Bijlage II - Jaarverslag Odyssee 2020

EIGEN VERMOGEN Zie jaarrekening pagina 62. Het eigen vermogen is gemuteerd met de resultaten van 2020. Er is een bestemmingsreserve gevormd voor de niet-ingezette bekostiging voor asielzoekers bij Master Amiko. VOORZIENINGEN De stand van de voorziening onderhoud is toegenomen met € 267.507 door lagere onttrekkingen dan dotaties. De voorziening voor duurzame inzetbaarheid (VO) is afgewikkeld voor alle medewerkers onder de cao VO. Onder de cao PO is er geen voorziening voor gespaarde duurzame inzetbaarheid. Er zijn geen afspraken vastgelegd met individuele medewerkers m.b.t. het sparen van duurzame inzetbaarheid. De voorziening voor dubieuze debiteuren is in 2020 afgewikkeld. Verder is in 2020 € 6.131 onttrokken aan de voorziening jubilea. Op basis van het personeelsbestand per 31-12-2020 en model PO-raad is de benodigde voorziening opnieuw berekend, wat resulteert in een vrijval van € 16.021. KORTLOPENDE SCHULDEN 2.4.9.1 Personeel: De stijging wordt veroorzaakt door een factuur van Gearhing voor inhuur personeel ad € 48.000 en de bijdrage voor het Expertisecentrum ad € 37.000. Verder zijn er twee vaststellingsovereenkomsten opgenomen voor in totaal €63.000. Deze moeten nog afgerekend worden. Hier staat tegenover dat er in 2019 ook vaststellingsovereenkomsten op de balans stonden.

2.4.9.2 Huisvesting: Stijging als gevolg van nagekomen facturen (Engie december ad € 15.000), na het opstellen van de conceptjaarrekening. Deze zijn vrijwel allemaal betaald in 2021. 2.4.9.3 Organisatie: de afrekening van Canon over het vierde kwartaal 2020 ad € 13.000 is in 2021 verwerkt. In 2019 was dit in het jaar zelf afgehandeld. Verder is er in 2021 een factuur ontvangen van E-Wise: leraar PO, waarvan voor twee maanden de kosten in 2020 zijn opgenomen. 2.4.9.4 Activiteiten: In 2019 stond hier de afrekening van de Praktijkschool geparkeerd. Deze is in mei 2020 afgehandeld, waardoor de schuld is vervallen. 2.4.9.5 Vervangingsfonds: In 2020 zijn er maandelijks verschillen te constateren tussen premie loonjournaal en afdracht. Deze is in december gelijkgetrokken aan de te betalen premie over december 2020. 2.4.9.6 Participatiefonds: In 2020 zijn er maandelijks verschillen te constateren tussen premie loonjournaal en afdracht. Deze is in december gelijkgetrokken aan de te betalen premie over december 2020. 2.4.9.8 Overig: Dit betreft de nog te betalen accountantskosten over 2020 en de afrekening Concent over 2020. Deze laatste is lager dan in 2019, wat daarmee de verklaring is voor de daling t.o.v. 2019.

OVERLOPENDE PASSIVA Overige overheidsbijdragen Muzieksubsidie Hoogbegaafdheid 2019/2020 Hoogbegaafdheid 2020/2021 COA Master Steve Jobs/Master Amiko Provincie: subsidie Fries jan-jul 2021 Totaal

31-12-2020 25.381 16.998 17.349 4.556 5.741 70.025

Toelichting: De DPOVO subsidie is in 2020 onder 2.4.10.4 geboekt, waar deze in 2019 onder de overlopende passiva verantwoord was.

VOORUITONTVANGEN SUBSIDIES OCW Deze post bestaat uit de subsidie Inhaal en ondersteuningsprogramma (nog te besteden € 110.000), de subsidie SOOL (nog te besteden € 4.000) en subsidie doorstroom POVO (€ 11.000 overgeboekt naar 2021).

