Document · PDF

2026-06-25 - 2.1b Jaarstukken VRZ 2025 (Geanonimiseerd) deel 2 (1)

gemeenteraad 7 juli 2026, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Veiligheidsregio Zeeland13.729 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Risico Toetreding tot de vitale infrastructuur: Het ministerie van J&V heeft een voorgenomen besluit genomen om de Veiligheidsregio onderdeel te maken van de vitale infrastructuur. Met de toetreding tot de vitale infrastructuur is het organiseren van 24/7 monitoring (Security Operations Centre SOC) en incidentrespons (Cyber Emergency Response Team CERT) om de continuïteit van incidentbestrijding en crisisbeheersing te kunnen waarborgen noodzakelijk. Landelijk wordt vanuit het NIPV een sectorale SOC/CERT vormgegeven waarbij de regio’s naar verwachting vanaf 2025 kunnen aansluiten. De jaarlijkse kosten per regio worden geschat op circa € 300. 000. Over de dekking vindt nog landelijk overleg plaats. Loonstijging door nieuwe CAO: In de begroting 2025 is uitgegaan van een loonkostenstijging van 49%. De werkelijke loonkostenstijging vanaf 1 mei 2024 of een wijziging in de pensioenpremies kan hiervan afwijken. Een nadelig verschil nacalculatorisch van 1% is meegenomen als risico.

Kans op optreden in 2025 70%

Geschatte impact 2025 (€) 300. 000

Benodigde weerstandscap. 2025 (€) 210. 000

90%

275. 000

247. 500

Risico opgetreden? Ja op 10 juli 2025 is VRZ vanuit het Ministerie van J&V per brief geïnformeerd dat VRZ met ingang van dat moment aangemerkt wordt als vitale aanbieder. ,

Ja begin 2026 zijn de partijen tot een nieuw akkoord gekomen waarbij de werknemers van VRZ met terugwerkende kracht vanaf 1 augustus 2025 nog een nabetaling gaan ,

ontvangen.

Prijsstijgingen door inflatie: In de begroting 2024 en 2025 is uitgegaan van een prijsstijging van respectievelijk 59% en 24% (VZG-norm). De werkelijke prijsstijging in 2024 en 2025 kan hiervan afwijken. Een nadelig verschil nacalculatorisch van 15% is meegenomen als risico. ,

90%

220. 000

200. 000

Werkelijke Impact (€) € 0. In 2025 hebben binnen VRZ nog geen activiteiten plaats gevonden op dit thema die financiële impact hebben waar geen dekking voor beschikbaar is.

€ 491. 027

Afgedekt in 2025? N. v. t

Ja verwerkt in de exploitatie en als nog te betalen post opgenomen op de balans 2025. De CAO ontwikkeling leidt in 2025 niet tot een negatief exploitatieresultaat. Ja prijsstijgingen zijn opgevangen door incidentele meevallers en tussentijds verwerkt in begrotingswijzigingen. ,

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 .. . . . .. . . . .. . . .. . . .

Personele ontwikkelingen meldkamer: De ontwikkelingen op de meldkamer met betrekking tot het hoge ziekteverzuim de structureel benodigde formatie en de mogelijke beperking voor de inzetbaarheid voor 55+ medewerkers in de nachtdiensten maken dat er mogelijk een uitbreiding van de het structurele budget nodig is. Voor wat betreft het aandeel van de VRZ in de meerkosten geldt een percentage van 26%.

90%

120. 000

108. 000

Risico Onderhoud brandweerkazernes: Onze gebouwen zijn verouderd en zorgen voor ons als gebruiker voor veel onderhoudskosten. Daarnaast voldoen ze niet aan een veilige en schone werkomgeving conform arbo-eisen. Om een beter in beeld te krijgen laten we onderzoek uitvoeren. Hierna bepalen we met het bestuur het ambitieniveau van het onderhoud. Daarna wordt duidelijk wat dit betekent voor de onderhoudskosten.

Aanval op ICT infrastructuur: Ransomware of andere externe aanval op ICT infrastructuur met financiële schade tot gevolg.

Kans op Geschatte optreden in impact 2025 2025 (€) 70% 200. 000

30%

1. 000. 000

Nee de realisatie van de kosten meldkamer blijven in 2025 binnen de gealloceerde begroting. ,

Benodigde weerstandscap. 2025 (€) Risico opgetreden? 140. 000 Nee in 2025 is het onderzoek afgerond. In 2026 zal aan het bestuur een plan van aanpak inclusief financiële consequenties worden besproken. De reguliere onderhoudskosten voor de kazernes zijn verwerkt in de exploitatie. 300. 000 Nee er hebben zich geen aanvallen van dusdanige omvang voorgedaan waar financiële schade uit is

Werkelijke Impact (€) Afgedekt in 2025?

ontstaan.

Prijsstijging op investeringen: Het meerjarig investeringsplan is 70% opgesteld in prijzen 2025. De investeringsbegroting is in 2024 bijgesteld met 20% en in 2025 met 2%. Door extra prijsstijgingen is het mogelijk dat de geraamde investeringsbudgetten niet voldoende zullen blijken te zijn. Voor sommige vervangingsinvesteringen lijkt 35% meer reëel. De toekomstige kapitaallasten kunnen hierdoor verder oplopen dan nu berekend.

250. 000

175. 000

Nee door het moeten uitstellen/vertragen van investeringen zijn de kapitaallasten lager uitgevallen van vooraf begroot. ,

Daar waar nodig zijn in de tussentijdse begrotingswijzigingen investeringsbudgetten bijgesteld op basis van afgeronde gunningen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 .. . . . .. . . . .. . . .. . . .

Extra opleidingen in verband met hogere uitstroom vrijwilligers: Het vergroten van de beschikbaarheid van vrijwilligers vormt een belangrijk aandachtspunt de komende jaren. Het risico op uitstroom van brandweervrijwilligers mede als gevolg van vergrijzing groter dan de instroom brengt extra kosten voor wervingscampagnes en opleidingen mee om de posten op sterkte te houden. Impact is gebaseerd op de inkoop van een extra opleiding Manschap A voor 12 personen ( € 250. 000). In de praktijk kunnen dit ook individuele (dag)opleidingen zijn. Vanaf de begroting 2024 zijn al extra leergangen opgenomen. Hoge onderhoudskosten materieel: Het onderhoudsbudget staat onder druk ; dit hangt o. a. samen met de ouderdom van de activa. Het investeringsplan voorziet in de vervanging van veel activa waardoor de onderhoudskosten mogelijk kunnen dalen. Vervanging van een groot aantal tankautospuiten staat gepland vanaf 2026. De vraag is echter of een daling ook daadwerkelijk gaat plaatsvinden. Naast de ouderdom zijn de complexiteit van materieel (complexe voertuigelektronica) en de prijsontwikkeling van onderdelen en arbeid van invloed op de onderhoudskosten. Schadeclaims PFAS: Risico op juridische procedures en schadeclaims als gevolg van het gebruik van PFAS houdend blusschuim in het verleden.

Als gevolg van het gebruik van PFAS houdend blusschuim kan VRZ aansprakelijk gesteld worden voor mogelijke hieruit voortvloeiende schade. ,

70%

250. 000

175. 000

Nee er zijn geen extra leergangen ingekocht of ,

opgestart.

70%

400. 000

280. 000

Ja ondanks tussentijdse begrotingswijziging is het budget overschreden ,

€ 808. 576

Verwerkt in de exploitatie binnen programma

brandweer. Deze overschrijding is voor € 613. 000 afgedekt middels tussentijdse begrotingswijziging.

