2024-06-11 a. Jaarverslag en jaarrekening 2023 - Ontwerpbesluit
Tekst van het document
Wat hebben we gedaan? We stelden het rapport Water en Klimaatadaptatie Aanpak vast. Ook namen we deel aan onderzoeken op het gebied van water met de Hogeschool Zeeland. Zo onderzocht Aquaconnect de waterbalans in de regio. We droegen actief bij aan een goede zoetwaterbalans. Ook Aquatuur voerde een onderzoek uit op ons grondgebied. De deelnemers aan dit project ontwierpen een testwetland. Dit zuivert het water voordat het Isabellakanaal instroomt. Wat gaan we daarvoor doen? We verbeteren de veiligheid voor boeren. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We voerden overleg met de ZLTO over het verbeteren van de veiligheid voor boeren. Wat gaan we daarvoor doen? We vergroten de leefbaarheid platteland (door inzet LEADER-subsidies). Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? Voor de periode 2023-2027 heeft de provincie Zeeland het Zeeuws gebiedsfonds opgericht. Ook de Zeeuwse gemeenten stortten hier geld in. Via dit fonds betaalden we mee aan LEADER-projecten in onze gemeente.
Wat heeft het gekost? bedrag x € 1.000
2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
2023 verschil
5.2 Toerisme en plattelandsontwikkeling Lasten
336
376
300
76
V
Baten
48
88
48
-40
N
Saldo
288
288
252
36
V
Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2023.
5.3 Economie
Tot dit thema behoren taken voor de (beroeps)scheepvaart en de bijbehorende infrastructuur, activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid. De op bedrijven en ondernemers (inclusief bedrijven en ondernemers in land- en tuinbouw en veeteelt) gerichte ondersteuning en dienstverlening van de gemeente en activiteiten gericht op het "op de kaart zetten" van de gemeente, inclusief de toeristen- en forensenbelasting.
72/320
65
Wat willen we bereiken? Grensoverschrijdende versterking samen met de regio en centrale overheden van het North Sea Port District langs de lijnen van vier gebiedsdoelen en één samenwerkingsdoel. Wat gaan we daarvoor doen? We voeren de werkagenda van het North Sea Port District en het plan van aanpak Novex uit. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We startten met vier demo-projecten. Dit zijn: energiewijk, koppelingsgebieden+ /gezondheidsactieplan, verstedelijkings- en mobiliteitsvisie, cultuur van het District. Zo spraken we over een snelle busverbinding tussen Terneuzen en Gent, het gezamenlijk aanleggen van een restwarmtenet Zelzate/Sas van Gent, culturele samenwerking tussen Zeeland en Gent en het uitvouwen van de Vlaamse koppelingsgebieden op Zeeuws grondgebied. De aanwijzing van het havengebied tot Novex-gebied leidde tot de vaststelling van een ontwikkelperspectief. Wat willen we bereiken? Duurzaam ruimtegebruik van bedrijventerreinen. Wat gaan we daarvoor doen? We actualiseren de visies op bedrijventerrein Zuidpoort en de uitbreiding van Terneuzen-Zuid Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We zetten de eerste stappen voor een nieuwe visie als onderdeel van Bedrijventerreinenprogramma 2023-2033. De ontwikkeling van de grootschalige bedrijventerreinen Zuidpoort en Terneuzen-Zuid krijgt hierin een prominente plaats. Wat gaan we daarvoor doen? We maken een omgevingsvisie voor de gemeente Terneuzen. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? Wij verwijzen naar paragraaf 1.5 Woningmarkt – Ruimtelijke ordening voor de toelichting op de omgevingsvisie en het omgevingsplan. Wat gaan we daarvoor doen? We geven de beschikbare gemeentelijke bedrijfsgronden uit. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? Er waren nauwelijks nog bedrijfsgronden beschikbaar. De paar bedrijfsgronden die we nog hadden, werden verkocht of gaven we in optie. We voerden tal van gesprekken met geïnteresseerde kopers. We hielden een wachtlijst van geïnteresseerde bedrijven bij, voor het geval er gegadigden afhaakten. Wat gaan we daarvoor doen? We overleggen met het Rijk over de mogelijkheden voor aanlanding van energie (elektriciteit of waterstof).
66
73/320
Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We werkten samen met het Rijk, TenneT en de Hynetwork aan de volgende projecten: 380 kV aanlanding uit Borssele en een 380 kV aanlanding van wind op zee. Ook werkten we mee aan het landelijk hoofdnetwerk voor waterstof: Waterstof backbone Nederland. Wat gaan we daarvoor doen? We voeren het Regionale Bedrijventerreinenprogramma Zeeuws-Vlaanderen uit. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We stelden samen met de gemeente Hulst en Sluis het geactualiseerde Regionale Bedrijventerreinenprogramma 2023-2033 vast. De vraag naar bedrijventerreinen is groter dan het aanbod. Hierbij kijken we naar uitbreiding van bestaande bedrijventerreinen. Ook overlegden we met de provincie Zeeland over de ontwikkeling van (nieuwe) bedrijventerreinen. Samen met VNONCW werkten we aan verduurzaming van bedrijventerreinen. Zo zochten we naar collectieve oplossingen op de bedrijventerreinen in Sluiskil en Sas van Gent. Wat gaan we daarvoor doen? We onderzoeken herstructurering en transformatie van bestaande bedrijventerreinen. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We actualiseerden het Regionale Bedrijventerreinenprogramma 2023-2033. Hierin beschreven we op welke bedrijventerreinen we de komende jaren herstructurering of transformatie verwachten. Ook voerden we gesprekken met individuele bedrijven over verplaatsing, waardoor transformatie mogelijk wordt. Wat willen we bereiken? Versterking van economische ontwikkelingen en bedrijvigheid in de gemeente Terneuzen. Wat gaan we daarvoor doen? We toetsen ons economisch beleid aan trends en ontwikkelingen. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We actualiseerden ons beleid in lijn met de trends en ontwikkelingen van het moment. We stelden enkele nieuwe beleidsdocumenten vast, zoals een regeling voor geveltuinen, het beleidskader voor compactere winkelgebieden en een subsidieregeling verbetering kwaliteit winkelgebieden. Ook startten we met een visie op waterrecreatie en een nieuwe marktverordening. Wat gaan we daarvoor doen? We zorgen voor een goed vestigingsklimaat. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We werkten aan voldoende en duurzame bedrijventerreinen. Om onze dienstverlening aan ondernemers te verbreden, gingen we een partnerschap aan met Dockwize.
