2024-09-26 IC17 - Bijlage bij de brief aan de raad Vastgestelde jaarverantwoording 2023 Zeeuws Archief

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij

daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkenruijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende aíwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 11 december 2023, het ControleprotocolWNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: . het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; . het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de efÍectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. .

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het algemeen bestuur die daarover in de jaarrekening staan; . het vaststellen dat de door het algemeen bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijninzake de aÍweging dat de gemeenschappelrjke regeling in staat is de financiële risico's vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiéle betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; .

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen ; en o het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

X MooRE DRV Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze èontrole naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele signif[cante tekortkomingen in de interne beheersing.

Goes,18 april2024 Moore DRV

ValidSigned door Michel Baas

op 1B-04-2024 M. Baas MSc RA

SPEFI CIATIE MATERI ELE VACTE ACTIVA

aanschaf-

investeringen afboeking

aanschaf-

waarde

volledige afschrijving

waarde

2023

31-12-2023

1-1-2023

2023

afschrijvings cumulatieve aÍschrijving afboeking, cumulatieve boekwaarde boekwaarde

o/o

afschrijving .

volledige afschrijving

afschrijving 1-1-2023

2023

31-'t2-2023 1-1-2023 31-12-2023

2023

M ateriële vasÍe activa lnrichting kantoor Depotinrichting

Apparatuur diversen lnrichting restauratie en behoud

Apparatuur studiezaal en kantoor lnrichting kantine lnrichting studiezaal

ftpositieruirnte Apparatuur restauratie en behoud Hardw are 5 jaar Softw are 5 jaar

Totaal materiêle vaste activa

€ í 51 .618 € € 1.017.484 € 35.676 € € 7.050 41.408 € 15.881 € E 29.605 € € € € 12.795 €

3.003

€ € € € € -3.087 € -901

71.687

€ €

87.833

2.529

155.336

10

1.O17 .484

4

38.679

20

7.050

10

41.408

20

12.794

10

101.292

10

87.833

10

15.324

10

€

19.495 €

-79.475

€

256.527

20

116.674 €

30.398 € 219.s64 €

-13.725

€ €

133.346

20

316.506

€

4.619 €

€'t.74.697 €

-s7.188

í a67.O73

€ 920.453 € € € 6.317 € 2.174 € € 17.722 € € € 5.555 € € 7.924 Ê € € € 8.229 € € 198.410 € € 76.850 € € 1.294.4',t0 € €

50.777

15.035 €

-901

40.699 € 7.646 €

€

€

4.6't6 €

€ € €

14.128 €

€ € 29.359 € 4.876 € 23.686 € 10.326 € 21.681 €

4.391 € 9.531 €

4.566

€

167.274 €.

1 18.096

€ € €

705€ 8.282 € 2.148 € 6.204 € 4.391 € 1.302 € 48.339 €

-79.475

18.778 € 153.529 €

-97.í88

-3.087

-13.725

€

t€

64.910 , €

í 00.841

90.426

961.150 € 13.964 €

97.031

56.334

€ €

83.442

€ 39-824 €

89.253

€

516.325

2.879 € 26.004 €

81 .903 €

1.350.748 €

450.287

24.715 4.171 15.404 8.178

87164 5.793

51.444