90%

555. 556

500. 000

3. 570. 556

2. 335. 500

In 2025 heeft VRZ geen betalingen moeten doen voor eventuele schadeclaims als gevolg van gebruik PFAS houdend blusschuim. 1. 299. 603

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 .. . . . .. . . . .. . . .. . . .

Het bovenstaande overzicht toont dat de financiële impact van de opgetreden risico’s € 1. 299. 603 bedraagt. Daarvan heeft VRZ € 195. 576 niet kunnen opvangen binnen de begroting. Het restant is opgevangen middels compensatie BDUR , compensatie VZG , incidentele meevallers of onderbestedingen binnen programma’s.

Beoordeling weerstandsvermogen Onze algemene reserve heeft eind 2025 een saldo van € 900. 343. De jaarrekening 2025 laat een positief resultaat zien van € 118. 642. Onze bestemmingsreserves (exclusief afschrijvingsreserves) laten begin 2026 een saldo zien van € 424. 253. Naar verwachting worden de bestemmingsreserves in 2026 en 2027 besteed. In de notitie ‘Risicomanagement en weerstandsvermogen’ is een maximum bepaald aan het aan te houden weerstandsvermogen. In het rapport ‘afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ (VZG , januari 2025) is in paragraaf 3. 5 opgenomen dat het aanhouden van een reserve is toegestaan tot een norm van 5% van alle baten van VRZ. Dat betekent voor 2025 een maximale reserve van 5% van € 47. 173. 187 = € 2. 358. 659. Het bestuur wordt voorgesteld om het positief resultaat 2025 van € 118. 642 toe te voegen aan de algemene reserve. De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt daarmee begin 2026 naar verwachting: € 306. 724 • Algemene reserve • Resultaat 2024 € 686. 516 + € 92. 897 • Onttrekking 2025 • Resultaat 2025 € 118. 642 + • Bestemmingsreserves € 424. 253 Post onvoorzien € 50. 000 + • • Totaal € 1. 493. 238 Voor een verloopoverzicht van de algemene reserve wordt verwezen naar paragraaf 9. 2. 1. Op basis van de financieel berekende risico’s in de begroting 2026 is de ratio weerstandsvermogen:

Beschikbare weerstandscapaciteit = Benodigde weerstandscapaciteit 2026 =

€ 1. 493. 238 = 041 , (ruim onvoldoende) € 3. 660. 616

Op basis van de gehanteerde normeringsystematiek door VRZ wordt het weerstandsvermogen van als “ruim onvoldoende” geclassificeerd. Indien risico’s daadwerkelijk (cumulatief) optreden , kan dit mogelijk leiden tot een

negatief resultaat en negatief vermogen. Kengetallen Jaarrekening 2025 Kengetallen:

Netto schuldquote (NSQ)

NSQ gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Verloop van de kengetallen 2024 2025 2025 Jaarrekening Begroting Jaarrekening 4314% , 4314% , 574% , 093% ,

6067% , 6067% , 168% , 000% ,

4105% , 4105% , 529% , 044% ,

Nvt Nvt

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Netto schuldquote

A B

D E F

G H

Gecorrigeerde NSQ (bedragen x € 1. -) Vaste schulden (cf art 46 BBV) Netto vlottende schuld (cf art 48 BBV) Overlopende Passiva (cf art 49 BBV) Financiele vaste activa Verstrekte leningen Financiele activa (cf art 36 lid bcde , , , , en f) Uitzettingen < 1jaar (cf art 39 BBV) Liquide middelen (cf art 40 BBV) Overlopende Activa (cf art 40a BBV) Totale Baten (exclusief mutaties res) (cf art 17 lid C)

2024 Jaarrekening 20. 106. 510 4. 286. 876 2. 373. 447 0 0 0 7. 010. 502 2. 573 593. 283 44. 417. 185

2025 Begroting 22. 602. 435 4. 316. 899 198. 576 0 0 0 -1. 127. 507 10. 387 525. 810 45. 672. 921

2025 Jaarrekening 18. 272. 706 4. 944. 661 3. 755. 575 0 0 0 6. 937. 975 5. 416 663. 086 47. 173. 187

4314% ,

6067% ,

4105% ,

De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van VRZ ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is voor VRZ gelijk aan de netto

schuldquote (zie bovenstaande tabel). Solvabiliteitsratio Solvabiliteitsratio (bedragen x € 1. -) A B

Eigen vermogen (cf art 42 BBV) Balanstotaal

2024 Jaarrekening 1. 717. 688 29. 948. 077 574% ,

2025 Begroting 462. 783 27. 580. 693 168% ,

2025 Jaarrekening 1. 593. 358 30. 106. 302 529% ,

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin VRZ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van VRZ bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten.

Structurele exploitatieruimte

A B

C D E

Structurele exploitatieruimte (bedragen x € 1. -) Structurele lasten Structurele baten Structurele toevoegingen aan reserves Structurele onttrekkingen aan reserves Saldo van baten excl. mutaties reserves

2024 Jaarrekening 43. 604. 877 44. 018. 702 0 0 44. 417. 185 093% ,

2025 Begroting 0 0 0 0 0 00% ,

2025 Jaarrekening 46. 024. 109 46. 224. 284 0 9. 200 47. 173. 187 044% ,

De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en de exploitatie hiermee in evenwicht is. Dit wordt beoordeeld door de structurele lasten , inclusief de structurele toevoegingen aan reserves , af te zetten tegen de structurele baten , inclusief de structurele onttrekkingen aan VOOR WAARMERKINGSTegenover een bedrag reserves. Uit onderstaand overzicht blijkt dat er in 2025 sprake is van materieel evenwicht. DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

van € 46. 024. 109 aan structurele

lasten staat een bedrag van € 46. 224. 284 aan structurele baten. De structurele Voor meer toelichting zie “6. Incidentele lasten en baten”. exploitatieruimte bedraagt 044%. , In de begroting 2025 was het volgende opgenomen “VRZ heeft in de meerjarenraming een verhoging van de gemeentelijke bijdrage voorzien die verband houdt met oplopende kapitaallasten. De structurele exploitatieruimte bedraagt daarom € 0. ”

2. 5 Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft (artikel 1b , besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). We kennen geen verbonden partijen conform deze definitie.

3. Specifieke verantwoordingsinstructies Voor de VRZ zijn in het verslagjaar 2025 geen specifieke verantwoordingsinstructies van toepassing geweest. Om deze reden is hier geen nadere toelichting opgenomen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Jaarrekening 4. Overzicht van baten en lasten Resultaat op hoofdlijnen Het resultaat over 2025 is € 118. 642 voordelig. In de 4 e begrotingswijziging 2025 werd nog een resultaat van € 0 verwacht. De afwijkingen in 2025 ten opzichte van de begroting 2025 na wijziging zijn als volgt: Overzicht per economische categorie

Rijlabels Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 2. 1 Belastingen 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 6 Huren 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente 4. 3. 7 Inkomensoverdrachten – Europese Unie Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 45. 897. 721 27. 477. 900 161. 700 48. 800 13. 364. 543 934. 700 469. 640 312. 900 0 3. 127. 538 -45. 672. 921 -19. 600 0 -309. 200 -9. 647. 854 -35. 420. 267 -276. 000 0 0 -224. 800 -224. 800 0