44

76%

2022 76%

2023 76%

2024

75%

< 30%

Signalering

< 0%

< 0,75

2021

3,4

78%

3,4

2020

3,4

71% 3,4

< 0%

< 5% - 20% >

4,0

16%

2,9

30,5%

< 5%

16%

193.215

-1,3%

30,6%

122.692

-1,3%

17%

193.215

-1,2%

29,8%

122.692

792.659

1.034.035

-2,3%

18%

193.215

1.178.356

1.949.385

1,1%

29,7%

122.692

790.167

3.613.031

-1,7%

21%

193.215

1.201.211

2.091.214

1.663.646

> 10%

32,0%

122.692

800.924

3.814.339

193.215

8,5%

18%

193.215

1.230.268

2.124.826

1.723.125

122.692

22,9%

27,8%

122.692

813.334

4.014.779

193.215

8,7%

193.215

1.090.297

2.166.294

1.889.952

122.692

2.768.555

24,2%

122.692

857.935

4.214.702

193.215

2.768.555

778.164

1.522.705

8,5%

Aansc hafw aarde gebouw en 1.262.687

2.070.924

2.048.408

122.692

1.522.705

792.659

25,1%

0,5 x aansc hafw aarde gebouw en x 1,27 896.923

4.595.491

193.215

2.768.555

778.164

3.216.219

9,3%

Boekw aarde resterende materiële vaste ac tiva 2.282.301

2.524.567

122.692

1.522.705

790.167

26,0%

Omvangafhankelijke rekenfac tor x totale baten 4.409.123

193.215

2.768.555

778.164

3.213.727

8,9%

Normatief publiek eigen vermogen

2.126.822

122.692

1.522.705

800.924

26,8%

W erkelijk publiek eigen vermogen

193.215

2.768.555

778.164

3.224.485

25%

Bovenmatige reserves

122.692

1.522.705

813.334

10,4%

Aansc hafw aarde gebouw en

3.119.367

778.164

3.236.895

2019

FINANCIËLE KENGETALLEN In onderstaand overzicht staan de financiële kengetallen welke ook door de Onderwijsinspectie worden gehanteerd. De kengetallen ontstaan op basis van werkelijk gerealiseerde prestaties in 2019 en 2020. De kengetallen voor de jaren daarna zijn bepaald aan de hand van de meerjarige begroting Financ iële kengetallen Solvabiliteit 2: (eigen vermogen+voozieningen) / totaal vermogen Liquiditeit (c urrent ratio): volttende ac tiva / kortlopende sc hulden Rentabiliteit: resultaat / totale baten W eerstandsvermogen: eigen vermogen / totale baten

0,5 x aansc hafw aarde gebouw en x 1,27

1.715.652

857.935

Huisvestingsratio: (huisvestingslasten+afsc hrijving gebouw en) / totale lasten

Cumulatieve aansc hafw aarde resterende materiële vaste ac tiva

805.035

3.281.496

W eerstandsvermogen PO: (eigen vermogen -/- vaste ac tiva) / rijksbijdrage OCW

Cumulatieve aansc hafw aarde resterende materiële vaste ac tiva (55% / 75%)

896.923

1.313.995

4.595.491

977.807

4.214.702

790.294

4.014.779

600.611

3.814.339

396.812

3.613.031

Signaleringsw aarde voor bovenmatig publiek eigen vermogen PO

Signaleringsw aarde voor bovenmatig publiek eigen vermogen OCW

Netto w erkkapitaal: (vlottende ac tiva - kortlopende sc hulden) / totale baten

V ordering op OCW

3.540.301

Normatief publiek eigen vermogen

868.822

4.409.123

55%

Omvangafhankelijke rekenfac tor x totale baten W erkelijk publiek eigen vermogen Bovenmatige reserves

De financiële positie van Odyssee is gezond te noemen. Hoewel alle kengetallen iets zijn afgenomen ten opzichte van 2019 vallen deze nog ruim binnen de signaleringsgrenzen van de inspectie. Odyssee zit circa € 2.500.000 boven de nieuwe signaleringswaarde voor bovenmatig publiek eigen vermogen van OCW. Daarnaast zit Odyssee circa € 1.300.000 boven de berekening van PO (oude systematiek). Op de volgende pagina is de vermogenspositie van Odyssee nader toegelicht.

