2024-09-26 IC18 - Jaarrekening 2023 NSP SE - gewaarmerkt (24-05-2024 12.15.24)
Tekst van het document
Valutarisico North Sea Port is hoofdzakelijk werkzaam in Nederland en België. Derhalve is er een beperkt valutarisico.
Tegenpartij kredietrisico North Sea Port handelt enkel met kredietwaardige partijen en heeft procedures opgesteld om de kredietwaardigheid te bepalen. Tevens heeft North Sea Port richtlijnen opgesteld om de omvang van het kredietrisico bij elke partij te beperken. Bovendien bewaakt North Sea Port voortdurend haar vorderingen en hanteert de groep een strikte aanmaanprocedure. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor North Sea Port beperkt. Verder zijn er geen belangrijke concentraties van kredietrisico binnen North Sea Port. North Sea Port heeft vorderingen verstrekt aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen. Bij deze partijen is geen historie van wanbetaling bekend.
Liquiditeitsrisico North Sea Port maakt gebruik van meerdere banken en beschikt over een verscheidenheid aan financieringsarrangementen waaruit leningen kunnen worden opgenomen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
37
JAARREKENING 2023
BALANS OVERIG
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Samenwerking met DOW Benelux in Valuepark Terneuzen North Sea Port en Dow Benelux hebben een samenwerkingsovereenkomst gesloten om gezamenlijk de ontwikkeling van de Mosselbanken en de Braakmanpolder ter hand te nemen. De partners hebben besloten hun samenwerking te doen plaatsvinden in een speciaal voor dat doel opgerichte vennootschap; Valuepark Terneuzen C.V. Valuepark Terneuzen heeft de Braakmanpolder van North Sea Port Netherlands tegen kostprijs in eigendom verworven inclusief de reeds in dit gebied gedane investeringen. De Mosselbanken blijven echter eigendom van Dow Benelux, maar Valuepark Terneuzen verwerft het recht om op de Mosselbanken terreinen aan derden in erfpacht uit te geven. In de samenwerkingsovereenkomst worden de rechten en plichten van beide partners beschreven.
Borgstelling Valuepark Terneuzen c.v. Op basis van de samenwerkingsovereenkomst met Dow Benelux B.V. staat North Sea Port borg voor de nakoming van de verplichtingen volgend uit de aan Valuepark Terneuzen C.V. verleende kredietfaciliteit. Op basis van het bedrijfsplan Valuepark bedraagt de maximale vreemd vermogenspositie € 70,2 mln (jaar 2027). North Sea Port staat per 31-12-2023 borg voor maximaal € 10,5 mln, namelijk 100% van de financieringspositie van Valuepark Terneuzen C.V.
Milieumaatregelen Op verschillende locaties binnen het beheersgebied is sprake van bodemverontreiniging. Van de aard en de omvang hiervan bestaat geen volledige inventarisatie. Of en in hoeverre hieraan toekomstige financiële consequenties zijn verbonden is onder meer afhankelijk van mogelijk noodzakelijk blijkende werkzaamheden en/of milieumaatregelen, mede in relatie tot ontwikkelingen in de op dat moment vigerende regelgeving. Daarbij geldt dat de eventuele kosten van sanering in rekening zijn bij de voormalig erfpachter of huurder. Voor de verontreiniging van deze overige gronden, rechtstreeks in bezit van North Sea Port, is dan ook geen voorziening gevormd. Een uitzondering is gemaakt voor de uit te voeren saneringswerkzaamheden in de Buitenhaven in Vlissingen, zie ook saneringsvoorziening in de toelichting op de balans. Tegenover deze sanering staat een eenmalige opbrengst van een afgekocht erfpachtrecht in 2021.