Begroting 2025 na wijz. Jaarrekening 2025 49. 035. 807 47. 297. 437 28. 424. 196 28. 528. 245 177. 500 171. 409 359. 433 406. 581 14. 944. 133 12. 997. 022 1. 183. 554 994. 586 520. 640 517. 769 222. 900 235. 923 154. 600 370. 050 3. 048. 851 3. 075. 851 -48. 485. 314 -47. 173. 187 -287. 000 -80. 472 -23. 834 -23. 834 -395. 062 -422. 372 -10. 375. 294 -9. 837. 073 -36. 729. 751 -35. 984. 890 -414. 173 -641. 401 -117. 500 -146. 758 -142. 700 -36. 387 -550. 493 -242. 892 -550. 493 -242. 892 0 -118. 642

Verschil -1. 738. 370 104. 049 -6. 091 47. 148 -1. 947. 111 -188. 968 -2. 871 13. 023 215. 450 27. 000 1. 312. 127 206. 528 0 -27. 310 538. 221 744. 861 -227. 228 -29. 258 106. 313 307. 601 307. 601 -118. 642

Overzicht per economische categorie en per programma

Rijlabels 1 Programma Toekomstbestendige Brandweerzorg Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 2. 1 Belastingen 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 6 Huren 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves

Begroting 2025 28. 439. 254 29. 048. 254 16. 718. 200 150. 500 0 8. 326. 224 652. 100 139. 900 275. 800 0 2. 785. 530 -384. 200 0 0 -309. 200 0 -75. 000 -224. 800 -224. 800

Begroting 2025 na wijz. Jaarrekening 2025 30. 047. 546 30. 558. 358 31. 109. 939 31. 372. 007 17. 278. 858 17. 415. 043 171. 300 169. 245 146. 033 136. 630 9. 498. 796 9. 594. 277 865. 654 708. 803 136. 300 127. 831 207. 500 204. 216 102. 100 285. 564 2. 703. 398 2. 730. 398 -636. 900 -661. 901 -121. 100 -14. 224 -500 -500 -381. 700 -407. 908 0 0 -133. 600 -239. 269 -425. 493 -151. 748 -425. VOOR 493 WAARMERKINGS-151. 748

Verschil 510. 812 262. 068 136. 185 -2. 055 -9. 403 95. 481 -156. 851 -8. 469 -3. 284 183. 464 27. 000 -25. 001 106. 876 0 -26. 208 0 -105. 669 273. 745 273. 745

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Rijlabels 2 Programma Voorbereide Crisisorganisatie Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 4. 3. 7 Inkomensoverdrachten – Europese Unie Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves 3 Overhead / bedrijfsvoering Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 2. 1 Belastingen 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 6 Huren 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente 4 Algemene dekkingsmiddelen Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 3. 8 Overige goederen en diensten Baten 4. 3. 1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves 5 Onvoorzien Lasten 3. 8 Overige goederen en diensten Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 6. 138. 558 6. 359. 158 3. 864. 000 32. 600 1. 993. 171 247. 600 183. 500 6. 900 0 31. 387 -220. 600 -19. 600 0 0 -201. 000 0 0 0 10. 580. 309 10. 580. 309 7. 035. 700 11. 200 16. 200 2. 995. 148 35. 000 146. 240 30. 200 0 310. 621 0 0 0 0 0 0 0 0 -45. 208. 121 -140. 000 -140. 000 0 -45. 068. 121 -9. 647. 854 -35. 420. 267 0 0 50. 000 50. 000 50. 000 0

Begroting 2025 na wijz. Jaarrekening 2025 5. 797. 058 5. 515. 147 6. 446. 931 5. 617. 313 4. 060. 873 4. 000. 158 32. 600 26. 674 1. 816. 997 1. 081. 210 282. 900 251. 544 220. 100 220. 482 6. 900 1. 173 4. 300 13. 813 22. 261 22. 261 -524. 873 -11. 022 -101. 600 -62. 059 0 -600 0 418. 588 -280. 573 -330. 564 -142. 700 -36. 387 -125. 000 -91. 144 -125. 000 -91. 144 11. 114. 370 10. 916. 250 11. 332. 866 10. 308. 116 7. 084. 465 7. 113. 044 6. 200 2. 164 180. 800 243. 277 3. 482. 269 2. 321. 535 35. 000 34. 239 164. 240 169. 456 8. 500 30. 534 48. 200 70. 673 323. 192 323. 193 -218. 496 608. 134 -64. 300 -4. 189 -23. 334 -23. 334 -13. 362 -13. 864 0 122. 983 0 744. 863 0 -71. 567 -117. 500 -146. 758 -47. 105. 045 -47. 108. 397 0 0 0 0 0 0 -47. 105. 045 -47. 108. 397 -10. 375. 294 -10. 378. 644 -36. 729. 751 -36. 729. 753 0 0 0 0 146. 071 0 146. 071 0 146. 071 0 0 -118. 642

Verschil -281. 911 -829. 618 -60. 715 -5. 926 -735. 787 -31. 356 382 -5. 727 9. 513 0 513. 851 39. 541 -600 418. 588 -49. 991 106. 313 33. 856 33. 856 -198. 120 -1. 024. 750 28. 579 -4. 036 62. 477 -1. 160. 734 -761 5. 216 22. 034 22. 473 1 826. 630 60. 111 0 -502 122. 983 744. 863 -71. 567 -29. 258 -3. 352 0 0 0 -3. 352 -3. 350 -2 0 0 -146. 071 -146. 071 -146. 071 -118. 642

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

5. Toelichting per programma 5. 1 Programma Toekomstbestendige brandweerzorg

Begroting 2025 28. 439. 254 29. 048. 254 16. 718. 200 150. 500 0 8. 326. 224 652. 100 139. 900 275. 800 0 2. 785. 530 -384. 200 0 0 -309. 200 0 -75. 000 -224. 800 -224. 800 28. 439. 254

Verschil 510. 812 262. 068 136. 185 -2. 055 -9. 403 95. 481 -156. 851 -8. 469 -3. 284 183. 464 27. 000 -25. 001 106. 876 0 -26. 208 0 -105. 669 273. 745 273. 745 510. 812

Toelichting Het resultaat op programma ‘Toekomstbestendige brandweerzorg’ bedraagt € 510. 812 Nadelig. Verschillen van meer dan € 25. 000 of significante afwijkingen t. o. v. het budget (na wijziging) worden toegelicht. Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 136. 185 N

€ 144. 000 N Vrijwilligersvergoedingen incidentbestrijding , opleidingen en oefenen (incidenteel) De vergoedingen die samenhangen met het realistisch oefenprogramma van de specialismen (denk aan waterongevallenteams , gaspakkenteams , chauffeurs en rope rescue team) binnen de brandweer zijn hoger dan begroot. Per saldo is er sprake van een nadeel van € 144. 000. € 67. 000 V Aan- en verkoop verlofuren (incidenteel , neutraal) Medewerkers hebben verlofuren aangekocht. Hier tegenover staat een dotatie aan de voorziening verlofsparen. Zie “7. 2 Mutaties voorzieningen (lasten)”.

Piketkosten en inzetkosten (incidenteel) € 25. 000 N Er is sprake van hogere piketkosten en hogere inzetkosten voor piketfunctionarissen omdat er in 2025 relatief veel en grote incidenten hebben plaatsgevonden. Overig (incidenteel) Het betreft een optelsom van meerdere , kleinere voor- en nadelen.

€ 34. 185 N

3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 95. 481 N

€ 195. 576 N Onderhoud brandweermaterieel en -materiaal (incidenteel) VOOR WAARMERKINGSVoor een toelichting wordt verwezen naar “2. 1 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen”. DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Realisatie projecten ten laste van de reserves (incidenteel , neutraal) Het betreft de volgende projecten: Verdere professionalisering inkoopfunctie Verdere doorontwikkeling onderhoudssoftware brandweer/MTL Kwaliteitsslag/transitie risicobeheersing Vakbekwaamheid Maritieme Veiligheid

€ 133. 242 V

€ 27. 970 € 24. 218 € 23. 974 € 57. 080

V V V V

Zie mutatie reserves voor een toelichting.