74/320
67
Wat willen we bereiken? Behartiging van de belangen van de gemeente Terneuzen als aandeelhouder in onze deelnemingen. Wat gaan we daarvoor doen? We geven actief invulling aan onze rol als aandeelhouder onze deelnemingen (ZEH, GBE Aqua, North Sea Port, Economische Impuls Zeeland). Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We vertegenwoordigden de gemeente Terneuzen op de Algemene Vergaderingen van Aandeelhouders van onze deelnemingen. We maakten samen met de andere publieke aandeelhouders een aandeelhoudersstrategie en visie voor ZEH NV. We onderzochten de mogelijkheid voor mede-aandeelhouderschap in Stedin, samen met de provincie Zeeland en de andere Zeeuwse gemeenten. Wat willen we bereiken? Herstructureerde winkelgebieden en Vitale kernen en wijken. Wat gaan we daarvoor doen? We voeren de RetailDeal die we hebben gesloten met het ministerie van Economische Zaken verder uit. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We werken verder aan het doel van de Retaildeal: het verminderen van de winkelvloeroppervlakte. Dit deden we in overleg met de detailhandel, vastgoed, horeca en ondernemersorganisaties in de hele gemeente. Wat gaan we daarvoor doen? We stellen een beleidskader op voor de sanering van onbenutte plancapaciteit in de detailhandel. Wanneer gereed?
juli 2023
Status
Wat hebben we gedaan? We stelden een beleidskader op. Het bevat toekomstgericht beleid voor detailhandel. Hiermee gaven we de richting aan waarin de detailhandel zich ruimtelijk gezien het beste kan ontwikkelen. We maakten het mogelijk het teveel aan plancapaciteit te saneren zonder planschade. Het beleidskader maakte ook gewenste ontwikkelingen op korte termijn mogelijk. Het beleidskader vormt de basis voor het omgevingsplan en voldoet aan de Dienstenrichtlijn. Wat gaan we daarvoor doen? We voeren een benchmarkanalyse uit voor het kernwinkelgebied van Terneuzen. Wanneer gereed?
augustus 2023
Status
Wat hebben we gedaan? We voerden de benchmarkanalyse uit. Hierin staat hoe de gemeente Terneuzen scoort vergeleken met andere gemeenten. We zetten actief in op het aantrekken van nieuwe ondernemingen. Wat gaan we daarvoor doen? We werken samen met ondernemers en vastgoedeigenaren in de Denktank Invulling Leegstaande Panden.
68
75/320
Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We voerden regelmatig overleg met vastgoedeigenaren en (oud)ondernemers over de leegstaande panden in het centrum van Terneuzen. We bekeken welke winkels of winkelketens er nog ontbreken. We inventariseerden welke bedrijven we graag in Terneuzen verwelkomen. Ook bedachten we hoe we leegstaande panden tijdelijk kunnen invullen of hoe ze er aantrekkelijker kunnen uitzien. Wat willen we bereiken? Behouden en vergroten van de leefbaarheid in de kernen. Wat gaan we daarvoor doen? We betalen mee aan activiteiten die bijdragen aan de leefbaarheid in de kernen. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We betaalden mee aan zo’n twintig activiteiten, in diverse kernen van Terneuzen. Inwoners hebben deze activiteiten zelf bedacht en uitgevoerd. Het betreft onder andere: het opknappen van het Mosselmonument (Philippine), informatieborden met erfgoedverhalen (Sas van Gent), plantvakken in de Havenstraat (Terneuzen), verlichting van de molen (Axel), duurzamer scoutinggebouw (Sluiskil). Wat gaan we daarvoor doen? We vergroenen de openbare ruimte op verschillende plaatsen. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We werkten aan het vergroenen van de openbare ruimte zoals afgesproken bij de evaluatie van het Groeidocument Groen! Voor de binnenstad van Terneuzen ontvingen we subsidie voor vergroening uit de Regiodeal Zeeuws-Vlaanderen, door de participatie van burgers. Het televisieprogramma 12 Straten Groen besteedde aandacht aan de vergroening in Terneuzen. Wat gaan we daarvoor doen? We zorgen ervoor dat de inwoners van de gemeente Terneuzen een geveltuin kunnen aanleggen door het opstellen van beleidsregels. Wanneer gereed?
september 2023
Status
Wat hebben we gedaan? We stelden de Regeling geveltuinen Terneuzen vast. Door deze regeling mogen onze inwoners een geveltuin aanleggen. Buurtbewoners mogen ook samen een boomspiegel beplanten. Wat gaan we daarvoor doen? We voeren het Landschapsuitvoeringsplan uit. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? Het budget van het Landschapsuitvoeringsplan zetten we in als cofinanciering voor de uitvoering van de Regio Deal North Sea Port District. Nadat het Rijk subsidie toezegde, startten we de aanleg van een groen koppelingsgebied in Sluiskil.
76/320
69
Wat willen we bereiken? Professionalisering en facilitering van ondernemers en ondernemersorganisaties. Wat gaan we daarvoor doen? De bedrijfscontactpersonen ondersteunen, faciliteren en begeleiden ondernemers en ondernemersorganisaties. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? De bedrijfscontactpersonen waren gesprekspartners voor de nutsbedrijven als het ging om netwerkcongestie, voerden ze overleg met agrarische bedrijven, ZLTO en Cargill over het toepassen van restwaterstromen als zoetwatervoorziening, en begeleidden ze de verplaatsing van bedrijven. Ze werkten mee aan campererven. Ook werkten ze mee aan projecten, waaronder Hoge Nood, de Groene pluim en de Dag van de Ondernemer. Wat gaan we daarvoor doen? We werken samen aan een schoon en veilig winkelgebied. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? Voor het Winkelgebied Centrum Terneuzen werkten we samen met het Centrum voor Criminaliteitspreventie en Veiligheid, politie en brandweer. We willen de vijfde ster ‘KVO (Keurmerk Veilig Ondernemen) Certificaat Continu Samenwerken’ behalen. Voor Zuidpolder, Axel en Sas van Gent werkten we samen met politie en brandweer aan een schoon, heel en veilig winkelgebied. Wat willen we bereiken? Ondersteuning ondernemers en aantrekking nieuwe bedrijven. Wat gaan we daarvoor doen? We werken aan een goede dienstverlening aan ondernemers. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We faciliteerden en stimuleerden ondernemersnetwerken, om te weten wat er speelt bij ondernemers. We organiseerden zelf bedrijfsbezoeken met bestuurders. We brachten ruim zestig werkbezoeken aan het MKB. We zorgden ervoor dat informatie voor ondernemers zowel digitaal als fysiek bij de juiste ondernemers terechtkwam. Zo stuurden we ondernemers een digitale nieuwsbrief en plaatsten we berichten op onze sociale media. Ook onderhielden we het informatieportaal Ondernemen in Zeeuws-Vlaanderen. Wat gaan we daarvoor doen? We werken samen met Economische Impuls Zeeland om nieuwe bedrijven aan te trekken. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? Samen met Impuls Zeeland onderhielden we contacten met bedrijven die zich hier wilden vestigen. We stemden goed met elkaar af welke bedrijven een toegevoegde waarde hebben voor onze gemeente en de regio.
