Document · PDF

2025-11-25 a. Perioderapportage 8-2025 - Ontwerpbesluit

gemeenteraad 11 december 2025, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Vaststellen Perioderapportage 8, begroting 202511.949 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Gemeenteraad Ontwerpbesluit

Zitting van 11 december 2025 Middelen - Financiën zaaknummer: 7698

2025_Raad_00189 - Perioderapportage 8 - 2025 Portefeuillehouder Frank van Hulle Programma en/of paragraaf Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Financiering Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Programma Economie & arbeidsmarkt Programma Goed bestuur Programma Jeugd & onderwijs Programma Klimaat & duurzaamheid Programma Wonen & leefbaarheid Programma Zorg & gezondheid Besluit Besluitpunt 1 De raad besluit de mutaties uit onderdeel 1 van de 8e perioderapportage 2025 vast te stellen. Besluitpunt 2 De raad besluit de mutaties uit onderdeel 2 van de 8e perioderapportage 2025 vast te stellen. Besluitpunt 3 De raad besluit de mutaties uit onderdeel 3 van de 8e perioderapportage 2025 vast te stellen. Besluitpunt 4 De raad besluit de mutaties uit onderdeel 5 van de 8e perioderapportage 2025 vast te stellen. Wat is de aanleiding? Hierbij ontvangt u de 8e perioderapportage 2025. Financiële Verordening 2025 Uit de Financiële Verordening 2025 volgt dat er drie soorten van tussentijdse budgetwijzigingen zijn:

1/62

• Onderdeel 1: tussentijdse wijzigingen die via een apart raadsvoorstel door de raad worden geautoriseerd. • Onderdeel 2: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die de raad goedkeurt in de perioderapportage met een apart besluitpunt om het onderdeel extra te laten zien. • Onderdeel 3: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die we in de perioderapportage opnemen voor de raad om goed te keuren. In de bijgevoegde perioderapportage ziet u in de kolom ‘Gemeenteraad’ de budgetwijzigingen uit onderdeel 1. In de kolom ‘College’ staan de budgetwijzigingen uit onderdeel 2 en onderdeel 3. Slotwijziging Deze perioderapportage is de laatste mogelijkheid om budgetaanpassingen in 2025 te doen (de slotwijziging). Er is door de budgethouders gekeken welke budgetten in 2025 nog aanpassing nodig hebben. Door op dit moment budgetbijstellingen te verwerken in deze perioderapportage, komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2025. We willen een begroting 2025 die zo goed mogelijk aansluit op de werkelijkheid, zodat het aantal toelichtingen op afwijkingen bij de jaarrekening 2025 beperkt kan blijven. Deze slotwijzigingen hebben wij verwerkt onder onderdeel 5. Saldo onvoorzien en begrotingsresultaat In deze perioderapportage laten we het restantsaldo van onvoorzien vrijvallen naar het voorlopig begrotingsresultaat.

Het begrotingsresultaat 2025 wijzigt door de mutaties in deze perioderapportage met € 1.927.000 positief en bedraagt € 6.011.000. Voor een volledig overzicht van alle mutaties op het begrotingsresultaat verwijzen wij u naar de bijlage. Wat willen we bereiken? Met deze perioderapportage willen wij bereiken dat er voldoende en een reëel budget is om het in de begroting 2025 opgenomen beleid op een verantwoorde en efficiënte wijze uit te voeren. Argumenten 1.1, 2.1 en 3.1 We verwerken de eerder genomen besluiten en actualiseren hiermee onze financiële positie voor 2025. Het wijzigen van de begroting 2025 vloeit voort uit eerder (integraal) afgewogen en genomen besluiten. De financiële gevolgen van deze besluiten verwerken wij in de begroting 2025 en het meerjarenperspectief. Hiermee komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2025 en de financiële mogelijkheden. 1.2, 2.2 en 3.2 Rechtmatigheid Met het verwerken van de genomen besluiten hebben wij een rechtmatige basis om uitgaven te doen en inkomsten te ontvangen. Kanttekeningen Geen

2/62

Wat mag het kosten? Deze perioderapportage is de 8e perioderapportage van 2025. Hierin verwerken wij de mutaties ten opzichte van de begroting 2025 die op 14 november 2024 is vastgesteld en de 7 perioderapportages hiervoor. Wat gaan we ervoor doen? We wijzigen de begroting 2025 met de mutaties zoals die zijn opgenomen in de 8e perioderapportage 2025.

Bijlagen 1. Perioderapportage 8 - 2025.pdf

3/62

Perioderapportage 8 2025

4/62

Inhoudsopgave Samenvatting............................................................................................................................................................ 2 Overzicht perioderapportage .................................................................................................................................... 4 1. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad .................................................................................................... 6 2. Goedkeuring via apart besluitpunt .................................................................................................................... 8 3. Goedkeuring via perioderapportage ............................................................................................................... 11 4. Overige mutaties ............................................................................................................................................ 15 5. Slotwijzigingen ............................................................................................................................................... 16 Bijlagen ...................................................................................................................................................................

42 Overzicht begrotingsresultaat............................................................................................................................. 43 Overzicht onvoorziene uitgaven ......................................................................................................................... 46 Overzicht mutaties reserves ............................................................................................................................... 47 Overzicht investeringen ...................................................................................................................................... 55 Overzicht meerjarige begroting (stand na Perioderapportage 8 - slotwijzigingen) ............................................. 56 Verloopoverzicht perioderapportages ................................................................................................................ 58

5/62

Samenvatting Inleiding Hierbij ontvangt u de 8e perioderapportage 2025. In deze rapportage verwerkten wij zover mogelijk de voorstellen die in deze raadsvergadering aan u worden voorgelegd ter besluitvorming. De financiële verwerking van de raadsbesluiten in deze raadsvergadering vindt hierdoor gelijktijdig plaats met de behandeling van het raadsvoorstel. Mocht u een ander besluit nemen dan verwerkt is in deze perioderapportage, dan komt dit tot uiting in de eerst volgende perioderapportage. Daarnaast verwerkten wij de door ons college genomen besluiten die wij in overeenstemming met de financiële verordening aan u voorleggen. Het wijzigen van de begroting 2025 vloeit voort uit eerder (integraal) afgewogen en genomen besluiten. De financiële gevolgen van deze besluiten verwerken wij in de begroting 2025 en het meerjarenperspectief. Door budgetbijstellingen te verwerken in de begroting 2025 komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2025 en de financiële mogelijkheden. Met het verwerken van de genomen besluiten hebben wij een rechtmatige basis om uitgaven te doen en inkomsten te ontvangen.

Financiële verordening 2025 Uit de Financiële Verordening 2025 volgt dat er drie soorten van tussentijdse budgetwijzigingen zijn: • • •

Onderdeel 1: tussentijdse wijzigingen die we via een apart voorstel aan de raad voorleggen. Onderdeel 2: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die de raad goedkeurt in de perioderapportage met een apart besluitpunt om het onderdeel extra te laten zien. Onderdeel 3: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die we in de perioderapportage opnemen voor de raad om goed te keuren.

In deze perioderapportage ziet u in de kolom ‘Gemeenteraad’ de budgetwijzigingen uit onderdeel 1. In de kolom ‘College’ staan de budgetwijzigingen uit onderdeel 2 en onderdeel 3. Deze 8e perioderapportage is de laatste mogelijkheid om budgetaanpassingen in 2025 te doen (de slotwijziging). Er is door de budgethouders gekeken welke budgetten in 2025 nog aanpassing nodig hebben. Door op dit moment budgetbijstellingen te verwerken in deze perioderapportage, komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2025. We willen een begroting 2025 die zo goed mogelijk aansluit op de werkelijkheid, zodat het aantal toelichtingen op afwijkingen bij de jaarrekening 2025 beperkt kan blijven. Deze slotwijzigingen hebben wij verwerkt onder onderdeel 5.

