2021-09-23 bijlage 1 2020 Jaarstukken aan-z 1 april 2021

Externe partijen, zoals de vakbond FNV, zijn goed aangesloten en worden periodiek bijgepraat over de voortgang van de transitie. Met de introductie van hulp bij huishouden als maatwerkvoorziening -een voorziening waar een klant recht op heeft na een afgegeven indicatie door aan-z- is besloten de dienstverlening in de toekomst niet meer door zo-net (dat onderdeel is van aan-z) te laten uitvoeren. Het project ‘Transitie hulp bij huishouden zo-net’ is gestart in maart 2020, waarbij in 2020 alle klanten van zonet door het projectteam van aan-z zijn geïndiceerd en de beschikkingen zijn verstrekt. Op basis van de door de gemeente Terneuzen opgestelde beleidsregels is door Wmo-consulenten vastgesteld of de klanten in aanmerking (bleven) komen voor hulp bij huishouden als maatwerkvoorziening en hoeveel uur dit betreft.

56

De initiële planning was om in december 2020 de overdracht te realiseren van klanten en medewerkers naar één of meerdere alternatieve zorgaanbieders. Deze laatste fase van het project vereist veel afstemming. zo-net en de gemeente Terneuzen hebben dan ook besloten de portefeuille van zo-net, in de loop van 2021 over te dragen aan één of meerdere zorgaanbieders. In 2021 zal allereerst via het ‘open house contract’ van de gemeente Terneuzen vastgesteld worden welke partijen geïnteresseerd zijn in overname van medewerkers en klanten van zo-net. Dit is een belangrijke afhankelijkheid voor het effectueren van fase 3 van het project, waarbij het uitgangspunt is klanten en medewerkers zoveel mogelijk bij elkaar te houden. Tot het moment van overdracht blijft zo-net, zoals gebruikelijk, de dienstverlening verzorgen.

6.3.2 zo-lekker: keukenactiviteiten Het coronavirus en de bijbehorende maatregelen, waaronder de lockdowns, leidden ook bij zo-lekker tot een surrealistisch jaar. Restauratieve voorzieningen, ook georganiseerd vanuit onder ander de ouderenzorglocaties van SVRZ, ZorgSaam, aan-z, de open tafel en formules in het kader van dagbesteding, werden met onmiddellijke ingang gesloten. Naast deze maatregelen werden ouderen, die afhankelijk zijn van deze faciliteiten, dringend geadviseerd om zoveel mogelijk thuis te blijven en contacten met anderen te mijden. Isolement en vereenzaming zijn hiervan het gevolg. Een beweging die van maart tot en met juni een stijging veroorzaakte van circa 320 maaltijden per maand. De samenwerking van aan-z en zo-lekker maakte het mogelijk dat deze nieuwe categorie gebruikers ‘kwetsbare ouderen’ meteen werd opgenomen in het klantenbestand, om vaak de volgende dag al te worden voorzien van een maaltijd naar keuze. Toegevoegde waarde Tijdens de coronacrisis hield zo-lekker zich staande door flexibel te zijn en juist daar in te springen waar hulp het meest nodig was. Ouderen in nood werden dagelijks voorzien van een gezonde warme of koelversmaaltijd die door een vrijwilliger van aan-z aan huis werd geleverd. Een belangrijk moment van even ‘een praatje’ en sociale controle in een tijd waar vereenzaming en isolement steeds meer aan de orde van de dag zijn.

24-uurs crisiskinderopvang Door de sluiting van de scholen en de kinderdagopvang werd voor de ouders met cruciale beroepen, zoals in de gezondheidszorg, een 24-uurs crisiskinderdagopvang georganiseerd. Vanuit kinderopvang ZeeuwsVlaanderen is een samenwerking ontstaan met zo-lekker die stand-by staat voor de bereiding van verse, gezonde koelversmaaltijden. Werving, personeel en inkoop. De coronacrisis had ook gevolgen voor de werving, personeels- en inkoopkosten: 

Werving Per 9 november 2020 is een zelfstandig werkend kok voor 18 uur per week in dienst getreden waarmee een aanzienlijk deel van de processen binnen zo-lekker zijn geborgd.



Personeel De sluiting van de scholen en de kinderdagopvang heeft zijn weerslag gehad op het extra inkopen van extern personele ondersteuning bij Dethon. Hiernaast werd er een samenwerking aangegaan met restaurant ’t Zusje te Terneuzen die zo-lekker tijdens de feestdagen 50 personeelsuren heeft geleverd. Dit saldo wordt met gesloten beurs vereffend door middel van de plaatsing van cursisten vanuit zolekker bij restaurant ’t Zusje’.

57



Inkoop Er moest noodgedwongen meer voorbereide (duurdere) producten worden ingekocht zoals bij de groenteboer, slager en groothandel.

Gerealiseerde zaken 2020 De keuken zo-lekker heeft in 2020 het volgende gerealiseerd: 

Koelversmaaltijden Klanten van zo-lekker kunnen sinds 2020 naast een warme maaltijd ook voor koelversmaaltijden kiezen. De aanleiding hiervoor is de toenemende vraag van senioren om zelf hun eetmoment te bepalen. Deze koelversmaaltijden kan men ook voor het weekend bestellen. Deze worden op vrijdag geleverd.



Uitbreiding samenwerking topkoks De intentie tot samenwerking met topkoks is nu een feit. Zo heeft Edwin Vinke van De Kromme Watergang de keuken verrast met een workshop ‘Marseillaise bouillabaisse bereiden’ die in de media breed onder de aandacht werd gebracht. De receptuur is opgenomen bij zo-lekker. De bereide vissoep is verloot onder een aantal vrijwilligers. Cursisten die zich daar voor lenen, kunnen een week stage lopen bij De Kromme Watergang. De samenwerking met Eric van Bochhove van restaurant ’t Vlasbloemeken’ is nog volop in ontwikkeling.



