Bijlage - Programmabegrutting 2023 en mearjierrenrûzing 2024-2026

 Het rente-omslagpercentage kunnen wij aan de hand van de gegevens berekenen op: Rente € 3.165.429 / boekwaarden 1 januari € 228.240.256 x 100% is 1,39%

Pagina 88 van 127

O22.001794

b. Rentetoerekening bij Grondexploitatie en Voorzieningen De doorberekening van rente naar de grondexploitatie is met ingang van 2017 vastgelegd in de nieuwe BBV-voorschriften. Dit is alleen nog mogelijk bij Bouwgronden in exploitatie (BIE) en getroffen voorzieningen. 

Grondexploitatie: We nemen een schema rentetoerekening op. De doorberekening van het rentetarief vindt als volgt plaats: de gewogen gemiddelde rente van de bestaande geldleningen wegen we met de verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen. Voorzieningen: Voor de renteberekening geldt een tarief dat het Rijk voorschrijft. Het Rijk heeft een zgn. disconteringsvoet vastgesteld met een rentepercentage van 2%.



Renteschema

a.

Begroting 2023 €

Externe rentelasten: 1. Korte en lange financiering 2. Nieuwe leningen in begrotingsjaar

3.846.746 42.450

b.

Externe rentebaten

c.

Rentetoerekening aan: 1. Grondexploitatie 2. Betreffende taakveld (bij rente van projectfinanciering) Aan taakvelden toe te rekenen externe rente (subtotaal)

d.

0

Rente over: 1. Eigen vermogen 2. Voorzieningen

b.

c.

-24.518 -699.249

0 0

-723.767 3.165.429

Aan taakvelden toe te rekenen rente Aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op taakveld Treasury

0 3.165.429 -3.165.429 0

Afwijking (percentage)

0,00% €

Schema rentetoerekening Grondexploitatie a.

3.889.196

Bestaande geldleningen: 1. Rente vaste schulden 2. Rente kasgeldleningen A. Gewogen gemiddelde bestaande geldleningen Vreemd Vermogen: 1. Voorzieningen 2. Langlopende schulden 3. Kasgeldleningen 4. Overige kortlopende schulden 5. Overlopende passiva

1-1-2023 1-1-2023

2,730% 0,000% 2,730%

28.321.747 142.482.938 0 17.858.000 21.622.000

210.284.685

Eigen Vermogen: 1. Eigen Vermogen inclusief Jaarresultaat 2021 Balanstotaal Vreemd Vermogen en Eigen Vermogen

54.836.170 265.120.855

31-12-21 31-12-21

%

B. Verhouding Vreemd Vermogen/Totaal vermogen

0,7932%

Rentetarief Grondexploitatie: A x B

2,17%

Pagina 89 van 127

O22.001794

E. EMU-saldo en investeringen Wij gaan hier in op onze financiële investeringsmogelijkheden en de wettelijke beperkingen die daar op van toepassing zijn. a. EMU-saldo Vanwege de schuldenproblematiek zijn binnen de Europese Unie regels opgesteld waaraan de EUlanden moeten voldoen. Het gaat dan onder andere om het EMU-saldo (EMU: Europese Economische Monetaire Unie). Het Rijk heeft de Europese regels voor de Nederlandse overheden ‘vertaald’ in de Wet Hof. Doel van de wet is om de schuldenlast van het Rijk niet te veel te laten stijgen. Voor 2022 is het aandeel in het EMU-saldo van de gemeenten gesteld op 0,27%. b. Investeringen We geven hierna inzicht in de ontwikkeling van onze eigen investeringen. De afgelopen jaren (2019-2021) hebben we de volgende bedragen geïnvesteerd: Investeringssaldo (x € miljoen) a. Netto investeringen gewone dienst b. Afschrijvingen Totaal