70
77/320
Wat heeft het gekost? bedrag x € 1.000
2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
2023 verschil
5.3 Economie Lasten
4.461
5.096
2.454
2.642
V
Baten
3.548
4.091
1.654
-2.438
N
Saldo
913
1.004
800
204
V
Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2023.
Verbonden partijen •
North Sea Port SE
•
N.V. Economische Impuls Zeeland
•
Benelux Groepering Territoriale Samenwerking (BGTS) North Sea Port District
78/320
71
Wat heeft het gekost per programma? 2023 geraamd primitief
2023 laatste wijziging
2023
2023
werkelijk
verschil
Lasten
213
233
138
96
V
Baten
86
106
61
-45
N
Saldo
127
127
77
50
V
Lasten
336
376
300
76
V
Baten
48
88
48
-40
N
Saldo
288
288
252
36
V
Lasten
4.461
5.096
2.454
2.642
V
Baten
3.548
4.091
1.654
-2.438
N
Saldo
913
1.004
800
204
V
bedrag x € 1.000
5.1 Arbeidsmarkt
5.2 Toerisme en plattelandsontwikkeling
5.3 Economie
Totaal programma Economie & arbeidsmarkt Lasten
5.011
5.705
2.892
2.813
V
Baten
3.682
4.285
1.762
-2.523
N
Saldo
1.329
1.420
1.130
290
V
72
79/320
Reserves bedrag x € 1.000
2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
2023 verschil
Toevoegingen Reserve bouwgrondexploitatie
0
0
-214
214
V
Reserve bouwgrondexploitatie
0
0
-6
6
N
Reserve budgetoverhevelingen
-23
-60
-38
-23
V
Reserve kapitaallasten econ.nut programma 5
-13
-13
-13
0
V
Saldo
-36
-73
157
-231
V
Onttrekkingen
80/320
73
Programma Goed bestuur Tot dit programma behoren de volgende taakvelden: •
Bestuur
•
Burgerzaken
•
Samenkracht en burgerparticipatie
Missie
Versterken brede welvaart.
Visie
Zichtbaar, integer, transparant bestuur samen met inwoners/bedrijven/partners met goede, efficiënte en moderne dienstverlening.
Beleid •
Gedragscodes politieke ambtsdragers (2018)
•
Gedragscode gemeente Terneuzen (2013)
•
Communicatievisie 2017
•
Verordening participatie en inspraak gemeente Terneuzen 2024
•
Beleid digivaardigheid (2015)
•
Kanalenbeleid (2013)
•
Visie op dienstverlening (2012)
https://lokaleregelgeving.overheid.nl/ZoekUitgebreid
6.1 Transparante samenwerkende overheden
Tot dit thema behoren taken op het gebied van (interbestuurlijke) samenwerking en de transparante overheid en de kosten van de bestuursorganen en de facilitering ervan. Wat willen we bereiken? Betrokken zijn bij netwerken en initiatieven, en staan open voor samenwerking die ons versterkt. Wat gaan we daarvoor doen? We werken het programma Regio Deal Zeeuws-Vlaanderen Zeeuwen Zelf aan Zet uit. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We werkten verder aan Regio Deals. Binnen de Regio Deal ‘Zeeuws-Vlaanderen Zeeuwen Zelf aan Zet’ versterkten we de samenwerking met het Rijk en andere partners. Over de nieuw voorgestelde Regio Deal North Sea Port District werd door het Rijk een positief besluit genomen. We bereidden ons voor op de uitvoering van de projecten in 2024. Wat gaan we daarvoor doen? We zetten samen met partners actief in op lobbyactiviteiten. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We werkten samen met andere (Zeeuwse) overheden, kennisinstellingen, bedrijven en maatschappelijke organisaties. Bijvoorbeeld in het Overleg Zeeuwse Overheden (OZO) en vanuit de samenwerking voor de strategische regiovisie Zeeuws-Vlaanderen. We continueerden het proeflidmaatschap van het netwerk van middelgrote gemeenten (M50) en trokken met de andere
74
81/320
Zeeuwse steden op in de Z4. Het rapport Elke Regio Telt gaf in 2023 een extra impuls in de lobby naar het Rijk. We namen onder mee deel aan een lobby-evenement in Den Haag voor middelgrote gemeenten. Ook trokken we met andere gemeenten op in een landelijke lobby voor behoud van acute zorg. Onze belangen willen we ook via samenwerking en fondsenwerving in EU-verband verder versterken. Hiervoor startten we met het uitwerken van een nieuwe EU-aanpak voor de gemeente. Die aanpak willen we in 2024 afmaken en implementeren. Wat gaan we daarvoor doen? We zijn zichtbaar, integer en transparant. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We zijn zichtbaar in diverse samenwerkingen en netwerken, zoals met andere (Zeeuwse) overheden, de M50 of de Regio Deals. Een toelichting op de Wet Open Overheid en Privacy zijn in andere paragrafen in de jaarrekening te vinden. Wat gaan we daarvoor doen? We zetten samen met partners actief in op lobbyactiviteiten. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? We zetten samen met partners actief in op lobbyactiviteiten. We werken samen met andere (Zeeuwse) overheden, kennisinstellingen, bedrijven en maatschappelijke organisaties. Bijvoorbeeld in het Overleg Zeeuwse Overheden (OZO) en vanuit de samenwerking voor de strategische regiovisie Zeeuws Vlaanderen. We continueerden het proeflidmaatschap van het netwerk van middelgrote gemeenten (M50) en trokken met de andere Zeeuwse steden op in de Z4. Het rapport Elke Regio Telt gaf in 2023 een extra impuls in de lobby naar het Rijk. We namen onder mee deel aan een lobby-evenement in Den Haag voor middelgrote gemeenten. Ook trokken we met andere gemeenten op in een landelijke lobby voor behoud van acute zorg.
Wat heeft het gekost? bedrag x € 1.000
2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
2023 verschil
6.1 Transparante samenwerkende overheid Lasten
3.906
4.265
4.050
215
V
Baten
118
185
672
487
V
Saldo
3.788
4.080
3.378
702
V
Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2023.