6/62

Saldo onvoorzien en begrotingsresultaat Het begrotingsresultaat 2025 wijzigt door de mutaties in deze perioderapportage met € 1.926.975 positief en bedraagt € 6.011.017. Voor een volledig overzicht van alle mutaties op het begrotingsresultaat verwijzen wij u naar het overzicht begrotingsresultaat. Onvoorzien Primitieve begroting 2025

Resultaat

250.000

6.289.372

Perioderapportage 1

-126.813

Perioderapportage 2

-88.000

Perioderapportage 3

638.340

Perioderapportage 4

-481.721

Perioderapportage 5

786.051

Perioderapportage 6

-20.000

Perioderapportage 7

5.198.708 -8.131.895

Perioderapportage 8

-230.000

1.926.975

6.011.017

Totaal

Reserves In de 8e perioderapportage 2025 zijn er verschillende mutaties op de reserves. Voor de volledigheid nemen wij in de onderstaande tabel de stand van de reserves op na de 8e perioderapportage 2025.

Reserve

Beginstand

Mutaties in Perioderapportage 8

Eindstand

Algemene reserve

72.279

6.215

78.494

Bestemmingsreserve

89.094

-324

88.770

Totaal (bedragen x € 1.000)

161.373

5.891

167.264

Voor meer informatie verwijzen wij naar het overzicht mutaties reserves.

7/62

Overzicht perioderapportage Programma

(bedragen x € 1.000)

Stand voor Perioderapportage 8 slotwijzigingen

Gemeenteraad (onderdeel 1)

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

1 Wonen & leefbaarheid

61.323

-29.450

31.873

2 Zorg & gezondheid

125.368

-26.989

98.379

3 Jeugd & onderwijs

13.938

-5.220

4 Klimaat & Duurzaamheid

7.606

5 Economie & arbeidsmarkt

Baten

College (onderdelen 2, 3 en overige mutaties) Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Stand na Perioderapportage 8 slotwijzigingen Lasten

Baten

Saldo

1.144

1.160

62.468

-29.434

33.033

4.149

-8.966

-4.817

129.718

-35.955

93.762

8.718

3.512

-120

3.393

17.451

-5.340

12.111

-3.802

3.803

-980

331

-649

6.626

-3.471

3.154

5.036

-2.845

2.190

5.484

-5.644

-159

10.520

-8.489

2.031

6 Goed bestuur

7.894

-1.562

6.332

-460

-451

7.435

-1.553

5.881

7 Algemene dekkingsmiddelen

5.734

-180.417

-174.683

3.149

-6.615

-3.465

8.883

-187.031

-178.148

8 Overhead

21.735

-2.084

19.651

-935

-169

-1.104

20.800

-2.253

18.547

Saldo van baten en lasten

248.634

-252.370

-3.736

15.064

-21.157

-6.093

263.899

-273.527

-9.628

Onvoorziene uitgaven Resultaat

201

230

-230

4.084

1.927

8/62

6.011

Overzicht mutaties op reserves Reserves

Stand voor Perioderapportage 8 slotwijzigingen Beginstand

Onttrekkingen

Toevoegingen

Saldo

Algemene reserve

65.605

-4.321

10.995

72.279

Bestemmingsreserve

87.331

-7.949

9.712

89.094

(bedragen x € 1.000)

Gemeenteraad (onderdeel 1) Onttrekkingen

Toevoegingen

-201

College (onderdelen 2, 3 en overige mutaties) Saldo

-201

9/62

Onttrekkingen

-3.749

Stand na Perioderapportage 8 slotwijzigingen

Toevoegingen

Saldo

Onttrekkingen

Toevoeg- Eindstand ingen

6.215

-4.321

17.210

78.494

3.627

-122

-11.899

13.339

88.770

1. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 1 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die we via een apart voorstel aan de raad voorleggen.

Samenvatting 1. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad

Lasten

Programma's

Baten

Saldo

201

-201

201

-201

Onvoorzien Resultaat Totaal (bedragen x € 1.000)

Mutaties op reserves Naam reserve

Omschrijving

Lasten

Reserve Werk en Inkomen

Begrotingswijziging Dethon 2025

Totaal (bedragen x € 1.000)

Saldo

201 201

10/62

Baten

201 0

201

Overzicht mutaties autorisatie via apart raadsvoorstel Naam Begrotingswijziging Dethon 2025

Omschrijving We ramen de begrotingswijziging 2025 van Dethon. De aanvullende deelnemersbijdrage voor Terneuzen ramen wij deels ten laste van het re-integratie budget en deels ten laste van de reserve werk en inkomen.

Mutatie op programma

2 Zorg & gezondheid

Lasten

201

9 Reserves Totaal (bedragen x € 1.000)

201

11/62

Baten

Saldo

201 -201

-201

2. Goedkeuring via apart besluitpunt In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 2 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die de raad goedkeurt in de perioderapportage met een apart besluitpunt om het onderdeel extra te laten zien.

Samenvatting 2. Goedkeuring via apart besluitpunt

Lasten

Programma's

674

Baten

Saldo

-537

137

Onvoorzien Resultaat

-137

Totaal (bedragen x € 1.000)

537

-137 -537

Mutaties op reserves Naam reserve

Omschrijving

Lasten

Reserve strategische aankopen

Aankoop grond en pand garage Verlinde

Reserve Regionale Energie Strategie (RES)

Reserve regionale energiestrategie en reserve klimaatbeleid

Reserve kwaliteitsverbetering fysieke leefomgeving

Financiële bijdrage kwaliteitsverbering fysieke leefomgeving

-54

Reserve klimaatbeleid

Reserve regionale energiestrategie en reserve klimaatbeleid

-741

-751

-247

Totaal (bedragen x € 1.000)

504

12/62

Baten

Saldo 504

Overzicht mutaties goedkeuring via apart besluitpunt Naam Financiële bijdrage kwaliteitsverbering fysieke leefomgeving

Omschrijving Als gemeente zijn we wettelijk verplicht om kosten die we maken bij een grondexploitatie te verhalen op de initiatiefnemer. Daarnaast kan een financiële bijdrage gevraagd worden voor ontwikkelingen voor de verbetering van de fysieke leefomgeving. We voegen deze bijdragen toe aan de bestemmingsreserve 'kwaliteitsverbetering fysieke leefomgeving'.

Mutatie op programma

1 Wonen & leefbaarheid 9 Reserves

Reserve regionale energiestrategie en Bij de bestemming van het rekeningsaldo 2024 voegden we reserve klimaatbeleid € 370.500 onterecht toe aan de reserve regionale energie strategie (RES). Dit corrigeren we en voegen we toe aan de reserve klimaatbeleid. Daarnaast voegen we € 326.166 uit de meicirculaire 2025 voor 'Natuur bij energieprojecten' toe aan de reserve regionale energie strategie. En voegen we € 370.500 uit de meicirculaire 2025 voor 'toekomstbestedig maken energiebeleid' toe aan de reserve klimaatbeleid.

Huurovereenkomst aan-z biljartzaal het Stropievat

De huurovereenkomst met aan-z voor de biljartzaal in het Stropievat is per 1 januari 2025 stopgezet. De bijdrage die aan-z van ons ontving voor betaling van de huur is in mindering gebracht op de algemene bijdrage en reeds verwerkt in de begroting. De huurinkomsten ramen wij in dit journaal af ten laste van het begrotingsresultaat.

Baten

Saldo

-54

4 Klimaat & Duurzaamheid

-697

9 Reserves

697

2 Zorg & gezondheid 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

13/62

Lasten

-20

Naam Leerlingenvervoer naar Taal Expertise Centrum

Aankoop grond en pand garage Verlinde

Omschrijving

Mutatie op programma

Elevantio heeft een verzoek ingediend bij de gemeente Terneuzen voor het vergoeden van de kosten voor het leerlingenvervoer naar het Taal Expertise Centrum (TEC). De gemeente heeft een wettelijke taak om leerlingenvervoer te organiseren voor deze doelgroep. We dekken deze kosten uit het begrotingsresultaat 2025. 3 Jeugd & onderwijs

We activeren de aankoop van het pand garage Verlinde Oudelandseweg 31 Terneuzen, inclusief grond. De mogelijke afwaarderingskosten (ter hoogte van de aanschafprijs van het pand) dekken we uit de reserve strategische gronden.