Nieuwe Sluis Eind 2017 is gestart met de bouw van de Nieuwe Sluis Terneuzen. North Sea Port Netherlands N.V. draagt een vooraf overeengekomen bedrag bij van € 6 mln. North Sea port Flanders N.V. zal een bedrag van 88,6 miljoen euro bijdragen (berekend op 15% van de bouwbijdrage van het Vlaams Gewest). De beide bijdragen zijn in de groepscijfers van 2017 reeds verwerkt als verplichting. North Sea Port participeert in de Stuurgroep en houdt in deze hoedanigheid gedetailleerd zicht op werkzaamheden en projectkosten. De bijdragen van North Sea Port Netherlands én van North Sea Port Flanders zijn inmiddels volledig voldaan. Ook de oorspronkelijk voor 2022 geplande termijn is in 2021 afgewikkeld, zie onderstaand schema (bedragen x € mln.):
2019 (betaald)
2020 (betaald)
2021 (betaald)
2022 (betaald in 2021)
€25,7
€28,7
€19,7
€ 14,7
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
38
JAARREKENING 2023
BALANS OVERIG
De bijdrage van de Belgische entiteit kan wijzigen indien de bouwbijdrage van het Vlaams Gewest wijzigt. De bouw van infrastructurele werken brengt inherente risico’s met zich. Of en wanneer alsmede in welke mate deze risico’s zich voor doen is onzeker. In het projectbudget is een risicoreservering inbegrepen. De risicoreservering is bestemd voor onvoorziene uitgaven waaronder “Verzoeken tot Wijziging” alsmede inherente risico’s. Het voortschrijdend inzicht ter zake de toereikendheid van de risicoreserve wordt mede verkregen op basis van schattingen (RJ 252.201). Deze schattingen zijn gebaseerd op onzekere verwachtingen en scenario’s (RJ 252.508). De eventuele meerkosten uit hoofde van Verzoeken tot Wijziging kunnen ten laste van de risicoreservering van het project worden gebracht dan wel specifiek ten laste van een van de betrokken partners in het project. De uiteindelijke allocatie van de meerkosten en mitsdien het deel dat ten laste van het Vlaams Gewest komt is voor North Sea Port onzeker (RJ 252.201). In de loop van 2022 is bevestigd dat de CEF-subsidie voor het maximaal bedrag van € 48.095.000 verleend wordt aan het project. Deze 100% toekenning is pro rata te verdelen over de projectpartners. Vanuit dat standpunt heeft NSP Flanders € 2,9 mln te veel bijgedragen in het verleden. Deze gunstige ontwikkeling zal een eventuele extra bijdrage gedeeltelijk kunnen compenseren.
Gelet op voornoemde onzekerheden bestaat voor North Sea Port geen helder beeld en kan geen betrouwbare inschatting worden gemaakt van een mogelijke herijking van haar aandeel in de bijdrage aan de nieuwe sluis.
Samenwerkingsovereenkomst WarmCO2 en garantstelling North Sea Port Netherlands en Yara Sluiskil hebben een samenwerking onder de naam WarmCO2 met als doel de ontwikkeling van glastuinbouw te ondersteunen met of door het verstrekken van warmte en CO2. North Sea Port staat direct voor € 65 mln garant voor de door banken verstrekte financiering aan de deelneming WarmCO2 c.v. In de verzelfstandigingsovereenkomst en de garantieen dienstverleningsovereenkomst is vastgelegd dat het primaire risico voor de financiering bij North Sea Port ligt en het secundaire risico bij de Nederlandse aandeelhouders van North Sea Port. Warmco Beheer BV is als beherend vennoot aansprakelijk voor de schulden van de CV jegens derden.
Garantieovereenkomst 2019/opheffing GR Zeeland Seaports Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Zeeland Seaports (GR) heeft de Gemeenschappelijke Regeling op 26 juni 2019 te ontbonden. Sinds de ontbinding staan de afzonderlijke Nederlandse Gemeenten en de Provincie Zeeland direct garant voor de schulden van North Sea Port Netherlands. De banken waarderen deze garantie gelijk aan de garantie afgegeven door de Gemeenschappelijke Regeling. Voorafgaand aan de daadwerkelijke opheffing heeft de GR haar aandelen in North Sea Port SE overgedragen aan individuele deelnemers naar rato van ieders deelname in de GR. Dit betekent dat de provincie Zeeland 25 % van de aandelen van de Holding heeft verkregen, de Gemeenten Terneuzen, Borsele en Vlissingen ieder 8,33%. Hierdoor is direct aandeelhouderschap ontstaan voor de deelnemers in de GR en is er sprake van gelijkwaardigheid met de Vlaamse aandeelhouders in de Holding.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
39
JAARREKENING 2023
BALANS OVERIG
De opheffing van de GR heeft tot gevolg dat de overgedragen bevoegdheden "van rechtswege" terugkeerden naar de afzonderlijke gemeenten. Dit betekent dat de gemeenteraden en de colleges van B&W voorafgaand aan daadwerkelijke opheffing van de GR zelf een Havenverordening en -reglement hebben vastgesteld en daarnaast de noodzakelijke aanwijzings- en mandaatbesluiten hebben genomen. De notariële afwikkeling heeft plaatsgevonden op 26 juni 2019. Op die datum is de bestaande garantie- en dienstverleningsovereenkomst vervangen door een nieuwe Garantieovereenkomst 2019. Na ondertekening van de Garantieovereenkomst 2019 ziet het garantieplafond er als volgt uit:
Ontwikkeling garantieplafond (* € 1 mln) 500 460
440
400
400
380
360
300
340
320
300
200 150 100 0 2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
0 2028
North Sea Port Netherlands NV verplicht zich verder de bedrijfsvoering zodanig in te richten dat op zo kort mogelijke termijn deze garanties afgebouwd worden. Het bedrag voor de garantstelling van € 26 mln is opgenomen onder de langlopende schulden als 'Waarborg financiering' voor € 36 mln onder aftrek van € 10 mln, welke ook vermeld staat onder langlopende schulden als 'Vergoeding voor publieke taken'. In 2021 heeft een herfinanciering plaatsgevonden waarbij de garantie overgaat in een hypothecaire zekerheid. De garantie zoals hierboven aangegeven blijft van toepassing gedurende deze periode.
