit met een negatief resultaat van € 52.000 na onttrekking van € 29.000 uit de reserve egalisatie rekeningresultaten. Het resultaat zonder onttrekkingen uit en toevoegingen aan reserves is € 190.000 negatief. Dit is inclusief € 58.000 ontvangen voor compensatie van de coronaschade. De WSW-bijdrage is gestegen tot iets minder dan € 29.000 per SE. De netto bedrijfsopbrengst uit eigen productie in 2021 – na aftrek van aan de productie gerelateerde lasten van € 1.209.000 - is € 17.000 lager dan vorig jaar. Deze daling kan worden toegeschreven aan de gevolgen van de coronapandemie. Investeringen In 2021 is geïnvesteerd in een nieuwe industriële wasmachine en 2 hoogheffers, totaal voor € 48.000, het restant van de goedgekeurde investeringsruimte ad € 52.000 (van oorspronkelijk € 100.000) wordt meegenomen naar 2022. Huisvesting Een deel van de beschikbare kantoorruimte in het ‘NUON’ gebouw is verhuurd aan GGZ Noord-Holland Noord, aan VluchtelingenWerk Nederland en aan de podologische praktijk Voeten op Texel.

Ook een bedrijf dat actief is op het gebied van sneltesten maakt tegen vergoeding gebruik van een deel van het pand. Ambtelijke bezetting De ambtelijke bezetting bestond eind 2021 uit 18 medewerkers, totaal 13,8 FTE. Het ziekteverzuimpercentage bedroeg in 2021 9,4 %. Van dit verzuimpercentage is 8,1 % langdurig ziekteverzuim (langer dan 6 weken). De totale personele kosten van de staf zijn ten opzichte van 2020 gedaald met 7,3%, ondanks de uitbreiding van de staf. Dit is inclusief de nabetaling over 2021 in het kader van de nieuwe cao die in februari 2022 is uitgekeerd, nadat de cao in januari 2022 door alle partijen is goedgekeurd. De daling t.o.v. 2020 heeft te maken met het feit dat in 2020 aan enkele stafleden, wiens functie nog niet was beschreven conform de functiebeschrijvings- en waarderingssystematiek HR21 stammend uit 2014, de functie alsnog met terugwerkende kracht was aangepast. De nabetaling (totaal € 105.000) die hiervan het gevolg was, is weliswaar geëffectueerd in 2021, maar was al wel in de lasten van 2020 verwerkt. WSW-bezetting Het jaar startte met 105 medewerkers. Er vertrokken 3 medewerkers: 2 wegens pensionering en 1 op eigen verzoek.

Bezetting en afbouw van 2020 naar 2021: ✓ Daling werknemers (peildatum 31 december) van 105 naar 102 = -/- 2,86% ✓ Daling FTE (peildatum 31 december) van 80,3 naar 77,8 = -/- 3,1% ✓ Het jaar 2021 werd afgesloten met 102 medewerkers = 77,8 FTE ✓ Daling van het gemiddelde aantal FTE over het gehele jaar van 81,0 naar 79,3 = -/- 2.1% ✓ De gemiddelde bezetting in heel 2021 was 79,3 FTE, dat is 0,3 FTE hoger dan werd ingeschat in de begroting. ✓ De daling van het aantal medewerkers in FTE was kleiner (van 7,8% naar 2,1%) dan in 2020. Het is niet mogelijk om hieruit een trend te signaleren, want incidentele gevallen hebben in dit cijfer een grote invloed. Participatiewet-bezetting Bezetting eind 2021: ✓ 14 personen beschut (8,8 FTE) ✓ 3 personen met loonkostensubsidie intern (2,4 FTE) ✓ 5 personen met loonkostensubsidie extern ( 3,9 FTE) ✓ 1 persoon met een individuele voorziening (1,0 FTE) ✓ 8 personen op een werkervaringsplaats In 2021 hebben 14 personen een traject gehad in het kader van een werkervaringsplaats binnen De Bolder.