Rekening 2019 15,2 -22,4 -7,2

Rekening 2020 19,0 -14,9 4,1

Rekening 2021 7,9 -12,6 4,7

De berekening van het EMU-saldo is opgenomen in Bijlage B. In de onderstaande tabel geven we het eindresultaat van die berekening. EMU-saldo (x € miljoen) a. Berekend EMU-saldo b. Referentiewaarde (EMU) Ruimte

2022

2023

2024

-13,8 10,5 -3,3

-25,9 10,5 -15,4

13,3 10,5 23,8

Súdwest-Fryslân heeft voor 2022 een vastgestelde referentiewaarde van € 10,5 miljoen. Deze referentiewaarde is gebaseerd op 0,27% van het BBP. We houden dit bedrag van € 10,5 miljoen aan voor de volgende jaren. We blijven binnen de referentiewaarde, wanneer de som van de investeringen niet groter is dan de som van de referentiewaarde en de jaarlijkse afschrijvingen. In 2022 en 2023 verwachten we over de referentiewaarde heen te gaan. Dit wordt veroorzaakt doordat onze verwachte investeringen hoger zijn dan de afschrijvingen. Op zich is dit geen probleem. In de praktijk blijken de werkelijke investeringen vaak lager te zijn dan begroot. Als het plafond voor het EMU-tekort van de gezamenlijke decentrale overheden op rekeningbasis wordt overschreden kan de minister maatregelen nemen om het tekort terug te dringen. Op dit moment is er geen aanleiding om aan te nemen dat er maatregelen genomen zullen worden. Slotconclusie We voldoen op dit moment aan de wettelijke en gangbare eisen met betrekking tot onze financiering.

Pagina 90 van 127

O22.001794

2.3.5

Paragraaf 5

Bedrijfsvoering

1. Inleiding In deze paragraaf Bedrijfsvoering besteden we aandacht aan de organisatieontwikkeling en geven we een overzicht van de loonsom en de omvang van de ambtelijke organisatie. 2. Organisatieontwikkeling De wereld in beweging Leek de wereld de afgelopen jaren nog redelijk voorspelbaar, de tegenwoordige tijd laat zich vooral kenmerken door enorme maatschappelijke opgaven. Zo hebben we onder andere te maken met de energie-transitie, de woningbouwopgave, de klimaatadaptatie, de veenweide-aanpak, de toekomst van de landbouw, circulaire economie, migratieproblematiek, arbeidsmarktvraagstukken en (digitale) infrastructuur. Stuk voor stuk opgaven die leiden tot transities waar we ons als gemeente op (in) te richten hebben. Arbeidsmarkt De mate van onvoorspelbaarheid en -in zekere zin ook- van ongrijpbaarheid maakt dat we ons als gemeente enerzijds robuust en anderzijds vooral flexibel hebben te organiseren. We dienen robuust -koersvast- in onze opgaven, uitdagingen en reguliere dienstverlening te zijn en daarvoor op het juiste moment de juiste inzet te leveren. Dat vraagt flexibel meebewegen van de organisatie en de beschikbare menskracht. De crisis op de arbeidsmarkt laat zien dat in dat laatste een enorme uitdaging ligt. In diverse sectoren is er een mismatch in de arbeidsmarkt waardoor beschikbare arbeidskrachten schaars zijn. Dat merken wij als organisatie ook.

We zien dan ook voor ons dat onze flexibele personeelsschil meer zal fluctueren dan andere jaren, tijdelijke externe inhuur op opgaven en transities zal onontkoombaar worden. Uiteraard zal dit per opgaven, transitie en/of dienstverlening op haar merites beoordeeld worden. Doorontwikkeling organisatie In het verder professionaliseren van onze organisatie blijven we de focus houden op drie hoofdlijnen: Mens (krachtige professionals), Methode (slimme werkwijzen) en Middelen (financieel gezond). De professionaliseringsslagen die we daarin hebben te maken zullen gericht zijn op het realiseren van de opgaven en transities die nodig zijn om de kwaliteit van onze dienstverlening aan de Mienskip te blijven waarborgen. Onze bedrijfsvoering is dienstbaar daaraan, waarin we werken aan een continue drive op zoek naar en het behalen van de meest effectieve en efficiënte uitvoering van het werk. We zien daarbij ook dat verwachte kostenbesparingen door andere manieren van werken in de praktijk weerbarstig is en niet zo maakbaar als verondersteld. Te verzilveren capaciteit wordt veelal ingezet om nieuwe (openstaande) beleidsambities en uitvoeringstaken uit te kunnen voeren. Zeker ook in het licht van de crisis op de arbeidsmarkt waardoor we duurzaam met ons bestaande personeelsbestand hebben om te gaan.

