2023-06-08 Jaarrekening 2022 Definitief

De gemeente betaalt de belastingopbrengsten 1 op 1 uit aan de beheerder van de BIZ-gelden in de vorm van een subsidie. De Stichting Bizzy besteedt de BIZsubsidie aan specifieke activiteiten. Zo investeren ondernemers in een veilige en aantrekkelijke omgeving. De werkelijke opbrengst bedraagt € 103.000. Dit is € 3.000 (3%) hoger dan geraamd. Kwijtschelding Onder bepaalde voorwaarden verlenen wij kwijtschelding voor de afvalstoffenheffing. Sabewa Zeeland voert het kwijtscheldingsbeleid uit. Zij beoordeelt het verzoek tot kwijtschelding en bekijkt hierbij het vermogen, het inkomen en de uitgaven van de aanvrager aan de daarvoor gestelde norm. De kwijtschelding geldt alleen voor inwoners met een inkomen van minder dan 100% van de bijstandsnorm. In 2022 verleenden wij voor een bedrag van € 351.000 kwijtschelding van de afvalstoffenheffing. Dit is € 2.000 (0,6%) lager dan begroot. Kwijtschelding belastingschulden toeslagenaffaire In het kader van de hersteloperatie toeslagen worden aan gedupeerden van de Kinderopvangtoeslagaffaire gemeentelijke belastingschulden kwijtgescholden of terugbetaald. De gedupeerden zijn door de Belastingdienst als zodanig aangemerkt. Het gaat om schulden die zijn ontstaan vóór 1 januari 2021. Sabewa Zeeland heeft voor onze gemeente in 2022 in totaal € 2.796 kwijtgescholden aan gedupeerden. Wij ontvangen hiervoor een vergoeding van het Rijk.

Parkeren Voor het parkeren en daarvoor benodigde zaken heffen wij een parkeerheffing. De totale opbrengst parkeren genereren wij uit de parkeerbelastingen (straatparkeren) en de parkeergelden die wij op privaatrechtelijke basis innen (parkeergarages). De werkelijke opbrengst bedraagt € 808.000. Dit is € 61.000 (7%) lager dan geraamd. Het kostendekkendheidspercentage bedraagt 54%.

97

Berekening kostendekkendheid parkeren bedrag x € 1.000 Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en)

2022 1.255 13 1.242

Toe te rekenen kosten: Overhead incl. (omslag)rente BTW Totale kosten

244 0 1.486

Opbrengst heffingen

808

Dekkingspercentage

54%

Markt- en standplaatsgelden Voor de standplaatsen op de diverse markten in onze kernen heffen wij marktgelden. Standplaatsgeld brengen wij in rekening voor de losse standplaatsen in de gemeente. De werkelijke opbrengst bedraagt € 28.000. Dit is € 17.000 (37%) lager dan geraamd. Het kostendekkendheidspercentage bedraagt 11%. Berekening kostendekkendheid markt- en standplaatsgelden bedrag x € 1.000 Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen Netto kosten taakveld(en) Toe te rekenen kosten: Overhead incl. (omslag)rente BTW Totale kosten

2022 213 9 204

54 0 258

Opbrengst heffingen

28

Dekkingspercentage

11%

Lijkbezorgingsrechten Lijkbezorgingsrechten brengen wij in rekening voor de dekking van de kosten van de gemeentelijke begraafplaatsen. De werkelijke opbrengst bedraagt € 801.000. Dit is € 156.000 (24%) hoger dan geraamd. De hogere opbrengst komt door de verlengingen van grafrechten voor een periode van 30 jaar. In 2022 realiseerden we een overschot van € 288.000. Dit overschot is toegevoegd aan de voorziening begraafrechten. De kostendekkendheid bedraagt hiermee 100%.

98

Berekening kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten bedrag x € 1.000 Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente Mutatie voorziening begraafrechten Mutatie voorziening ruimen begraven na 1 januari 2017 Netto kosten taakveld(en)

2022 341 288 40 669

Toe te rekenen kosten: Overhead incl. (omslag)rente BTW Totale kosten

133 0 802

Opbrengst heffingen

801

Dekkingspercentage

100%

Bedrijfsafval Naast het inzamelen van huishoudelijk afval, halen wij ook bedrijfsafval op. Het inzamelen van bedrijfsafval is een economische activiteit waarbij wij in concurrentie treden met andere afvalinzamelbedrijven. De kosten van inzameling worden op privaatrechtelijke wijze in rekening gebracht. Wij rekenen marktconforme tarieven. Dit om beter op de marktsituatie te reageren en een flexibelere bedrijfsvoering mogelijk te maken. De werkelijke opbrengst bedraagt € 514.000. Dit is € 5.000 (1%) lager dan geraamd. Met een kostendekkingspercentage van 123% is het ophalen van bedrijfsafval winstgevend. Leges Wij brengen voor verschillende diensten en producten leges in rekening. Bij leges is sprake van een individueel aanwijsbare afnemer aan wie de gemeente een individuele tegenprestatie heeft geleverd. De Gemeentewet bepaalt dat de Legesverordening als geheel bezien maximaal 100% kostendekkend mag zijn. De werkelijke opbrengst bedraagt € 3.259.000. Dit is € 14.000 (0,44%) lager dan geraamd. Het kostendekkendheidspercentage bedraagt 87%. In de onderstaande tabel maken wij de werkelijke kostendekking van de leges transparant op hoofdstukniveau van de Legesverordening 2022.