-9-

UWV-trajecten In 2021 liepen er voor 8 personen interne trajecten met een vergoeding vanuit het UWV. Reclassering In het kader van reclassering hebben in 2021 tien personen een werkstraf uitgevoerd in het productiebedrijf van De Bolder. Overige trajecten In het boekjaar liepen vijf personen een leer-werktraject of stage vanuit verschillende opleidingen en hebben twee personen een zogenaamd Spoor 2 re-integratietraject doorlopen. Verkoop en productie De opbrengst uit verkoop en productie is in 2021 € 23.000 gestegen t.o.v. 2020, dat is een stijging van 1.5%. De opbrengst was ook iets hoger dan begroot (plus € 3.000) en kwam uit op een totaal van € 1.525.000. Na aftrek van alle aan de productie gerelateerde kosten komt de netto opbrengst uit op € 1.209.000. Dit is 1.5% lager dan in 2020 is behaald. De inzet van uren in 2021 was totaal 105.620, tegenover 99.356 in 2020, respectievelijk 120.150 in 2019. De daling in 2020 t.o.v. 2019 was grotendeels toe te wijzen aan de coronapandemie. Dit verlies aan productie-uren is in 2021 duidelijk minder groot geweest. Personele ontwikkelingen (doelgroep) Gedurende het gehele jaar heeft er - ondanks de coronapandemie en vanzelfsprekend met in achtneming van de benodigde beschermingsmaatregelen - scholing van het totale werknemersbestand plaatsgevonden.

Deze scholing heeft zich gericht op algemene werknemersvaardigheden en veilig werken binnen De Bolder. Verder krijgen alle vorkheftruckchauffeurs en alle overige chauffeurs regelmatig bijscholing en is er aandacht voor de jaarlijkse herhalingstrainingen bedrijfshulpverlening (speciaal gericht op EHBO/BHV in coronatijd). De scholing ‘Plezierig Werken’, in samenwerking met Stichting Texels Welzijn hebben we helaas ook in2021 moeten opschorten wegens de beperkende maatregelen. Samenwerking met de gemeentelijke organisatie In navolging van de integratie van het ict-systeem van De Bolder met dat van de gemeente is in 2021 ook de telefonie geïntegreerd. Dit verhoogt de bedrijfszekerheid en is in beheer een stuk efficiënter. Ook is er nauw samengewerkt in de uitwerking van de HR21 functieherwaardering tussen de HRM functionarissen en is er samenwerking/uitwisseling op het gebied van inkoop en aanbesteden. Arbeidsomstandigheden De arbeidsomstandigheden van medewerkers vormen een van de belangrijkste aandachtspunten binnen de bedrijfsvoering van De Bolder. Juist bij medewerkers die kwetsbaar zijn in hun fysieke en/of psychische belastbaarheid luistert de manier waarop zij worden belast zeer nauw. Ook een consistente en deskundige instructie vanuit de werkleiding is enorm belangrijk.

Bij (dreigende) uitval door overbelasting wordt werkplekondersteuning geboden door onze eigen arbeidsdeskundige. Sowieso heeft de nauwe samenwerking met de eigen bedrijfsarts en arbeidsdeskundige de focus op ziekteverzuimpreventie sterk vergroot. Er is zowel praktisch als beleidsmatig aandacht geweest voor gerichter ondersteunen van de operationeel leidinggevenden in de begeleiding van de medewerkers op dit vlak. Het ziekteverzuim onder de productiemedewerkers was in 2021 11,0 %, hetgeen behoorlijk lager is dan het landelijk gemiddelde in dit soort organisaties. Dit cijfer is wel gecorrigeerd naar de afwezigheid wegens corona (quarantaine en/of besmetting). De intensievere samenwerking tussen De Bolder en het STT heeft ook als positief effect dat, wanneer medewerkers door andere niet-werk-gerelateerde oorzaken uitvallen, eventuele ondersteuning in de privésfeer (bijvoorbeeld door inzet van begeleiding op het vlak van de WMO of anderszins) snel besproken kan worden. In 2021 – het jaar waarin veel ondersteunende organisaties zich noodgedwongen op meer afstand moesten zetten in verband met corona – heeft dit ook weer in een aantal concrete gevallen uitval van medewerkers door ziekte, als gevolg van psychische overbelasting in de privésfeer, kunnen voorkomen.

- 10 -

Financiële kansen en bedreigingen (analyse van de verschillen t.o.v. de begroting) • Bijdrageresultaat WSW Kans +/+ € 30.000 Werkelijk resultaat +/+ € 121.000 De WSW-lonen en -personeelskosten zijn in totaal € 23.000 lager uitgevallen dan wat halverwege het jaar werd verwacht (zie specificatie in de toelichting op het overzicht van baten en lasten). De begroting van de te ontvangen gemeentelijke bijdrage is in de halfjaarrapportage aangepast (+ € 88.000) en daarmee in overeenstemming gebracht met de toegekende formatie en het budget volgens de meicirculaire. In de halfjaarcijfers was ook reeds de eerste coronacompensatie t.b.v. ruim € 48.000 meegenomen. De uiteindelijk ontvangen bijdrage is nog € 10.000 hoger door de tweede compensatieregeling. Bij elkaar is het bijdrageresultaat daardoor € 121.000 positief t.o.v. de oorspronkelijke begroting. • Uitvoering Participatiewet Kans -/- € 30.000 tot +/+ € 30.000 Werkelijk resultaat +/+ € 9.000 De begroting was in de halfjaarrapportage naar boven bijgesteld, enerzijds door de te verwachten bijdrage vanuit trajecten en de vergoeding voor begeleiding naar beneden bij te stellen met € 21.000, anderzijds door de te maken kosten te verhogen met € 38.000.