45

SOLVABILITEIT 2 De verhouding tussen eigen en vreemd vermogen, de financieringsopbouw, geeft aan in hoeverre Odyssee op lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De signaleringswaarde van de Onderwijsinspectie is < 30%. Zowel de voorzieningen als het eigen vermogen zijn toegenomen in 2020. Hierdoor is de solvabiliteitspositie hoger dan eind 2019. De hoge solvabiliteitspositie stelt ons in staat om ook op lange termijn de schulden te kunnen voldoen. LIQUIDITEIT De verhouding tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden geeft aan in hoeverre Odyssee op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. In de berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen. De signaleringswaarde van de Onderwijsinspectie is < 0,75. Odyssee heeft in 2020 bewust gekozen om de balansposten zo leeg mogelijk te houden aan het einde van het jaar, waardoor de ratio is toegenomen. De hoge liquiditeitspositie stelt ons in staat gemakkelijk onze schulden te voldoen. HUISVESTINGSRATIO De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten is besteed aan huisvesting. De signaleringswaarde van de Onderwijsinspectie is > 10%. De afgelopen jaren heeft Odyssee veel geïnvesteerd in de schoolpleinen. Hierdoor voldeed Odyssee niet altijd aan de signaleringswaarde van OCW.

In 2020 valt Odyssee, ondanks extra lasten als gevolg van COVID-19, binnen de signaleringswaarden. Ook naar de toekomst toe blijft Odyssee binnen deze waarden. Desondanks verkeren de gebouwen van Odyssee in een goede staat van onderhoud en blijven we nadenken over verbeteringen hierin. Zie hiervoor tevens het bestuursjaarplan van 2021. WEERSTANDSVERMOGEN Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie. De signaleringswaarde van de Onderwijsinspectie is < 5% en <20%. Odyssee komt eind 2020 boven deze waarden uit. In de meerjarenbegroting wordt (afhankelijk van het beleid van de nieuwe fusiestichting) de komende jaren middelen geïnvesteerd in het onderwijs. RENTABILITEIT Doordat Odyssee in 2020 een positief resultaat laat zien komen wij, ondanks een negatieve begroting 2020, boven de signaleringswaarde van OCW uit. OCW bekijkt deze signaleringswaarde echter over meerdere jaren. In 2021 probeert Odyssee wederom haar vermogenspositie te laten slinken, door impulsen te geven aan het onderwijs. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de begroting 2021. LEERLINGAANTALLEN De verwachte leerlingaantallen zijn gebaseerd op de prognoses van de directeuren. De controller heeft de cijfers geanalyseerd en de prognose definitief vastgesteld. Een daling van het aantal leerlingen lijkt aanstaande.

Odyssee gaat uit van een daling van het aantal leerlingen dat aanvankelijk iets meer zal bedragen dan 1% terwijl vanaf 2022 niet meer dan 1% krimp aan de orde zal zijn. Een en ander betekent dat de komende 5 jaar, jaarlijks om en nabij 30 leerlingen minder in de Odyssee schoolbanken zullen zitten. Daling van leerlingaantallen betekent dalende baten en gezien het feit dat ruim 80% van de totale kosten bestaat uit personeelslasten zal de formatieve omvang daarom krimpen, indien de bekostigingsvoorwaarden van het primair onderwijs hetzelfde blijven als in 2020. (MEERJAREN)INVESTERINGEN Scholen maken in de schooljaarplannen de gewenste investeringen kenbaar. Investeringen sluiten dus aan bij de speerpunten waar scholen aan willen werken. Indien de financiële ruimte van de school de investeringen toestaan, worden ze verwerkt in de investeringsbegroting van Odyssee. Onderstaand is de cijfermatige investeringsbegroting van Odyssee opgenomen. Het overgrote deel van de investeringen richt zich op het 46

vervangen van reeds bestaande activa. Binnen de fusiestichting met Gearhing zal opnieuw gekeken worden naar hoe de investeringen in de toekomst verder vormgegeven worden.