Belastingverplichtingen Het hoofd van de fiscale eenheid is hoofdelijk aansprakelijk jegens de Belastingdienst voor de schulden van de deelnemers in de fiscale eenheid.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
40
JAARREKENING 2023
BALANS OVERIG
Dispuut afwikkeling faillissement Zalco In beginsel heeft North Sea Port na het arrest van het gerechtshof inzake het achtergebleven aluminium in de ovens van voormalig Zalco een vordering van € 1.394K te vermeerderen met wettelijke rente vanaf 2016. Uit het oogpunt van voorzichtigheid is geen vordering opgenomen in deze zaak, omdat de kans bestaat dat de zaak -mogelijk- in cassatie alsnog in een andere richting ontwikkelt.
Project Quarleshaven In 2022 is North Sea Port gestart met de herontwikkeling van de kade en aangrenzend terrein aan de Quarleskade in Vlissingen. Ondanks het feit dat het project past binnen de reguliere bedrijfsvoering van het havenbedrijf, is sprake van een hoger investeringsniveau dan gebruikelijk in de range € 4550mln. In december 2023 is de kade gedeeltelijk opgeleverd. Medio 2024 zal de kade volledig afgebouwd zijn. Er zijn geen indicaties dat het aangegeven investeringsniveau uiteindelijk overschreden zal worden.
Restproducten sanering Van Citters Beheer Na de sanering van het voormalig Thermphos terrein resteert een voorraad slakken van 136.700 ton. In de jaarrekening van VCB werd in 2021 een voorziening gevormd van € 2 mln voor het afvoeren van deze restproducten. Inmiddels is duidelijk geworden dat de slakken bruikbaar zijn voor infrastructurele werken in de haven, zodat de voorziening bij VCB in 2022 kon vrijvallen. De slakken vertegenwoordigen op zich geen waarde en werden om die reden niet gewaardeerd in de balans. De restproducten zijn niet op korte termijn inzetbaar (bij gebrek aan geschikte natte projecten), zodat een toekomstscenario denkbaar is waarin de slakken niet bruikbaar zijn en afgevoerd moeten worden naar een afvalverwerker. Indien het havenbedrijf toestemming ontvangt van het bevoegd gezag om de producten ook voor droge werken in te zetten wordt het aantal mogelijke toepassingen aanzienlijk ruimer en zal de voorraad sneller verwerkt kunnen worden.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
41
JAARREKENING 2023
BALANS OVERIG
Operationele leaseverplichtingen De aangegane lease- en huurverplichtingen per 31 december 2023 zijn als volgt:
Totaal Bedrijfswagens Kantoor North Sea Port SE
253 127 380
< 1 jaar 99 30 129
1 - 5 jaar
> 5 jaar
154 97 251
0 0 0
Het contract voor de huur van het kantoorpand van de SE te Sas van Gent is op 31 maart 2023 verlengd voor een nieuwe huurperiode van 5 jaar. Na deze periode zal de huur worden gecontinueerd voor onbepaalde tijd, tenzij partijen de overeenkomst opzeggen.