Lasten

We actualiseren de kosten voor betalingsverkeer

Totaal (bedragen x € 1.000)

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-92

1 Wonen & leefbaarheid

504

504 -504

-504

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-25

8 Overhead

537

14/62

Saldo

9 Reserves We actualiseren de kosten betalingsverkeer

Baten

-537

3. Goedkeuring via perioderapportage In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 3 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die we in de perioderapportage opnemen voor de raad om goed te keuren.

Samenvatting 3. Goedkeuring via perioderapportage

Lasten

Programma's

-1.144

Baten -363

Saldo -1.507

Onvoorzien Resultaat

1.507

Totaal (bedragen x € 1.000)

363

1.507 -363

Mutaties op reserves Op dit onderdeel zijn geen mutaties in deze perioderapportage.

15/62

Overzicht mutaties goedkeuring via perioderapportage Naam Huisvesting kwetsbare inwoners

Opvangplekken statushouders

Minimabeleid Specifieke uitkering Integraal Zorg Akkoord 2025

Centrale budgetten en salarissen noodopvang vluchtelingen

Omschrijving

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

We verhuren tiny houses van Kennedy West aan kwetsbare inwoners. We betalen huur en servicekosten aan Kennedy West en innen de huur bij de inwoners. We ramen dit budgettair neutraal in onze begroting.

2 Zorg & gezondheid

191

-191

We verwerken de kosten en opbrengsten met betrekking tot de opvangplekken van de statushouders. De kosten worden betaald door de inkomsten van het centraal orgaan opvang aszielzoekers (COA) waarvoor de hotel- en accommodatieregeling (HAR) is aangevraagd.

2 Zorg & gezondheid

136

-136

We passen op basis van de huidige prognose diverse budgetten binnen het taakveld minimabeleid aan.

2 Zorg & gezondheid

-28

Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft budget beschikbaar gesteld voor de regionale uitwerking van de gemeentelijke opgaven binnen het Integraal Zorg Akkoord (IZA). We ramen deze specifieke uitkering budgettair neutraal in onze begroting.

2 Zorg & gezondheid

229

-229

De raming voor de centrale budgetten en de salarissen van de noodopvang vluchtelingen Oekraïne raamden we onterecht ten laste van het begrotingsresultaat. Dit voegen we terug toe aan het begrotingsresultaat zodat we deze kosten kunnen dekken uit de van het Rijk ontvangen middelen voor de Oekraïne opvang. 2 Zorg & gezondheid

-584

584

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat) 8 Overhead Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen

Wij declareren binnen het samenwerkingsverband Oekraïne voor onze regio de bovenregionale kosten bij de rijksoverheid. We ramen de verwachtte kosten van € 65.000 budgettair neutraal in onze begroting.

16/62

2 Zorg & gezondheid

-65

Naam Cursus raadsgriffier

Begroting RES

Omschrijving We boeken het budget voor het volgen van een politieke cursus over van het bestuursakkoord naar het scholingsbudget van de raadsgriffier.

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

2 Zorg & gezondheid

-7

6 Goed bestuur

Met behulp van dit journaal passen we de begroting RES na overleg met de Provincie en betrokkenen aan naar de werkelijkheid. Dit zorgt voor een betere en realistischere verdeling over de diverse kostensoorten binnen de RES. De mutaties zijn budgettair neutraal binnen de begroting van de RES. 4 Klimaat & Duurzaamheid 8 Overhead

Samenwerking van de Zeeuwse Gemeenten op energietransitie en CO2 reductie

Vanaf 1 juli 2024 is gemeente Terneuzen de coördinerende gemeente voor de samenwerking tussen de Zeeuwse gemeenten op het gebied van de energietransitie en de Regionale Energiestrategie (RES) Zeeland. Toen we besloten deze rol op ons te nemen, hebben we als voorwaarde gesteld dat alle betrokken partijen de samenwerkingsovereenkomst ondertekenen. In deze overeenkomst staan afspraken over de organisatie en de financiën. In de begroting staan de kosten voor de 13 Zeeuwse gemeenten. Voor 2025 zijn de kosten voor de basisorganisatie € 290.000. Van 2026 tot en met 2030 zijn de kosten € 410.000 per jaar. In deze mutatie stellen we de begroting bij zoals deze is opgenomen als bijlage bij de samenwerkingsovereenkomst. 4 Klimaat & Duurzaamheid

-285

285

8 Overhead Prognose jeugdhulplasten 2025

We passen de geraamde budgetten jeugdhulp aan op basis van de nieuwste prognose die we hebben ontvangen van de inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland. We ramen dit ten gunste van het begrotingsresultaat.

17/62

2 Zorg & gezondheid

-924

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

924

Naam Overheveling onttrekking reserve budgetoverheveling naar juist programma

Omschrijving We hevelden het budget van de Passion over van programma 1 naar programma 5. De kosten dekken we voor een bedrag van € 150.000 uit de reserve budgetoverheveling. Een deel van de inkomst uit de reserve, € 80.000, staat als dekking op een verkeerd programma geraamd. We ramen dit over naar het juiste programma.

Totaal (bedragen x € 1.000)

18/62

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

363

-363

9 Reserves

4. Overige mutaties In dit onderdeel van de perioderapportage geven we een overzicht per programma van de mutaties uit die niet onder een van de drie onderdelen van de financiële verordening vallen en die we beschouwen als administratieve wijzigingen.

Samenvatting 4. Overige mutaties

Lasten

1. Wonen & leefbaarheid

Baten

Saldo

734

-734

2. Zorg & gezondheid

6.278

-8.999

3. Jeugd & onderwijs

-98

8. Overhead

-10

9. Reserves

2.771

-41

2.731

Totaal

9.872

-9.872

19/62

-2.721

-10

5. Slotwijzigingen Deze 8e perioderapportage is de laatste mogelijkheid om budgetaanpassingen in 2025 te doen (de slotwijziging). Er is door de budgethouders gekeken welke budgetten in 2025 nog aanpassing nodig hebben. Door op dit moment budgetbijstellingen te verwerken in deze perioderapportage, komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2025. We willen een begroting 2025 die zo goed mogelijk aansluit op de werkelijkheid, zodat het aantal toelichtingen op afwijkingen bij de jaarrekening 2025 beperkt kan blijven. Deze slotwijzigingen worden in dit onderdeel van de rapportage toegelicht.

Samenvatting 5. Slotwijzigingen

Lasten

Baten

Saldo

Programma's

13.808

Onvoorzien

-230

Resultaat

557

Totaal (bedragen x € 1.000)

-14.134

14.134

-14.134

Lasten

Baten

-327

Mutaties op reserves Naam reserve

Omschrijving

Algemene reserve

Verwerking septembercirculaire 2025

-4.504

Saldo -4.504

Reserve glasvezelnetwerk Glasvezelnetwerk - herstelwerkzaamheden

250

Reserve Campus Terneuzen

Sloopkosten pand van der Poel + de Ridder

390

Onkostenvergoeding en gerelateerde kosten Huyghersluys 29

526

Huuropbrengsten pand Post NL Afwaardering panden Campus

-22

2.544

-72

Reserve nieuwe sluis

Ballerina van de Zeeman

Reserve budgetoverhevelingen

Uitzetten beelden Nand Huyghe

-35

Peutermiddelen

-91

Implementatiekosten Datawarehouse

-105

Financiële bijdrage kweldrainage Sluiskil

DU Openbare bibliotheken

-63

Budgetoverheveling voorbereiden bouw kerncentrales en Rijksenergieprojecten

-344

Budgetoverheveling Participatiewet in balans

-95

Budgetoverheveling omgevingswet

-385

Budgetoverheveling NPVR

-198

Budgetoverheveling meicirculaire 2025 omgevingswet

-334

20/62

Naam reserve

Omschrijving

Lasten

Saldo

Budgetoverheveling budget problematische schulden

-53

Budgetoverheveling bestuurlijke samenwerking

-49

Budgetoverheveling alleenverdienersproblematiek

-30

Budget projecten North Sea Port District

-472

Ballerina van de Zeeman Reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut programma 2

Baten

-47

Ledverlichting accommodatie herdershondenvereniging

Totaal (bedragen x € 1.000)

3.205

21/62

-47

-13

-6.320

-3.115

Overzicht mutaties slotwijzigingen Naam Afval, bijdragen van derden (Plastic) bijdrage van derden Afvalfonds Verpakkingen

Inhuur personeel van derden Stadsservice

Werkkostenregeling (WKR)

Inhuur personeel Concernstaf

Budget nieuwkomersonderwijs in het VO/MBO

Omschrijving

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

126

Aframen vanwege minder bijdrage vanuit AVR nascheidingsinstallatie. 1 Wonen & leefbaarheid

Aframing omdat uitzenbureaus geen personeel (grond, weg, waterbouw) kunnen leveren. Gedeeltelijk alternatief via aannemers maar deze kunnen niet voor het einde van 2025 opleveren.