Vanuit de gemeente is daarvoor toen een extra bijdrage van € 75.000 toegezegd, omdat ook de in de begroting opgenomen opbrengst uit TOZO-trajecten (zie ‘Overige trajecten’) niet gerealiseerd kon worden. In de jaarrekening zijn de kosten nog € 4.000 hoger uitgevallen en de gemeentelijke bijdrage € 2.000 lager. Bij elkaar is het bijdrageresultaat daardoor € 9.000 positief t.o.v. de oorspronkelijke begroting. • Overige-Trajecten Kans -/- € 10.000 tot +/+ € 10.000 Werkelijk -/- € 19.000 In de halfjaarrapportage was rekening gehouden met een flinke daling van € 16.000 vanwege het uitblijven van opbrengsten uit TOZO-trajecten. Daarnaast is ook de opbrengst uit overige trajecten uiteindelijk € 3.000 lager dan begroot. • Opbrengst verkoop en productie Kans -/- € 50.000 Werkelijke opbrengst -/- € 38.000. De daling is enerzijds gerelateerd aan de coronapandemie. Met name de opbrengst van de wasserij had hieronder te lijden. De omzet van vloerplaten is weliswaar toegenomen met ruim € 300.000, maar deze werd voor 90% gecompenseerd door verhoging van de prijzen van grond- en hulpstoffen. Bij de halfjaarrapportage was reeds rekening gehouden met een daling van de opbrengst voor een bedrag van € 41.000. Uiteindelijk is het resultaat nog € 3.000 hoger uitgevallen. •

Kosten bedrijfsvoering Kans nihil (taakstellend begroot) Werkelijke kosten +/+ € 160.000 De begroting was in de halfjaarrapportage al met € 87.000 aangepast, enerzijds vanwege hogere salariskosten van de ambtelijke staf i.v.m. vervanging wegens langdurige ziekte en verhoogde pensioenlasten en anderzijds vanwege onvermijdelijke andere hogere kosten. De salariskosten van het ambtelijk personeel zijn € 24.000 hoger dan verwacht in de gewijzigde begroting. Dit wordt deels veroorzaakt door het niet voorziene beëindigen van een dienstverband waardoor een bijdrage aan het UWV moest worden betaald wegens het eigen risico voor de WW. Daarnaast is de nabetaling over 2021 ad € 18.000 wegens de aanpassing van de cao die in februari 2022 is uitgekeerd ook in de lasten van 2021 meegenomen. De onder de overige bedrijfskosten vallende onderhoudskosten zijn overschreden met een bedrag van € 45.000 (zie hiervoor de uitgebreide specificatie in de toelichting op het overzicht van baten en lasten, pagina 30). Verder is aan dienstverlening/advieskosten derden € 18.000 extra uitgegeven in verband met het proces van Europese aanbesteding en het uitgestelde Medewerkersonderzoek. Daartegenover vielen de accountantskosten lager uit door een andere wijze van toerekening aan het boekjaar op voorschrift van de commissie BBV in februari 2022.

Uiteindelijk is het resultaat € 52.000 meer negatief dan voorzien bij de halfjaarrapportage, waarin reeds een onttrekking uit de Reserve egalisatie rekeningresultaten was voorzien van € 29.000. Voorgesteld wordt het negatieve resultaat eveneens te onttrekken uit deze risicoreserve.

- 11 -

PARAGRAFEN

- 12 -

PARAGRAFEN Paragraaf A: Lokale heffingen

Deze paragraaf is niet van toepassing voor De Bolder. Hiervoor wordt verwezen naar de jaarrekening van de gemeente Texel.