Lopende claims en geschillen Per balansdatum heeft North Sea Port meerdere juridische geschillen onderhanden met verschillende partijen. Deze geschillen zijn onderdeel van lopende juridische procedures. Er wordt geen uitstroom van middelen verwacht in het kader van lopende claims en geschillen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
42
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
43
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
11. Totaal bedrijfsopbrengsten
Nautische omzet Erfpacht en huur Overige opbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten 2023 Nederland Nautische omzet Erfpacht en huur Overige opbrengsten Totaal omzet
2023
2022
46.718 68.299 16.472 131.489
49.882 58.863 15.907 124.653
2023 België
26.192 38.077 14.006 78.275 131.489
20.525 30.222 2.466 53.214
2022 Nederland
2022 België
28.844 34.219 11.481 74.544 124.653
21.039 24.644 4.427 50.109
De nautische omzet is met 6,3% afgenomen door gedaalde volumes zeevaart (-11%) en binnenvaart (-4,5%). Het effect van volumedaling werd gedeeltelijk teniet gedaan door tariefstijging (+9%). De grondomzet stijgt in 2023 met 16% door nieuwe uitgiftes, contractherzieningen en prijsindexeringen. De resterende looptijd van de erfpacht-, huur- en concessiecontracten is overwegend langer dan 5 jaar.
Overige opbrengsten:
2023 Omzet WarmCO2 Verhuur bedrijfsmiddelen Toerekening vergoeding uitvoering publieke taken Overige baten
2022
8.951 2.212 1.962 3.347 16.472
7.249 2.111 1.962 4.586 15.907
De overige opbrengsten stijgen door omzetverbetering bij deelneming WarmCO2. De hoogte van de overige baten wordt, zowel in 2023 als in 2022, met name bepaald door boekwinsten op incidentele grondtransacties.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
44
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
12. Kosten van grond- en hulpstoffen 2023 Kostprijs ingekochte warmte en CO2
2022
1.932
2.262
13. Personeelslasten Personeelslasten:
2023 Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelslasten
2022
17.390 7.137 5.230 29.756
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
15.950 6.595 4.467 27.012
45
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Lonen en salarissen:
2023 Brutosalarissen Vergoeding TZO VUT/WW-uitkeringen Doorberekende personeelskosten
2022
17.433 91 32 -166 17.390
15.982 88 81 -202 15.950
Het aantal fte bedraagt 222,0 ultimo 2023 (214,6 fte 2022). Het aantal fte bij North Sea Port Flanders bedraagt 127,3 ultimo 2023 (122,9 fte 2022). Het aantal fte bij North Sea Port Netherlands bedraagt 94,7 ultimo 2023 (93,9 fte 2022). De kosten stijgen door uitbreiding van het aantal fte en door indexering van de salarissen, vastgelegd in CAO.
Sociale lasten:
2023 Pensioenlasten Sociale lasten Eindheffingen
2022
3.473 3.651 13 7.137
3.339 3.252 4 6.595
De medewerkers van North Sea Port Netherlands zijn aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). De dekkingsgraad van het pensioenfonds was op 31-12-2023 110,5%. (2022: 110,9%). De medewerkers van North Sea Port Flanders nemen deel in het Ethias Pensioenfonds. De dekkingsgraad op 31-12-2023 van het pensioenfonds is zowel voor de eerste pijler als voor de tweede pijler (contractuele medewerkers) voldoende om de verbintenissen bij onveranderde regelgeving in de toekomst 100% te dekken.
Bezoldiging bestuurders:
2023 Directie
2022
1.097
965
De vergoeding voor de leden van het Toezichthoudend Orgaan bedraagt € 91K in 2023 (€ 88K in 2022).
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
46
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Overige personeelslasten:
2023 Uitzendkrachten en inhuur Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Wervingskosten Overige personeelskosten
2022
1.814 1.305 342 202 1.567 5.230
2.144 924 207 202 990 4.467
De post inhuur bevat extra directiekosten van deelneming WarmCO2.
14. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingskosten immateriële vaste activa:
2023 Afschrijving software
2022 294
476
Afschrijvingskosten materiële vaste activa:
2023
2022
Afschrijving gebouwen Afschrijving haveninfrastructurele werken Afschrijving andere bedrijfsmiddelen
631 10.396 2.610 13.637
621 10.279 2.384 13.285
Totaal afschrijvingen
13.931
13.761
Onder afschrijving andere bedrijfsmiddelen worden de afschrijvingskosten op de installatie en het leidingwerk van WarmCO2 vermeld.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
47
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
15. Overige bedrijfslasten Het totaal van de overige bedrijfslasten bestaat uit onderstaande componenten: 2023 Onderhoud en beheer Onderzoek en gebiedsontwikkeling Nautische diensten Informatisering en automatisering Communicatie-, acquisitie- en representatiekosten Accountants- en advieskosten Diverse overige kosten
2022
18.029 1.701 564 2.899 3.097 3.467 3.597 33.353
11.552 1.013 470 2.606 2.676 1.948 5.622 25.887
Onderhoud en beheer:
2023 Baggerwerken Sporen Wegen en terreinen droog Kades en terreinen nat Bodemsaneringen en sloopkosten Overige beheers- en onderhoudskosten Overige kosten haveninfrastructuur Overige bedrijfsmiddelen
2022
4.776 593 4.580 3.294 1.524 444 1.480 1.338 18.029
3.756 273 4.615 935 -979 472 1.210 1.270 11.552
De toename ontstaat door gestegen kosten van onderhoudsbaggerwerk, gestegen kosten van sanering (in cijfers 2022 meevaller eindafrekening Thermphos) en gestegen kosten onderhoud kades.
Onderzoek en gebiedsontwikkeling:
2023 Duurzaamheid en innovatie Onderzoek ogv veiligheid en marktontwikkeling Haalbaarheidsonderzoeken
2022
586 56 1.060 1.701
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
263 199 551 1.013
48
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Nautische diensten:
2023 Nautische diensten
2022 564
470
Informatisering en automatisering:
2023 Licenties en onderhoud software Berichtenverkeer en telefoon Onderzoek en advieskosten ICT Servicecontracten en kosten infrastructuur Overige automatiseringskosten
2022
1.243 356 179 1.063 58 2.899
1.144 309 123 994 37 2.606
Dit betreft kosten voor onderhoud van software, hardware, (glasvezel)infrastructuur, datacommunicatie, kopieerapparatuur, servicecontracten voor het nautisch verkeersbegeleidingscentrum en onderzoek en advies ICT.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
49
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Communicatie-, acquisitie- en representatiekosten:
2023 Advertenties en mediacampagnes Beurzen e.d. Promotiemateriaal Sponsoring en donaties Evenementen en representatiekosten Reis- en verblijfkosten acquisitie
2022
11 618 343 1.322 692 111 3.097
15 514 509 1.069 472 97 2.676
Accountants- en advieskosten:
2023 Accountants- en advieskosten
2022
3.467
1.948
In 2023 werd additioneel extern advies gevraagd vanwege acquisitie deelneming Pipelink, studies nieuw kantoorgebouw en advisering op het vlak van asset management. De post accountants- en advieskosten betreft onder andere de kosten van de controlerend accountant. De controle van de jaarrekening wordt met ingang van 2019 verzorgd door Deloitte accountants. De kosten van de controle worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Onderstaand overzicht bevat een weergave van de dienstverlening van Deloitte, gebaseerd op daadwerkelijke bestedingen.
2023 Controle van de jaarrekening Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten
2022 223 17 196 0 436
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
165 3 111 14 293
50
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Diverse overige kosten:
2023 Energiekosten Huur bedrijfsmiddelen Verzekeringen Belastingen Overige exploitatiekosten Abonnementen, lidmaatschappen en vakliteratuur Kantoorbenodigdheden en porti Kleine benodigdheden en onderhoud inventaris Overige bureaukosten Diverse kosten
2022
716 165 379 1.462 81 340 16 54 1 383 3.597
674 139 372 1.583 68 300 17 50 1 2.418 5.622
De post belastingen betreft onroerend zaak belasting en waterschapslasten. Hierop zijn de aan de klanten doorberekende belastingen in mindering gebracht.
In het vergelijkende cijfer is onder diverse kosten in 2022 een eenmalig boekverlies van 1.290K opgenomen op de verkoop van opslagloodsen in Vlissingen.
