2025-06-05 - Bijlage 4 Afschrift Accountantsverslag 2024 - Gemeente Terneuzen
Tekst van het document
H4
Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025
H12
Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken
H30
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026
J55
Aanpak energiearmoede
J75
Regiodeals 3e tranche
pagina | 42
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
Fout of onzekerheid
J95
Regeling specifieke uitkering regionale structuur Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie
J96B
Regiodeals 4e tranche
J105
Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls
J109
Meerjarig regeling specifieke uitkering herstructurering Volkshuisvesting
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
M29
Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 43
Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat. Fouten Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
Getrouwheid
Lasten Jeugdzorg te laag verantwoord
321 N
Totaal ongecorrigeerde controleverschillen
321 N
Resultaat 2024 te laag door ongecorrigeerde controleverschillen jaarrekening 2023 Totaal effect ongecorrigeerde controleverschillen jaarrekening 2024
1.263 V 942 V
Onzekerheden Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
Getrouwheid
Prestatielevering Jeugd
1.517
Totaal onzekerheden
1.517
pagina | 44
Bijlage C: Gecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel bevat alle afzonderlijk geïdentificeerde en gecorrigeerde controleverschillen boven de door ons gehanteerde rapporteringstolerantie van € 143.000. Aard van de controleverschillen (x € 1.000)
Bedrag in € (Voordeel / Nadeel)
Voorziening riolering te hoog verantwoord
179 V
Afschrijvingskosten materiële vaste activa te laag
600 N
Voorziening afval te hoog verantwoord
157 V
Startersleningen SvN te laag verantwoord
741 V
Bijdragen van derden (mva) te hoog verantwoord
357 N
Grondexploitatie te hoog verantwoord
1.021 N
Baten Regiodeal (lokale deal) te laag verantwoord
274 V
Totaal gecorrigeerde controleverschillen
627 N
pagina | 45
Contact drs. Rutger Peelen RA Partner Audit r.peelen@bakertilly.nl Dennis Eijke MSc RA Director Audit d.eijke@bakertilly.nl Robert-Jan Buijze MSc RA Manager Audit r.buijze@bakertilly.nl Baker Tilly (Netherlands) N.V. Stationspark 8b Postbus 85 4460 AG Goes +31 (0) 113 24 20 00 Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities. Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.