82/320
75
6.2 Dienstverlening
Tot dit thema behoren taken op het gebied van BRP, reisdocumenten, kadastrale informatie en verkiezingen en referenda en de volgende burgerzaken: bevolkingsregister en burgerlijke stand, rijbewijzen en paspoorten en andere reisdocumenten, straatnaamgeving en kadastrale informatie, burgerschap, verkiezingen, referenda, leges burgerzaken, leges kadastrale gegevens. Wat willen we bereiken? Actief bijdragen aan de landelijke ontwikkelingen op het gebied van dienstverlening. Wat gaan we daarvoor doen? We geven opvolging aan landelijke ontwikkelingen op het gebied van dienstverlening. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? In maart 2023 organiseerden we verkiezingen voor de Provinciale Staten en het waterschap. In november kwam daar, na de val van het kabinet, het organiseren van de verkiezingen voor de Tweede Kamer der Staten Generaal bij.
Wat heeft het gekost? 2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
bedrag x € 1.000
2023 verschil
6.2 Dienstverlening Lasten
1.547
1.658
1.701
-43
N
Baten
762
798
825
26
V
Saldo
784
860
876
-16
N
Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2023.
6.3 Burger en overheidsparticipatie
Tot dit thema behoren taken op het gebied van burgerinitiatieven, burgerparticipatie, overheidsparticipatie en invloed op de leefomgeving. Wat willen we bereiken? Klaar zijn voor de verplichtingen die voort vloeien uit de Wet versterking participatie op decentraal niveau en de Omgevingswet. Wat gaan we daarvoor doen? We werken de omgevingsvisie 2024 uit. Wanneer gereed?
Status
Wat hebben we gedaan? Wij verwijzen naar paragraaf 1.5 Woningmarkt – Ruimtelijke ordening voor de toelichting op de omgevingsvisie en het omgevingsplan. Wat gaan we daarvoor doen? We bereiden de verordening burgerparticipatie voor. Wanneer gereed?
76
doorlopend
Status
83/320
Wat hebben we gedaan? Het Beleidskader Participeren onder de Omgevingswet is vastgesteld op 28 september 2023. Op 14 december 2023 stelde de gemeenteraad de Verordening participatie en inspraak gemeente Terneuzen 2024 vast. Wat willen we bereiken? Inwoners van jong tot oud kunnen informeren, betrekken en laten meedenken over wat er speelt binnen de gemeente. Wat gaan we daarvoor doen? We voeren een digitaal participatieplatform in en werken werkvormen uit om het participatieproces te bevorderen. Wanneer gereed?
doorlopend
Status
Wat hebben we gedaan? We introduceerden onze buurtapp Hoplr en ons participatieplatform doemee.terneuzen.nl. Deze spelen een steeds grotere rol in de participatie met inwoners. Inwoners kunnen gemakkelijker op de hoogte blijven en meedenken en meedoen bij ontwikkelingen in hun buurt of binnen de gemeente. Ook kunnen zij over hun ideeën in gesprek met anderen.
Wat heeft het gekost? bedrag x € 1.000
2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
2023 verschil
6.3 Burger en overheidsparticipatie Lasten
50
86
85
1
V
Baten
0
0
0
0
N
Saldo
50
86
85
1
V
Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2023.
Verbonden partijen •
Bank Nederlandse Gemeenten (N.V.)
•
Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij N.V. (ZEH N.V.)
•
Gemeenschappelijk Bezit Evides Aqua BV (GBE Aqua B.V.)
84/320
77
Wat heeft het gekost per programma? bedrag x € 1.000
2023 geraamd primitief
2023 laatste wijziging
2023
2023
werkelijk
verschil
6.1 Transparante samenwerkende overheid Lasten
3.906
4.265
4.050
215
V
Baten
118
185
672
487
V
Saldo
3.788
4.080
3.378
702
V
Lasten
1.547
1.658
1.701
-43
N
Baten
762
798
825
26
V
Saldo
784
860
876
-16
N
Lasten
50
86
85
1
V
Baten
0
0
0
0
N
Saldo
50
86
85
1
V
Lasten
5.503
6.009
5.836
174
V
Baten
880
984
1.497
513
V
Saldo
4.622
5.026
4.339
687
V
78
85/320
6.2 Dienstverlening
6.3 Burger en overheidsparticipatie
Totaal programma Goed bestuur
Reserves bedrag x € 1.000
2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
2023 verschil
Toevoegingen Reserve budgetoverhevelingen
0
-56
-56
0
-15
-15
-15
0
0
-58
-58
0
-15
-17
-17
0
Onttrekkingen Algemene reserve Reserve budgetoverhevelingen Saldo
86/320
V
79
Programma Overhead Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, personeel en organisatie, inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement), interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie, juridische zaken voor bedrijfsvoering, bestuurszaken en bestuursondersteuning, informatievoorziening en automatisering, facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging), documentaire informatievoorziening (DIV) en managementondersteuning primair proces.
Wat hebben we bereikt?
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
2023 Primitieve begroting
2023 Begroting na wijziging
2023 Werkelijk
2023 Verschil
9.880
11.549
11.542
6
Belastingen
98
98
186
-88
Duurzame goederen
14
283
192
90
Ingeleend personeel
715
1.158
655
503
6.152
6.673
6.005
668
Inkomensoverdrachten - overige overheden
12
12
9
3
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Mutatie voorzieningen
2
2
48
-47
467
-467
Lasten Salarissen en sociale lasten
Overige goederen en diensten
Afschrijvingen
1.168
1.120
969
151
Toegerekende reële en bespaarde rente
487
487
358
129
Overige verrekeningen
-388
-584
-316
-268
18.142
20.798
20.117
681
25
30
5
Totaal Lasten
Baten Duurzame goederen
1
Uitgeleend personeel Leges en andere rechten Overige goederen en diensten
1
1
-1
256
162
203
42
1.776
2.105
2.126
21
37
75
-5
-80
23
23
2.377
9
Inkomensoverdrachten - Rijk Inkomensoverdrachten - gemeenten Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen Inkomensoverdrachten - overige overheden Kapitaaloverdrachten - overige instellingen en personen Totaal Baten
80
2.070
87/320
2.368
Totaal
16.071
18.430
17.739
Totaal overhead (A)
18.056
Salariskosten excl.0.4 overhead (B)
25.071
Overheadpercentage alle overhead (A/B)
72%
Totaal overhead
18.056
Doorberekeningen aan investeringen en bouwgrond
-316
Totaal overhead na toerekening investeringen en bouwgrond
17.739
Overhead salarissen over de totale salariskosten (x € 1.000)
2023
Salariskosten op taakveld overhead (A)
11.542
Totale salarissen
25.071
Percentage overhead salarissen (A/B)
46%
Overhead over het begrotingstotaal (x € 1.000)
2023
Totale overhead (A)
18.056
Afgerond begrotingstotaal
270.628
Percentage overhead begrotingstotaal (A/B)
7%
Toelichting Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, personeel en organisatie, inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement), interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie, juridische zaken, bestuurszaken en bestuursondersteuning, informatievoorziening en automatisering, facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging), documentaire informatievoorziening (DIV) en managementondersteuning primair proces. Hieronder gaan wij in op de belangrijkste lasten en baten: Lasten: •
Salarissen en sociale lasten: Hieronder vallen de salariskosten die samenhangen met de hierboven genoemde onderdelen;
•
Belastingen: Te betalen belasting o.a. waterschap voor gemeentelijke huisvesting;
•
Ingeleend personeel: Kosten voor inhuur personeel op verschillende afdelingen;
•
Overige goederen en diensten: Hieronder vallen de personele kosten zoals scholing, reis en verblijfkosten, Huisvestingslasten zoals onderhoudskosten, gas en elektra, lidmaatschappen, verzekeringen, archief, kopieer, schoonmaak, telefoon en porti kosten, en diverse andere overhead kosten;
•
Afschrijvingen: De afschrijvingslasten voor de geactiveerde kosten van onder andere de huisvesting van de gemeentelijke gebouwen en ICT apparatuur;
•
Toegerekende reële rente: De rente die toegerekend wordt aan de geactiveerd kosten.