Uitbreiding mogelijkheden HTC Als gevolg van de samenwerking met restaurant ‘ ’t Zusje’ te Terneuzen kunnen de cursisten van zolekker in samenwerking het Werkservicepunt Zeeuws-Vlaanderen een week stage lopen in een echte horecaomgeving. Deze werkervaring zou een kansenverruiming binnen de arbeidsmarkt kunnen betekenen.

Vooruitblik 2021 Voor 2021 staan de volgende aandachtspunten op de agenda: 

Samenwerking met Prokino De intentie tot samenwerking ten aanzien van de vereenzaming van ouderen is vanwege de coronamaatregelen doorgeschoven naar een geschikter moment.



Screening overeenkomsten leveranciers Samen met alle leveranciers zal worden onderzocht welke mogelijkheden/extra voordelen er binnen bestaande afspraken kunnen worden behaald.



De impact op aantallen maaltijden i.v.m. corona Het volume aan Wmo-gerelateerde maaltijden is mede afhankelijk van de coronamaatregelen. Hierdoor is een maandelijkse krimp van 200 maaltijden een realistisch scenario.

6.4 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf komen aan de orde (het beleid betreffende) de weerstandscapaciteit en de risico’s.

6.4.1 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin wij in staat zijn financiële tegenvallers op te vangen. Een sluitende begroting (structureel evenwicht tussen lasten en baten) garandeert niet dat forse onvoorziene tegenvallers opgevangen kunnen worden. Een financiële buffer is daarom wenselijk. Deze buffer bestaat uit een bepaalde vrije ruimte in de begroting en een voldoende sterke vermogenspositie. Wij bepalen zelf de omvang van de vrije ruimte en het vrij aanwendbare vermogen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de

58

weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit verstaan wij de middelen en mogelijkheden waarover wij beschikken om niet begrote kosten te dekken. Door de resultaten in 2018 en voorliggende jaren is de weerstandscapaciteit in 2018 enorm verminderd. In 2019 was dit verminderd tot een bedrag van €22.020. Hierdoor heeft aan-z inmiddels onvoldoende reserves om tegenvallende resultaten in enig jaar zelf op te kunnen vangen. In maart 2020 is een geactualiseerde financiële verordening door het Algemeen Bestuur geaccordeerd waarin is vastgelegd dat het resultaat van aan-z in enig jaar ten goede of ten laste komt van de gemeente Terneuzen, dit omdat aan-z reëel begroot en geen buffers heeft om dit op te vangen. Het bestuur heeft de mogelijkheid om het resultaat van 2020 ter grootte van € 294.154 (deels) aan te wenden voor specifieke bestemmingen, die noodzakelijk zijn gelet op de meerjarenbegroting en specifieke risico’s.

6.4.2 Risico´s Een risico is een mogelijkheid dat in een gegeven periode en situatie positieve verwachtingen niet worden waargemaakt. Niet alle risico’s zijn belangrijk voor het weerstandsvermogen. Het betreft vooral de risico’s die niet zijn ondervangen of afgedekt. Hieronder bespreken wij de belangrijkste risico’s. Financiële risico’s 

Zoals hiervoor al aangegeven heeft aan-z nauwelijks eigen vermogen meer, waardoor het niet in staat is zelf in enig jaar financiële tegenvallers op te vangen. Dit is ondervangen door in de financiële verordening expliciet te maken, dat positieve en negatieve resultaten ten gunste of ten laste van de gemeente Terneuzen komen, waarbij aan-z zorg draagt voor een reële begroting;



Als subsidies voor bepaalde onderdelen van de dienstverlening zouden wegvallen, is aan-z niet/onvoldoende in staat hierop direct te anticiperen. De meeste medewerkers zijn in vaste dienst, waardoor directe afbouw niet of nauwelijks mogelijk is.

Organisatorische risico’s 

Er loopt momenteel een onderzoek naar de governance van aan-z. De uitkomsten hiervan kunnen impact hebben op de organisatievorm en huidige schaalvoordelen en synergievoordelen die er nu zijn deels teniet doen.



In 2021 is het van belang dat aan-z en de gemeente Terneuzen goed blijven samenwerken, met name op die onderdelen waar nog wijzigingen verwacht kunnen worden. Denk hierbij met name aan het lopende project rondom de transitie van zo-net. Bij vertraging in het aanbestedingsproces, kan dit impact hebben op kostenniveaus van zo-net in 2021. Zowel voor de reguliere hulp zo-net als het project zal dit leiden tot langere doorlooptijden en hogere kosten. Hier zullen vanuit de gemeente Terneuzen voldoende middelen beschikbaar voor moeten worden gesteld.

Risicobeheersing In 2020 is aan de hand van diverse sessies met het MT een Risk Control Matrix opgesteld. Hier is een afweging gemaakt tussen risico en impact.

59

Vervolgens zijn mitigerende maatregelen beschreven en is intern controlebeleid opgesteld om lopende het jaar deze risico’s te mitigeren. aan-z heeft in 2020 ingezet op goede preventieve maatregelen om deze risico’s te ondervangen (zie verder de paragraaf interne controle).

6.4.3 Risico’s rondom het coronavirus Het coronavirus heeft gevolgen gehad voor de dienstverlening van aan-z en zo-net. In 2020 hebben wij telkens moeten anticiperen op de restricties als gevolg van het coronavirus. Al onze werkzaamheden zijn langs de meetlat gelegd van ‘nood’, ‘noodzakelijk’ en ‘wenselijk’. Noodzakelijke dienstverlening hebben wij gecontinueerd. Dit hebben wij vastgelegd en gecommuniceerd met onze opdrachtgevers. Gelet op het feit dat wij onze werkzaamheden uitvoeren op sociaal maatschappelijk terrein, hanteren wij als uitgangspunt voor het al dan niet op de gebruikelijke wijze continueren van de dienstverlening de noodzaak voor klanten. In veel situaties waar geen sprake is van noodzaak (een schrijnende situatie), konden wij casuïstiek telefonisch afhandelen. Het komt ook voor dat werkzaamheden werden uitgesteld. Bij nood leggen wij nog steeds bezoeken af, met inachtneming van de maatregelen die door het RIVM zijn voorgeschreven en aanvullende maatregelen vanuit onze organisaties. De primaire opdrachtgever, de gemeente Terneuzen, heeft aangegeven dat subsidies gestand worden gehouden. Daarmee lopen aan-z en zo-net geen continuïteitsrisico. Ruimte die ontstaan is doordat medewerkers thuiswerken en aanzienlijk minder bezoeken afleggen, is benut om extra werkzaamheden op te pakken.