We hebben al een groot gedeelte van de ombuigingsopgaaf in de bedrijfsvoering gerealiseerd, maar zoals we In de programmabegroting 2022 al hebben aangegeven komt deze steeds meer op gespannen voet komt te staan met de toenemende druk op de arbeidsmarkt. Zoals toen al werd voorzien zullen we gaan temporiseren –mede ingegeven door de resultaten van de benchmark op de formatie (2022)- in de nog resterende ombuigingslijn op bedrijfsvoering. De nog in 2023 beschikbare transformatiemiddelen voor de organisatieontwikkeling gaan we vooral inzetten op maatregelen die zorgen voor de eerder genoemde robuustheid en flexibilisering van onze organisatie. Aan de hand van strategische verkenningen, mede op de prioritaire thema’s uit het coalitieakkoord en autonome (maatschappelijke) ontwikkelingen, gaan we in 2023 verder inzichtelijk maken welke financiële inzet en investeringen daarop gepleegd dient te worden. Zodat we de grote opgaven aan kunnen en de noodzakelijke transities daarvoor in onze organisatie kunnen doorvoeren. Op deze wijze kunnen we onze bedrijfsvoering toekomst gereed doorontwikkelen en de kwaliteit van de dienstverlening hoog houden.

Pagina 91 van 127

O22.001794

2. Opbouw personeel Onderstaand overzicht vermeldt de autonome ontwikkeling van de loonsom en formatie per 1 juni 2022 (begrotingscijfers 2023) in vergelijking met die van 1 juni 2021 (begrotingscijfers 2022).

Begroting 2022

Loonsom en formatie (peildatum 1 juli)

Loonsom x € miljoen a. Raad b. Griffie c. Burgemeester en wethouders d. Ambtelijke organisatie Súdwest-Fryslân

0,7 0,5 0,8 65,2

Totaal

67,2

Pagina 92 van 127

O22.001794

Begroting 2023 Formatie fte

Loonsom x € miljoen

Formatie fte

869,3

0,7 0,5 0,8 70,8

901,2

874,9

72,8

906,8

5,6

5,6

2.3.6

Paragraaf 6

Verbonden partijen

1. Inleiding De meeste taken die de gemeente uitvoert zijn door een scala van wetgeving opgedragen aan de gemeente (bijv. inzameling huishoudelijk afval en uitvoering van de participatiewet). Een aantal andere taken voert de gemeente uit op eigen initiatief (bijv. grondexploitatie en sport). Bij de uitvoering van de taken maakt de gemeente de keus om deze zelf uit te doen of om deze door een ander uit te laten voeren. De keuze wordt gemaakt op basis van de beantwoording van de volgende vragen: - óf er (bedrijfseconomische) schaalvoordelen kunnen worden behaald; - óf bij de uitvoering/dienstverlening een hogere kwaliteit/dienstverlening wordt gerealiseerd. Is er voor gekozen om een taak door een ander te laten doen dan zijn er twee keuzes, te weten: 1. dit te laten doen door een organisatie waarin de gemeente geen zeggenschap heeft; 2. dit te laten doen door een organisatie waarin de gemeente wel zeggenschap heeft. Schematisch kan dit als volgt worden weergegeven:

Taken die aan de gemeente zijn opgedragen Taken waar de gemeente zelf voor heeft gekozen