Gasverbruik kazernes (incidenteel/structureel) € 91. 343 V Gedurende 2025 zijn door verschillende gemeentes diverse energiebesparende maatregelen genomen om met name het gasverbruik van brandweerkazernes terug te dringen. Ultimo 2025 levert dit per saldo een voordeel op van € 31. 343 Uit onderzoek moet blijken of dit ook structurele gevolgen heeft. Daarnaast heeft in 2024 de afrekening van het gasverbruik voor de post Quistenburg plaatsgevonden op basis van schattingen door de energieleverancier. In 2025 is dit recht getrokken met de werkelijke standen voor 2024 en 2025. Dit levert een fors incidenteel voordeel op van € 60. 000.

€ 87. 501 V Opleidingen manschappen brandweer (incidenteel) Er zijn middelen beschikbaar om onder andere 6 leergangen met 12 deelnemers tegelijk uit voeren. De looptijd van een leergang is circa 2 jaar. De kosten treden niet elk jaar op volgens een gelijke verdeling. De kosten aan het einde van een leergang zijn hoger. In 2024 was er een piek , in 2025 veel doorloop en in 2026 wordt weer een piek verwacht. € 58. 461 N Realistisch oefenprogramma manschappen/bevelvoerders brandweer (incidenteel) Het zwaartepunt van de 2-jaarlijkse cyclus realistisch oefenen ligt in 2025. De totale cyclus 2025/2026 kost circa € 950. 000. Voor 2026 is er nog voor € 425. 000 aan verplichtingen vastgelegd. De verhouding is dus circa 55%/45%. Hierdoor is er in 2025 sprake van een incidenteel nadeel t. o. v. begroting.

Dienstkleding € 37. 763 N Vanwege slijtage en nieuwe instroom is er nog veel kazernekleding aangeschaft. Daarnaast heeft er uitbreiding van het kledingpakket plaatsgevonden voor de logistieke eenheden van Sluiskil en Krabbendijke en CIB Arnemuiden. Het betreft o. a. doorwerkjassen i. v. m. hygiëne en weersomstandigheden. Hierdoor is een nadeel ontstaan ten opzichte van begroting van € 37. 763. € 30. 320 N Bindingsavonden (incidenteel) De kosten voor de bindingsavonden voor de met vrijwilligers bemande brandweerposten in combinatie met de opening van de post Goes-West zijn in 2025 hoger dan begroot. € 35. 050 N Schoonmaakkosten (structureel) Een deel van de kazernes wordt schoongemaakt door de personeelsverenigingen waarvoor zij een vergoeding ontvangen. Vanaf 2025 is er een andere vergoedingsstructuur gehanteerd welke is gegaan van een vast bedrag per jaar naar een prijs per vierkante meter. Hierdoor ontstaat er een nadeel.

Beveiliging (incidenteel) € 26. 188 N Als gevolg van het moeten vervangen , repareren en uitbreiden van het toegangscontrole- en inbraaksysteem ontstaat er een nadeel van € 26. 188. Keuringen vrijwilligers (incidenteel/structureel)

€ 24. 024 N Afhankelijk van de leeftijd verandert de keuringsfrequentie voor vrijwilligers. Onder de leeftijd van 40 jaar is dit eens in de 4 jaar , tussen de 40 en 50 is dit eens in de 2 jaar en boven de 50 wordt een vrijwilliger ieder jaar gekeurd. VRZ heeft te maken met een steeds ouder wordende populatie aan vrijwilligers. Hierdoor stijgt het aantal keuringen. Daarnaast ontstaat er door de verschillende keuringsfrequentie een piek in de keuringen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN 43 Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Deze twee redenen leiden tot een hoger keuringsaantal in 2025. Dit zorgt voor een nadeel van € 24. 024. Er worden nieuwe prognoses opgesteld , die uiteindelijk tot een beter inzicht moeten leiden. € 21. 870 N Brandstofkosten (incidenteel) Ondanks ophoging van het budget gedurende 2025 zijn de brandstofkosten € 21. 870 hoger dan begroot. Het structurele budget bedraagt € 357. 000 en is te laag vergeleken met de realisatie in 2025 van € 427. 170. Er is sprake van hogere brandstofkosten omdat er in 2025 relatief veel en grote incidenten hebben plaatsgevonden. De dieselprijzen zijn nagenoeg gelijk gebleven. Overig € 21. 685 V Uit analyse van de realisatie is gebleken dat over de volledige breedte van het programma Toekomstbestendige Brandweerzorg meerdere voordelen ontstaan welke onder de toelichtingsgrens liggen. De optelsom van deze kleine voordelen bedraagt in totaal € 21. 685. 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten gemeenschappelijke regelingen (lasten)

€ 156. 851 V

Realisatie projecten ten laste van de reserves (incidenteel , neutraal) € 140. 503 V Het betreft de eventuele extra bijdrage aan VRMWB voor het Operationeel Centrum Brandweer Zeeland – MiddenWest-Brabant (OCB) voor de meerjarige kwaliteitsslag , die wordt gedekt uit de reserve meldkamer. Verdere besteding wordt vanaf 2026 verwacht. Zie ook “7. 1 Mutatie reserves (baten)”. Overig Door later invullen van vacatures ontstaat een voordeel.

€ 16. 348 V

7. 2 Mutaties voorzieningen (lasten)

€ 183. 464 N

Voorziening Verlofsparen (incidenteel)

€ 184. 649 N

Medewerkers sparen verlof , bijvoorbeeld om eerder te stoppen met werken dan de pensioengerechtigde leeftijd. In het kader van strategische personeelsplanning zijn er gesprekken gevoerd met medewerkers en teamleiders over de redenen waarom er verlof wordt gespaard. Als gevolg daarvan zijn er meer uren toegevoegd aan de voorziening verlofsparen dan verwacht. Dit levert een incidenteel nadeel op. Voorziening Regeling vervroegd uittreden (RVU) (incidenteel) De afwijking behoeft geen toelichting.

€ 1. 185 V

7. 3 Afschrijvingen (lasten)

€ 27. 000 N

Verkoop voertuigen (incidenteel) € 27. 000 N Het betreft het afboeken van restwaarden van voertuigen die eind 2025 nog zijn verkocht. Hier tegenover staan opbrengsten op de economische categorie “3. 8 Overige goederen en diensten (baten)”. Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)

€ 106. 876 N

Uitgeleend personeel (incidenteel/neutraal) € 106. 876 N In verband met hercategoriseren van de realisatie op deze economische categorie ontstaat er een neutraal verschil ten opzichte van de begrote bedragen. Voor “3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)” betreft dit een nadeel. 3. 8 Overige goederen en diensten (baten)

€ 26. 208 V

€ 13. 780 V Verkoop voertuigen (incidenteel) De verkoop van voertuigen (na vervanging) heeft in 2025 geleid tot € 13. 780 aan extra opbrengsten ten opzichte van VOOR WAARMERKINGSde begroting. DOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

€ 18. 500 V Risk Factory (incidenteel) In de loop van 2025 is duidelijk geworden dat de Rabobank , net als in 2024 , zou bijdragen aan het organiseren van de Risk Factory en de hoogte van de bijdrage. Deze bijdrage was niet begroot. Overig Het betreft een optelsom van meerdere , kleinere voordelen.