16. Resultaat deelnemingen 2023 Resultaat Valuepark beheer BV Resultaat Valuepark cv Resultaat Flushing Service Park
2022
1 1.301 7.919 9.220
1 196 80 277
Het belang in Flushing Service Park werd in 2023 afgestoten, nadat deze deelneming zijn grondpositie heeft verkocht aan een derde partij. Deze verkoop heeft tot een aanzienlijke waardestijging van de deelneming geleid. De waarde van de deelneming werd volledig afgeboekt, waarna een incidentele bate resteert van € 7,9 mln ten gunste van het resultaat 2023. De inkomende kasstroom in verband met deze transactie bedraagt € 11,9 mln.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
51
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
17. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten:
2023 Rente verstrekte leningen deelnemingen Vergoedingen garantstelling Valuepark Terneuzen Overige rentebaten
2022
515 108 1.831 2.454
1.588 124 47 1.759
De rente verstrekte leningen deelnemingen betreft de rente van kasgeldleningen die verstrekt zijn aan Valuepark Terneuzen CV. North Sea Port Netherlands ontvangt van Valuepark Terneuzen een vergoeding die de marktconformiteit garandeert van de te betalen rentelasten door de vennootschappen. Onder de overige rentebaten is de terug te ontvangen heffingsrente Vpb opgenomen die in 2022 is betaald aan de belastingdienst. Zie ook de post rentelasten hierna voor het effect op de vergelijkende cijfers 2022.
Rentelasten en soortgelijke kosten:
2023
2022
Rente vaste geldleningen Rente rolloverleningen Rente kasgeldleningen Rente rekening-courant Derivaten Toerekening waarborgsom financiering Overige rentelasten en bankkosten
-726 -1.456 -1.529 102 -761 -1.848 -34 -6.252
-762 -148 -1.663 -6 -4.504 -1.978 -1.647 -10.709
Totaal financiële baten en lasten
-3.798
-8.950
In de overige rentelasten 2022 is heffingsrente opgenomen voor een bedrag van € 1.633K in verband met de afwikkeling van vennootschapsbelasting vanaf 2017. In 2023 is hetzelfde bedrag als bate gecorrigeerd na het sluiten van de vaststellingsovereenkomst met de belastingdienst. Door de gestegen marktrente wordt minder rente betaald op derivaten (marktrente ligt dichter bij gecontracteerde rente). Het rente effect van de aflossing op rollover leningen wordt teniet gedaan door de -ten opzichte van voorgaande jaren- gestegen variabele rente.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
52
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
18. Belastingen
Vennootschapsbelasting
2023
2022
-20.132
-12.439
De effectieve belastingdruk bedraagt in 2023 34,8% (voorgaand jaar 26,1%). In de berekeningen zijn de afspraken met de Nederlandse belastingdienst verwerkt zoals vastgelegd in de vaststellingsovereenkomst. In onderstaande tabel wordt de relatie tussen de nominale belastingdruk en de effectieve belastingdruk nader uitgewerkt.
%
2023
Winst voor belastingen
%
2022
57.903
47.660
Belastinglast op basis van gemiddeld nominaal tarief
25,8%
14.939
25,8%
12.296
Toepassing lokale nominale tarieven
-0,3%
-174
0,0%
0
Fiscaal niet-aftrekbare kosten / overige verschillen
-0,1%
-30
0,0%
-18
Nagekomen lasten (baten) vorige jaren
-25,3%
-14.637
0,3%
161
Vennootschapsbelasting kasbasis
0,2%
98
26,1%
12.439
Aanpassing belastinglatentie agv vaststellingsovereenkomst
34,6%
20.034
0,0%
0
Vennootschapsbelasting
34,8%
20.132
26,1%
12.439
De aanpassing van de belastinglatentie leidt niet tot uitstroom van middelen en moet gezien worden in samenhang met de vorming van de latentie in 2020 (positief effect op resultaat in 2020 € 91 mln).
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
53
JAARREKENING 2023
VENNOOTSCHAPPELIJK
Vennootschappelijke balans Vennootschappelijke winst- en verliesrekening
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
54
JAARREKENING 2023
BALANS
Vennootschappelijke balans per 31-12-2023 (voor resultaatbestemming)
31-12-2023 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
1 2
31-12-2022
225 639.012
269 601.378 639.237
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
3 4
205 0
Totaal activa
Eigen vermogen Eigen vermogen Te bestemmen resultaat
Vlottende passiva Kortlopende schulden Totaal passiva
5 5
6
601.648
0 177 205
177
639.442
601.825
600.944 37.771
566.341 34.603 638.715
600.944
727
881
639.442
601.825
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
55
JAARREKENING 2023
WINST- EN VERLIES
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2023
2023
Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten Totaal bedrijfslasten
7 8 9
Bedrijfsresultaat Resultaat deelnemingen
10
Resultaat voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen
11
2022
100 44 -282
97 44 -22 -137
120
137
-120
37.633
34.722
37.771
34.603
0
0
37.771
34.603
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
56
JAARREKENING 2023
GRONDSLAGEN
Grondslagen voor de financiële verslaggeving De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
57
JAARREKENING 2023
TOELICHTING BALANS
Toelichting op de vennootschappelijke balans
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
58
JAARREKENING 2023
TOELICHTING BALANS
Toelichting op de vennootschappelijke balans
1. Materiële vaste activa De post materiële vaste activa heeft betrekking op inrichting en renovatie van het hoofdkantoor van de holding aan de Westkade in Sas van Gent. Het pand wordt met ingang van 2018 gehuurd van de Gemeente Terneuzen. In het contract is een optie tot koop opgenomen.