Paragraaf B: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen van De Bolder is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen teneinde de bedrijfsvoering zonder directe externe hulp veilig te stellen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de middelen waarover De Bolder beschikt/kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen is een indicatie voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van De Bolder. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van De Bolder bestaat uit de algemene reserve en de stille reserves. Stille reserves worden gevormd door de meerwaarde van activa die laag of tegen nul zijn gewaardeerd en verkoopbaar zijn indien men dat zou willen. De algemene reserve bedraagt eind 2021 € 360.000. De gebouwen zijn in 2014 getaxeerd op een mogelijke verkoopopbrengst van € 4.135.000. Hier tegenover staan een WOZ-waarde begin 2021 van € 3.642.000 en een boekwaarde eind 2021 van € 1.465.000. Zonder stagnatie van de bedrijfsvoering te veroorzaken zijn er volgens bovenstaande definitie geen stille reserves. Uiteraard kan een stille reserve alleen worden geëffectueerd bij een gerealiseerde verkoop. Dit is afhankelijk van de markt.

Onderdeel van het eigen vermogen van De Bolder zijn de verschillende bestemmingsreserves. Deze reserves zijn onderverdeeld in investeringsreserves, kostenreserves en risicoreserves. Het totaal van de risicoreserves bedraagt eind 2021 € 335.000. Net als de algemene reserve zijn deze risicoreserves bestemd voor toekomstige risico’s. Inventarisatie van risico’s Per 1 januari 2015 is de Participatiewet in werking getreden. Deze wet behelst de hervorming van de WSW, de WWB en de Wajong, gecombineerd met een bezuinigingsopdracht voor de komende jaren. De instroom in de WSW is per 1 januari 2015 volledig gestopt. Voor iedereen die op 31 december 2014 in dienst was in de WSW blijven de rechten gewaarborgd. Door natuurlijk verloop met een volledige instroomstop is het aantal werknemers in de WSW van 2015 naar 2021 met 54 personen gedaald tot 102 personen. De gemeente Texel heeft besloten de Participatiewet grotendeels zelf uit te voeren, waarbij voor alles wat met gesubsidieerd werk te maken heeft De Bolder wordt ingeschakeld. Na een voorzichtige start in 2016 met 3 werknemers zijn er in de afgelopen jaren per saldo nog 20 personen ingestroomd. De krimp in de WSW is daardoor slechts gedeeltelijk gecompenseerd door groei in de Participatiewet.

Net als voor andere (voormalige) SW-bedrijven is het voor De Bolder steeds een uitdaging om de WSW met de krimpende beschikbare middelen te blijven uitvoeren en om vorm te geven aan de uitvoering van de Participatiewet, binnen de daarvoor beschikbare budgetten. Dit vraagt doorlopend aanpassingen in de bedrijfsvoering en de kostenstructuur. De steeds zwakker wordende samenhang van de doelgroep heeft negatieve gevolgen voor de productiemogelijkheden van de werknemers en versterkt dit proces nog eens. Dit kan ook betekenen dat in de toekomst afdelingen gaan inkrimpen waardoor machines buiten gebruik zullen worden gesteld, met als gevolg dat die machines moeten worden afgeboekt. Met de krimpende budgetten bestaat ook het risico dat het niet direct lukt om de vaste lasten in gelijke mate te laten dalen. Vanaf het voorjaar van 2021 is een intensieve dialoog gestart met interne en externe stakeholders over de langetermijntoekomst van De Bolder. De opbrengsten van dit traject zijn vervlochten met de herijking van de Visie op het Sociaal Domein en de daaraan gekoppelde uitvoeringsplannen. Tijdens de laatste raadsvergadering van 2021 is de raad akkoord gegaan met de door De Bolder gewenste ontwikkelrichting.

Enerzijds gaat het daarbij om de duurzame en verantwoorde instandhouding van het werkbedrijf, gekoppeld aan de visie om gemeentebreed re-integratie en inkomensondersteuning integraal te gaan vormgeven binnen het concept ‘Huis van Ontwikkeling’. In 2022 en 2023 zullen hier concrete plannen voor worden ontwikkeld met belangrijke keuzes voor de toekomst. Uit deze jaarrekening en ook uit de eerder vastgestelde begroting voor 2022 blijkt dat het financieel gezien noodzakelijk is om de onderliggende bedrijfsstructuur van De Bolder én de manier waarop De Bolder binnen de gemeente vorm geeft aan zijn taak, te herzien. De ‘winst-verlies’ werkwijze van De Bolder is lastig te combineren met de ‘taak-budget’ werkwijze van de overige gemeentelijke afdelingen. Zeker wanneer de uitvoerende taken steeds vaker integraal vanuit de afdelingen worden vormgegeven zoals dat bijvoorbeeld rondom de inburgering- en begeleiding van re-integratie trajecten het geval is. Daarbij is het van belang dat de focus wordt verschoven van ‘kosten’ naar ‘waarde en waarden’. In die sfeer zullen we de verdere ontwikkelingen in 2022 dan ook verder oppakken.

