2025-09-25 IC20 - Jaarstukken North Sea Port 2024

JAARREKENING 2024

WINST- EN VERLIES

Diverse overige kosten:

Energiekosten Huur bedrijfsmiddelen Verzekeringen Belastingen Overige exploitatiekosten Boetes (niet aftrekbaar) Abonnementen, lidmaatschappen en vakliteratuur Kantoorbenodigdheden en porti Kleine benodigdheden en onderhoud inventaris Overige bureaukosten Diverse kosten

EI

TN

687 298 517 1.259 69 10 359 12 59 0 656 3.928

716 165 379 1.462 81 0 340 16 54 1 383 3.597

De post belastingen betreft onroerend zaak belasting en waterschapslasten. Hierop zijn de aan de klanten doorberekende belastingen in mindering gebracht.

16. Resultaat deelnemingen

En Resultaat Valuepark beheer BV Resultaat Valuepark cv Resultaat Flushing Service Park Resultaat Zeeland Airport BV

0 1.215 0 6 1.221

1 1.301 7.919 0

9.220

Het belang in Flushing Service Park werd in 2023 afgestoten, nadat deze deelneming zijn grondpositie heeft verkocht aan een derde partij. Deze verkoop heeft tot een aanzienlijke waardestijging van de deelneming geleid. De waarde van de deelneming werd volledig afgeboekt, waarna een incidentele bate resteert van€ 7,9 mln ten gunste van het resultaat 2023. De inkomende kasstroom in verband met deze transactie bedroeg € 11,9 mln.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

WINST- EN VERLIES

17. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten:

ETER Rente verstrekte leningen deelnemingen Vergoedingen garantstelling Valuepark Terneuzen Rente rekening-courant Ontvangen dividend financiële vaste activa Overige rentebaten

319 61 134 698 699 1.910

515 108 102 0 1.831 2.556

De rente verstrekte leningen deelnemingen betreft de rente van kasgeldleningen die verstrekt zijn aan Valuepark Terneuzen CV. North Sea Port Netherlands ontvangt van Valuepark Terneuzen een vergoeding die de marktconformiteit garandeert van de te betalen rentelasten door de vennootschappen. Het ontvangen dividend financiële vaste activa betreft de in 2024 ontvangen dividend-uitkering van deelneming Pipelink N.MV.. Onder de overige rentebaten is de terug te ontvangen heffingsrente Vpb opgenomen die in 2022 is betaald aan de belastingdienst.

Rentelasten en soortgelijke kosten:

Rente vaste geldleningen Rente rolloverleningen Rente kasgeldleningen Derivaten Toerekening waarborgsom financiering Overige rentelasten en bankkosten

Totaal financiële baten en lasten

-690 -1.430 -1.425 -384

-726 -1.456 -1.529 -761

-1.712

-1.848

-567 -6.207

-34 -6.354

-4.298

-3.798

In de overige rentelasten 2024 is heffingsrente opgenomen voor een bedrag van € 546K in verband met de afwikkeling van correctie omzetbelasting vanaf 2019. Door de gestegen marktrente wordt minder rente betaald op derivaten (marktrente ligt dichter bij gecontracteerde rente). Het rente effect van de aflossing op rollover leningen wordt teniet gedaan door de -ten opzichte van voorgaande jaren- gestegen variabele rente.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

WINST- EN VERLIES

18. Belastingen

Vennootschapsbelasting

-14.503

-20.132

De effectieve belastingdruk bedraagt in 2024 27,8% (voorgaand jaar 34,8%). In de berekeningen zijn de afspraken met de Nederlandse belastingdienst verwerkt zoals vastgelegd in de vaststellingsovereenkomst. In onderstaande tabel wordt de relatie tussen de nominale belastingdruk en de effectieve belastingdruk nader uitgewerkt.

