7.c. Jaarrekening 2021 13-4-2022.pdf
Tekst van het document
L/B
2.1 VERKEER EN VERVOER
2.3 RECREATIEVE HAVENS
2.4 ECONOMISCHE HAVENS EN WATERWEGEN
TOTAAL PROG 2 VOOR RESULTAATBESTEMMING 0.10 MUTATIES RESERVES
Rekening 2020
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Verschil rekening begroting 2021
Baten
31.000
515.000
535.000
20.000
Lasten
-824.000
-1.515.000
-1.414.000
101.000
-793.000
-1.000.000
-879.000
121.000
Baten
80.000
108.000
91.000
-17.000
Lasten
-67.000
-78.000
-88.000
-10.000
13.000
30.000
3.000
-27.000
Baten
222.000
272.000
212.000
-60.000
Lasten
-908.000
-984.000
-818.000
166.000
-686.000
-712.000
-606.000
106.000
-1.466.000
-1.682.000
-1.482.000
200.000
Baten
531.000
437.000
526.000
89.000
Lasten
-633.000
-324.000
-504.000
-180.000
TOTAAL PROG 2 NA RESULTAATBESTEMMING
B/L
-102.000
113.000
22.000
-91.000
-1.568.000
-1.569.000
-1.460.000
109.000
Rekening 2020
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Verschil rekening begroting 2021
Baten
864.000
1.332.000
1.364.000
32.000
Lasten
-2.432.000
-2.901.000
-2.824.000
77.000
Totaal
-1.568.000
-1.569.000
-1.460.000
109.000
Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Het taakveld verkeer en vervoer laat een positief saldo zien van € 121.000. Dit saldo is ontstaan door verschillende overschotten binnen het taakveld. Het grootste overschot zit op het product straatreiniging. Op dit product is € 71.000 niet besteed. Dit wordt veroorzaakt door het wegvallen van de overhead vanuit de sociale werkvoorziening. Verwacht werd dat
Jaarstukken 2021 – zonder accountantsverklaring
97
deze kosten op een andere manier zouden terug komen, maar dit bleek niet zo te zijn. Bij de eerst volgende begrotingswijziging zal het budget worden gewijzigd. In deze jaarrekening valt het overschot vrij ten gunste van de algemene middelen. De overige € 50.000 is verdeeld over de andere producten binnen dit taakveld. Het gaat hier om kleine afwijkingen door lagere lasten. Taakveld 2.3 Recreatieve havens Het verschil van € 27.000 wordt veroorzaakt door enerzijds lagere huuropbrengsten en anderzijds hogere lasten vanuit de Passantenhaven. De huur, welke wordt geïnd bij de Passantenhaven, wordt bepaald aan de hand van in het verleden gedane investeringen welke nog moeten worden afbetaald. In 2021 is een nieuwe investering opgevoerd waarvoor kosten worden doorberekend. De opbrengsten hieruit zijn hoger ingeschat dan werkelijk bleek. De huur is dus per abuis te hoog opgenomen en wordt in de komende begrotingen herzien. De hogere lasten komen voort uit eenmalige kleine onderhoudsposten welke voor rekening zijn van de gemeente. Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Het positieve resultaat op taakveld 2.4 wordt veroorzaakt door de overgebleven budgetten binnen het project Masterplan haven. Dit budget wordt overgeheveld naar 2022.
Jaarstukken 2021 – zonder accountantsverklaring
98
2.4.3 Programma 3 – Economie Ontwikkelingen in 2021 Project inning toeristenbelasting De gemeente Terschelling heeft in het ‘Eilandakkoord 2018-2022 Krachtig Terschelling’ het voornemen opgenomen om een herziening van het heffen en innen van toeristenbelasting te realiseren. Daarbij is bij het uitwerken van deze omslag als uitgangspunt genomen dat sprake zal zijn van een omslag van heffen bij logiesverstrekkers naar een gepersonaliseerd systeem, waarbij bezoekers in principe zelf verantwoordelijk zijn voor het betalen van de toeristenbelasting. In de afgelopen jaren is onderzocht hoe de omslag naar een systeem zoals dat in het Eilandakkoord is verwoord, plaats kan vinden. In het vervolg wordt hier nader op in gegaan. In de jaren 2020 en 2021 is wel aan het voorstel gewerkt maar door de Coronapandemie heeft het project wel vertraging opgelopen. Zo moest onder andere een bezoek aan Norderney om het daar fungerende systeem te gaan bekijken een aantal malen worden uitgesteld en uiteindelijk geannuleerd. Eind 2021 is de voortgang van het onderzoek in een fase gekomen waarbij concreet van de raad een besluit kan worden gevraagd om te komen tot de ontwikkeling met als doel invoering van een systeem van een gepersonaliseerd systeem van heffing en inning van de toeristenbelasting en over te gaan tot daadwerkelijke aanbesteding van de opdracht om een dergelijk systeem te realiseren.