Berekening kostendekkendheid leges bedragen x € 1.000 Titel 1 hoofdstuk 1 - Burgerlijke stand hoofdstuk 2 - Reisdocumenten en NL identiteitskaart hoofdstuk 3 - Rijbewijzen hoofdstuk 4 - Verstrekkingen uit de basisregistratie personen hoofdstuk 5 - Vastgoedinformatie hoofdstuk 6 - Overige publiekszaken hoofdstuk 7 - Gemeentearchief hoofdstuk 8 - Kansspelen hoofdstuk 9 - AVOI hoofdstuk 10 - Verkeer en vervoer hoofdstuk 11 - Diversen Totaal titel 1 Titel 2

2022 component opbrengsten overhead 127 51 79 316 81 259 362 125 233

kosten

71 30 95 2 67 92 9 11 1.183

30 35 13 3 15 87 1 0 28 3 37 83 4 7 5 0 389 790 component kosten opbrengsten overhead

% 62% 82% 64% 50% 10% 91% 1% 4% 91% 79% 4% 67% %

99

hoofdstuk 1 - Begripsomschrijvingen hoofdstuk 2 - Omgevingsvergunning

0 2.362

0 747

0 n.v.t. 2.462 104%

overige leges leges nieuwe sluis

2.362 0

747 0

2.441 103% 22 n.v.t.

0

0

hoofdstuk 3 t/m 7 - Teruggaaf, intrekking, wijziging, div. Totaal titel 2 Titel 3 hoofdstuk 1 - Horeca hoofdstuk 2 - Organiseren evenementen of markten hoofdstuk 3 - Prostitutiebedrijven hoofdstuk 4 - Winkeltijdenwet hoofdstuk 5 - Kinderopvang hoofdstuk 6 - Diversen Totaal titel 3 Totaal

0

n.v.t.

2.362

747 2.462 104% component kosten opbrengsten % overhead 114 49 4 3% 68 29 3 4% 0 0 0 n.v.t. 0 0 0 n.v.t. 1 1 0 30% 0 0 0 0% 184 78 7 4% 3.728 1.215 3.259 87%

Overzicht belangrijkste belastingtarieven Belastingsoort Grondslag Onroerende zaakbelasting Woningen eigenaar WOZ-waarde Niet-woningen eigenaar WOZ-waarde Niet-woningen gebruiker WOZ-waarde Afvalstoffenheffing Gebruiker Eenpersoonshuishouden Meerpersoonshuishouden Precariobelasting op kabels en leidingen Eigenaar kabels/leidingen Per m1 Rioolheffing Eigenaar woning en niet-woningen WOZ-waarde Hondenbelasting 1e hond Per hond 2e hond en volgende Per hond Kennel Per kennel Forensenbelasting Eigenaar woning WOZ-waarde Toeristenbelasting Bezoeker Per overnachting Parkeerbelastingen Parkeren ondergronds Per uur Parkeren bovengronds Per uur

2021

2022

0,1437% 0,3017% 0,2422%

0,1365% 0,3106% 0,2493%

€ 281,30 € 329,00

€ 301,75 € 352,90

€ 1,57

-

0,092%

0,088%

€ 73,00 € 165,00 € 293,00

€ 73,80 € 166,00 € 296,00

10,71‰

10,18‰

€ 1,60

€ 1,62

€ 1,40 € 1,60

€ 1,40 € 1,60

Voorziening dubieuze debiteuren Wij hebben een analyse gemaakt van de inbaarheid van de nog openstaande vorderingen per 31 december 2022. Wij onderscheiden de vorderingen van de gemeentelijke belastingen die Sabewa Zeeland voor ons uitvoert en overige vorderingen, zoals leges voor (omgevings)vergunningen en nota's bedrijfsafval. Voor de gemeentelijke belastingen hanteren wij een percentage van de openstaande posten per jaar, gerelateerd aan de ouderdom van de vorderingen. Deze percentages zijn volgens opgave van Sabewa Zeeland. Voor de overige vorderingen bepalen wij het risico op oninbaarheid per debiteur. In de analyse hebben wij geen rekening meer gehouden met een extra opslag in verband met COVID-19. Wij verwachten dat COVID-19 niet langer zorgt voor een hogere oninbaarheid van de openstaande vorderingen. De stand van de openstaande vorderingen in 2022

100