Ook zijn hierdoor de zwangerschapsverloven niet middels extern inzet vervangen, maar met inzet van eigen medewerkers opgevangen. Periodiek hebben we telefonisch contact opgenomen met onze klanten voor een praatje en om te informeren hoe het met hen gaat. Dit wordt erg gewaardeerd door de klanten. Hiermee blijven wij ons inspannen voor de inwoners van de diverse gemeenten waar wij voor werken en invulling geven aan onze sociaal maatschappelijke functie. Doordat bepaalde activiteiten worden gestaakt, bijvoorbeeld cursussen en activiteiten die door aan-z worden georganiseerd, worden er minder kosten gemaakt. Voor een verdere toelichting van deze corona gerelateerde kosten verwijs ik u naar de jaarrekening en daar met name de toelichting rondom corona middels tabel bij de grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling.

60

7. Vooruitblik Beleidsonderdelen waar we in 2021 en de daarop volgende jaren extra aandacht aan willen besteden worden hieronder uiteengezet. Deze speerpunten dragen bij aan het bedienen van onze stakeholders en de vooruitstrevendheid van aan-z als organisatie. 

Een toenemende zichtbaarheid en bekendheid van aan-z

Vanaf 2021 zetten wij verder in op zichtbaarheid van onze organisatie, dienstverlening en resultaten. Zowel online als offline zullen wij de zichtbaarheid van aan-z vergroten. De inzet van communicatie(middelen) speelt hierin een prominente rol, met advertenties en nieuwsartikelen in de media, folders in openbare ruimtes, en vernieuwde website, naamgeving op onze kantoorlocaties en een brede inzet van social media zoals Facebook, Instagram en LinkedIn. Het doel is stakeholders, en in het bijzonder de inwoners van Terneuzen en Meetjesland, te tonen wat aan-z voor hen kan betekenen. 

Er is geen drempel om aan-z te bereiken

Zowel voor klanten als professionals willen wij gemakkelijk bereikbaar zijn en blijven. aan-z treedt naar buiten en is aanwezig in de wijk. Dit realiseren we door aanwezig te zijn in de wijken en wijkgebouwen, dichtbij de inwoners. Laagdrempelig en toegankelijk zijn, voeren we daarom in alles door: van dienstverlening, tot taalgebruik en de inrichting van het gebouw. 

Samen bereik je meer dan alleen

Eén van de kernwaarden van aan-z is ‘verbinding’. Wij geloven dat je samen meer bereikt dan alleen. Ook in 2021 en de daarop volgende jaren zoeken wij de verbinding met alle stakeholders. Denk hierbij aan onze opdrachtgevers, klanten en leveranciers (klankbordsessies). We stemmen vraag en antwoord op elkaar af. Rekening houdend met de behoeften van de klanten en passend binnen de opdracht. 

Intern en extern focus op ontwikkeling

Eén van onze speerpunten is vooruitgang. We stimuleren inwoners van ons werkgebied om zich te ontwikkelen, om te denken en te handelen vanuit hun eigen kracht. Ook als organisatie blijven we vooruitstrevend. Ons doel om in 2021 het kwaliteitskeurmerk Sociaal werk te behalen en hiernaar te (blijven) handelen. We zoeken continu naar vernieuwing, volgen trends in het werkveld en de maatschappij en innoveren onze dienstverlening. Intern stimuleren we talentmanagement en richten we onze organisatie optimaal in, bijvoorbeeld door slimme software die de klantprocessen ondersteunt. 

Vitaliteit wordt steeds belangrijker

In beweging blijven nemen we ook letterlijk. Het belang van vitaliteit komt, mede sinds de intrede van het coronavirus, en de pandemie van fysieke inactiviteit, steeds meer op de voorgrond. Het gaat hierbij zowel om een gezonde leefstijl als mentaal welzijn. aan-z wil een vitale leefstijl stimuleren en stelt hiervoor een vitaliteitsbeleid op. Hierin wordt aandacht gegeven aan zowel klanten als medewerkers. 

Een scheiding van de beschikkende en uitvoerende rol

In 2021 wordt de beschikkende en uitvoerende rol op alle werkgebieden gescheiden. Dit met het vertrek van de welkomboerderijen per eind 2020 en de definitieve overdracht van de huishoudelijke hulp van zo-net in 2021.

61

Jaarrekening 2020

62

1. Balans per 31 december 2020 met toelichting

Balans per 31 december 2020 ACTIVA

31-12-2020

31-12-2019

Vaste activa Materiële vaste activa Overige investeringen met economisch nut

173.200 173.200

Financiele vaste activa Kapitaalverstrekking deelnemingen

177.300 177.300

1 1

1

Totaal vaste activa

1

173.201

177.301

504.881

513.320

Vlottende activa Uitzettingen < 1jaar -Vorderingen op openbare lichamen

43.024

81.530

- uitzettingen in 's Rijks schatkist

371.860

339.365

- overige vorderingen

92.235

99.430

- voorziening dubieuze debiteuren

-2.238

-7.006

Liquide middelen

511.667

- Kassaldi

122.042 643

- Banksaldi

508.775

118.904

- Kruisposten

2.892

2.495

Overlopende activa - overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

150.886 150.886

197.496 197.496

Totaal vlottende activa

1.167.434

832.858

Totaal generaal

1.340.634

1.010.160

63

Balans per 31 december 2020 PASSIVA

31-12-2020

31-12-2019

Vaste passiva Eigen vermogen

344.022

255.490

Algemene reserve

22.020

22.020

Bestemmingsreserves

27.849

83.190

Gerealiseerde resultaat Gerealiseerde resultaat 2019 Gerealiseerde resultaat 2020

150.280 294.154

Voorzieningen Voorziening overmatig verlof

34.792 34.792

Totaal vaste passiva

378.814

255.490

215.082

214.133

Vlottende passiva Netto vlottende schulden < 1 jaar Overige schulden

215.082

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen

Totaal vlottende passiva Totaal generaal

214.133

746.738 746.738

540.537 540.537

961.820

754.670

1.340.634

1.010.160

Toelichting op de balans De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de verslagleggingsvoorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.