€ 6. 072 N

4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden (baten)

€ 105. 669 V

€ 105. 669 V Uitkeringen UWV (incidenteel/neutraal) categorie In verband met hercategoriseren van de realisatie op economische “3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)” ontstaat er een neutraal verschil ten opzichte van de begrote bedragen. Voor de categorie “4. 3. 6 Inkomensoverdachten – overige overheden (baten)” betreft het een voordeel.

Mutaties reserves 7. 1 Mutaties reserves (baten)

€ 273. 745 N

De volgende onttrekkingen aan de reserves leiden tot een afwijking ten opzichte van de begroting. De verschillen zijn neutraal voor de exploitatie , tegenover lagere lasten (V) staat een lagere onttrekking aan de reserves (N). De gereserveerde middelen blijven dan in de reserves op de balans.

Projecten ten laste van de ‘Algemene reserve’ Verdere professionalisering inkoopfunctie (incidenteel , neutraal) € 27. 970 N Bij de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2024 is € 40. 000 in de algemene reserve gereserveerd voor verdere professionalisering van de inkoopfunctie. Het restant-budget van € 27. 970 wordt in 2026 besteed. € 24. 218 N Verdere doorontwikkeling onderhoudssoftware brandweer/MTL (incidenteel , neutraal) Bij de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2024 is € 45. 000 in de algemene reserve gereserveerd voor de verdere doorontwikkeling van de onderhoudssoftware van brandweer/MTL. Het restant-budget van € 24. 218 wordt in 2026 besteed.

Projecten ten laste van de ‘Reserve Meldkamer’ Meerjarige kwaliteitsslag Meldkamer (incidenteel , neutraal) € 140. 503 N Het betreft de eventuele extra bijdrage aan VRMWB voor het Operationeel Centrum Brandweer Zeeland – MiddenWest-Brabant (OCB) voor de meerjarige kwaliteitsslag , die wordt gedekt uit de reserve meldkamer. Verdere besteding vindt plaats in overleg met VRMWB en wordt vanaf 2026 verwacht. Het budget wordt doorgeschoven naar 2026.

Projecten ten laste van de ‘Reserve Uitgestelde activiteiten’ € 23. 974 N Kwaliteitsslag / transitie risicobeheersing (incidenteel , neutraal) Ontwikkelingen als de energietransitie , de invoering van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen vragen een heroriëntatie binnen het domein risicobeheersing. We maken de transitie van advisering naar meer voorlichting , controle en toezicht. Er zal in 2026 een haalbaarheidsonderzoek naar structurele voortzetting van de Risk Factory plaatsvinden. Het budget wordt hiervoor doorgeschoven naar 2026.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Projecten ten laste van de ‘Reserve Maritieme veiligheid’ Vakbekwaamheid Maritieme Veiligheid € 57. 080 N De reserve maritieme veiligheid is bedoeld voor: a. Het herijken van de positie van VRZ binnen het domein Maritieme Veiligheid Zeeland , waarbij onderzoek gedaan wordt naar de ontwikkelingen in de maritieme sector , met name op de Westerschelde en welke rol een Veiligheidsregio hierin heeft. b. Het inhalen van achterstand in opleidingen. c. Het verbeteren van kwaliteit om te voldoen aan (inter)nationale standaarden zowel op het gebied van planvorming als op het gebied van vakbekwaamheid. Voor de onderdelen b en deels c was in 2025 op dit programma € 80. 000 extra begroot. Er is in 2025 € 22. 920 extra besteed ten opzichte van het reguliere budget. I. v. m. weeromstandigheden is last-minute de oefening op het water met ca. 250 deelnemers en diverse samenwerkingspartners afgelast. Verwachting is dat deze oefening in 2026

alsnog gehouden kan worden. Onderdeel a en deels c vallen onder het programma ‘Voorbereide crisisorganisatie’.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

5. 2 Programma Voorbereide crisisorganisatie

Begroting 2025 6. 138. 558 6. 359. 158 3. 864. 000 32. 600 1. 993. 171 247. 600 183. 500 6. 900 0 31. 387 -220. 600 -19. 600 0 0 -201. 000 0 0 0 6. 138. 558

Verschil -281. 911 -829. 618 -60. 715 -5. 926 -735. 787 -31. 356 382 -5. 727 9. 513 0 513. 851 39. 541 -600 418. 588 -49. 991 106. 313 33. 856 33. 856 -281. 911

Het resultaat in 2025 op het programma ‘Voorbereide crisisorganisatie’ is € 281. 911 voordelig. Verschillen van meer dan € 25. 000 of significante afwijkingen t. o. v. het budget (na wijziging) worden toegelicht. Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€

60. 715 V

€ 30. 860 V Versterking crisisorganisatie , BDUR geoormerkt (incidenteel , neutraal) De kosten voor de inzet van personeel ten behoeve van de versterking van de crisisorganisatie zijn lager dan begroot. Het voordeel moet in samenhang worden bezien met het budget voor versterking van de crisisorganisatie op economische categorie “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)” en “4. 3. 1 Inkomensoverdrachten – Rijk (baten)”. Het voordeel wordt gereserveerd op de balans en heeft een neutraal effect op het resultaat 2025. Voor een meer uitgebreide toelichting zie “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)”. Overig (incidenteel) € 29. 855 V Het betreft een optelsom van meerdere , kleinere voor- en nadelen , met name door latere invulling van diverse vacatures. 3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 735. 787 V

Versterking crisisorganisatie , BDuR geoormerkt (incidenteel , neutraal) € 387. 728 V In 2023 heeft er een landelijke verhoging van € 83 miljoen plaatsgevonden in de BDUR voor versterking van de crisisorganisatie. Deze middelen zijn bedoeld om Veiligheidsregio’s beter voorbereid te laten zijn op toekomstige rampen en crises , onder meer door het versterken van het fundament , netwerk , platform en de informatiefunctie. Daarnaast is de bijdrage ook bedoeld om flexibele netwerksamenwerking tussen regio’s en met het Rijk en andere crisispartners te realiseren. Tot slot zijn er ook middelen beschikbaar gesteld voor de inrichting van een knooppunt Coördinatie Regio’s Rijk , dat 24/7 ondersteuning biedt in coördinatie en informatiemanagement tussen regio’s , het Rijk en crisispartners. Om zowel invulling te geven aan de landelijke doelstellingen als het realiseren van onze eigen ambities uit ons meerjarenbeleidsplan , is het ‘Realisatieplan voorbereide crisisorganisatie’ opgesteld. Op basis van dit plan zijn de middelen verdeeld over het programma ‘Voorbereide crisisorganisatie’ en ‘Overhead/bedrijfsvoering’. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Niet alle beschikbare middelen zijn in 2025 besteed. Het voordeel moet in samenhang worden bezien met het budget voor versterking van de crisisorganisatie op economische categorie “1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten)” , “3. 8 Overige goederen en diensten” en “4. 3. 1 Inkomensoverdrachten – Rijk (baten)”. Het voordeel wordt gereserveerd op de balans en heeft een neutraal effect op het resultaat 2025. Project FIER (deels incidenteel , deels neutraal) € 140. 000 V Veiligheidsregio Zeeland is partner binnen het FIER-project. FIER (Flooding , Infrastructure , Evacuation and Resilience) is een grensoverschrijdend Interreg North Sea-project met tien partners uit België , Frankrijk , Duitsland , Zweden en Nederland. Het project richt zich op het vergroten van de maatschappelijke weerbaarheid en het beperken van de impact van overstromingen , een risico dat door klimaatverandering steeds groter wordt.