- 13 -

De vennootschapsbelasting is vanaf 2016 ook van toepassing op overheidsondernemingen. Die moeten zelf nagaan voor welke activiteiten ze belastingplichtig zijn. Volgens de gemeente (advies van de belastingadviseur) komt De Bolder niet door de ondernemingspoort voor haar activiteiten. Uit een gesprek met de belastingdienst in juni 2021 is gebleken dat de dienst het eens is met het door de gemeente ingenomen standpunt over de vennootschapsbelasting t.a.v. activiteiten van De Bolder. Omdat De Bolder een productie- en bemiddelingsbedrijf is dat op diverse markten opereert, worden er hierdoor ondernemersrisico’s gelopen. Door de spreiding over diverse PMC’s en spreiding van afnemers wordt getracht dit risico beheersbaar te houden. De productie van ondervloeren is in de loop der jaren echter een grotere rol gaan spelen en beslaat thans bijna 50% van de totale productie. Dit is mede het gevolg van de verminderde productie in de wasserij vanwege de coronabeperkingen. Er bestaat natuurlijk altijd het risico dat een bepaalde deelmarkt niet meer rendabel kan worden uitgevoerd of een bepaalde afnemer besluit naar een andere leverancier te gaan, maar dit kan worden opgevangen door een verschuiving naar een van de andere PMC’s. De betrokken werknemers zullen niet worden ontslagen, maar er moeten aanvullende vervangende rendabele werkzaamheden worden gevonden.

Vanuit het productiebedrijf zijn er geen lopende claims met een substantieel financieel belang bekend. Risico’s die volgen uit de normale bedrijfsvoering van De Bolder zijn afgedekt door verzekeringen of er zijn voorzieningen voor getroffen. Beleid De algemene reserve is een algemene buffer voor het opvangen van tegenvallers en bedraagt eind 2020 € 360.000, dat is 8% van de totale bedrijfslasten. Als wordt gekeken naar de bedrijfslasten zonder WSW-loonkosten en Participatiewet, want daarvoor wordt een gemeentelijke bijdrage ontvangen, dan bedraagt de algemene reserve 20% van deze bedrijfslasten. Het beleid van De Bolder is om een sluitende begroting te presenteren, zodat de algemene reserve niet hoeft te worden aangesproken. Als er dan onverwachte tegenvallers ontstaan, zodat er een negatief resultaat moet worden gepresenteerd, dan is een algemene reserve van 20% van deze bedrijfslasten een verantwoorde buffer. Daarnaast is er uit de winstbestemmingen van 2014 tot 2017 in totaal € 354.000 gestort in de Reserve egalisatie rekeningresultaten. Ook deze reserve is gevormd voor de dekking van negatieve rekeningresultaten. Daaraan is in 2021 conform het door de raad genomen besluit bij de jaarrekening over 2020 aan deze bestemmingsreserve een bedrag groot € 59.000 toegevoegd door herbestemming van de reserve speciale trajecten Participatiewet. Kengetallen volgens art.

11 BBV: Jaarverslag 2021 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Verslag 2021

Verslag 2020

Verslag 2019

netto schuldquote

47

48

51

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

14

11

14

solvabiliteitsratio

35

37

35

structurele exploitatieruimte

-4

0

-2

Betekenis kengetallen: Netto schuldquote: weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: idem maar dan gecorrigeerd voor de uitgeleende gelden. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin een gemeente in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte: in hoeverre is een gemeente in staat de structurele lasten te voldoen uit de structurele baten. De opname van bovenstaande kengetallen is verplicht volgens art 11. BBV vanaf de jaarrekening 2015. De betreffende cijfers van De Bolder worden geconsolideerd in de jaarrekening van de gemeente Texel. Voor een toelichting wordt verwezen naar de kengetallen van de gemeente Texel met de betreffende toelichting.

- 14 -

Paragraaf C: Onderhoud kapitaalgoederen

De samenstelling van de gebouwen van De Bolder is zo divers dat de normale onderhoudskosten, inclusief groot onderhoud, een gelijkmatig verloop in de tijd geven. Onderhoud wordt naar behoefte uitgevoerd, afhankelijk van de noodzaak van het betreffende onderhoud en afhankelijk van de financiële middelen van dat moment. Uit de winstbestemming van 2013 was een bestemmingsreserve gevormd voor groot onderhoud aan gebouwen en installaties. In 2019 is deze reserve aangewend voor het vervroegd vervangen van dakplaten en bitumen dakbedekking in verband met de wens van de gemeente om extra zonnepanelen op de panden te plaatsen