Taken die gemeente uitvoert

Taken die de gemeente zelf doet

Taken die de gemeente uitbesteed

Uitvoering door organisatie waarin de gemeente geen zeggenschap heeft Uitvoering door organisatie waarin de gemeente wel zeggenschap heeft, de zgn. `Verbonden partij΄

2. Verbonden partij Er is sprake van een verbonden partij als de gemeente in die organisatie een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Dit is geregeld in artikel 1 lid b van het Besluit begroting en verantwoording waarin staat dat een verbonden partij een privaat- of publiekrechtelijke organisatie is waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. 3. Beleidskader/Visie In de in 2016 door de raad vastgestelde Nota verbonden partijen is vastgelegd dat een verbonden partij moet bijdragen aan een efficiëntere en effectievere mogelijkheid tot uitvoering van een bepaalde taak. Steeds weer moet de afweging worden gemaakt welke aanpak de beste is en/of we de taak uitvoeren op de manier die de raad voor ogen heeft. Hierbij houden we rekening met het uitgangspunt da wij een zodanige omvang hebben dat wij prima in staat zijn de meeste taken in eigen beheer uit voeren tegen aanvaardbare kosten. Niet in alle gevallen heeft de gemeente zelf de vrijheid om te kiezen voor het al of niet aangaan van een verbonden partij. Een voorbeeld hiervan is de totstandkoming van de Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (FUMO) die vanuit het Rijk aan de gemeente is opgelegd. 4. Soorten verbonden partijen Zoals gesteld kennen we twee soorten verbonden partijen, nl. die zijn opgericht onder publiekrechtelijk en die onder privaatrechtelijk recht.

4.1 Publiekrechtelijke verbonden partij Het gaat hier om een samenwerkingsvorm tussen overheden onderling. Een dergelijke verbonden partij is opgericht op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. In de gemeenschappelijke regeling regelen de deelnemende overheden de vertegenwoordiging en de financiële aansprakelijkheid van de deelnemers. Mocht de gemeenschappelijke regeling niet meer aan zijn verplichtingen voldoen dan zijn de deelnemers gezamenlijk verantwoordelijk voor een eventueel nadelig saldo. 4.2 Privaatrechtelijke verbonden partij Hiervan is sprake als wordt gekozen voor een samenwerking tussen overheden onderling (bijv. Bank Nederlandse Gemeenten) of tussen overheden en private partijen. De samenwerking is dan geregeld op basis van het gestelde in het Burgerlijk Wetboek (Boek 2).

Pagina 93 van 127

O22.001794

Privaatrechtelijke verbonden partijen zijn: - verenigingen; - commanditaire vennootschappen en onderlinge waarborgmaatschappijen; - naamloze vennootschappen; - besloten vennootschappen of - stichtingen. 5. Voorschriften In artikel 15 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten staat welke informatie bij de begroting en jaarrekening moet worden gepubliceerd. Het gaat dan om: a. de visie op en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen; b. de lijst van verbonden partijen die wordt onderverdeeld in: 1. gemeenschappelijke regelingen; 2. vennootschappen en coöperaties; 3. stichtingen en verenigingen; 4. overige verbonden partijen. In de lijst per verbonden partij wordt per verbonden partij de volgende informatie opgenomen: 1. de wijze waarop de gemeente een belang heeft; 2. het verwachte belang van de gemeente aan het begin en aan het einde van het begrotingsjaar; 3. de verwachte omvang van het eigen en vreemd vermogen aan het begin en het einde van het begrotingsjaar; 4. de verwachte omvang van het financieel resultaat; 5. eventuele risico’s. 6. Verbonden partijen De visie en de beleidsvoornemens over verbonden partijen zijn opgenomen in de op 14 juli 2015 door de raad vastgestelde Nota verbonden partijen. 6.1 Gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Wijze van belang:

Financieel belang:

Eigen vermogen: Vreemd vermogen (lang): Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