Initieel stond het ontwikkelen van twee applicaties op de planning. Gedurende het project is gebleken dat de middelen op een andere manier ingezet dienen te worden. Dit heeft tot gevolg dat uitvoering in 2026 zal plaatsvinden. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel. Doordat hier ook een Europese subsidie aan is gekoppeld , dient het voordeel op deze economische categorie samen met het nadeel op de economische categorie “4. 3. 7 Inkomensoverdrachten – Europese Unie (baten)” te worden bezien. € 103. 324 V Opleidings- en cursuskosten (incidenteel) In verband met uitval van capaciteit is een deel van het opleidingsplan van de crisisorganisatie (multidisciplinair) niet uitgevoerd. Onder andere de systeemtest is uitgesteld naar begin 2026.

Beleidsontwikkelingen Maritieme Veiligheid (incidenteel , neutraal) Zie 710 “Mutaties reserves (baten)”

€

33. 856 V

Overig (incidenteel) € 70. 879 V Uit analyse van de realisatie is gebleken dat over de volledige breedte van het programma Voorbereide Crisisorganisatie meerdere voordelen ontstaan welke onder de toelichtingsgrens liggen. De optelsom van deze kleine voordelen bedraagt in totaal € 70. 879. 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten gemeenschappelijke regelingen (lasten) € 31. 356 V De OCB heeft een financiële bijdrage ontvangen voor de CaCo’s van de LMS. Hiervan zorgt het aandeel van 26% voor een verlaging van de bijdrage van VRZ aan VRMWB. Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)

€ 39. 541 N

Uitgeleend personeel (incidenteel/neutraal) € 39. 541 N In verband met hercategoriseren van de realisatie op deze economische categorie ontstaat er een neutraal verschil ten opzichte van de begrote bedragen. Voor “3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)” betreft dit een nadeel. 4. 3. 1 Inkomensoverdrachten

–

Rijk (baten)

€ 418. 588 N

€ 418. 588 N Versterking crisisorganisatie , BDuR geoormerkt (neutraal) Zie hiervoor de toelichting bij de economische categorie “1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten)” en “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)”. 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten

–

overige overheden (baten)

€ 49. 991 V

Uitkeringen UWV (incidenteel/neutraal) € 49. 991 V In verband met hercategoriseren van de realisatie op economische categorie “3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)” ontstaat er een neutraal verschil ten opzichte van de begrote bedragen. Voor de categorie “4. 3. 6 Inkomensoverdachten – overige overheden (baten)” betreft het een voordeel. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

4. 3. 7 Inkomensoverdrachten

–

Europese Unie (baten)

€ 106. 313 N

Project FIER (deels incidenteel/deels neutraal) € 106. 313 N Zie hiervoor de toelichting bij de economische categorie “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)”. 7. 1 Mutaties reserves (baten)

€ 33. 856 N

Reserve Maritieme Veiligheid (neutraal) € 33. 856 N De reserve maritieme veiligheid is bedoeld voor: a. Het herijken van de positie van VRZ binnen het domein Maritieme Veiligheid Zeeland , waarbij onderzoek gedaan wordt naar de ontwikkelingen in de maritieme sector , met name op de Westerschelde en welke rol

Veiligheidsregio hierin heeft. Het inhalen van achterstand in opleidingen. Het verbeteren van kwaliteit om te voldoen aan (inter)nationale standaarden zowel op het gebied van planvorming als op het gebied van vakbekwaamheid. een

b. c.

Voor de onderdelen a en deels c was in 2025 op dit programma € 125. 000 extra begroot. Er is in 2025 € 91. 144 extra besteed ten opzichte van het reguliere budget. Het plan Risico Inventarisatie wateren boven de Westerschelde is opgeleverd. De beleidsnotitie Westerscheldedelta is voor een groot deel gereed. Verdere besteding wordt vanaf 2026 verwacht. Onderdeel b en deels c vallen onder het programma ‘Toekomstbestendige brandweerzorg’.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

5. 3 Programma Overhead / bedrijfsvoering

Rijlabels 3 Overhead / bedrijfsvoering Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 2. 1 Belastingen 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 6 Huren 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5. 1 Rente Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 10. 580. 309 10. 580. 309 7. 035. 700 11. 200 16. 200 2. 995. 148 35. 000 146. 240 30. 200 0 310. 621 0 0 0 0 0 0 0 0 10. 580. 309

Begroting 2025 na wijz. Jaarrekening 2025 11. 114. 370 10. 916. 250 11. 332. 866 10. 308. 116 7. 084. 465 7. 113. 044 6. 200 2. 164 180. 800 243. 277 3. 482. 269 2. 321. 535 35. 000 34. 239 164. 240 169. 456 8. 500 30. 534 48. 200 70. 673 323. 192 323. 193 -218. 496 608. 134 -64. 300 -4. 189 -23. 334 -23. 334 -13. 362 -13. 864 0 122. 983 0 744. 863 0 -71. 567 -117. 500 -146. 758 11. 114. 370 10. 916. 250

Verschil -198. 120 -1. 024. 750 28. 579 -4. 036 62. 477 -1. 160. 734 -761 5. 216 22. 034 22. 473 1 826. 630 60. 111 0 -502 122. 983 744. 863 -71. 567 -29. 258 -198. 120

Het resultaat in 2025 op het programma ‘Overhead/bedrijfsvoering’ is € 198. 120 voordelig. Verschillen van meer dan € 25. 000 of significante afwijkingen t. o. v. het budget (na wijziging) worden toegelicht. Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten)

€ 28. 579 N

Versterking crisisorganisatie , BDUR geoormerkt , bedrijfsvoering (incidenteel , neutraal) € 23. 009 V De kosten voor de inzet van personeel ten behoeve van de versterking van de crisisorganisatie zijn lager dan begroot. Het voordeel moet in samenhang worden bezien met het budget voor versterking van de crisisorganisatie op economische categorie “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)” en “4. 3. 1 Inkomensoverdrachten – Rijk (baten)”. Het voordeel wordt gereserveerd op de balans en heeft een neutraal effect op het resultaat 2025. Voor een meer uitgebreide toelichting zie “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)”. Overig (incidenteel) Het betreft een optelsom van meerdere , kleinere voor- en nadelen.

€ 51. 588 N

3. 5. 1 ingeleend personeel (lasten)

€ 62. 477 N

€ 56. 502N Samenwerking VRZ-GGD , geoormerkt (incidenteel , neutraal) De kosten voor de inzet van personeel van derden ten behoeve van de samenwerking VRZ-GGD zijn hoger dan begroot. Het nadeel moet in samenhang worden bezien met het budget voor de samenwerking op economische categorie op de “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)” en “4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten (baten)”. Per saldo is het effect neutraal op het resultaat 2025. Voor een meer uitgebreide toelichting zie “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)”. Overig (incidenteel) Het betreft een optelsom van meerdere , kleine voor- en nadelen.

€ 5. 975 N

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 1. 160. 734 V

Samenwerking VRZ-GGD , geoormerkt (incidenteel , neutraal) € 801. 365 V Voor de totale ontwerpfase van de samenwerking VRZ-GGD is eind 2025 een incidentele gemeentelijke bijdrage ontvangen. Aanvang van deze fase heeft pas in de 2 e helft van 2025 plaatsgevonden. Uitvoering van de vervolgwerkzaamheden schuiven door naar 2026. Hierdoor ontstaat incidenteel voordeel op deze economische categorie. Het voordeel moet in samenhang worden bezien met het nadeel op economische categorie “3. 5. 1 Ingeleend personeel (lasten)” en “4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten (baten)”. Het voordeel wordt gereserveerd op de balans en heeft een neutraal effect op het resultaat 2025. Versterking crisisorganisatie , BDUR geoormerkt , bedrijfsvoering (incidenteel , neutraal) € 99. 541 V In 2023 heeft er een landelijke verhoging van € 83 miljoen plaatsgevonden in de BDUR voor versterking van de crisisorganisatie. Deze middelen zijn bedoeld om Veiligheidsregio’s beter voorbereid te laten zijn op toekomstige rampen en crises , onder meer door het versterken van het fundament , netwerk , platform en de informatiefunctie. Daarnaast is de bijdrage ook bedoeld om flexibele netwerksamenwerking tussen regio’s en met het Rijk en andere crisispartners te realiseren.