Afrekening WKR 2024 is definitef. We voegen het overschot toe aan het begrotingsresultaat.

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-126

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead

-70

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead

-41

8 Overhead

-20

3 Jeugd & onderwijs

-75

Bij de 1e perioderapportage 2025 raamden we een budget voor de inhuur van Deloitte voor specialistische kennis voor interim- en jaarrekeningcontrole en de rechtmatigheidsverantwoording 2024. Dit voor de periode 15 juli 2024 tot en met 31 maart 2025. De werkelijke inhuurkosten hiervoor zijn in 2025 lager dan het geraamde budget doordat de gemeente zelf de resterende werkzaamheden overnam. 7 Algemene We voegen het niet benodigde budget toe aan het dekkingsmiddelen begrotingsresultaat. (Resultaat)

Bij de Kaderbrief 2025-2028 vroegen we € 75.000 budget aan in verband met nieuwkomers 2025. Dit budget blijkt achteraf niet nodig. Plaatsing werd volledig gecoordineerd door het Rijk met

22/62

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

uitvoerende partij Prokino. We voegen het niet benodigd budget toe aan het begrotingsresultaat 2025.

Ledverlichting accommodatie herdershondenvereniging

Budgetoverheveling NPVR

Bij de Regeling Energiecompensatie gaf een drietal verenigingen aan geen gebruik te maken (van een deel) van de toegekende subsidie. De herdershondenvereniging heeft nu op de locatie Vliegende Vaart verouderde lampen als verlichting en kunnen volgens de regeling compensatie aanvragen. Omdat ze verhuizen naar de locatie in Koewacht en daar nieuwe verlichting nodig hebben, voegen we het restant budget van de Regeling Energiecompensatie toe aan het investeringskrediet “herallocatie VDH Kringgroep”.

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

2 Zorg & gezondheid

-13

9 Reserves

-198

198

Binnen het Nationaal Programma voor de Regio (NPVR) werken het Rijk en 11 regio’s langdurig samen aan het versterken van brede welvaart. Voor de periode 2025–2027 stelt het Rijk procesmiddelen beschikbaar ter ondersteuning van dit traject. In 2025 zetten we deel van deze middelen in voor het opstellen van een Plan voor de Regio en een uitvoeringsagenda. Het resterende budget uit 2025 hevelen we over naar 2026, zodat ook in dat jaar voldoende middelen beschikbaar zijn om het proces rondom het NPVR voort te zetten en te versterken. 6 Goed bestuur 9 Reserves

23/62

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma

Elektrische installatie de PIT

De elektrische installatie in de PIT, waaronder krachtwandcontactdozen en E-installaties, moet dringend aangepast worden. Het benodigd budget is gebaseerd op een offerte van de werkzaamheden en materialen voor deze aanpassing. We vinden deze investering in dit pand belangrijk omdat de toekomstlocatie hier is en de activiteiten van Porgy en De Pit plaats kunnen vinden. We gebruik een deel van het niet benodigd budget voor nieuwe initiatieven om de kosten voor de elektrische installatie te dekken. 1 Wonen & leefbaarheid

Indexering archiefkosten

De indexering van de archiefkosten is op basis van CPI, zoals opgenomen in dienstverleningsovereenkomst. Voor 2025 wordt er een indexering toegepast van 3,3% ten opzichte van 2024.

Hogere kosten betalingsverkeer

Onkostenvergoeding en gerelateerde kosten Huyghersluys 29

De kosten van het betalingsverkeer zijn gestegen, doordat er meer pintransacties zijn bij met name de zwembaden en parkeren.

De onkostenvergoeding voor onkosten Huyghersluys 29 Laspartners en overige gerelateerde kosten dekken we uit de reserve Campus.

Lasten

De ontwikkeling stevig lokaal team is een maatregel vanuit de hervormingsagenda jeugd. De startbijeenkomst heeft plaatsgevonden, we werken dit in 2026 verder uit. Voor 2025 hebben we niet het gehele budget nodig en ramen we dit budget deels af ten gunste van het begrotingsresultaat.

24/62

Saldo

1 Wonen & leefbaarheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-17

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-25

8 Overhead

3 Jeugd & onderwijs

526

9 Reserves Ontwikkeling stevig lokaal team

Baten

2 Zorg & gezondheid

-526

-105

-526

-105

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

Financiële bijdrage kweldrainage Sluiskil

Inhuur personeel van derden fietsenstalling

Informatiebeveiliging

Lidmaatschappen

Gezond en actief leven akkoord

Lasten

Baten

105

De start van de werkzaamheden kweldrainage Sluiskil is eind oktober 2025. Dit is later dan gepland. We starten het beheer van de drainage in 2026. De bijbehorende bijdrage van Rijkswaterstaat ontvangen we ook in 2026. 1 Wonen & leefbaarheid

Saldo

105

9 Reserves

-87

1 Wonen & leefbaarheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-50

Door de uitstel van Network and Information Systems (NIS 2) is er in 2025 budget naar inschatting € 23.000 over op de structurele post 7 Algemene informatiebeveiliging. Dit bedrag laten we in 2025 vrijvallen ten dekkingsmiddelen gunste van het resultaat. (Resultaat)

8 Overhead

-23

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-25

8 Overhead

-169

Dethon heeft meer uren nodig in de fietsenstalling.

Door stijging in kosten van diverse lidmaatschappen is het budget lidmaatschappen in 2025 niet toereikend.

Een deel van de uitgaven aan de gemeenschappelijke gezondheidsdienst Zeeland (GGD), aan-z en Emergis kunnen we dekken uit het gezond en actief leven akkoord (GALA). We laten daarom deze budgetten vrijvallen ten gunste van het begrotingsresultaat en boeken de uitgaven over.

25/62

2 Zorg & gezondheid

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

Budget nieuwe initiatieven

Centrale budget - schoonmaken door derden

Porti- en vrachtkosten

Contractmanagement wet maatschappelijke ondersteuning

Een stijging van het aantal aangeboden pakketten en brievenpost evenals een indexering van de tarieven vanuit PostNL zorgt voor hogere algemene porti- en vrachtkosten.

Baten

Saldo

169

-23

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-30

8 Overhead

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-25

8 Overhead

2 Zorg & gezondheid

-69

Een deel van het restantbudget nieuwe initiatieven gebruiken we om de kosten van de aanpassing van de elektrische installatie in De Pit te dekken. We verwachten het overgebleven restantbudget op het budget nieuwe initiatieven niet meer geheel nodig te hebben. Om die reden voegen we € 22.500 toe aan het begrotingsresultaat 2025. We houden daarna nog voldoende budget over om incidentele verzoeken op te vangen. 1 Wonen & leefbaarheid

Een stijging van de indexering van het lopende schoonmaakcontract, de doorberekening van de kosten voor het gezondheidscentrum en hogere kosten voor de schoonmaak van ons sportcomplex Vliegende Vaart zorgen voor hogere totale schoonmaakkosten.

Lasten

Eerder raamden we budget voor de contractmanager wet maatschappelijke ondersteuning. De contractmanager is uiteindelijk pas per 1 september gestart en werkt voor zowel Hulst, Sluis en Terneuzen. We passen de raming daarom aan voor 4 maanden in plaats van een heel jaar. In de kaderbrief 2023-2026 vroegen we

26/62

-34

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

budget voor 1 fte aan, nu we dit delen met Hulst en Sluis ramen we het restant budget af ten gunste van het begrotingsresultaat.