De kosten met betrekking tot de onttrekking voorziening groot onderhoud worden gedekt vanuit de voorziening voor meerjarenonderhoud. Deze voorziening is nog niet gewaardeerd overeenkomstig de componentenbenadering. In 2021 zal voor de nieuw te vormen stichting bepaald worden welke waarderingsgrondslag wordt gehanteerd voor de voorziening meerjarenonderhoud. VERMOGENSPOSITIE VAN ODYSSEE Vanaf boekjaar 2020 zijn schoolbesturen verplicht een toelichting te geven op de reservepositie. De reserves dienen getoetst te worden aan de nieuwe signaleringswaarde met betrekking tot mogelijk bovenmatig vermogen. Toetsing aan deze signaleringswaarde geeft dat Odyssee te classificeren is als ‘boven niveau’, wat betekent dat de reserves van Odyssee hoger zijn dan de signaleringswaarde toestaat. In de meerjarenbegroting van Odyssee zijn de eerste stappen zichtbaar over de wijze waarop Odyssee de bovenmatige reserve gaat afbouwt. De komende jaren is een negatief resultaat begroot, waarbij projectmatige impulsen gegeven worden aan het onderwijs. In het licht van de fusie met Gearhing zal echter opnieuw beleid gevormd moeten worden over de wijze waarop omgegaan wordt met de vermogenspositie van de beide stichtingen. In 2021 zal een gezamenlijk beleid geformuleerd worden over hoe de middelen in de komende jaren zullen worden besteed.

Aanvullend dient opgemerkt te worden dat Odyssee de voorziening groot onderhoud niet waardeert volgens de componentenbenadering. Odyssee maakt gebruik van de uitzonderingsregel die in 2020 nog geldt. Het standpunt van Odyssee is dat de huidige waarderingsmethode beter aansluit bij de feitelijke situatie waarin Odyssee zicht bevindt. Indien wet- en regelgeving ons, op termijn, dwingt over te gaan naar waardering volgens de componenten benadering, betekent dit een verschuiving vanuit de reserves naar de voorziening groot onderhoud. De effecten van deze verschuiving zijn vooralsnog niet bekend voor Odyssee. Signalen vanuit collega besturen geeft dat waardering volgens de componentenbenadering een omvangrijke afname van de reserves tot gevolg heeft. Afsluitend bestaat er nog onduidelijkheid over de regels omtrent de ‘vereenvoudiging van de bekostiging’. Zoals het nu lijkt wordt per 2023 de bekostiging aangepast naar een nieuwe systematiek. In het primair onderwijs wordt nu bekostigd op schooljaar, waarbij een afwijkend betaalritme wordt gehanteerd in de uitbetaling van de bekostiging. Hiertoe hebben scholen een vordering op OCW in de balans opgenomen. Op dit moment bestaat nog onduidelijkheid over hoe OCW met deze balanspositie omgaat. Voor Odyssee staat eind 2020 een vordering van € 543.500 op de balans, zijnde nog te ontvangen bekostiging.

Mocht blijken dat OCW deze vorderingspositie niet voldoet, dan zal deze vordering afgeboekt moeten worden en betekent dit een directe impact op de reserves van de stichting.

47

BIJLAGE 1 – SCHOLENOVERZICHT 13BQ Master Sperkhem www.mastersperkhem.nl (t/m 31 juli 2020)

13BQ Master Amiko www.masterAmiko.nl

13MI Obs De Oudvaart www.oudvaartsneek.nl

school voor leerlingen van het azc.

11VF IKC Het Noorderlicht www.obshetnoorderlicht.nl

13BQ Master Sneek www.mastersneek.nl

13HE Zwetteschool

12EV IKC Middelstein www.middelstein.nl

www.zwetteschool.nl

26MC (v)so Sinne

14BW Obs De Wyken www.dewyken.nl

www.sinnesneek.nl

school voor (voortgezet) speciaal onderwijs

10EE IKC Het Wad www.obs-wad.nl

14EZ Epemaskoalle www.epemaskoalle.nl

19RC Sbo WetterWille www.sbowetterwille.nl

13BQ Tienerschool Sneek www.tienerschoolsneek.nl

school voor speciaal basisonderwijs

48

15VO Obs ’t Raerderhiem www.raerderhiem.nl

BIJLAGE 2 – VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT 2020 ALGEMEEN Naast de statutaire taken zijn thema’s voor de raad van toezicht in 2020 geweest: rust en balans terugbrengen in de top van de organisatie, Covid-19 en de gevolgen daarvan voor leerlingen en medewerkers van Odyssee, afwezigheid door ziekte en waarneming van de bestuurder en de verdere voorbereiding van de fusie tussen Odyssee en Gearhing. In de herfst van 2019 is verschil van inzicht gebleken tussen de toenmalige raad van toezicht en het college van bestuur over onder andere aspecten van de bedrijfsvoering. In januari 2020 is dit proces afgerond met het aantreden van een driehoofdige raad van toezicht ad interim en het tegelijkertijd aftreden van de leden Han Meij en Johan Bosma. SAMENSTELLING Voorzitter: Leden:

Han Meij Marianne Volp – Kortenhorst Johan Bosma Tim Klein Christel Portegies

(tot en met 31 januari 2020) (vanaf 31 januari 2020) (tot en met 31 januari 2020) (vanaf 31 januari 2020) (vanaf 31 januari 2020)

Auditcommissie:

Gezien de omvang van de interim RvT is geen aparte auditcommissie ingesteld

VISIE OP TOEZICHT De RvT heeft een Visie op Toezicht (vastgesteld in mei 2019) met als doelen: ! integraal toezicht te houden op het beleid van het bestuur en op realisatie van de doelstellingen met inachtneming van de maatschappelijke behoeften, de wet- en regelgeving en de statuten van Odyssee ! het bestuur met raad terzijde te staan ! de werkgeversrol goed te vervullen ten opzichte van het bestuur

Het beoogde resultaat van het toezicht is dat de kwaliteit van de maatschappelijke bijdrage van Odyssee op een goed niveau blijft en dat deze kwaliteit zich constant blijft ontwikkelen. De RvT is gecommitteerd aan de kernwaarden en identiteit van de organisatie en straalt dit uit. Het (willen) zijn van een transparante, vooruitstrevende instelling waarin het kind het beste uit zichzelf kan halen en leerkrachten zich kunnen ontwikkelen en van elkaar kunnen leren spreekt de individuele leden van de raad van toezicht zeer aan. De raad van toezicht beschouwt zichzelf als een team van toezichthouders dat goed wil samenwerken om de kwaliteit van bestuur en toezicht voortdurend te verbeteren. De leden voelen zich individueel en gezamenlijk verantwoordelijk voor het goed functioneren van de raad van toezicht. VERGADERINGEN In 2020 is de raad van toezicht elf keer bijeengeweest met de bestuurder. Daarnaast hebben gesprekken plaatsgevonden rondom de fusie, zowel onderling als met (delegaties van) de raad van toezicht van Gearhing. Tweemaal sprak de raad van toezicht formeel met de GMR. Op twee andere momenten hebben informele ontmoetingen plaatsgevonden tussen leden van de raad van toezicht en de GMR.

Tijdens de eerste bijeenkomst in 2020 op 31 januari vond de toetreding van de nieuwe leden plaats, Marianne Volp-Kortenhorst, Christel Portegies en Tim Klein, tegelijkertijd met de opzegging van het lidmaatschap van Han Meij en Johan Bosma. Marianne Volp werd als voorzitter aangewezen. 49

De bijeenkomst van 7 februari stond in het teken van kennismaking met de organisatie. Op 14 februari is de begroting 2020 goedgekeurd en de meerjarenbegroting vastgesteld. Het fusieproces werd besproken. De RvT heeft daarnaast vier scholen bezocht: IKC Het Wad, obs De Wyken, sbo WetterWille en (v)so Sinne. De voortgang van de organisatie wordt iedere bijeenkomst besproken. Daarbij is structureel aandacht voor de maatregelen rondom de Coronapandemie en het fusieproces met Stichting Gearhing. Op 20 maart is de opdracht voor het uitvoeren van een due diligence onderzoek voor de fusie besproken en teruggeblikt op het contact met de raad van toezicht van Gearhing. Ook is teruggekeken naar het gesprek met de GMR. De bestuurder informeert de raad van toezicht over de mogelijke sluiting van dislocatie Master Sperkhem wegens teruglopende leerlingenaantallen. Door de pandemie zijn schoolbezoeken van de toezichthouders niet mogelijk. Op 17 april is de voortgang van de organisatie besproken aan de hand van de managementrapportage van het eerste kwartaal, de financiële rapportage tot en met februari. Het Bestuursformatieplan is ter informatie gedeeld. De raad van toezicht gaf goedkeuring aan het besluit de dislocatie Master Sperkhem te sluiten per 1 augustus 2020.