Baten: •
Overige goederen en diensten: betreft voornamelijk terug ontvangst van kosten zoals gas en elektra;
•
Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen: Dit betreffen de inkomsten van overheden en gemeenschappelijke regelingen zoals de dienstverleningsovereenkomst met de RUD Zeeland.
88/320
81
Berekening overheadpercentage Bij de berekening van het percentage overhead zijn wij uitgegaan van hetgeen hierover in de notitie Overhead 2023 van de commissie BBV vermeld staat. Dit betreft een percentage wat tot stand komt door het totaal van de overhead te delen door de salarissen welke verantwoord zijn op de taakvelden van de begroting, exclusief het taakveld overhead zelf. Gebruik overheadpercentage Wij hebben het overheadpercentage van 72% toegepast bij het toerekenen van overhead aan de investeringen, grondexploitatie en bij de extracomptabele berekeningen van de kostendekkendheid van tarieven in de paragraaf lokale heffingen. Dit laatste betreft de afvalstoffenheffing, de rioolrechten, de begraafrechten, de parkeergelden de marktgelden en de leges.
Wat hebben we gedaan? Voor verdere informatie verwijzen wij naar de paragraaf bedrijfsvoering.
Wat heeft het gekost? bedrag x € 1.000
2023 2023 2023 geraamd laatste primitief wijziging werkelijk
2023 verschil
8.1 Overhead Lasten
18.142
20.798
20.117
681
V
Baten
2.070
2.368
2.377
9
V
Saldo
16.071
18.430
17.739
691
V
Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2023.
82
89/320
Paragrafen
90/320
83
A. Lokale heffingen Inleiding
In deze paragraaf behandelen wij onze lokale heffingen. Bij lokale heffingen gaat het om inkomsten die de gemeente ontvangt van inwoners en bedrijven. We maken hierbij onderscheid tussen belastingen en rechten. Belastingen zijn geldbedragen die inwoners en bedrijven betalen, zonder dat de gemeente daar een directe tegenprestatie voor levert. Een voorbeeld hiervan is de onroerende-zaakbelasting. Rechten betalen inwoners en bedrijven om de kosten die de gemeente maakt te dekken. Dit zijn bijvoorbeeld afvalstoffenheffing en leges. Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Wij geven op hoofdlijnen inzicht in de diverse heffingen. Dit is een verplichting vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Ook geven we inzicht in de mate van kostendekkendheid van de heffingen. Dit houdt in dat wij laten zien in hoeverre de kosten gedekt worden uit de opbrengsten. Voor het berekenen van de kostendekkendheid houden wij bij de kosten rekening met een opslag van 65% voor overhead op de salariskosten. Wij hanteren hetzelfde percentage als uit de begroting 2023. Daarnaast rekenen we rente toe over het eigen vermogen en de voorzieningen. Dit volgt uit onze Financiële Verordening. Een toelichting op het kwijtscheldingsbeleid en de lokale lastendruk komen in deze paragraaf ook aan bod. Sabewa Zeeland Een aantal heffingen worden door Sabewa Zeeland uitgevoerd.
Sabewa Zeeland draagt zorg voor de waardering, heffing en inning van de onroerende-zaakbelastingen, afvalstoffenheffing, rioolheffing, forensenbelasting, hondenbelasting, toeristenbelasting en de BIZ-bijdrage (bedrijveninvesteringszone). Daarnaast geeft Sabewa Zeeland uitvoering aan ons kwijtscheldingsbeleid. Voor meer informatie over Sabewa Zeeland verwijzen wij naar de paragraaf Verbonden partijen. Inkomsten van de lokale heffingen In dit overzicht leest u de opbrengsten van de lokale heffingen. Het gaat om de werkelijke opbrengsten in 2022, de prognose van 2023 en de werkelijke opbrengsten van 2023. De verschillen lichten we in deze paragraaf toe.