64

Grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op d.d. 03-3-2020 de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie, zijn vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

65

Covid-19 De impact is van Covid-19 op individuele posten is separaat in beeld gebracht. Deze zijn voor verdere analyse uitgesplitst naar corona-gerelateerde incidentele baten en lasten.

Toelichting incidentele lasten en baten kostensoort Baten Budgetsubsidies vooruitontvangen subsidie corona Overige subsidies combinatiefuncties weerbaarheid Overige baten Welzijnsactiviteiten en cursussen lasten 200 - Personeelslasten besparing personeel Kostprijs goederen en diensten minder gehuurde ruimtes cursussen / beweegactiviteiten minder gehuurde dagdelen activiteitencommissies Projectkosten minder gehuurde dagdelen activiteitencommissies 240 - Projectkosten project corona maatregelen Eindtotaal

incidenteel corona (€) -58.000 (a) -18.000 -18.000 -14.000 -14.000 -26.000 -26.000 173.500 (b) 93.500 21.500 46.000 26.000 62.000 35.000 27.000 18.000 18.000 115.500 (a+b)

Balans

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit investeringen met een economisch nut. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen bij de toelichting op de balans.

Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

66

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Toelichting op de balans per 31 december 2019

Vaste activa Overige materiële vaste activa

31-12-2020

31-12-2019

investeringen t.b.v. organisatie

116.812

121.352

investeringen maaltijdvoorzieningen

56.388

55.949

173.200

177.300

TOTAAL

De investeringen 2020 betreffen de aanschaf van materieel ten behoeve van de nieuwe kantoorinrichting (m.n. nieuwe vloeren in de kantoortuinen en nieuwe bureaus en kantoorinventaris). De afschrijvingstermijnen voor vaste activa zijn in lijn met het afschrijvingsbeleid zoals vastgesteld in de financiële verordening: Investeringen t.b.v. maaltijdbezorging: 5 jaar Pc’s/laptops/software/telefonie e.d.: 3 jaar Kantoormateriaal, inventaris en meubilair: 5 jaar Vloeren : 5 jaar Overige investeringen worden afgeschreven op basis van de verwachte levensduur.

Financiële vaste activa kapitaalverstrekking/deelneming Zo-net B.V. TOTAAL

31-12-2020

31-12-2019

1

1

1

1

aan-z neemt voor 100% deel aan de besloten vennootschap zo-net.

67

Voor een nadere specificatie van de boekwaarde van de vaste activa per 31 december en verloop daarvan verwijzen wij u naar onderstaand overzicht Verloop vaste activa. Vaste activa

Omschrijving activa

Boekwaarde 31-12-2019

Investeringen

DesinvesteBijdragen ringen van derden

121.351

36.712

41.252

116.811

121.351

36.712

41.252

116.811

55.948

18.463

18.024

56.387

55.948

18.463

18.024

56.387

177.299

55.176

59.276

173.198

Afwaarderingen

AfBoekschrijving waarde 2020 31-12-2020

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Overige materiële vaste activa aan-z tbv management Totaal overige materiële vaste activa t.b.v. organisatie Overige materiële vaste activa t.b.v. maaltijdvoorziening Totaal overige materiële vaste activa t.b.v. maaltijdvoorziening Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa

1

1

Totaal financiële vaste activa

1

1

Totaal vaste activa

177.300

55.176

59.276

Vlottende activa Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen op overheidslichamen

173.200

31-12-2020

31-12-2019

43.024

81.530

Vorderingen maaltijden

66.936

59.950

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

371.860

339.365

Voorziening dubieuze debiteuren

2.238-

7.006-

Overige vorderingen

25.299

39.480

504.881

513.320

TOTAAL

De vorderingen waarderen wij tegen nominale waarde. Onder de uitzettingen <1 jaar valt ook het zogenaamde schatkistbankieren. Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de overige vorderingen, zover als mogelijk, afgewikkeld.

Schatkistbankieren Begin april 2016 is aan-z begonnen met schatkistbankieren op basis van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden. Decentrale overheden en gemeenschappelijke regelingen (onder Nederlands recht) zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 250.000.

68

De onderstaande tabel geeft de berekening weer op basis van alle bankrekeningen die aan-z beheert. In 2020 heeft er een overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden. Oorzaak was een tijdelijk geblokkeerde Belgische rekening. Dit proces is ondertussen onder controle gebracht. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

129

353

410

477

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

121

-

-

-

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

103

160

227

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar

9.428

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

9.428 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 250 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

11.759

32.105

37.677

43.927

91

91

92

92

129

353

410

477

Liquide middelen

31-12-2020

Kassen

31-12-2019 643

Banksaldi

466.355

Banksaldi activiteitencommissies

42.419

Kruisposten

2.892

2.495

511.667

122.042

TOTAAL

118.904

De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Er is in 2020 een kredietfaciliteit van 400.000 EUR afgesloten bij de BNG . Hier is geen gebruik van gemaakt in 2020.

Overlopende activa

31-12-2020

31-12-2019

Nog te ontvangen bedragen

131.948

182.383

Vooruitbetaalde bedragen

18.938

15.114

150.886

197.496

TOTAAL

De overlopende activa zijn tegen nominale waarde opgenomen. Onder overlopende activa vallen onder meer de nog te ontvangen bedragen.