Inrichting thuiswerkplek

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead

-51

-6

2 Zorg & gezondheid

-200

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

200

2 Zorg & gezondheid

-25

Er is minder gebruik gemaakt van de mogelijkheid om de kosten van 7 Algemene een thuiswerkplek te declareren. dekkingsmiddelen (Resultaat) 8 Overhead

Versterken pedagogische basis

Onderwijs zorg arrangementen

Er loopt een pilot vanuit het programma kerngezond, jeugd en gezinnen. Hieruit volgen resultaten die we gaan gebruiken om onze voorliggende voorzieningen te versterken/uit te breiden, dit sluit aan bij de maatregelen vanuit de hervormingsagenda jeugd. We hebben dit budget in 2025 nog niet nodig en ramen dit af ten gunste van het begrotingsresultaat.

Het aantal onderwijs zorg arrangementen schommelt jaarlijks. Dit jaar werd er minder gebruik gemaakt van deze voorziening. We ramen dit budget daarom deels af ten gunste van het begrotingsresultaat.

27/62

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

Ballerina van de Zeeman

Het beeld ligt nog steeds bij de staalconstructeur. Zij doen onderzoek naar de mogelijkheid om het beeld te verstevigen waardoor het zonder kooiconstructie geplaatst zou kunnen worden. Vooralsnog is er geen zicht op wanneer deze werkzaamheden uitgevoerd zullen worden. We hevelen het restantbudget van € 118.800 daarom over naar 2026.

1 Wonen & leefbaarheid

Lasten

Beheer de Triangel

Het is onwaarschijnlijk dat we in 2025 (een deel van) de beelden van Nand Huyghe kunnen plaatsen. Het proces, waaronder het te lopen vergunningstraject, kost veel tijd. We hevelen daarom het, binnen het "budget bestuursakkoord 2025", gereserveerde budget voor het plaatsen van de beelden, over naar 2026. Dit om te voorkomen dat we een een beroep moeten doen op het budget Kunst en Cultuur 2026.

In 2025 hadden we nog een deel van de middelen vanuit het transformatiefonds te besteden. Deze dekten het grootste deel van de kosten voor het beheer van de Triangel. We gebruikten daarom niet het volledige budget en ramen dit deels af ten gunste van het begrotingsresultaat.

Kosten onderhoud civiele kunstwerken In 2025 verwachten we hogere kosten voor onderhoud civiele kunstwerken vanwege de slechte staat van de historische zeesluis in Biervliet.

28/62

Saldo

-119

9 Reserves Uitzetten beelden Nand Huyghe

Baten

119

1 Wonen & leefbaarheid

-35

9 Reserves

2 Zorg & gezondheid

-67

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

1 Wonen & leefbaarheid

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

Glasvezelnetwerk herstelwerkzaamheden

In 2025 verwachten we voor de herstelwerkzaamheden vanwege de aanleg Glasvezelnetwerk € 250.000 aan kosten en dekken wij uit de bestemmingsreserve glasvezelnetwerk. De herstelwerkzaamheden voeren wij uit in Terneuzen, Sas van Gent en Hoek. 1 Wonen & leefbaarheid

Lasten

Budgetoverheveling voorbereiden bouw kerncentrales en Rijksenergieprojecten

-25

250

In de septembercirculaire 2025 ontvangen we een bedrag van € 473.000 voor de voorbereiding bouw kerncentrales. In 2025 maken we hier al diverse kosten voor, naar inschatting in totaal € 225.000. Het restant wordt overgeheveld naar 2026. Vanuit het ministerie van Klimaat en Groene Groei (KGG) zijn er daarnaast middelen voor tijdelijke capaciteitsuitbreiding voor projectprocedures van Rijksenergieprojecten. Wij ontvangen via de gemeente Borsele een deel van deze middelen. 4 Klimaat & Duurzaamheid

-250

-96

-99

5 Economie & arbeidsmarkt

-3

8 Overhead

-344

344

In de septembercirculaire 2025 ontvangen we een bedrag van € 473.000 voor de voorbereiding bouw kerncentrales. Onze verwachting is dat we dit bedrag niet volledig uitgeven in 2025. We hevelen daarom € 248.000 over naar 2026. Vanuit het ministerie van Klimaat en Groene Groei (KGG) zijn er daarnaast middelen voor tijdelijke capaciteitsuitbreiding voor projectprocedures van Rijksenergieprojecten. Wij ontvangen via de gemeente Borsele een deel van deze middelen. 5 Economie & arbeidsmarkt 9 Reserves

29/62

Saldo

-25

9 Reserves Rijksenergieprojecten

Baten

Naam

Mutatie op programma

Lasten

1 Wonen & leefbaarheid

365

2 Zorg & gezondheid

261

Afboeken salarisverdeling primitieve begroting 2025

3 Jeugd & onderwijs

Opboeken salarisverdeling perioderapportage 8 2025

4 Klimaat & Duurzaamheid

Opboeken kostenverdeling RenB perioderapportage 8 2025

5 Economie & arbeidsmarkt

6 Goed bestuur

-10

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-748

-40

Opboeken kostenverdeling RenB perioderapportage 8 2025

Omschrijving In de slotwijzigingen voeren we opnieuw een kosten- en salarisverdeling uit op de bijgestelde begroting.

Opboeken salarisverdeling perioderapportage 8 2025

8 Overhead Bijdrage zorgfraude 2025

In Zeeland stelden we voor de wet maatschappelijke ondersteuning en de jeugdwet drie toezichthouders rechtmatigheid en drie toezichthouders kwaliteit aan, onder leiding van een kwartiermaker/coordinator. De personeelskosten verdelen we onder de 13 gemeenten. De kosten voor 2025 vallen lager uit en ramen we af ten gunste van het begrotingsresultaat. 2 Zorg & gezondheid 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

30/62

Baten

Saldo

Naam Centraal budget scholing

Hogere proces- en gerechtskosten

Herziening van de bouwgrondexploitaties en het openen van de grondexploitatie DrieschouwenZuid

Omschrijving Met de financiële ruimte in de salarisbegroting 2024 is er € 100.000 toegevoegd aan het centraal scholingsbudget 2025. Er resteert daardoor nu een ruim bedrag op het centraal scholingsbudget 2025, we ramen dit budget daarom deels af.

Op 10 oktober 2025 veroordeelde de rechtbank de gemeente tot het betalen van kosten voor de rechtszaak Aldi. Deze kosten bedragen € 37.500 euro. Deze waren niet voorzien in de begroting.

Op 25 september stemde de gemeenteraad in met de herziening van de bouwgrondexploitaties en het openen van de grondexploitatie Drieschouwen-Zuid. De financiële effecten van deze actualisatie verwerken wij.

Mutatie op programma

Baten

Saldo

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead

-85

1 Wonen & leefbaarheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-38

1 Wonen & leefbaarheid

-10

5.355

-5.355

5 Economie & arbeidsmarkt

31/62

Lasten

7 Algemene dekkingsmiddelen

-63

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead

Naam Persoonsgebonden budgetten jeugd en wet maatschappelijke ondersteuning

Speelvoorziening Oude Vaart

Amateuristische kunstbeoefening

Doorstroommakelaar

Omschrijving Op basis van de gegevens van de Sociale Verzekeringsbank maakten we een schatting van de verwachtte kosten persoonsgebonden budget jeugd en WMO voor 2025. We passen de geraamde budgetten aan en het restant voegen we toe aan het begrotingsresultaat.

Op het project speelvoorzieningen oude vaart is een tekort van € 11.000 voor het realiseren van het al gecommuniceerde plan. Dit plan is via participatie tot stand gekomen en is door de gemaakte keuzes in de uitvraag onder omwonenden hoger uitgevallen dan begroot. Op de post overige algemene kosten van Jeugdbescherming is er budget om dit te dekken.

Restantbudget niet meer benodigd in 2025. Diverse subsidies niet aangevraagd of niet uitgegeven (cultureel evenement koren). We voegen het niet benodigd budget toe aan het begrotingsresultaat 2025.