Doelstelling is om na een positief besluit van de gemeenteraad de realisatie van een gepersonaliseerd systeem in 2022 op te pakken en het systeem vervolgens daadwerkelijk in te voeren. Evenementenvisie In het Eilandakkoord is afgesproken dat er een evenementenvisie komt voor de gemeente Terschelling. In 2020 is er een plan van aanpak opgesteld en in 2021 is de visie tot stand gekomen. Om deze visie te ontwikkelen is er in 2021 een bureau aangetrokken voor de uitvoering hiervan. De gemeenteraad heeft hier extra budget voor vrijgemaakt in februari 2021. Het bureau heeft met alle stakeholders gesproken en een enquête onder de inwoners en organisatoren gehouden. Daaruit is een rapportage gekomen, welke is gebruikt voor het schrijven van de definitieve evenementenvisie. Deze visie is in december door de gemeenteraad vastgesteld. In 2022 zal verder worden gegaan met het ontwikkelen van een toetsingskader. De hoofdvraag hierin zal zijn: ‘’hoe toets je aanvragen aan de evenementenvisie?’’. Ondernemersfonds Na evaluatie door het bestuur van het Ondernemersfonds heeft de raad in december 2021 ingestemd met verlenging van de overeenkomst met het Ondernemersfonds, voor een periode van vier jaar met stilzwijgende verlenging. Op dit moment vindt overleg over de uitwerking hiervan in een nieuw convenant plaats.
Gastenonderzoek in 2021 is gestart met de voorbereiding voor een nieuwe ronde van het gastenonderzoek, dat zal starten op 1 april 2022. Het project wordt door de vier Friese Waddeneilanden gezamenlijk uitgevoerd.
Jaarstukken 2021 – zonder accountantsverklaring
99
Financiële verantwoording programma 3 Per saldo is er op programma 3 een positief resultaat behaald van € 267.000. Alle afwijkingen per taakveld boven de € 25.000 (+ of -) worden hieronder toegelicht. PROGRAMMA 3 ECONOMIE Taakveld
3.1 ECONOMISCHE ONTWIKKELING
L/B
Rekening 2020
TOTAAL PROG 3 VOOR RESULTAATBESTEMMING 0.10 MUTATIES RESERVES
Rekening 2021
Verschil rekening begroting 2021
Baten
-
-
-
-
Lasten
-
-1.000
-
1.000
3.4 PROMOTIE EN BELASTINGEN
Begroting na wijziging 2021
-1.000
-
1.000
Baten
3.213.000
3.979.000
4.201.000
222.000
Lasten
-262.000
-501.000
-368.000
133.000
2.951.000
3.478.000
3.833.000
355.000
2.951.000
3.477.000
3.833.000
356.000
Baten
155.000
120.000
95.000
-25.000
Lasten
-95.000
-
-64.000
-64.000
60.000
120.000
31.000
-89.000
3.011.000
3.597.000
3.864.000
267.000
Rekening 2020
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Verschil rekening begroting 2021
3.368.000
4.099.000
4.296.000
197.000
TOTAAL PROG 3 NA RESULTAATBESTEMMING L/B
Baten Lasten
-357.000
-502.000
-432.000
70.000
Totaal
3.011.000
3.597.000
3.864.000
267.000
3.4 Promotie en belastingen In 2021 is er een meeropbrengst toeristen- en forensenbelasting gerealiseerd van € 222.000. Voorgesteld wordt om de meeropbrengst toeristenbelasting bij de resultaatsbestemming toe te voegen aan de reserve recreatie. De meeropbrengst forensenbelasting zal ten goede komen van de algemene middelen. Naast de meeropbrengst toeristen- en forensenbelasting is er budget overgebleven op het product inning toeristenbelasting en bevordering toerisme. Het niet bestede budget inning toeristenbelasting van € 64.000 wordt overgeheveld naar 2022 ten gunste van het project ‘’Inning toeristenbelasting’’. De onderbesteding op bevordering toerisme wordt veroorzaakt door het niet uitvoeren van diverse incidentele projecten, waaronder de ontwikkeling van het winkelgebied. Hiervoor was een budget geraamd van € 25.000, welke onttrokken zou worden uit de reserve recreatie. Het budget is niet besteed en deze onttrekking heeft derhalve ook niet plaatsgevonden. Beleidsindicatoren
Beleidsindicatoren Economie
2020 2020 Terschelling Nederland
Functiemenging (in %)
54%
53%
Vestigingen (van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 64 jaar)
196,0
135,2
Jaarstukken 2021 – zonder accountantsverklaring
100