Pagina 94 van 127

Binnen de Veiligheidsregio Fryslân werken de Friese gemeenten, Brandweer Fryslân, GGD Fryslân en andere partners samen aan brandweerzorg, publieke gezondheidszorg, rampenbestrijding en crisisbeheersing. De vastgestelde bijdrage in het nadelig saldo voor de programma’s gezondheid en crisisbeheersing wordt verdeeld op basis van het inwonertal. De bijdrage voor het programma Brandweer wordt verdeeld op basis van de verdeling van het cluster openbare orde en veiligheid (OOV) binnen de algemene uitkering uit het Gemeentefonds die de gemeenten jaarlijks ontvangen. Voor 2023 is de bijdrage van onze gemeente € 10.158.288 1 januari 2023: € 7.253.162; 31 december 2023: € 6.983.133. 1 januari 2023: € 55.797.000; 31 december 2023: € 63.728.000. Nihil. Zolang alle gemeenten de afgesproken bijdrage betalen is er sprake van een te verwaarlozen risico.

O22.001794

Fryslân-West Wijze van belang:

Financieel belang:

Eigen vermogen: Vreemd vermogen (lang): Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

De Marrekrite Wijze van belang:

Financieel belang:

Eigen vermogen:

Vreemd vermogen:

Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

Pagina 95 van 127

Samen met nv Empatec vormt deze gemeenschappelijke regeling het sociale werkbedrijf dat onder de naam van Empatec en Pastiel mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een werkplek biedt (Empatec) of deze begeleidt/re-integreert naar een zinvolle werkplek (Pastiel). De gemeentelijke bijdrage is geraamd op € 2.300 per werknemer. De bijdrage is ten opzichte van 2022 verlaagd. Voorgaande jaren was de bijdrage € 3.000 per werknemer. Doorberekening aan de gemeente vindt plaats op basis van het daadwerkelijk aantal werknemers met een Wsw-status dat werkzaam is bij Fryslân-West, andere schappen of in Begeleid Werken. 1 januari 2023: € 6.464.000; 31 december 2023: € 6.464.000. 1 januari 2023: € 1.700.000; 31 december 2023: € 1.700.000. Nihil De algemene reserve van de GR bedraag in 2023 € 6,5 miljoen. Minus het vermogensbeslag van de deelneming van € 4,5 miljoen bedraagt de vrije reserve van de GR € 2 miljoen. De inschatting is dat deze vrije reserve toereikend is om financiële risico’s, zoals de rijksbijdrage SW, opbrengsten LKS en begeleidingskosten Beschut Werk en loonkosten, opgevangen kunnen worden.

De Marrekrite onderhoudt en beheert meer dan 3.500 vrije ligplaatsen midden in de natuur, zorgt voor afvoer van recreatieafval en onderhoudt boeien en bakens in recreatievaarten. Daarnaast beheert en onderhoudt De Marrekrite het fietsknooppuntennetwerk en andere routestructuren op het land. De vastgestelde bijdrage in het nadelig saldo voor het onderdeel waterrecreatie wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners (40%), het aantal watersportovernachtingen (40%) en het aantal meters aanlegvoorziening (20%). De vastgestelde bijdrage in het nadelig saldo voor het onderdeel landrecreatie wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners (50%) en het aantal landovernachtingen (50%). Voor 2023 is de bijdrage vastgesteld op € 198.872. 1 januari 2023: € 4.413.875; 31 december 2023: € 4.163.875. De afname van het eigen vermogen is een gevolg van het feit dat een aantal werken worden uitgevoerd ten laste van de reserves. Er is nu een investeringspiek. Verwachting is dat die na 2026 sterk zal afvlakken. 1 januari 2023: € 8.000.000; 31 december 2023: € 7.733.333. Er is vreemd vermogen aangetrokken om de investeringspiek op te kunnen vangen. € 5.301 Zolang binnen de begroting wordt gewerkt en iedere deelnemer zijn bijdrage betaalt is er sprake van een zeer gering risico.