EEE Winst voor belastingen

52.128

57.903

Belastinglast op basis van gemiddeld nominaal tarief

25,8%

13.449

25,8%

14.939

Toepassing lokale nominale tarieven

-0,4%

-214

-0,3%

-174

Fiscaal niet-aftrekbare kosten / overige verschillen

0,0%

-4

-0,1%

-30

Nagekomen lasten (baten) vorige jaren

2,4%

1.271

-25,3%

-14.637

Vennootschapsbelasting kasbasis

27,8%

14.503

0,2%

98

Aanpassing belastinglatentie agv vaststellingsovereenkomst

0,0%

0

34,6%

20.034

Vennootschapsbelasting

27,8%

14.503

34,8%

20.132

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

VENNOOTSCHAPPELIJK

Vennootschappelijke balans Vennootschappelijke winst- en verliesrekening

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

BALANS

Vennootschappelijke balans per 31-12-2024 (voor resultaatbestemming (bedragen € 1.000))

31-12-2024 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1 2

31-12-2023

579 676.739

225 639.012 677.318

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

3 4

240 13

Totaal activa

Eigen vermogen Eigen vermogen Te bestemmen resultaat

Vlottende passiva Kortlopende schulden Totaal passiva

5 5

6

639.237

384 0 253

385

IE

RTE

638.715 37.625

600.944 37.771 676.340

638.715

1.231

906

EIRE

639.621

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

WINST- EN VERLIES

Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2024 (bedragen * € 1.000)

2023

2024

Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten Totaal bedrijfslasten

7 263 8 44 -168 9 ----

-139 10

Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen

-137

139

Bedrijfsresultaat Resultaat deelnemingen Financiële baten en lasten

100 44 -282

11

37.727 2

37.633 0

37.589

37.771

-35

0

37.625

37.771

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

GRONDSLAGEN

Grondslagen voor de financiële verslaggeving De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

TOELICHTING BALANS

Toelichting op de vennootschappelijke balans

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

TOELICHTING BALANS

Toelichting op de vennootschappelijke balans (bedragen € 1.000)

1. Materiële vaste activa De post materiële vaste activa heeft betrekking op inrichting en renovatie van het hoofdkantoor van de holding aan de Westkade in Sas van Gent. Het pand wordt met ingang van 2018 gehuurd van de Gemeente Terneuzen. In het contract is een optie tot koop opgenomen.

Tr Verkrijgingsprijs per 1-1 Cumulatieve afschrijvingen per 1-1 Boekwaarde per 1-1

459

459

-235 225

-190 269

Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12

399 -44 579

0 -44 225

Verkrijgingsprijs per 31-12 Cumulatieve afschrijvingen per 3112 Boekwaarde per 31-12

858

459

-279 579

-235 225

Afschrijvingspercentages

10%

10%

2. Financiële vaste activa North Sea Port SE is een naar Nederlands recht opgerichte Europese vennootschap die aan het hoofd staat van een groep met twee in de Benelux gevestigde werkmaatschappijen: - North Sea Port Flanders, een N.V. naar Belgisch recht met vestigingsplaats Gent - North Sea Port Netherlands, een N.V. naar Nederlands recht met vestigingsplaats Terneuzen

De jaarrekening van North Sea Port Flanders is opgesteld conform het Belgisch jaarrekeningrecht. Voorafgaand aan de opname in de Nederlandse consolidatiekring heeft de holding een aantal adjustments uitgevoerd op de door North Sea Port Flanders opgestelde jaarrekening, zodat de cijfers van de dochter conform de in Nederland aanvaarde grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de geconsolideerde jaarrekening worden gepresenteerd.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

TOELICHTING BALANS

31-12-2023 Deelneming North Sea Port Netherlands N.V. Boekwaarde per 1-1 Bij: resultaat North Sea Port Netherlands N.V. Boekwaarde per 31-12

302.966 17.399 320.364

281.563 21.402 302.966

Deelneming North Sea Port Flanders N.V. Boekwaarde per 1-1 Bij: resultaat North Sea Port Flanders N.V. Boekwaarde per 31-12

336.046 20.328 356.374

319.815 16.231 336.046

Boekwaarde deelnemingen per 31-12

676.739

639.012

0

0

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

North Sea Port SE bezit 100% aandelen in het geplaatste kapitaal van North Sea Port Flanders N.V. van publiek recht -statutaire zetel Gent- en 100% aandelen in het geplaatste kapitaal van North Sea Port Netherlands N.V. -statutaire zetel Terneuzen.