bedragen x € 1.000
werkelijke opbrengst 2022
Via Sabewa Zeeland Onroerende-zaakbelastingen Afvalstoffenheffing Rioolheffing Forensenbelasting Toeristenbelasting Hondenbelasting Bedrijveninvesteringszone Subtotaal Sabewa Zeeland Kwijtscheldingen Subtotaal Sabewa Zeeland incl. kwijtschelding Parkeerbelasting/-heffing Markt- en standplaatsgelden Lijkbezorgingsrechten Bedrijfsafval Leges Subtotaal Totaal opbrengst lokale heffingen
18.765 8.625 5.600 1.117 396 366 103 34.972 -351 34.621
20.100 8.969 6.083 258 630 358 100 36.498 -333 36.165
20.111 9.005 6.086 150 617 349 103 36.421 -345 36.077
12 36 3 -107 -13 -9 3 -76 -12 -88
808 28 801 514 3.259 5.410
1.009 47 779 529 3.113 5.477
909 22 847 496 3.437 5.712
-100 -25 68 -33 324 235
40.031
41.641
41.788
147
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
84
91/320
geraamde werkelijke opbrengst opbrengst verschil 2023* 2023
Beleid Bestuursakkoord Het uitgangspunt voor het heffingenbeleid staat vermeld in het Bestuursakkoord 2022-2026 'Goed leven in Terneuzen. Verder bouwen aan een duurzame toekomst'. Dit is verder uitgewerkt in de Kaderbrief 2023-2026. We corrigeren de lasten voor onze inwoners met niet meer dan het jaarlijkse prijspeil, tenzij meer noodzakelijk blijkt om de kosten te dekken. Voor het begrotingsjaar 2023 brachten we de verhoging terug van 7,4% naar 3,1%. Bij de tariefbepaling van de onroerende-zaakbelastingen, rioolheffing en forensenbelasting is naast de verhoging van 3,1% rekening gehouden met waardeontwikkeling van de onroerende zaken in onze gemeente. Onroerende-zaakbelasting (OZB) De onroerende-zaakbelastingen (OZB) vormen de belangrijkste lokale heffing van de gemeente. Het karakter van deze heffing is dat het een algemene belasting is. De opbrengsten vormen een algemeen dekkingsmiddel voor uitgaven. Het tarief van de onroerende-zaakbelastingen is een percentage van de vastgestelde WOZ-waarde van de aangeslagen objecten. Voor de WOZ-waarde 2023 geldt als waardepeildatum 1 januari 2022. Bij de tariefbepaling van de onroerendezaakbelastingen is naast de verhoging van 3,1% rekening gehouden met een prognose van de waardeontwikkeling van de onroerende zaken in onze gemeente. Tarief per belastingsoort
Grondslag
Woningen eigenaar
WOZ-waarde
0,1365%
0,1291%
Niet-woningen eigenaar
WOZ-waarde
0,3106%
0,3214%
Niet-woningen gebruiker
WOZ-waarde
0,2493%
0,2580%
Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Onroerende-zaakbelastingen
2022
Realisatie
€ 20.100
2023
Verschil
€ 20.111
€ 12
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Reinigingsheffingen De reinigingsheffingen omvatten twee heffingen: 1) de afvalstoffenheffing en 2) reinigingsrechten. Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is een vergoeding voor de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval. De hoogte van de belasting bepalen we aan de hand van het aantal personen in het huishouden. We maken onderscheid tussen eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Met de opbrengsten van deze belasting dekken we de kosten voor het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval. De opbrengsten mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. In 2023 verhoogden wij de tarieven met 3,1%. Tarief per belastingsoort Gebruiker
Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000 Afvalstoffenheffing
Grondslag
2022
Eenpersoonshuishouden Meerpersoonshuishouden
Begroot*
€ 301,75
€ 310,85
€ 352,90
€ 363,50
Realisatie € 8.969
2023
Verschil € 9.005
€ 36
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
92/320
85
Reinigingsrechten Bij de heffing van reinigingsrechten is sprake van een individueel aanwijsbare afnemer aan wie de gemeente een individuele tegenprestatie levert. Afgelopen jaar heeft zich dit niet voorgedaan. De opbrengst bedraagt nihil. Rioolheffing Eigenaren van woningen en andere onroerende zaken betalen rioolheffing, als ze direct of indirect zijn aangesloten op de gemeentelijke riolering. Rioolheffing heffen wij van eigenaren over de waarde in het economisch verkeer van hun perceel (de WOZ-waarde). Met de opbrengsten van deze belasting dekken we de kosten voor de gemeentelijke riool- en waterbeheertaken. De opbrengsten mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Het tarief voor de rioolheffing indexeerden wij met 3,1%. Gelijk aan de tariefbepaling bij de onroerende-zaakbelastingen corrigeerden wij het tarief voor de rioolheffing met de waardeontwikkeling. Tarief per belastingsoort
Grondslag
Eigenaar woning en niet-woningen
WOZ-waarde
Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Rioolheffing
2022
2023
0,088%
Realisatie € 6.083
0,084%
Verschil € 6.086
€3
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Forensenbelasting Forensenbelasting heffen wij van natuurlijke personen die op meer dan 90 dagen van het jaar, voor zich of voor hun gezin een gemeubileerde tweede woning beschikbaar houden. Zij maken gebruik van dezelfde gemeentelijke voorzieningen als inwoners van de gemeente, maar tellen niet mee in de maatstaf voor de uitkering uit het gemeentefonds. Om deze reden heffen wij forensenbelasting. De hoogte van de belasting is een percentage van de waarde van de woning. De opbrengsten van de forensenbelasting vormen een algemeen dekkingsmiddel voor uitgaven. We raamden voor 2023 € 258.000 aan opbrengsten. De werkelijke opbrengst bedraagt € 150.000. Dit is € 107.000 (41%) lager dan geraamd. Het verschil van € 107.000 is het saldo van een hogere opbrengst dan geraamd voor 2023 en verminderingen van aanslagen forensenbelasting van voorgaande jaren. Tarief per belastingsoort
Grondslag
Eigenaar woning
WOZ-waarde
Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Forensenbelasting
2022
2023
10,18‰
Realisatie € 258
9,63‰
Verschil € 150
€ -107
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Toeristenbelasting Wij heffen toeristenbelasting van degene die gelegenheid biedt tot verblijf (de ondernemer). Het is uiteindelijk de gast van buiten de gemeente die de belasting betaalt. De ondernemer mag de belasting namelijk doorberekenen aan zijn gast. Wanneer deze niet-inwoners voor kortere tijd in de gemeente verblijven, profiteren zij van de gemeentelijke voorzieningen. De toeristenbelasting zien wij daarom als een tegemoetkoming in de kosten van de gemeentelijke huishouding. Voor het heffen van toeristenbelasting stellen we aan de overnachting geen eisen van toeristische of
86
93/320
recreatieve aard. Dit betekent dat ook een betaald verblijf met overnachting zonder toeristische of recreatieve aanleiding tot belastingplicht leidt. De belasting wordt per persoon per overnachting in rekening gebracht. De opbrengsten van de toeristenbelasting vormen een algemeen dekkingsmiddel voor uitgaven. Tarief per belastingsoort