O22.001794

Hûs en Hiem Wijze van belang: Financieel belang:

Eigen vermogen:

Vreemd vermogen (lang): Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

Welstands- en monumentenadvisering voor de deelnemende gemeenten. Elke deelnemende gemeente draagt bij in de kosten van Hûs en Hiem naar rato van de dienstverlening op basis van tarieven die door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld en meegedeeld aan de gemeenten. In de begroting voor het jaar 2023 zijn nog geen bedragen voor 2023 opgenomen, wel wordt aangegeven wat de stand van het eigen vermogen in 2021 is. 1 januari 2022: € 455.558 In de begroting 2023 is aangegeven dat de GR Hûs en Hiem geen vreemd vermogen kent. Nihil Zolang binnen de begroting wordt gewerkt en iedere deelnemer zijn bijdrage betaalt is er sprake van een zeer gering risico.

Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (FUMO) Wijze van belang: Inzetten voor een betere en veilige leefomgeving in Fryslân door vergunningen te verstrekken, toezicht te houden, te handhaven daar waar nodig en advisering op het gebied van op het gebied van licht, geluid, trillingen, bodem, energie, externe veiligheid en juridische zaken. Financieel belang: Elke deelnemende gemeente draagt bij op basis van het aantal inrichtingen per deelnemer en het al/niet afnemen van plustaken. Voor 2023 is de bijdrage € 1.575.174 Eigen vermogen: 1 januari 2023: € 1.300.000; 31 december 2023: € 1.300.000. Vreemd vermogen (lang): 1 januari 2023: € 3.000.000; 31 december 2023: € 3.000.000. Omvang resultaat begrotingsjaar: Nihil Risico’s: De financiële situatie van de gemeenschappelijke regeling lijkt is stabiel. De afgelopen jaren is er steeds een positief resultaat behaald.

6.2 Vennootschappen en coöperaties nv Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Wijze van belang: Duurzaam bijdragen aan het laag houden van de kosten van de maatschappelijke voorzieningen voor de burgers. Financieel belang: Deelname in het aandelenkapitaal van 321.513 aandelen keer € 2,50 geeft een waarde van € 781.282,50. Eigen vermogen: Verwachte cijfers 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 5.062.000.000. Vreemd vermogen (lang): Verwachte cijfers 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 143.995.000.000 Omvang resultaat begrotingsjaar: Niet bekend. Resultaat over 2021 was positief € 236.000.000. Risico’s: Geen bijzondere risico’s.

Pagina 96 van 127

O22.001794

Vitens Wijze van belang: Financieel belang: Eigen vermogen:

Vreemd vermogen (lang):

Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

Afvalsturing Friesland (Omrin) Wijze van belang: Financieel belang: Eigen vermogen: Vreemd vermogen (lang): Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

Bijzonderheden:

Vastgoed Zwembad Sneek Wijze van belang: Financieel belang: Eigen vermogen:

Vreemd vermogen (lang): Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

Pagina 97 van 127

Leveren van drinkwater. Deelname in het aandelenkapitaal ter waarde van € 56.720. Verwachte cijfers 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 600.300.000. Verwachte cijfers 2022: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 939.100.000. Niet bekend. Resultaat over 2021 was € 19.400.000 positief. Het risico beperkt zich tot de deelname in het aandelenkapitaal.

Transitie van afval naar grondstof en het sluiten van de kringlopen. Deelname in het aandelenkapitaal ter waarde van € 140.899. Verwachte cijfers 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfer: 31 december 2021: € 64.757.000. Verwachte cijfers 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfer: 31 december 2021: € 67.963.000. Onbekend. Resultaat over 2021 was € 4.936.000 De belangrijkste risico’s voor de vennootschap liggen vooral in de technische beschikbaarheid van de kapitaalintensieve installaties, de beschikbaarheid van afval en de ontwikkelingen op de energiemarkt. Daarnaast kan aanpassing van de milieuregelgeving van invloed zijn op de toekomstige resultaten. Vanaf het boekjaar 2016 is deze vennootschap belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.