Tot slot zijn er ook middelen beschikbaar gesteld voor de inrichting van een knooppunt Coördinatie Regio’s Rijk , dat 24/7 ondersteuning biedt in coördinatie en informatiemanagement tussen regio’s , het Rijk en crisispartners. Om dit uit te kunnen voeren is ook intensivering op de bedrijfsvoering processen benodigd en is een deel van de extra middelen hiervoor gealloceerd. Niet alle beschikbare middelen zijn in 2025 besteed. Het voordeel moet in samenhang worden bezien met het budget voor versterking van de crisisorganisatie op economische categorie “1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten)” en “4. 3. 1 Inkomensoverdrachten – Rijk (baten)”. Het voordeel wordt gereserveerd op de balans en heeft een neutraal effect op het resultaat 2025.

Opleidingen t. b. v. kantoorpersoneel , niet-repressief (incidenteel) € 60. 036 V Er is in 2025 minder behoefte geweest aan het volgen van opleidingen. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel. € 58. 057 V Verzekeringspremies (incidenteel) Door gewijzigde systematiek in het factureren van de premie voor aansprakelijkheid ontstaat er een incidenteel voordeel. Daarnaast is de storting voor de Arbeidsongevallenverzekering in het waarborgfonds bij het ERVRS lager uitgevallen. Dit omdat er voorgaand jaar in totaliteit minder aanspraak is gedaan op het waarborgfonds. € 38. 924 V Zeeland veilig campagne (incidenteel) De campagne “Zeeland Veilig” is stopgezet in 2025. Momenteel wordt er gewerkt aan nieuwe plannen om zichtbaarheid te geven aan de Veiligheidsregio. In 2026 zal dit tot uitvoering komen. Overig (incidenteel) € 102. 811 V Uit analyse van de realisatie is gebleken dat over de volledige breedte van de bedrijfsvoering meerdere voordelen ontstaan welke onder de toelichtingsgrens liggen. De optelsom van deze kleine voordelen bedraagt in totaal € 102. 811. Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)

€ 60. 111 N

€ 60. 111 N Uitgeleend personeel (incidenteel) In verband met hercategoriseren van de realisatie op deze economische categorie ontstaat er een neutraal verschil ten opzichte van de begrote bedragen. Voor “3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)” betreft dit een nadeel.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

4. 3. 1 Inkomensoverdrachten

–

Rijk (baten)

€ 122. 983 N

€ 122. 983 N Versterking crisisorganisatie , BDUR geoormerkt , bedrijfsvoering (incidenteel , neutraal) Zie hiervoor de toelichting bij de economische categorie “1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten)” en “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)”. 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten (baten)

€ 744. 863 N

€ 744. 863 N Samenwerking VRZ-GGD , geoormerkt (incidenteel , neutraal) Zie hiervoor de toelichting bij de economische categorie “3. 5. 1 Ingeleend personeel (lasten)” en “3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)”. 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten

–

overige overheden (baten)

€ 71. 567 V

Uitkeringen UWV (incidenteel/neutraal) € 71. 567 V In verband met hercategoriseren van de realisatie op economische categorie “3. 5. 2 Uitgeleend personeel (baten)” ontstaat er een neutraal verschil ten opzichte van de begrote bedragen. Voor de categorie “4. 3. 6 Inkomensoverdachten – overige overheden (baten)” betreft het een voordeel. 5. 1 Rente (baten)

€ 29. 258 V

Rente schatkistbankieren (incidenteel) € 29. 258 V Het saldo van de rekening-courantverhouding met het Rijk is hoger dan verwacht. Dit komt onder andere door de lagere uitputting op het investeringsplan en de toename van de overlopende passiva. Hierdoor ontvangt VRZ meer rente dan is begroot. Dit levert een incidenteel voordeel op. 5. 4 Algemene dekkingsmiddelen

Rijlabels 4 Algemene dekkingsmiddelen Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 3. 8 Overige goederen en diensten Baten 4. 3. 1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 -45. 208. 121 -140. 000 -140. 000 0 -45. 068. 121 -9. 647. 854 -35. 420. 267 0 0 -45. 208. 121

Begroting 2025 na wijz. Jaarrekening 2025 -47. 105. 045 -47. 108. 397 0 0 0 0 0 0 -47. 105. 045 -47. 108. 397 -10. 375. 294 -10. 378. 644 -36. 729. 751 -36. 729. 753 0 0 0 0 -47. 105. 045 -47. 108. 397

Verschil -3. 352 0 0 0 -3. 352 -3. 350 -2 0 0 -3. 352

Het resultaat in 2025 op ‘Algemene dekkingsmiddelen’ is € 3. 352 voordelig. Verschillen van meer dan € 25. 000 of significante afwijkingen t. o. v. het budget (na wijziging) worden toegelicht. De verschillen behoeven geen toelichting.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

4. 3. 2 Inkomensoverdrachten gemeenten (baten)

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage in 2025 Bijdrage aan Veiligheidsregio Zeeland 2025

BW2025-1

Gemeente Borsele

BW2025-2 Maatwerk

BW2025-3

Incidenteel

Verschil

Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

2. 063. 464 3. 383. 119 2. 229. 058 1. 027. 267 4. 033. 542 1. 084. 903 1. 821. 351 3. 552. 986 2. 943. 010 4. 721. 164 2. 323. 958 2. 558. 341 3. 678. 106

23. 931 39. 466 26. 033 12. 167 49. 560 12. 910 21. 577 41. 689 34. 230 54. 387 26. 749 30. 064 45. 659

0 0 0 0 0 0 0 0 -23. 219 0 0 -23. 219 0

53. 002 87. 680 55. 752 26. 377 109. 217 31. 641 46. 949 95. 808 81. 375 118. 400 59. 103 71. 865 100. 333

2. 140. 397 3. 510. 265 2. 310. 843 1. 065. 811 4. 192. 319 1. 129. 454 1. 889. 877 3. 690. 483 3. 035. 396 4. 893. 951 2. 409. 810 2. 637. 051 3. 824. 098

Totaal

35. 420. 267

418. 422

-46. 438

937. 500

36. 729. 751

Begroting 2025 50. 000 50. 000 50. 000 50. 000

Begroting 2025 na wijz. Jaarrekening 2025 146. 071 0 146. 071 0 146. 071 0 146. 071 0

Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal

Schouwen-Duiveland Sluis

5. 5 Onvoorzien

Rijlabels 5 Onvoorzien Lasten 3. 8 Overige goederen en diensten Gerealiseerd resultaat

Verschil -146. 071 -146. 071 -146. 071 -146. 071

Het resultaat in 2025 op ‘Onvoorzien’ is € 146. 071 voordelig. Verschillen van meer dan € 25. 000 of significante afwijkingen t. o. v. het budget (na wijziging) worden toegelicht. 3. 8 Overige goederen en diensten (lasten)

€ 146. 071 V

Onvoorzien (incidenteel) € 146. 071 V 2025 € 146. 071. In de laatste , 4e begrotingswijziging bedroeg het verwachte voordelige saldo Vanwege onzekerheden is dit bedrag toen gereserveerd op de post onvoorzien. De onzekerheden betroffen de uitkomst van de onderhandelingen over de nieuwe CAO Veiligheidsregio’s vanaf 1 augustus 2025 en mogelijke ontwikkelingen rondom de PFAS-voorziening.