Grondslag
Bezoeker
Per overnachting
Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Toeristenbelasting
2022
2023 € 1,62
Realisatie
€ 1,67
Verschil
€ 630
€ 617
€ -13
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Hondenbelasting Wie binnen de gemeente houder is van één of meer honden betaalt hondenbelasting. De opbrengsten van de hondenbelasting vormen een algemeen dekkingsmiddel voor uitgaven. Tarief per belastingsoort
Grondslag
1e hond
Per hond
€ 73,80
€ 76,00
2e hond en volgende
Per hond
€ 166,00
€ 171,00
Kennel
Per kennel
€ 296,00
€ 305,00
Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Hondenbelasting
2022
2023
Realisatie € 358
Verschil € 349
€ -9
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Bedrijveninvesteringszone (BIZ) De bedrijveninvesteringszone (BIZ) is een heffing voor en door ondernemers. In het centrum van Terneuzen bestaat een BIZ. Aan ondernemers vragen we op basis van de verordening elk jaar een financiële bijdrage voor de BIZ. De hoogte van de belasting is een percentage van de waarde van de onroerende zaak. De gemeenteraad stelde op 9 november 2021 de Verordening Bedrijveninvesteringszone Centrum Terneuzen 2022-2026 vast. De BIZ-bijdrage is een bestemmingsbelasting. De gemeente betaalt de belastingopbrengsten 1 op 1 uit aan de beheerder van de BIZ-gelden in de vorm van een subsidie. De Stichting Bizzy besteedt de BIZ-subsidie aan specifieke activiteiten. Zo investeren ondernemers in een veilige en aantrekkelijke omgeving. Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Bedrijveninvesteringszone
Realisatie € 100
Verschil € 103
€3
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
94/320
87
Parkeren Voor het parkeren van een voertuig in een betaald parkeren gebied en daarvoor benodigde zaken heffen wij een parkeerheffing. De belasting voor het parkeren berekenen we per uur of per dag. Ook is het mogelijk een parkeervergunning aan te vragen. De opbrengsten vormen een algemeen dekkingsmiddel voor uitgaven. De totale opbrengst parkeren genereren wij uit de parkeerbelastingen (straatparkeren) en de parkeergelden die wij op privaatrechtelijke basis innen (parkeergarages). De werkelijke opbrengst bedraagt € 909.000. Dit is € 100.000 lager dan geraamd. Dit komt doordat we minder parkeergelden en -belastingen hebben ontvangen dan verwacht. Tarief per belastingsoort
Grondslag
Parkeren ondergronds
Per uur
€ 1,40
€ 1,40
Parkeren bovengronds
Per uur
€ 1,60
€ 1,60
Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Parkeerbelasting/-heffing
2022
2023
Realisatie € 1.009
Verschil € 909
€ -100
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Markt- en standplaatsgelden Voor de standplaatsen op de diverse markten in onze kernen heffen wij marktgelden. Standplaatsgeld brengen wij in rekening voor de losse standplaatsen in de gemeente. De opbrengsten mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Markt- en standplaatsgelden
Realisatie € 47
Verschil € 22
€ -25
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Lijkbezorgingsrechten Lijkbezorgingsrechten brengen wij in rekening voor de dekking van de kosten van de gemeentelijke begraafplaatsen. Wij heffen dit recht voor het gebruik van de begraafplaats en voor onze diensten in verband met de begraafplaats. Met de opbrengsten dekken we de kosten van de begraafplaatsen. De opbrengsten mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. De werkelijke opbrengst bedraagt € 847.000. Dit is € 68.000 hoger dan geraamd. De hogere opbrengst komt door de verlengingen van grafrechten voor een periode van 30 jaar. Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Lijkbezorgingsrechten
Realisatie € 779
Verschil € 847
€ 68
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Bedrijfsafval Naast het inzamelen van huishoudelijk afval, halen wij ook bedrijfsafval op. Het inzamelen van bedrijfsafval is een economische activiteit waarbij wij in concurrentie treden met andere afvalinzamelbedrijven. De kosten van inzameling worden op privaatrechtelijke wijze in rekening
88
95/320
gebracht. Wij rekenen marktconforme tarieven. Dit om beter op de marktsituatie te reageren en een flexibelere bedrijfsvoering mogelijk te maken. Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Realisatie
Bedrijfsafval
€ 529
Verschil € 496
€ -33
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen).
Leges Wij brengen voor verschillende diensten en producten leges in rekening. Bij leges is sprake van een individueel aanwijsbare afnemer aan wie de gemeente een individuele tegenprestatie heeft geleverd. Vaak gaat het om administratieve diensten zoals het aanvragen van een paspoort, rijbewijs of een bouwvergunning. Met de legesopbrengsten dekken we de kosten voor onze diensten. De Gemeentewet bepaalt dat de Legesverordening als geheel bezien maximaal 100% kostendekkend mag zijn. De werkelijke opbrengst bedraagt € 3.437.000. Dit is € 324.000 meer dan geraamd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de afdracht van leges over een aantal grote bouwprojecten zoals diverse woonprojecten en appartementengebouwen waarvan delen van werkzaamheden voor het verlenen van de vergunning in 2023 verricht zijn. Opbrengsten 2023 bedragen x € 1.000
Begroot*
Leges
Realisatie € 3.113
Verschil € 3.437
€ 324
* Dit zijn de geraamde opbrengsten van 2023 (na wijzigingen). Kostendekkendheid In de tabel hieronder staat opgenomen in welke mate de lokale heffingen in 2023 kostendekkend zijn geweest. Hierbij maken we onderscheid tussen de leges en de overige heffingen. Leges De Gemeentewet bepaalt dat de Legesverordening als geheel bezien maximaal 100% kostendekkend mag zijn. In de tabel hieronder splitsen wij de kostendekkendheid van de leges per titel en hoofdstuk uit. Uit de tabel blijkt dat de kostendekkendheid over de gehele verordening uitkomt op 88%. Berekening kostendekkendheid leges
2023
bedragen x € 1.000 Titel 1 hoofdstuk 1 - Burgerlijke stand hoofdstuk 2 - Reisdocumenten en NL identiteitskaart hoofdstuk 3 - Rijbewijzen hoofdstuk 4 - Verstrekkingen uit de basisregistratie personen hoofdstuk 5 - Vastgoedinformatie hoofdstuk 6 - Overige publiekszaken hoofdstuk 7 - Gemeentearchief hoofdstuk 8 - Kansspelen hoofdstuk 9 - AVOI hoofdstuk 10 - Verkeer en vervoer hoofdstuk 11 - Diversen Totaal titel 1
96/320
kosten
component overhead
opbrengsten
%
108
39
74
69%
307 359
70 108
252 218
68 359 104 2 50 103 9 8 1.476
26 141 13 1 19 37 4 3 462
58% 39 1% 3 104 100% 3% 0 9% 4 73 71% 9 92% 1 9% 777 53%
82% 61%
89
kosten
component overhead
hoofdstuk 1 - Begripsomschrijvingen hoofdstuk 2 - Omgevingsvergunning hoofdstuk 3 t/m 7 - Teruggaaf, intrekking, wijziging, div. hoofdstuk 8 - Flexbewoning
0 2.259
0 401
0 n.v.t. 2.609 115%
0
0
0 n.v.t.