Beheer en exploitatie zwembad Sneek. Deelname in het aandelenkapitaal (incl. gestort agio) van een bedrag van € 389.387. Verwachte cijfers 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfer per 31 december 2021: € 640.833 negatief. Verwachte cijfers 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 2.709.187 2023: onbekend. Resultaat over 2021 was € 87.787 negatief. Het negatief eigen vermogen wordt bij de gemeente voor hun aandeel (51%) afgedekt middels een voorziening. In hoeverre de andere aandeelhouder ook een voorziening heeft getroffen is niet bekend.

O22.001794

Coöperatie Openbare Verlichting & Energie Fryslân Wijze van belang: Beheer en onderhoud openbare verlichting in Fryslân en inkoop energie voor haar leden. Financieel belang: -. Eigen vermogen: Verwachte cijfers 2023: nog niet bekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 445.431 Vreemd vermogen (lang): Verwachte cijfers 2023: nog niet bekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 0 Omvang resultaat begrotingsjaar: Is niet bekend. Resultaat over 2021: € 117.793 positief. Risico’s: Als ieder lid zich aan het bepaalde statuten houdt is er sprake van een gering risico. Publiek Belang Elektriciteitsproductie bv Wijze van belang: Onderdeel van Essent in 2009 bij de verkoop aan RWE was het 50% aandeel in nv Elektriciteit Productiemaatschappij ZuidNederland (EPZ, o.a. eigenaar van de kerncentrale in Borsele). Het bedrijf Delta nv heeft de verkoop van dit bedrijfsonderdeel van Essent aan RWE in 2009 bij de rechter aangevochten. Als consequentie op deze procedure is het 50% belang van Essent in EPZ tijdelijk ondergebracht in deze bv. Financieel belang: Deelname in het aandelenkapitaal van € 19 in het totale aandelenkapitaal van € 1.500.000. Eigen vermogen: Verwachte cijfers voor 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 1 januari 2022: € 1.532.074 31 december 2022: € 0 Vreemd vermogen: Verwachte cijfers voor 2023: niet bekend.

Laatst bekende cijfers: 1 januari 2022: € 6.925 31 december 2021: € 0 Omvang resultaat begrotingsjaar: € -50.000 Risico’s: De aansprakelijkheid voor de aandeelhouders is beperkt tot de hoogte van het nominale aandelenkapitaal. Bijzonderheden: Verwachting is dat de BV in 2022 helemaal kan worden opgeheven en de resterende middelen kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders. CSV Amsterdam bv Wijze van belang: Financieel belang: Eigen vermogen:

Vreemd vermogen:

Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s: Bijzonderheden:

Pagina 98 van 127

Afhandeling van alle rechten en plichten die zijn voortgekomen uit de verkoop van Essent en Attero. Deelname in het aandelenkapitaal van € 19 in het totale aandelenkapitaal van € 20.000. Verwachte cijfers voor 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 1 januari 2022: € 312.379 31 december 2022: € 0 Verwachte cijfers voor 2023: niet bekend. Laatst bekende cijfers: 1 januari 2022: € 22.664 31 december 2022: € 0 € -100.000 De aansprakelijkheid voor de aandeelhouders is beperkt tot de hoogte van het nominale aandelenkapitaal. Verwachting is dat de BV in 2022 kan worden opgeheven. De resterende liquide middelen worden dan uitgekeerd aan de aandeelhouders naar rato van het aandelenbedrag.

O22.001794

Coöperatie Data Fryslân Wijze van belang:

Financieel belang: Eigen vermogen: Vreemd vermogen: Omvang resultaat begrotingsjaar: Risico’s:

Gezamenlijke strategie die richting geeft aan de ingrijpende invloed die data gedreven werken krijgt op de toekomst van bestuurlijk Fryslân. Geen financieel belang. Het gaat om een lidmaatschap. Nog niet bekend Nog niet bekend Nog niet bekend Als ieder lid zich aan het bepaalde in de statuten houdt is er sprake van een gering risico.