Werkgevers en vakbonden hebben inmiddels een principeakkoord bereikt. In de jaarrekening 2025 is op de programma’s Toekomstbestendige brandweerzorg , Voorbereide crisisorganisatie en Bedrijfsvoering een loonstijging van 41% , verwerkt vanaf 1 augustus 2025. Hiermee was voldoende rekening gehouden in de uitgangspunten voor de programmabegroting 2025 ; de post onvoorzien is voor dekking niet nodig. De PFAS-voorziening is ultimo 2025 niet gewijzigd ten opzichte van ultimo 2024.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

6. Incidentele en structurele lasten en baten Uit onderstaand overzicht blijkt dat er in 2025 sprake is van materieel evenwicht. Tegenover een bedrag van € 46. 024. 109 aan structurele lasten staat een bedrag van € 46. 224. 284 aan structurele baten. Som van Bedrag Rijlabels Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 2. 1 Belastingen 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 6 Huren 3. 8 Overige goederen en diensten 43.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden 4. 3. 7 Inkomensoverdrachten - Europese Unie 5. 1 Rente Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat ,

INC = Incidenteel ; STR

Kolomlabels STR 46. 024. 109 28. 412. 248 171. 409 320. 478 12. 384. 936 971. 435 517. 769 235. 923

INC 1. 273. 329 115. 997 86. 103 612. 087 23. 151 370. 050 65. 941 -948. 903 -25. 669 -23. 334 -165. 098 0 -192. 639 -359. 018 -36. 387 -146. 758 -233. 692 -233. 692 90. 734

3. 009. 910 -46. 224. 284 -54. 803 -500 -257. 274 -9. 837. 073 -35. 792. 251 -282. 383 -9. 200 -9. 200 -209. 375

Gerealiseerd resultaat 47. 297. 437 28. 528. 245 171. 409 406. 581 12. 997. 022 994. 586 517. 769 235. 923 370. 050 3. 075. 851 -47. 173. 187 -80. 472 -23. 834 -422. 372 -9. 837. 073 -35. 984. 890 -641. 401 -36. 387 -146. 758 -242. 892 -242. 892 -118. 642

= Structureel

Toelichting incidentele exploitatieruimte Verschillen uit de kolom incidenteel van meer dan € 25. 000 per economische categorie worden toegelicht. Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten (lasten) Het betreft kosten van tijdelijke medewerkers. Daarnaast is er een positief saldo voor aan- en verkoop verlofuren tegenover. Per saldo is er € 115. 997 als incidenteel aangemerkt. 3. 5. 1 Ingeleend personeel (lasten) Het betreft inhuurkosten voor de uitvoering van het project ‘Samenwerking VRZ-GGD’. 3. 8 Overige goederen en diensten (lasten) Dit betreffen kosten voor de uitvoering van projecten die gedekt worden uit de reserves , het project ‘’Samenwerking VRZ-GGD’ en het Europees project FIER. Daarnaast zijn er in de begroting kosten als incidenteel aangemerkt bijvoorbeeld de inhaalslag chauffeurstrainingen (€30.000) , inhaalslag oefenmaterialen (€ 50. 000) en de uitrol nieuwe dienstkleding brandweer (€ 100. 000). 7. 2 Mutatie voorzieningen (lasten) Het betreft toevoegingen aan de voorzieningen RVU en verlofsparen , gerelateerd aan de aankoop van verlofuren. 7. 3 Afschrijvingen (lasten) Het betreft de restwaarden van verkochte activa (zie ook 3. 8 Overige goederen en diensten (baten).

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Baten 3. 8 Overige goederen en diensten (baten) Het betreft de verkoopopbrengsten van activa. 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten – gemeenten (baten) In 2025 is een incidentele gemeentelijke bijdrage ontvangen voor het project ‘Samenwerking VRZ-GGD’ van € 937. 500. In 2025 is voor € 192. 639 aan kosten gerealiseerd. Uitvoering van het project wordt voortgezet in 2026. 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten – overige overheden (baten) Het betreft ontvangsten van het UWV onder andere i. v. m. zwangerschapsverlof voor een bedrag van € 246. 325. Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een toekenningsbesluit worden beschouwd als incidentele baten , ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar. Het betreft hier de bijdrage van de NV Westerscheldetunnel voor de tunneltraining (€ 75. 000). Indien deze bijdrage wordt beëindigd is VRZ genoodzaakt de activiteiten die met deze middelen worden uitgevoerd stop te zetten en/of ombuigingen te realiseren. Daarnaast is hier de afboeking in 2025 van de post vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel nucleair (€ 35. 573) als incidentele dekking opgenomen. 4. 3. 7 Inkomensoverdrachten – Europese Unie (baten) Het betreft het Europees project FIER. 5. 1 Rente (baten) Het betreft de rente op het schatkistbankieren. In 2026 ontstaat er een financieringsbehoefte. De rentebaten zullen

afnemen. 7. 1 Mutatie reserves (baten) Zie bijlage 2 voor een verdere toelichting op de onttrekkingen aan de reserves.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B. V.

d. d. 09-04-2026 . .. . . .. . . . .. . . . .. . .

Structurele en incidentele lasten en baten per programma en economische categorie Som

van Bedrag Rijlabels 1 Toekomstbestendige brandweerzorg Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 2. 1 Belastingen 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 6 Huren 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves 2 Voorbereide crisisorganisatie Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5. 2 Uitgeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 43.1 Inkomensoverdrachten - Rijk , 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden 4. 3. 7 Inkomensoverdrachten - Europese Unie Mutatie reserves 7. 1 Mutatie reserves 3 Overhead / bedrijfsvoering Lasten 1. 1 Salarissen en sociale lasten 2. 1 Belastingen 3. 5. 1 Ingeleend personeel 3. 8 Overige goederen en diensten 4. 3. 3 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden 5. 1 Rente 7. 2 Mutatie voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen Baten 3. 5.

2 Uitgeleend personeel 3. 6 Huren 3. 8 Overige goederen en diensten 43.1 , Inkomensoverdrachten - Rijk 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4. 3. 6 Inkomensoverdrachten - overige overheden 5. 1 Rente 4 Algemene dekkingsmiddelen Baten 43.1 Inkomensoverdrachten - Rijk , 4. 3. 2 Inkomensoverdrachten - gemeenten Gerealiseerd resultaat

Kolomlabels

STR 30. 294. 044 30. 597. 800 17. 310. 486 169. 245 136. 630 9. 299. 283 685. 652 127. 831 204. 216 2. 664. 457 -294. 557 -500 -256. 674 -37. 383 -9. 200 -9. 200 5. 616. 585 5. 498. 400 4. 009. 347 26. 674 966. 921 251. 544 220. 482 1. 173 22. 261 118. 185 -54. 803 -600 418. 588 -245. 000

10. 050. 891 9. 927. 908 7. 092. 414 2. 164 157. 175 2. 118. 732 34. 239 169. 456 30. 534 323. 193 122. 983

122. 983

-46. 170. 895 -46. 170. 895 -10. 378. 644 -35. 792. 251 -209. 375

INCGerealiseerd resultaat 264. 314 774. 207 104. 558

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17077243/1