69

PASSIVA

Reserves

31-12-2020

31-12-2019

Algemene reserve

22.020

22.020

Bestemmingsreserves

27.849

83.190

49.869

105.210

TOTAAL

Reserves zijn vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die bedrijfseconomisch vrij te besteden zijn. Aan reserves kunnen zij een bepaalde bestemming geven, de bestemmingsreserves. De algemene reserve heeft vooral een algemene bufferfunctie. Bestemmingsreserves worden ingezet naar rato van de gemaakte kosten ook als dat (qua fasering in de tijd) afwijkt van de begroting. In 2020 is een zeer beperkte algemene reserve in stand gebleven. Verder is de bestemmingsreserve voor een groot deel ingezet, een klein deel resulteert voor de afwikkeling van de laatste items in 2021: -

Transitie bedrijfsvoering: bestemd voor de afwikkeling van het project transitie bedrijfsvoering ad € 27.849.

Het gerealiseerde resultaat betreft het saldo van de rekening van baten en lasten. Over 2020 bedraagt het resultaat €294.154 voordelig. Het resultaat over 2020 wordt conform besluit van het algemeen bestuur uitgekeerd aan de gemeente Terneuzen. Overzicht reserves, exclusief rekeningresultaat Stand per 1 jan 2020

Algemene reserves Algemene reserve

Toevoegingen

Onttrekkingen

Stand per 31 dec 2020

22.020

Totaal Algemene reserves Bestemmingsreserves Transitie Bedrijfsvoering

22.020

Totaal Bestemmingsreserves

83.190

Saldo

105.210

22.020 0

0

22.020

55.341

27.849

0

55.341

27.849

0

55.341

49.869

83.190

De mutatie op de bestemmingsreserve betreft: -

Een onttrekking van € 55.341 in verband met de aanwending van de bestemmingsreserves transitie bedrijfsvoering

70

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Voorzieningen Voorzieningen Voorziening overmatig verlof TOTAAL

31-12-2020

31-12-2019

34.792

-

34.792

-

De mutatie op de voorziening betreft: -

De storting in de voorziening betreft de overmatige uren verlof (hoger dan 50 uur per medewerker). Deze uren zijn conform intern beleid voorzien.

Vlottende passiva Kortlopende schulden

31-12-2020

Crediteuren TOTAAL

31-12-2019

215.082

214.133

215.082

214.133

De vlottende passiva waarderen wij tegen nominale waarde. Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de kortlopende schulden grotendeels afgewikkeld.

Overlopende passiva

31-12-2020

31-12-2019

Belastingen en sociale premies

260.449

269.037

Nog te betalen bedragen

261.593

235.955

Overige vooruitontvangen bedragen

224.696

35.545

746.738

540.537

TOTAAL

De overige nog te betalen bedragen betreffen onder meer bedragen die wij nog moeten betalen, maar waarvoor wij nog geen factuur ontvingen. Deze zijn, zover als mogelijk, afgewikkeld. De overige nog te betalen bedragen betreffen onder meer bedragen die wij nog moeten betalen, maar waarvoor wij nog geen factuur ontvingen. Deze zijn, zover als mogelijk, afgewikkeld. De overige vooruit ontvangen bedragen bestaan m.n. uit een bedrag van € 24.000 vooruit ontvangen projectsubsidie organisatorische ontwikkeling, € 154.000 vooruit ontvangen projectsubsidie transitie zo-net, en vooruit ontvangen (budget)subsidie ten behoeve van projectkosten Corona. De drie projecten lopen in afstemming met de gemeente Terneuzen door tot in 2021. Zie hiervoor ook het onderstaande verloopoverzicht:

Project Subsidie project BGTS/Fiscaal Subsidie project Transitie zo-net (Budget)subsidie t.b.v. Corona

Subsidie Besteed 2019 Besteed 2020 bedrag 50.000 14.455 11.992 595.873 45.000

442.371 27.169

Stand 31-12-2020 23.553 153.502 17.831

71

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen worden belangrijke financiële verplichtingen vermeld waaraan de organisatie voor toekomstige jaren is verbonden. aan-z heeft diverse meerjarige contracten ten aanzien van de bedrijfsvoering (waaronder ICT en verzekeringen). Tevens zijn er verplichtingen aan haar medewerkers rondom verlof en intern loopbaan budget. Onderdeel

Leverancier

Betreft

Klantenadministratie

Adsysco

Regicare: cursusadministratie/facturatie/ klanten

€ 74.052

ILB

Medewerkers

Intern loopbaan budget

€ 76.107

Verlofuren

Medewerkers

Financiële administratie

Parentix Exact

Verlofuren < 50 uur per medewerker (uren > 50 zijn voorzien)

Bedrag 2020

€ 63.513

Licenties Cloud Services t.b.v. Exact Globe en

€ 5.191

ScanSys Licenties Exact Globe (for Finance) financieel pakket, inclusief support Axians/Exact

€ 6.672

Verzekeringen

AON

Ongevallen collectief/autocasco

€ 5.800

Loonadministratie

ADP

Lonen NL

€ 23.185

Acerta

Lonen BE

€ 4.692

72

2. Overzicht baten en lasten, inclusief analyse rekeningresultaat Overzicht lasten en baten Lasten Omschrijving Welzijn en preventie Maatschappelijke ondersteuning

Begroting Begroting na primitief wijziging 1.430.443 1.477.490 4.795.058

5.386.763

Baten Werkelijk 1.327.424 5.361.170

Begroting Begroting na primitief wijziging 465.115 323.898

Werkelijk 339.256

3.466.620

4.315.361

4.318.972

Algemene dekkingsmiddelen

75.153

75.153

0

Bedrijfsvoering (overhead)

1.908.904

2.478.168

2.328.294

4.149.633

4.695.976

4.597.472

Totaal

8.209.558

9.417.574

9.016.888

8.081.368

9.335.235

9.255.700

-128.190

-82.339

Gerealiseerd totaal saldi van baten en lasten

238.813 (a)

Mutaties reserves toevoegingen Omschrijving

Begroting primitief

Begroting na wijziging

onttrekkingen Werkelijk

Begroting primitief

Begroting na wijziging

Werkelijk

Welzijn en preventie Maatschappelijke ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen

128.190

92.645

55.341

128.190

92.645

55.341

0

10.306

294.154

Bedrijfsvoering (overhead) Totaal Gerealiseerde resultaat Waarvan incidentele baten en lasten Structureel gerealiseerd resultaat

-279.000 (b) 0

10.306

-40.187 (a+b)

In de begroting na wijziging is op verzoek van de gemeenteraad Terneuzen een tweetal posten herschikt. Dit is een budget neutrale herschikking in verband met een aanpassing in de subsidiebeschikking en in lijn met de daadwerkelijke realisatie. Deze herschikking geeft een duidelijker beeld voor de gebruiker en betreft: -

een verschuiving voor detachering WMO van € 190.034, die zowel in mindering gebracht is op de budgetsubsidie als op de personeelskosten,

-

en een verschuiving voor de vergoeding WMO archief van € 42.350, die zowel in mindering gebracht op de budgetsubsidie als op de organisatielasten. In de hierna opgenomen analyse gaan wij in op de belangrijkste verschillen ten opzichte van de ramingen.

73

Programma welzijn en preventie

Exploitatie Lasten

2019

2020

2020

2020

werkelijk

begroot primitief

begroot na wijz.

werkelijk

1.365.845

1.430.443

1.477.490

1.327.424

Verschil

V/N

150.066

V

Baten

525.151

465.115

323.898

339.256

15.358

V

Totaal saldo van baten en lasten

-840.694

-965.328

-1.153.592

-988.168

165.424

V

0

0

0

0

0

-840.694

-965.328

-1.153.592

-988.168

165.424

Mutaties reserves Resultaat

Toelichting afwijking per programma 1 - Welzijn en preventie 110 - Overige subsidies combinatiefuncties weerbaarheid 130 - Overige baten welzijnsactiviteiten en cursussen opbrengsten Lievegem extra geleverde THV's 200 - Personeelslasten besparing personeel studiekosten/deskundigheidsbevordering reis- en verblijfkosten 230 - Kostprijs goederen en diensten minder gehuurde ruimtes cursussen / beweegactiviteiten minder gehuurde dagdelen activiteitencommissies lagere huur onderhandeling contracten Activiteitencommissies jeugdpreventie - ITM

V

Bedrag ( €) 165.000 -14.000 -14.000 28.000 -26.000 40.000 14.000 35.000 5.000 17.000 13.000 116.000 35.000 27.000 30.000 24.000

74

Programma Maatschappelijke ondersteuning 2019

2020

2020

2020

werkelijk

begroot primitief

begroot na wijz.

werkelijk

Lasten

5.445.213

4.795.058

5.386.763

Baten

3.431.914

3.466.620

4.315.361

Totaal saldo van baten en lasten

-2.013.299

-1.328.438

0

0

-2.013.299

-1.328.438

Exploitatie

Mutaties reserves Resultaat

Toelichting afwijking per programma 2 - Maatschappelijke ondersteuning 100 - Budgetsubsidies maaltijden 110 - Overige subsidies hulp bij huishouden (via zo-net BV) mantelzorg 130 - Overige baten overige baten extra levering maaltijden i.v.m. corona (blijvend) afboeking niet uitbetaalde dagdelen welkomboerderijen 200 - Personeelslasten besparing personeel studiekosten/deskundigheidsbevordering reis- en verblijfkosten 230 - Kostprijs goederen en diensten maaltijden (incl. vervoer) hulp bij huishouden (via zo-net BV) individuele (maatwerk)voorzieningen Jeugd

Verschil

V/N

5.361.170

25.593

V

4.318.972

3.611

V

-1.071.402

-1.042.198

29.204

V

0

0

0

-1.071.402

-1.042.198

29.204

V

Bedrag ( €) 29.000 -40.000 -40.000 -28.000 -17.000 -11.000 71.000 6.000 71.000 -6.000 95.000 43.000 25.000 27.000 -69.000 -111.000 17.000 25.000

75

Overzicht overhead 2019

2020

2020

2020

werkelijk

begroot primitief

begroot na wijz.

werkelijk

Lasten

2.180.320

1.908.904

2.478.168

Baten

5.200.937

4.149.633

Totaal saldo van baten en lasten

3.020.617

2.240.729

-9.337 3.011.280

Exploitatie

Mutaties reserves Resultaat

Verschil

V/N

2.328.294

149.874

V

4.695.976

4.597.472

-98.504

N

2.217.808

2.269.178

51.370

V

128.190

92.645

55.341

-37.304

N

2.368.919

2.310.453

2.324.519

14.066

V

Verschil

V/N

Algemene dekkingsmiddelen 2019

2020

2020

2020

werkelijk

begroot primitief

begroot na wijz.

werkelijk

90.196

75.153

75.153

0

75.153

V

Baten

73.853

128.190

92.645

55.341

-37.304

N

Totaal saldo van baten en lasten

-16.343

53.037

17.492

55.341

37.849

V

0

0

0

0

0

-16.343

53.037

17.492

55.341

37.849

Exploitatie Lasten

Mutaties reserves Resultaat

Toelichting afwijking per programma 9 - Bedrijfsvoering 100 - Budgetsubsidies organisatiekosten vooruitontvangen subsidie corona 120 - Projectsubsidies vooruitbetaalde subsidie Project Zo-net 2021 dekking projectkosten onderzoek BGTS & fiscaal 130 - Overige baten overige baten vrijval deel verplichting BTW verschuiving naar personeelskosten(subisdie) 150 - Onttrekking reserves mutatie reserves 200 - Personeelslasten opbouw voorziening verlof etc. studiekosten/deskundigheidsbevordering reis- en verblijfkosten pensioenlasten 210 - Organisatielasten overige kosten organisatielasten 230 - Kostprijs goederen en diensten diverse diensten 240 - Projectkosten project bgts fiscaal project corona maatregelen project transitie bedrijfsvoering project transitie zo-net verschuiving naar 2021

V

Bedrag ( €) 90.000 22.000 40.000 -18.000 -142.000 -154.000 12.000 23.000 2.000 34.000 -13.000 -37.000 -37.000 3.000 -33.000 4.000 12.000 20.000 -2.000 -2.000 -5.000 -5.000 228.000 24.000 18.000 33.000 153.000