Mutatie op programma

Baten

Saldo

2 Zorg & gezondheid

-213

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

213

2 Zorg & gezondheid

-11

3 Jeugd & onderwijs

1 Wonen & leefbaarheid

-25

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-60

Samen met Clavis en Woongoed zou er een doorstroommakelaar aangesteld worden. Een doorstroommakelaar helpt huurders door te stromen naar een woning die beter bij de leefsituatie past. Clavis en Woongoed hebben beide besloten een eigen doorstroommakelaar aan te stellen. We maken in 2026 een nieuw plan en ramen het budget in 2025 af ten gunste van het begrotingsresultaat. 2 Zorg & gezondheid 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

32/62

Lasten

Naam Bijdrage van andere gemeenten Regiovisie

Hogere servicekosten

Kosten abonnement T-tag (WKR)

DU Openbare bibliotheken

Omschrijving Samen met de gemeenten Hulst en Sluis stelden wij een programmamanager aan voor de Strategische Regiovisie. De baten naar aanleiding van de doorberekening van een deel van de salariskosten raamden wij nog niet in de begroting 2025 en latere jaren.

Servicekosten komen steeds meer voor. Dit budget moet bijgeraamd worden.

Sinds 2025 is de tunnel tolvrij waardoor er geen kosten zijn gemaakt op dit budget. Budget is wel aangehouden voor de uitvoeringsregeling IKB. Er is geen extra budget nodig.

Vanuit de septembercirculaire is er voor de jaren 2025 en 2026 een bedrag van € 163.000 beschikbaar. Deze bedragen gaan we inzetten voor de verbouwingswerkzaamheden in Axel, Hoek en ook een deel activiteitengeld. Echter hebben de verbouwingswerkzaamheden vertraging opgelopen en is het onwaarschijnlijk dat dit volledige bedrag nog wordt ingezet. Aan de hand van de kosten, maken we nog een bestedingsplan op. We willen € 63.000 overhevelen naar 2026 en het niet benodigde deel van € 100.000 voegen we toe aan het begrotingsresultaat 2025.

33/62

Mutatie op programma

Lasten

6 Goed bestuur

Baten

Saldo

-42

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

1 Wonen & leefbaarheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-25

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead

-44

1 Wonen & leefbaarheid

-163

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

100

9 Reserves

Naam

Omschrijving

Budgetoverheveling meicirculaire 2025 omgevingswet

Via de meicirculaire 2025 hebben we € 334.060 ontvangen voor de omgevingswet. Dit budget is voor uitvoeringstaken die voortvloeien uit de omgevingswet zoals het opstellen van het omgevingsplan of het komen tot een omgevingsvisie. Omdat deze periode ook in 2026 doorloopt, hevelen we het bedrag over.

Bijdragen van derden - P&O

Volgens onze dienstverleningsovereenkomsten met SaBeWa, de gemeente Sluis en de RUD, ontvangen we een bijdrage voor de PIOFACH taken die we voor hen uitvoeren. De indexatie van deze bijdragen was nog niet begroot. We ramen deze nu ten gunste van het begrotingsresultaat 2025.

Mutatie op programma

Lasten

1 Wonen & leefbaarheid

-334

9 Reserves

334

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead Implementatiekosten Datawarehouse

Regeling Vervroegde Uitdiensttreding

Voor de implementatie van het Datawarehouse in 2026 willen we € 105.000 van het budget 2025 overhevelen naar 2026.

Voor de Regeling Vervroegde Uitdiensttreding (RVU) namen we bij de Kaderbrief 2025-2028 een meerjarige stelpost op. Voor het jaar 2025 voegen we dit opgenomen budget toe aan de voorziening die voor deze regeling is gevormd.

34/62

Baten

-24

Saldo

-24

8 Overhead

-105

9 Reserves

105

7 Algemene dekkingsmiddelen

-116

8 Overhead

116

Naam Juridische zaken inhuur personeel

Detacheringsopbrengst gemeente Sluis

Detacheringsopbrengsten ondersteuning City Marketing

Vrijval middelen Wet open overheid vanuit het Rijk

Omschrijving Voor juridische zaken raamden we structureel een budget van € 80.000 voor inhuurkosten in verband met de toename van bezwaarschriften in het kader van herindexering bij de Huishoudelijke Hulp. Voor dit doel hebben we in 2025 dit inhuurbudget echter niet nodig. We huren voor een klein gedeelte in ter ondersteuning van onze nieuwe juridische medewerker verzekeringen, maar een deel van dit budget gebruiken we ook voor inhuur van advies voor juridische kwesties. Dit betreft een benodigd inhuurbudget van € 20.000. Van het resterende deel (€ 60.000), hevelen we € 30.000 over naar het budget voor advieskosten en € 30.000 laten we vrijvallen ten gunste van het begrotingsresultaat.

We detacheren een medewerker van het team Beleidsontwikkeling aan de gemeente Sluis. Het budget voor de doorberekening van deze detachering was nog niet in de begroting 2025 opgenomen. We ramen dit nu ten gunste van het begrotingsresultaat.

We detacheren twee medewerkers ter ondersteuning van de Stichting City Marketing. Het budget voor de doorberekening van deze detachering was nog niet in de begroting 2025 opgenomen.

We gaan dit jaar geen kosten maken ten behoeve van de Wet Open Overheid. Het ambitieniveau wat we willen bereiken voor de WOO is in 2025 bepaald. In het 1e kwartaal 2026 gaan we aan de slag met de uitvoering in het kader van het realiseren van een WOOportal. De ontvangen WOO middelen vanuit het Rijk voor het jaar 2025 laten we vrijvallen ten gunste van het resultaat.

35/62

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

6 Goed bestuur

-30

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

8 Overhead

-40

5 Economie & arbeidsmarkt

-115

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

115

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

188

Naam

Vrijval middelen restant wet betaalbare huur / wet goed verhuurderschap

Budgetoverheveling omgevingswet

Omschrijving

We hebben dit jaar een overschot op het budget voor de wet betaalbare huur en wet goed verhuurderschap. We laten het restant vrijvallen ten gunste van het resultaat.

We hebben een bedrag van € 385.437 over op het budget van de omgevingswet. Dit budget is voor uitvoeringstaken die voortvloeien uit de omgevingswet zoals het opstellen van het omgevingsplan of het komen tot een omgevingsvisie. Omdat deze periode ook in 2026 doorloopt, hevelen we het bedrag over.

Mutatie op programma

Lasten

Budgetoverheveling Participatiewet in balans

Saldo

8 Overhead

-188

1 Wonen & leefbaarheid

-89

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-385

1 Wonen & leefbaarheid 9 Reserves

Innovatiefonds 2025

Baten

385

We hebben geen bestemming om het innovatiefonds 2025 aan uit te geven, daarom vragen we het voor 2025 niet aan. We ramen het daarom budgettair neutraal uit onze begroting. 2 Zorg & gezondheid

-99

We hebben in de septembercirculaire 2025 €103.515 gekregen voor de implementatie Participatiewet in balans. Dit is een initiatief om de Participatiewet te vereenvoudigen en te verbeteren, met name door een menselijkere aanpak. We besteden in 2025 € 9.000 aan het opleiden van de teams als voorbereiding hierop. In 2026 betalen we uit dit budget nog meer cursussen en opleidingen om zo het mensgericht werken verder in te voeren. We hevelen het restant bedrag daarom over naar 2026.

-104

8 Overhead

9 Reserves

36/62

2 Zorg & gezondheid

Naam Budgetoverheveling alleenverdienersproblematiek

Budgetoverheveling bestuurlijke samenwerking

Peutermiddelen

Budgetoverheveling budget problematische schulden

Mutatie belastingopbrengsten 3e kwartaalrapportage Sabewa Zeeland

Omschrijving We hevelen € 30.000 van het budget alleenverdienersproblematiek over naar 2026. Voor bijzondere bijstand is er onvoldoende budget in 2026. Het totale tekort is € 268.591. Dit dekken we voor € 30.000 uit het budget alleenverdienersproblematiek van 2025.

We hevelen € 49.000 over naar 2026 in verband met Zeeland 2050, NPVR (opstellen/uitvoeren regioplan) en de mogelijkheid tot het intensiveren van de verschillende samenwerkingen.