6.3 Stichtingen en verenigingen Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Wijze van belang: Belangenbehartiging van de leden. Financieel belang: De contributie was in 2022 € 130.398,90 (excl. btw). Eigen vermogen: Verwachte cijfers 2023: onbekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 63.912.000. Vreemd vermogen (lang): Verwachte cijfers 2023: onbekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 0. Omvang resultaat begrotingsjaar: Onbekend. Laatst bekende saldo over 2021 was een positief saldo van € 1.124.000. Risico’s: Gering, gezien het eigen vermogen en het feit dat er geen vreemd vermogen op lange termijn is aangetrokken. Vereniging van Friese Gemeenten (VFG) Wijze van belang: Belangenbehartiging, advisering, dienstverlening, platformfunctie en vertegenwoordiging van en voor de leden. Financieel belang: Een jaarlijkse contributie in 2022 van € 0,47 per inwoner (totaal € 42.299,53). Eigen vermogen: Verwachte cijfers voor 2023: niet bekend. Laatste bekende cijfers: 31 december 2021: € 230.517,13 Vreemd vermogen: Verwachte cijfers voor 2023: niet bekend.

Laatste bekende cijfers: 31 december 2021: € 0 Omvang resultaat begrotingsjaar: Niet bekend (2021 een negatief saldo: € -30.267,28) Risico’s: Geen Vereniging van Waddenzeegemeenten Wijze van belang: De vereniging is een platform voor overleg en informatie- en kennisuitwisseling van die aangelegenheden die het Waddengebied in bestuurlijk zin raken. De vereniging behartigt de belangen van de leden bij de betrokken instanties en doet de uitvoering van gezamenlijke projecten. Financieel belang: De contributie voor 2021 was € 4.440. De factuur voor het jaar 2022 hebben we nog niet ontvangen, maar zal vergelijkbaar zijn. Eigen vermogen: Verwachte cijfers voor 2023: onbekend. Laatste bekende cijfers: 31 december 2019: € 52.970; Vreemd vermogen (lang): Verwachte cijfers voor 2023: onbekend. Laatste bekende cijfers: 31 december 2019: € 0. Omvang resultaat begrotingsjaar: Nog niet bekend. Laatst bekende cijfers: voordelige resultaat van € 25.094 in 2019. Risico’s: De risico’s zijn beperkt voor zover de vereniging binnen de vastgestelde begroting handelt en de leden hun bijdrage voldoen.

Pagina 99 van 127

O22.001794

Stichting Sociaal Collectief Súdwest-Fryslân Wijze van belang: Het bieden van ondersteuning bij het behouden en (door)ontwikkelen van een sociale infrastructuur in buurten, wijken en dorpen, zodat inwoners die ondersteuning nodig hebben dichtbij kunnen worden geholpen. Financieel belang: 2022: Een subsidie van € 901.903. Deze wordt aangevuld met € 30.000 voor Gezond oud worden, € 103.040 voor opbouwwerkers ouderen, € 22.080 doelgericht opbouwwerk, € 67.000 voor coördinatie gebiedsgerichte aanpak, € 267.000 gebiedsgerichte aanpak opbouwwerk/jongerenwerk en € 20.000 voor Cool Súdwest. Eigen vermogen: Verwachte cijfers 2023: onbekend. Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 375.377. Vreemd vermogen (lang): Verwachte cijfers 2023: onbekend; Laatst bekende cijfers: 31 december 2021: € 0. Omvang resultaat begrotingsjaar: Niet bekend. Laatst bekende saldo over 2020 was € 5.698 positief. Risico’s: De stichting, die ingaande 1 januari 2018 actief is, is nauw gelieerd aan de gemeente Súdwest-Fryslân doordat de gemeente de enige opdrachtgever voor de stichting is. Voor zover de stichting zijn activiteiten uitvoert binnen de begroting is er geen risico als de gemeente aan zijn subsidieverplichtingen voldoet.

6.4 Overige verbonden partijen Geen.

Pagina 100 van 127

O22.001794