3. Vorderingen en overlopende activa

Vordeingen op groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

ETEEET-I

31-12-2023

139 46 55

179 205

240

384

0

4. Liquide middelen

EEHEIN Bank Nederlandse Gemeenten

13

De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking van de vennootschap.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

0

JAARREKENING 2024

TOELICHTING BALANS

5. Eigen vermogen

Stand per 1-1 Aandeel resultaat rechtspersoon Stand per 31-12

ET-I

T-

638.715 37.625 676.340

600.944 37.771 638.715

In onderstaand overzicht is de samenstelling en het verloop van het eigen vermogen weergegeven.

IE

TAN

Agioreserve Wettelijke reserve deelnemingen Overige reserve Aandeel resultaat rechtspersoon

300 174.423 61.547 364.674 37.771

300 174.423 64.439 326.561

Stand eigen vermogen 1-1

638.715

600.944

-3.077

Aandeel resultaat rechtspersoon

40.848 -146

-2.892 38.113 2.550

Mutatie eigen vermogen

37.625

37.771

Gestort aandelenkapitaal Agioreserve Wettelijke reserve deelnemingen Overige reserve Aandeel resultaat rechtspersoon

300 174.423 58.471 405.522 37.625

300 174.423 61.547 364.674 37.771

Stand eigen vermogen 31-12

676.340

638.715

Gestort aandelenkapitaal

Wettelijke reserve deelnemingen Overige reserve

35.221

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

TOELICHTING BALANS

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2023 De jaarrekening 2023 is vastgesteld in de Algemene Vergadering conform het daartoe gedane voorstel.

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2024 De directie stelt aan de Algemene Vergadering het volgende voor: het resultaat over het boekjaar 2024 wordt ten gunste van de overige reserves gebracht rekening houdend met de verplichte mutatie in de wettelijke reserve deelnemingen.

6. Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden

EIEEEI

EIEEETEI

52

35

1.169 11 1.231

865 6 907

Dit betreft een schuld aan North Sea Port Netherlands N.V. in verband met de investeringen en exploitatiekosten van de holding.

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er zijn voor de vennootschap geen niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

TOELICHTING WINST- EN VERLIES

Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

TOELICHTING WINST- EN VERLIES

Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening (bedragen*€ 1.000)

7. Personeelslasten

Brutosalarissen Vergoedingen TZO Sociale lasten Overige personeelskosten

ET

EIHI

157 104 2 0 263

0 95 0 5 100

De kosten van de bestuurders zijn opgenomen in de deelnemingen en worden gerapporteerd in de toelichting op de personeelslasten in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.

8. Afschrijvingen

Afschrijvingen

EHN

TR

44

44

9. Overige bedrijfslasten

EOnderhoud en beheer Diverse exploitatiekosten, oa huur kantoor IT Bureaukosten Controle van de jaarrekening Doorbelaste kosten dienstverleningsovereenkomst

64 127 12 2 5

22 38 9

-378 -168

-359 -282

4 6

In de vennootschappelijke jaarrekening is een verschuiving zichtbaar van kosten naar de deelnemingen NL en FL. Het doel van deze transactie is het beschikbaar maken van financiële middelen voor de holding. In de geconsolideerde jaarrekening vallen de vorderingen en schulden van de groep tegen elkaar weg en heeft deze post geen invloed op de geconsolideerde balanspositie.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

JAARREKENING 2024

TOELICHTING WINST- EN VERLIES

De controle van de jaarrekening wordt met ingang van 2019 verzorgd door Deloitte accountants. De accountantskosten van de dochters worden effectief verwerkt in de enkelvoudige jaarrekeningen van deze vennootschappen.

10. Resultaat deelnemingen

EH Resultaat North Sea Port Netherlands N.V. Resultaat North Sea Port Flanders N.V.

17.399

21.402

20.328 37.727

16.231 37.633

11. Belastingen

EA Vennootschapsbelasting

-35

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025

0

JAARREKENING 2024

NA BALANSDATUM

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen vermeldenswaardige gebeurtenissen na balansdatum.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 21 mei 2025