We hevelen budget over naar 2026 om eventuele tekorten uit de OAB-middelen voor de voorschool te dekken. We hebben overschot op de reguliere peutermiddelen omdat we de doelgroepdefinitie hebben aangepast waardoor meer ten laste van de SPUK OAB gebracht kan worden.

We hevelen het budget van de meicirculaire 2025 voor problematische schulden over naar 2026 gezien het bestedingsplan doorloopt naar 2026. Dit budget wordt ingezet voor de implementatie van Plinkr. Dit is een digitale methodiek die gemeenten inzetten om burgers met financiële problemen te helpen hun geldzaken weer zelf te regelen.

Mutatie op programma

Baten

Saldo

2 Zorg & gezondheid

-30

9 Reserves

6 Goed bestuur

-49

9 Reserves

3 Jeugd & onderwijs

-91

9 Reserves

2 Zorg & gezondheid

-53

9 Reserves

We muteren de verwachte belastingopbrengsten voor 2025 op basis van de prognose in de 3e kwartaalrapportage van Sabewa Zeeland. 1 Wonen & leefbaarheid

37/62

Lasten

-119

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma 2 Zorg & gezondheid

Lasten -25

5 Economie & arbeidsmarkt

Bijdragen van derden - B&IZ (RUD)

Bijdragen van derden (RvIG)

Herverdeling rentelasten

We ontvangen hogere inkomsten voortvloeiend uit onze dienstverlening aan RUD Zeeland.

We ontvangen meer inkomsten dan verwacht uit bijdragen van derden. Dit komt door een toename van het aantal inschrijvingen in de Registratie Niet-Ingezetenen (RNI) en een bijdrage van de RDW voor het digitaal aanvragen van rijbewijzen.

We ontvangen meer rente, doordat we meer middelen in de schatkist aanhouden dan gepland. We schatten in dat we aan rentebaten kort geld in 2025 totaal € 1.275.000 ontvangen. Het saldo van de werkelijk te betalen rente en de renteopbrengsten rekenen we toe aan onze investeringen en verdelen we over de verschillende programma's in onze begroting. Door de hogere renteopbrengsten wordt het saldo wat we moeten verdelen lager.

38/62

Baten

Saldo -25

-77

-254

7 Algemene dekkingsmiddelen

270

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

205

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

105

8 Overhead

-105

6 Goed bestuur

-25

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

1 Wonen & leefbaarheid

-67

2 Zorg & gezondheid

-11

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma 3 Jeugd & onderwijs

Lasten

Baten

Saldo

-20

-16

7 Algemene dekkingsmiddelen

125

8 Overhead

-12

4 Klimaat & Duurzaamheid 5 Economie & arbeidsmarkt 6 Goed bestuur

Te ontvangen rente rekening schatkistbankieren

Preventiebudget beschermd wonen

Hogere dividenduitkering BNG

Maatwerkvoorzieningen Wet maatschappelijke ondersteuning

We ontvangen meer rente, doordat we meer middelen in de schatkist aanhouden dan gepland. We schatten in dat we aan rentebaten kort geld in 2025 totaal € 1.275.000 ontvangen. We passen hierop de begroting aan.

7 Algemene dekkingsmiddelen

-125

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

125

We ontvangen vanuit het preventiebudget lokale middelen om te besteden aan preventie voor beschermd wonen. We zetten dit bedrag op de balans en dekken hier vanaf 2026 voor 3 jaar een Wijk-GGD'er mee.

2 Zorg & gezondheid

-633

We ontvingen een hogere dividenduitkering van de BNG dan geraamd. We passen hierop de begroting aan.

7 Algemene dekkingsmiddelen

We passen op basis van de huidige prognose diverse budgetten binnen het taakveld maatwerkvoorzieningen wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) aan. Het overschot van € 30.718 voegen we toe aan het begrotingsresultaat.

39/62

125

633 -76

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

2 Zorg & gezondheid

-125

-76

-81

-31

Naam

Wet maatschappelijke ondersteuning huishoudelijke hulp

Aframen huishoudelijk afval, bijdrage aan derden

Bijramen kosten straatvegen

Huuropbrengsten pand Post NL

Sloopkosten pand van der Poel + de Ridder

Omschrijving

We passen op basis van de prognose voor 2025 het budget voor de wet maatschappelijke ondersteuning huishoudelijke hulp aan. Het overschot van € 42.578 voegen we toe aan het begrotingsresultaat.

We ramen de bijdragen aan derden voor het inzamelen van oud papier af. Door verlaging van het jaarlijkse tonnage papier/karton is er minder inzet van verenigingen nodig voor het inzamelen van oud papier.

We ramen de kosten voor straatvegen bij want we hebben meer uren nodig van de zwerfafvalploeg van Dethon.

We ramen de opbrengst verhuur onroerende zaken van het door ons aangekochte pand van Post NL wat we nu verhuren aan Post NL (€ 21.500). We voegen de opbrengst verhuur toe aan de reserve Campus Terneuzen.

We ramen de sloopkosten voor de panden van der Poel en de Ridder ten laste van bestemmingsreserve Campus.

40/62

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

2 Zorg & gezondheid

-43

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

1 Wonen & leefbaarheid

-30

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

1 Wonen & leefbaarheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-45

3 Jeugd & onderwijs

-22

9 Reserves

3 Jeugd & onderwijs

390

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma

Lasten

9 Reserves Sociaal Medische Indicatie

Budget projecten North Sea Port District

APPA voorziening college

Bijstelling leges en inkomensoverdrachten Burgerzaken

We ramen de verwachte kosten 2025 voor Sociaal Medische Indicatie (SMI) bij ten laste van het begrotingsresultaat. De genomen maatregelen blijken, ondanks een verlaging van de kosten, onvoldoende om binnen budget te blijven. We scherpen de verordening en beleidsregels SMI verder aan. Daarnaast starten we een actie-onderzoek om te onderzoeken wat de effecten zijn op de budgetten sociaal domein.

We reserveren € 100.000 voor mogelijk onverwachte uitgaven uit hoofde van (co-financiering) van de regiodeal. Hieruit zal onder meer een projectleider voor de broedplaats betaald worden vanwege uitblijven subsidie vanuit de Provincie. Voor de besteding van het restant van de regiodeal volgt een jaarplan 2026.

We stellen de budgetten voor de APPA voorziening bij. We voorzien een tekort van € 33.000 voor het werknemers- en werkgeversdeel voor de APPA gewezen leden college.

We stellen de leges en bijbehorende inkomensoverdrachten bij op basis van inschatting voor het aantal aanvragen voor reisdocumenten, rijbewijzen, Verklaring Omtrent het Gedrag en huwelijken burgerlijke stand.

41/62

Baten

Saldo

-390

2 Zorg & gezondheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-85

6 Goed bestuur

-472

9 Reserves

472

6 Goed bestuur

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-33

6 Goed bestuur

139

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

Opbrengst toegangsgelden sportaccommodaties

Inhuurbudget team Vergunningen en Handhaving

Opbrengsten uitvoering brikstaken (adviesverzoeken en toezicht)

Verwerking septembercirculaire 2025

We stellen de opbrengst toegangsgelden van de sportaccommodaties (Vliegende Vaart, openluchtbaden en gymlokalen) bij op basis van de werkelijk verwachte opbrengsten 2025. We voegen de hogere opbrengsten toe aan het begrotingsresultaat 2025

We verhogen de raming voor inhuur personeel bij het team Vergunningen en Handhaving

We verleenden meer advies en toezicht voor de grote industriebedrijven. Deze bedrijven vallen onder de verantwoordelijkheid van de Provincie Zeeland. De Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland vergoedt in opdracht van de Provincie Zeeland de door ons gemaakte kosten. We ramen nu de hogere opbrengsten en voegen deze toe aan het begrotingsresultaat.

We verwerken de financiële gevolgen van de septembercirculaire 2025 in de begroting 2025.