2023
2022
Verkrijgingsprijs per 1-1 Cumulatieve afschrijvingen per 1-1 Boekwaarde per 1-1
459 -190 269
459 -146 314
Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12
0 -44 225
0 -44 269
Verkrijgingsprijs per 31-12 Cumulatieve afschrijvingen per 31-12 Boekwaarde per 31-12
459 -235 225
459 -190 269
Afschrijvingspercentages
10%
10%
2. Financiële vaste activa North Sea Port SE is een naar Nederlands recht opgerichte Europese vennootschap die aan het hoofd staat van een groep met twee in de Benelux gevestigde werkmaatschappijen: - North Sea Port Flanders, een N.V. naar Belgisch recht met vestigingsplaats Gent - North Sea Port Netherlands, een N.V. naar Nederlands recht met vestigingsplaats Terneuzen De jaarrekening van North Sea Port Flanders is opgesteld conform het Belgisch jaarrekeningrecht. Voorafgaand aan de opname in de Nederlandse consolidatiekring heeft de holding een aantal adjustments uitgevoerd op de door North Sea Port Flanders gepubliceerde jaarrekening, zodat de cijfers van de dochter conform de in Nederland aanvaarde grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de geconsolideerde jaarrekening worden gepresenteerd.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
59
JAARREKENING 2023
TOELICHTING BALANS
31-12-2023
31-12-2022
Deelneming North Sea Port Netherlands N.V. Boekwaarde per 1-1 Bij: resultaat North Sea Port Netherlands N.V. Boekwaarde per 31-12
281.563 21.402 302.966
262.759 18.804 281.563
Deelneming North Sea Port Flanders N.V. Boekwaarde per 1-1 Bij: resultaat North Sea Port Flanders N.V. Boekwaarde per 31-12
319.815 16.231 336.046
303.897 15.918 319.815
Boekwaarde deelnemingen per 31-12
639.012
601.378
0
0
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
North Sea Port SE bezit 100% aandelen in het geplaatste kapitaal van North Sea Port Flanders N.V. van publiek recht -statutaire zetel Gent- en 100% aandelen in het geplaatste kapitaal van North Sea Port Netherlands N.V. -statutaire zetel Terneuzen.
3. Vorderingen en overlopende activa
Belastingen en premies sociale verzekeringen
31-12-2023
31-12-2022
205
0
31-12-2023
31-12-2022
0
177
4. Liquide middelen
Bank Nederlandse Gemeenten
De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking van de vennootschap.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
60
JAARREKENING 2023
TOELICHTING BALANS
5. Eigen vermogen
Stand per 1-1 Aandeel resultaat rechtspersoon Stand per 31-12
2023
2022
600.944 37.771 638.715
566.341 34.603 600.944
In onderstaand overzicht is de samenstelling en het verloop van het eigen vermogen weergegeven.
2023
2022
Gestort aandelenkapitaal Agioreserve Wettelijke reserve deelnemingen Overige reserve Aandeel resultaat rechtspersoon Stand eigen vermogen 1-1
300 174.423 64.439 326.561 35.221 600.944
300 174.423 70.038 285.875 35.705 566.341
Wettelijke reserve deelnemingen Overige reserve Aandeel resultaat rechtspersoon Mutatie eigen vermogen
-2.892 38.113 2.550 37.771
-5.599 40.686 -484 34.603
Gestort aandelenkapitaal Agioreserve Wettelijke reserve deelnemingen Overige reserve Aandeel resultaat rechtspersoon Stand eigen vermogen 31-12
300 174.423 61.547 364.674 37.771 638.715
300 174.423 64.439 326.561 35.221 600.944
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
61
JAARREKENING 2023
TOELICHTING BALANS
Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2022 De jaarrekening 2022 is vastgesteld in de Algemene Vergadering conform het daartoe gedane voorstel met inachtneming van een winstuitkering van € 146.665 ten behoeve van het personeel. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2023 De directie stelt aan de Algemene Vergadering het volgende voor: het resultaat over het boekjaar 2023 wordt ten gunste van de overige reserves gebracht rekening houdend met de verplichte mutatie in de wettelijke reserve deelnemingen.
6. Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers Schulden aan groepsmaatschappijen
31-12-2023
31-12-2022
41 686
0 55
Dit betreft een schuld aan North Sea Port Netherlands N.V. in verband met de investeringen en exploitatiekosten van de holding.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er zijn voor de vennootschap geen niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
62
JAARREKENING 2023
TOELICHTING WINST- EN VERLIES
Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
63
JAARREKENING 2023
TOELICHTING WINST- EN VERLIES
Toelichting op de vennootschappelijke winst- en verliesrekening 7. Personeelslasten Lonen en salarissen:
2023 Ondernemingsraad Vergoedingen TZO
2022
1 99 100
1 96 97
De kosten van de bestuurders zijn opgenomen in de deelnemingen en worden gerapporteerd in de toelichting op de personeelslasten in de geconsolideerde winst- en verliesrekening.
8. Afschrijvingen Afschrijvingslasten:
2023 Afschrijvingen
2022 44
44
9. Overige bedrijfslasten Exploitatiekosten holding:
2023 Onderhoud en beheer Diverse exploitatiekosten, oa huur kantoor IT Bureaukosten Communicatiekosten Controle van de jaarrekening Doorbelaste kosten dienstverleningsovereenkomst
2022
22 38 9 1 0 6 -359 -282
-71 30 8 2 3 6 0 -22
De negatieve kosten van onderhoud en beheer in het vergelijkende cijfer 2022 ontstaan door toerekening van de huur van het kantoorgebouw in Sas van Gent aan North Sea Port Netherlands.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
64
JAARREKENING 2023
TOELICHTING WINST- EN VERLIES
In de vennootschappelijke jaarrekening is een verschuiving zichtbaar van kosten naar de deelnemingen NL en FL. Het doel van deze transactie is het beschikbaar maken van financiële middelen voor de holding. In de geconsolideerde jaarrekening vallen de vorderingen en schulden van de groep tegen elkaar weg en heeft deze post geen invloed op de geconsolideerde balanspositie. De controle van de jaarrekening wordt met ingang van 2019 verzorgd door Deloitte accountants. De accountantskosten van de dochters worden effectief verwerkt in de enkelvoudige jaarrekeningen van deze vennootschappen.
10. Resultaat deelnemingen 2023 Resultaat North Sea Port Netherlands N.V. Resultaat North Sea Port Flanders N.V.
2022
21.402 16.231 37.633
19.276 15.446 34.722
11. Belastingen 2023 Vennootschapsbelasting
2022 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
0
65
JAARREKENING 2023
NA BALANSDATUM
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen vermeldenswaardige gebeurtenissen na balansdatum.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
66
JAARREKENING 2023
ONDERTEKENING
Ondertekening van de jaarrekening
Sas van Gent, 22 mei 2024
Directie:
dhr. D. Schalck
mevr. S. Monteyne
dhr. P. Van Parys
dhr. M. den Dekker
Toezichthoudend orgaan:
dhr. W.R.L. Nielen
mevr. S. Bracke
dhr. C. Weststrate
dhr. F.J. Watteeuw
dhr. S. Ronsse
mevr. E.J. Sinke
dhr. P.L.B.A. van Geel
mevr. A.E. Vereecke
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
67
JAARREKENING 2023
OVERIGE GEGEVENS
Deel 3: Overige gegevens
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
68
JAARREKENING 2023
RESULTAATBESTEMMING
Statutaire bepalingen inzake de resultaatbestemming Volgens artikel 26 (pay-out ratio) en artikel 27.1 (winst en uitkeringen) van de statuten is het bestuur bevoegd tot bestemming van de winst die door vaststelling van de jaarrekening is bepaald, zulks onder voorbehoud van de wettelijke bepalingen terzake resultaatbestemming.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
69
JAARREKENING 2023
CONTROLEVERKLARING
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 22 mei 2024.
70