76

Overzicht baten en lasten per kostensoort

Rekening 2019

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

Budgetsubsidies

4.516.790

4.632.981

4.615.149

Overige subsidies

2.890.103

3.014.000

Projectsubsidies

520.552

596.313

Overige baten

1.230.556 73.853

Verschil

V/N

Baten -17.832

N

2.972.181

-41.819

N

454.363

-141.950

N

1.091.941

1.214.007

122.066

V

92.645

55.341

-37.304

N

9.231.854

9.427.880

9.311.041

-116.839

Personeelslasten

4.708.773

4.622.588

4.490.514

-132.074

V

Organisatielasten

358.322

396.760

399.261

2.501

N

Onttrekking reserves Totaal Baten Lasten

Huisvestingslasten

118.633

108.487

104.679

-3.808

V

3.351.489

3.376.083

3.333.365

-42.718

V

Projectkosten

437.362

799.503

571.356

-228.147

V

Afschrijvingen

23.805

39.000

41.252

2.252

N

Toevoeging reserves

83.190 76.460

N

-75.153

V

Kostprijs goederen en diensten

Overige organisatielasten*

76.460

Onvoorzien Totaal Lasten Saldo

75.153 9.081.574

9.417.574

9.016.888

-400.686

150.280

10.306

294.154

283.847

* dit is de aanwending van onvoorzien

77

Toelichting belangrijkste afwijkingen baten en lasten t.o.v. begroting na wijziging ( € 284.000) Kostensoort 100 - Budgetsubsidies

Totaal 100 - Budgetsubsidies 110 - Overige subsidies

Totaal 110 - Overige subsidies 120 - Projectsubsidies Totaal 120 - Projectsubsidies 130 - Overige baten

Totaal 130 - Overige baten 150 - Onttrekking reserves Totaal 150 - Onttrekking reserves 200 - Personeelslasten

Totaal 200 - Personeelslasten 210 - Organisatielasten Totaal 210 - Organisatielasten 230 - Kostprijs goederen en diensten

Totaal 230 - Kostprijs goederen en diensten 240 - Projectkosten

Totaal 240 - Projectkosten Totaal

Omschrijving mutatie maaltijden organisatiekosten vooruitontvangen subsidie corona hulp bij huishouden (via zo-net BV) mantelzorg combinatiefuncties weerbaarheid vooruitbetaalde subsidie Project Zo-net 2021 dekking projectkosten onderzoek BGTS & fiscaal overige baten welzijnsactiviteiten en cursussen opbrengsten Lievegem extra geleverde THV's vrijval deel verplichting BTW verschuiving naar personeelskosten(subisdie) extra levering maaltijden i.v.m. corona (blijvend) afboeking niet uitbetaalde dagdelen welkomboerderijen mutatie reserves besparing personeel opbouw voorziening verlof etc. studiekosten/deskundigheidsbevordering reis- en verblijfkosten pensioenlasten overige kosten organisatielasten maaltijden (incl. vervoer) diverse diensten minder gehuurde ruimtes cursussen / beweegactiviteiten minder gehuurde dagdelen activiteitencommissies lagere huur onderhandeling contracten Activiteitencommissies hulp bij huishouden (via zo-net BV) jeugdpreventie - ITM individuele (maatwerk)voorzieningen Jeugd project bgts fiscaal project corona maatregelen project transitie bedrijfsvoering project transitie zo-net verschuiving naar 2021

Bedrag ( €) -40.000 40.000 -18.000 -18.000 -17.000 -11.000 -14.000 -42.000 -154.000 12.000 -142.000 8.000 -26.000 40.000 14.000 34.000 -13.000 71.000 -6.000 122.000 -37.000 -37.000 48.000 -33.000 46.000 52.000 20.000 133.000 -2.000 -2.000 -111.000 -5.000 35.000 27.000 30.000 17.000 24.000 25.000 42.000 24.000 18.000 33.000 153.000 228.000 284.000

78

WNT-verantwoording 2020 De WNT is van toepassing op aan-z. Het voor aan-z toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (algemeen bezoldigingsmaximum 2020). 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

bedragen x € 1

M.A.G. van der Windt 2020

2019

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019 en 2020

1/1 – 31/12

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

€ 170.200,--

€165.822

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 11.438

€11.404

Subtotaal

€ 181.638

€177.226

€ 201.000,--

€194.000,--

N.v.t.

N.v.t.

€ 181.638,--

€177.226,--

N.v.t.

N.v.t.

N. v.t.

N.v.t.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

In de bovenstaande tabel zijn de vergelijkende cijfers met 2019 opgenomen. Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen met of zonder dienstbetrekking die in 2020 getoetst dienen te worden aan de WNT. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

79

Leden van het Algemeen Bestuur Het bestuur van aan-z is samengesteld uit politieke mandatarissen van de participerende gemeenten. Het Algemeen Bestuur bestond in 2020 uit de volgende personen: -

Mw. Paula Stoker

Voorzitter Algemeen Bestuur (tevens voorzitter Dagelijks Bestuur) tot november 2020 -

Dhr. Ben van Assche

Voorzitter Algemeen Bestuur (tevens voorzitter Dagelijks Bestuur) vanaf november 2020 -

Mw. Hilde Baetslé

Algemeen lid namens de gemeente Assenede, (tevens lid Dagelijks Bestuur) -

Dhr. Paul Balcaen

Algemeen lid namens de gemeente Terneuzen -

Dhr. Jean-Paul Casteleijn

Algemeen lid namens de gemeente Terneuzen -

Mw. Marijke Hemelsoet - de Jaeger

Algemeen lid namens de gemeente Terneuzen -

Dhr. Tom Lacres

Algemeen lid namens de gemeente Sint-Laureins -

Mw. Inge de Gussem

Algemeen lid namens de gemeente Kaprijke -

Mw. Christine Bax

Algemeen lid namens de gemeente Wachtebeke De leden van het bestuur hebben zowel in 2019 als in 2020 geen vergoeding ontvangen die op grond van de WNT gepubliceerd dient te worden.