39
16
Totaal titel 2
2.299
417
39 100% 115 2.648 %
Titel 3
kosten
component overhead
71 51 0 0 0 0
28 20 0 0 0 0
6 9% 5 9% 0 n.v.t. 0 n.v.t. 1 n.v.t. 0 0%
121
48
12 10%
3.896
927
3.437 88%
Titel 2
hoofdstuk 1 - Horeca hoofdstuk 2 - Organiseren evenementen of markten hoofdstuk 3 - Prostitutiebedrijven hoofdstuk 4 - Winkeltijdenwet hoofdstuk 5 - Kinderopvang hoofdstuk 6 - Diversen Totaal titel 3 Totaal
opbrengsten
opbrengsten
%
%
Overige heffingen In de onderstaande tabel treft u de kostendekkendheid berekeningen aan van de afvalstoffenheffing, rioolheffing, parkeren, markt- en standplaatsgelden en lijkbezorgingsrechten. Voor de afvalstoffen- en rioolheffing en de lijkbezorgingsrechten voegen wij bedragen toe aan voorzieningen. Wij lichten dit hieronder nader toe. Afvalstoffenheffing Het kostendekkendheidspercentage van de afvalstoffenheffing bedraagt afgerond 100%. In 2023 was er sprake van lagere kapitaallasten dan begroot. De lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet een voorziening worden gevormd. In 2023 doteren wij € 18.000 aan de voorziening afval. Rioolheffing Door hogere opbrengsten en lagere lasten dan begroot ontstaat in 2023 een overschot op de rioolheffing. Het kostendekkendheidspercentage bedraagt 102%. Het overschot verklaren wij aan de ene kant doordat de werkelijke opbrengsten rioolheffing hoger zijn dan begroot. Aan de andere kant zijn de kosten lager. Het gaat hierbij voornamelijk om lagere kapitaallasten. Voor de lagere kapitaallasten doteren wij in 2023 € 171.000 aan de voorziening riolering. Het overschot van de rioolheffing (€ 141.000) valt vrij ten gunste van het resultaat. Lijkbezorgingsrechten In 2023 realiseren we een overschot van € 200.000 op de lijkbezorgingsrechten.
De werkelijke opbrengst is 9% hoger dan geraamd. De hogere opbrengst komt door de verlengingen van grafrechten. Dit overschot is toegevoegd aan de voorziening begraafrechten. De kostendekkendheid bedraagt hiermee 100%.
90
97/320
Berekening kostendekkendheid overige heffingen bedrag x € 1.000 Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente
Markt- en Afvalstoffen Riool Lijkbezorgings Parkeren stand heffing heffing rechten plaatsen 7.294
4.301
930
205
463
Mutatie voorziening
18
171
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen
395
22
15
6
33
Netto kosten taakveld(en)
6.917
4.450
915
199
696
Overhead incl. (omslag)rente
1.052
1.077
201
43
152
BTW
1.007
418
0
0
0
Totale kosten
8.976
5.945
1.116
242
848
Opbrengst heffingen
9.005
6.086
909
28
847
Dekkingspercentage
100%
102%
81%
12%
100%
200
Toe te rekenen kosten:
Kwijtschelding Onder bepaalde voorwaarden verlenen wij kwijtschelding voor de afvalstoffenheffing. Sabewa Zeeland voert het kwijtscheldingsbeleid uit. Zij beoordeelt het verzoek tot kwijtschelding en bekijkt hierbij het vermogen, het inkomen en de uitgaven van de aanvrager aan de daarvoor gestelde norm. De kwijtschelding geldt alleen voor inwoners met een inkomen van minder dan 100% van de bijstandsnorm. In 2023 verleenden wij voor een bedrag van € 345.000 kwijtschelding van de afvalstoffenheffing. Dit is € 12.000 meer dan begroot. Voorziening dubieuze debiteuren Wij hebben een analyse gemaakt van de inbaarheid van de nog openstaande vorderingen per 31 december 2023. Wij onderscheiden de vorderingen van de gemeentelijke belastingen die Sabewa Zeeland voor ons uitvoert en overige vorderingen, zoals leges voor (omgevings)vergunningen en nota's bedrijfsafval. Voor de gemeentelijke belastingen hanteren wij een percentage van de openstaande posten per jaar, gerelateerd aan de ouderdom van de vorderingen. Deze percentages zijn volgens opgave van Sabewa Zeeland. Voor de overige vorderingen bepalen wij het risico op oninbaarheid per debiteur. In 2023 zijn er vorderingen oninbaar verklaard. Ondanks genomen maatregelen zijn de vorderingen niet inbaar gebleken. Het gaat om circa € 86.000 aan vorderingen gemeentelijke belastingen Sabewa Zeeland.
Bij de overige vorderingen gaat het om een bedrag van € 17.000 wat oninbaar is gebleken. Rekening houdend met de oninbaar verklaarde vorderingen en de te verwachten oninbaar verklaringen, doteren wij in 2023 aan de voorziening dubieuze debiteuren € 65.000. Dit is € 13.000 lager dan geraamd. Per ultimo 2023 bedraagt de stand van de voorziening dubieuze debiteuren € 345.000. Wij verwachten dat hiermee het risico op oninbaarheid van de per 31 december openstaande posten is afgedekt.
98/320
91
Voorziening dubieuze debiteuren 2023 bedrag x € 1.000 Voorziening dubieuze debiteuren gemeentelijke heffingen Sabewa Zeeland Voorziening dubieuze debiteuren overige (belasting)vorderingen Totaal saldo per 31 december 2022
242 140 382
Onttrekkingen oninbaar verklaringen belastingen Sabewa oninbaar verklaringen overige vorderingen totaal
-86 -17 -102
Subtotaal voorziening
280
Dotatie Toevoeging voor te verwachten oninbaar verklaringen belastingen Sabewa en overige vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren gemeentelijke heffingen Sabewa Zeeland Voorziening dubieuze debiteuren overige (belasting)vorderingen Totaal saldo per 31 december 2023
65 241 103 345
Belastingdruk gemeentelijke heffingen Het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO; www.coelo.nl) brengt jaarlijks een rapport uit over de lokale lastendruk. Onder het begrip bruto woonlasten verstaat het COELO het gemiddelde bedrag dat een éénpersoonshuishouden en een meerpersoonshuishouden in een bepaalde gemeente betaalt aan onroerende-zaakbelastingen, rioolheffing en reinigingsheffing. In de onderstaande grafieken staan de gemiddelde woonlasten van de één- en meerpersoonshuishoudens in de provincie Zeeland.
92
99/320
Gemiddelde woonlasten per gemeente (bron: COELO Atlas van de lokale lasten 2023).
100/320
93