42/62

Lasten

Baten

-139

2 Zorg & gezondheid

Saldo

-139

-25

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-301

8 Overhead

301

1 Wonen & leefbaarheid

-150

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

150

1 Wonen & leefbaarheid

-13

2 Zorg & gezondheid

309

5 Economie & arbeidsmarkt

473

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma

Lasten

6 Goed bestuur

-53

7 Algemene dekkingsmiddelen

1.236

Baten

Saldo -53

-6.456

-5.219

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

Afwaardering panden Campus

We waarderen een drietal panden af ten laste van de reserve Campus: De Ridder, Post NL, Laspartners Multiweld B.V.

9 Reserves

4.504

3 Jeugd & onderwijs

2.544

9 Reserves Managementrapportage salarissen tussentijds 2025 en voorstel inzet financiële ruimte

Hogere ICT kosten PIOFACH-taken RUD

We willen inzicht geven in de begroting salarissen een aanverwante posten en de middelen zo efficiënt mogelijk benutten. We hevelen een deel van het voordeel op salarissen over naar de voorzieningen spaarverlof en APPA. De overige mutaties vallen binnen het programma overhead. De salarisgerelateerde mutaties zijn budgettair neutraal.

250

8 Overhead

-250

-100

100

Wij hebben hogere IT-kosten voor de RUD, omdat in begroting 2025 geen extra kosten zijn opgenomen voor het overbrengen van de servicedesk activiteiten naar Unit-IT (€ 80.000) en RUD7 Algemene gerelateerde licentiekosten. De raming van hogere opbrengsten dekkingsmiddelen voor PIOFACH RUD zijn al in perioderapportage 3 verwerkt. (Resultaat)

Wij ramen de opbrengsten van de parkeerbelastingen af. Wij verwachten minder parkeerders bovengronds en minder

43/62

-2.544

6 Goed bestuur

8 Overhead Lagere opbrengsten parkeerbelasting

-2.544

7 Algemene dekkingsmiddelen

296

Naam

Omschrijving

Mutatie op programma

Lasten

Baten

Saldo

parkeerders in de Oostkolk en het Theaterplein die langer dan 2 uur parkeren.

Start Bouwimpuls Vrijval post onvoorzien

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-296

Wij ramen de uitbetaling van de specifieke uitkering (SPUK) Start bouwimpuls budgettair neutraal in onze begroting.

1 Wonen & leefbaarheid

330

Wij laten het restant van de post onvoorzien vrijvallen ten gunste van het begrotingsresultaat.

7 Algemene dekkingsmiddelen

-230

230

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat) Lagere inkomsten leges ongevingsvergunningen

Wij verwachten minder inkomsten leges omgevingsvergunningen. Twee oorzaken: 1. wij ontvingen minder aanvragen voor grote bouw- of aanlegprojecten. De leges voor kleine projecten bedragen naar rato veel minder dan van grote projecten. De grote projecten dekken de kosten voor de kleine projecten. Helaas lukt dat dit jaar niet. 2. de knip in de bouwactiviteiten na invoering van de Omgevingswet zorgt ook voor een terugloop. Want we heffen geen leges meer voor een technische bouwactiviteit bij nieuwbouw gevolgklasse 1. Gevolgklasse 1 zijn de lichtere bouwwerken. Wat het aandeel is van oorzaak 1 en 2 onderzochten wij niet nader.

1 Wonen & leefbaarheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

44/62

-296 -330

1.200

-1.200

1.200

-1.200

Naam Hogere advieskosten omgevingsvergunningen

Omschrijving Wij wonnen extern jurdisch advies in over fijnstof. Deze kosten begrootten we niet en waren wel noodzakelijk.

Totaal (bedragen x € 1.000)

Mutatie op programma

Lasten

1 Wonen & leefbaarheid

7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)

-35

14.134

45/62

Baten

-14.134

Saldo

Bijlagen

46/62

Overzicht begrotingsresultaat 2025

2026

2027

2028

Primitieve begroting 2025

6.289.372

-1.942.013

-2.209.349

-4.336.681

Totaal Perioderapportage 1

-126.813

273.202

595.502

707.385

Totaal Perioderapportage 2

-88.000

6.667

6.675

6.683

Totaal Perioderapportage 3

638.340

268.785

Totaal Perioderapportage 4

-481.721

-42.800

-50.900

-59.400

Totaal Perioderapportage 5

786.051

Totaal Perioderapportage 6

5.198.708

Totaal Perioderapportage 7

-8.131.895

Informatiebeveiliging

23.000

Bijdrage van andere gemeenten - Regiovisie

42.000

Inhuurbudget team Vergunningen en Handhaving

-301.000

Inhuur personeel Concernstaf

20.461

Budget nieuwkomersonderwijs in het VO/MBO

75.000

Doorstroommakelaar

60.000

Sociaal Medische Indicatie

-85.000

Kosten onderhoud civiele kunstwerken

-25.000

DU Openbare bibliotheken

100.000

APPA voorziening college

-33.000

Hogere dividenduitkering BNG

76.000

Te ontvangen rente rekening schatkistbankieren

125.000

Amateuristische kunstbeoefening

25.000

Opboeken salarisverdeling perioderapportage 8 2025

460.071

Contractmanagement wet maatschappelijke ondersteuning

85.360

Detacheringsopbrengst gemeente Sluis

40.000

Hogere servicekosten

-25.000

Detacheringsopbrengsten ondersteuning City Marketing

115.000

Hogere advieskosten omgevingsvergunningen

-35.000

Opbrengsten uitvoering brikstaken (adviesverzoeken en toezicht)

150.000

Lagere inkomsten leges ongevingsvergunningen

-1.200.000

Hogere proces- en gerechtskosten

-37.500

Inhuur personeel van derden Stadsservice

70.000

47/62

2025 Versterken pedagogische basis

200.000

Ontwikkeling stevig lokaal team

105.000

Onderwijs zorg arrangementen

25.000

Bijdragen van derden (RvIG)

25.000

Bijstelling leges en inkomensoverdrachten Burgerzaken

-138.547

Prognose jeugdhulplasten 2025

923.636

Centraal budget scholing

85.000

Bijdragen van derden - P&O

24.000

Juridische zaken inhuur personeel

30.000

Bijdragen van derden - B&IZ (RUD)

104.590

Budget nieuwe initiatieven

22.500

Opbrengst toegangsgelden sportaccommodaties

25.000

Lagere opbrengsten parkeerbelasting

-296.049

Bijramen kosten straatvegen

-45.000

Inhuur personeel van derden fietsenstalling

-50.000

Aframen huishoudelijk afval, bijdrage aan derden

30.000

Afval, bijdragen van derden (Plastic) bijdrage van derden Afvalfonds Verpakkingen

-126.000

Opboeken kostenverdeling RenB perioderapportage 8 2025

913.525

Huurovereenkomst aan-z biljartzaal het Stropievat

-20.000

Beheer de Triangel

66.500

We actualiseren de kosten betalingsverkeer

-25.000

Herziening van de bouwgrondexploitaties en het openen van de grondexploitatie Drieschouwen-Zuid

54.241

Vrijval middelen restant wet betaalbare huur / wet goed verhuurderschap

88.500

Afboeken kostenverdeling RenB primitieve begroting 2025

-946.738

Afboeken salarisverdeling primitieve begroting 2025

-352.395

Leerlingenvervoer naar Taal Expertise Centrum

-92.000

Hogere kosten betalingsverkeer

-25.000

Gezond en actief leven akkoord

169.482

Maatwerkvoorzieningen Wet maatschappelijke ondersteuning

30.718

Wet maatschappelijke ondersteuning huishoudelijke hulp

42.578

48/62

2026

2027

2028

2025 Bijdrage zorgfraude 2025

40.000

Persoonsgebonden budgetten jeugd en wet maatschappelijke ondersteuning

212.501

Mutatie belastingopbrengsten 3e kwartaalrapportage Sabewa Zeeland

205.000

Centrale budgetten en salarissen noodopvang vluchtelingen

583.690

Vrijval post onvoorzien

230.000

Werkkostenregeling (WKR)

41.000

Kosten abonnement T-tag (WKR)

44.000

Inrichting thuiswerkplek

6.000

Centrale budget - schoonmaken door derden

-30.000

Porti- en vrachtkosten

-25.000

Lidmaatschappen

-25.000

Vrijval middelen Wet open overheid vanuit het Rijk

187.933

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16224310/1