80

3. Taakvelden Op grond van artikel 66 BBV is het in de jaarrekening verplicht om een overzicht op te nemen van baten en lasten per taakveld. Hieronder is dit overzicht weergegeven. Jaarrekening 2020

Taakveld

Lasten

Saldo

Baten

0 Bestuur en Ondersteuning 0.10 Mutaties reserves 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten

2.251.834

55.341

55.341

4.597.472

2.345.638

76.460

-76.460

2.328.294

4.652.813

2.324.519

431.781

185.703

-246.078

431.781

185.703

-246.078

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.935.592

1.104.863

-1.830.729

6.2 Wijkteams

1.076.848

1.115.097

38.250

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

14.797

7.976

-6.821

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

2.186.084

2.210.839

24.755

43.493

33.750

-9.742

6.256.814

4.472.526

-1.784.288

9.016.888

9.311.041

294.154

4 Onderwijs 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 6 Sociaal Domein

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

Verdelingsprincipe Het overzicht met taakvelden is als volgt tot stand gekomen: Elke grootboekrekening is gekoppeld aan één van de voorgeschreven taakvelden zoals bij ministeriële regeling zijn vastgelegd (artikel 66 BBV). Leidraad voor de koppeling aan taakvelden is het Iv3-informatievoorschrift van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. 0 Bestuur en Ondersteuning De mutatie bestemmingsreserve betreft een onttrekking van €55.341 ter dekking van de projectkosten transitie bedrijfsvoering voor het jaar 2020. 4 Onderwijs De baten en lasten betreffen vroeg- en voorschoolse educatie (VVE), Iedereen telt mee (ITM), combinatiefuncties brede School coördinatie en schoolmaatschappelijk werk. 6 Sociaal Domein Dit taakveld omvat de baten en lasten van alle overige dienstverlening waaronder maatschappelijk werk, huishoudelijke hulp, eerstelijnsloket Wmo en Jeugd, preventie en welzijnsactiviteiten.

81

4. Verantwoording begrotingsrechtmatigheid Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium ‘passen binnen het door het algemeen bestuur uitgezette beleid’ van belang. Tevens of de overschrijdingen niet in een eerder stadium geconstateerd konden worden. In het controleprotocol is dit nader uitgewerkt en zijn overschrijdingen > 3% mee te nemen in de verantwoording inzake de begrotingsrechtmatigheid. Uit het overzicht van baten en lasten blijkt dat er voor alle programma geen overschrijdingen zijn groter dan 3%. In de investeringsbegroting is voor de aanschaf printers een bedrag geraamd van € 12.000. De werkelijke investering bedraagt € 13.800. Dit leidt tot een kleine overschrijding en is het gevolg van een kleine prijsstijging. De aanschaf heeft wel plaatsgevonden in overeenstemming met hetgeen is opgenomen in de investeringsbegroting.

82

5. Incidentele baten en lasten Overzicht incidentele lasten en baten Incidentele lasten

Rekening 2020

Programma Welzijn en Preventie Corona Lagere studiekosten personeel

-17.000

Lagere reiskosten personeel Lagere huurlasten Welzijnsactiviteiten en cursussen

-7.000 -35.000

Lagere huurlasten Activiteitencommissies subtotaal

-27.000 -86.000

Programma Maatschappelijke Ondersteuning Individuele maatwerkvoorziening Jeugd

-25.000

Corona Lagere studiekosten personeel

-25.000

Lagere reiskosten personeel subtotaal

-13.000 -63.000

Paragraaf bedrijfsvoering Kosten project transitie Bedrijfsvoering

-33.000

Lagere kosten onderzoek fiscaal/BGTS

-24.000

Lagere kosten project transitie Zo-net Lagere pensioenlasten

-153.000 -20.000

Corona Lagere studiekosten personeel

-4.000

Lagere reiskosten personeel Besparing overige personeelskosten Lagere kosten project Corona

-6.000 -21.000 -18.000

subtotaal

-279.000

Totaal

-428.000

83

Incidentele baten

Rekening 2020

Programma Welzijn en Preventie Detacheringsvergoeding personeel Extra trajecten Tijdelijk huisverbod Corona Lagere inkomsten Combinatiefunctie Weerbaarheid Lagere opbrengsten welzijnsactiviteiten en cursussen

40.000 14.000

-14.000 -26.000 14.000

Paragraaf bedrijfsvoering Subsidie onderzoek fiscaal/BGTS Vooruitontvangen subsidie project transitie zo-net Vooruitontvangen subsidie Corona maatregelen Vrijval verplichting BTW Mutaties reserve t.o.v. begroting na wijziging subtotaal

12.000 -154.000 -18.000 34.000 -37.000 -163.000

Totaal

-149.000

84

6. Overzicht onvoorzien Volgens het besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten bevat de toelichting op de programmarekening een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien.

Onvoorzien Algemene dekkingmiddelen Overhead (overige organisatielasten)

Realisatie 2020

76.460 76.460

Begroting na wijziging 2020

Begroting 2020

75.153

75.153

75.153

75.153

85

7. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te vermelden die impact hebben op de financiële positie van aan-z.

86

Deloitte Accountants B.V. Park Veldzigt 25 4336 DR Middelburg Postbus 7056 4330 GB Middelburg Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9895 www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van Aan-Z

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Aan-Z te Axel gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van Aan-Z op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

•

Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het protocol.

De jaarrekening bestaat uit: •

Het overzicht van baten en lasten over 2020.

•

De balans per 31 december 2020.

•

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

•

De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 22 maart 2021 en het Controleprotocol WNT 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Aan-Z zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 90.100, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 BADO en het controleprotocol vastgesteld met bestuursbesluit d.d. 22 maart 2021. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve of WNT-redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 90.100 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: •

Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 22 maart 2021, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: •

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties en het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. •

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

•

Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.

•

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Middelburg, 10 mei 2021 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: J. van Koert MSc RA