Aan de hand van de voortgangsrapportage 2020Q2 werd op 29 mei stilgestaan bij de verschillende lopende zaken van de organisatie: sluiting Master Sperkhem, Corona, formatieproces, financiën tot en met het eerste kwartaal. Er is teruggekeken naar de online bijeenkomst van 1 mei, voor de selectie van de uitvoerende partij voor het due diligence onderzoek. In goed overleg met de toezichthouders van Gearhing is besloten de opdracht te gunnen aan Wijs Accountants. Op 5 juni is een extra bijeenkomst ingelast ter voorbereiding op de vergadering van 19 juni waarin in aanwezigheid van de accountant Rutger van der Weerd van Van Ree Accountants de jaarstukken 2019 met managementletter zijn besproken en goedgekeurd. Toen de coronamaatregelen het toestonden is op 24 juni een informele bijeenkomst georganiseerd voor de directeuren van de scholen, GMR-leden en medewerkers van het Servicebureau om de toezichthouders persoonlijk te ontmoeten. Op 27 augustus is de bestuurder van de stichting wegens ziekte uitgevallen. Sedertdien voert de voorzitter van de raad van toezicht, in overleg met de bedrijfsarts, gesprekken met de bestuurder gericht op re-integratie. Besloten is een waarnemer aan te stellen. In de vergadering van 11 september is het besluit genomen de heer Hans Vermeulen daarvoor te contracteren bij BenT. Het voornemen tot benoeming is voorgelegd aan de GMR, die positief adviseerde.

Ten behoeve van het fusieproces gingen de contacten met de raad van toezicht van Gearhing door. De voortgang van de organisatie werd eveneens besproken aan de hand van de financiële rapportage tot en met Q2 en het financieel beleidsplan. Tijdens de vergadering op 27 november is de voortgang besproken aan de hand van de voortgangsrapportage tot en met Q3, de financiële voortgang tot en met september, de managementletter van de accountant en de voortgangsrapportages van de waarnemend bestuurder. Het handboek AO/IC is besproken en de beleidsnotitie kwaliteit bij Odyssee. De beleidsvoornemens voor 2021 zijn besproken aan de hand van het bestuursjaarplan 2021. Met tevredenheid heeft de raad van toezicht kennis genomen van de resultaten van het due diligence onderzoek van Wijs Accountants. De beoogde fusiepartners zijn beide gezonde organisaties. De Begroting 2021 en de meerjarenbegroting 2021-2024 zijn op 18 december tijdens de vergadering van de raad van toezicht goedgekeurd respectievelijk vastgesteld. Ook heeft de raad van toezicht de complexiteitspunten voor de WNT over 2020 vastgesteld.

50

VERGOEDING Positie RvT

Bezoldiging bestuurder 2020

Grens WNT-2

Max vergoeding WNT-2 2020

Mevrouw M. Volp

Voorzitter

€ 157.000

15%

€ 23.550

€ 11.775

Mevrouw C. Portegies

Lid

€ 157.000

10%

€ 15.700

€ 7.850

De heer T. Klein

Lid

€ 157.000

10%

€ 15.700

€ 7.850

De heer H. Meij (t/m 31-1-2020)

Voorzitter

€ 264,-

De heer J. Bosma (t/m 31-1-2020)

Lid

€ 226,-

De toezichthouders die ad interim functioneren worden bezoldigd conform de overeenkomst die is gesloten met Scolix B.V. te Ouderkerk aan de Amstel, de organisatie die de ITZH, Interim Toezichthouders Onderwijs, vertegenwoordigt. Deze toezichthouders worden bezoldigd op ½ van de maximaal toelaatbare vergoeding voor de voorzitter en de leden, € 11.775,00, respectievelijk € 7.850. CODE GOED BESTUUR Odyssee past de Code Goed Bestuur in het primair onderwijs toe, door het inrichten van een Raad van Toezicht als toezichthoudend orgaan en een College van Bestuur als bestuurder. In 2020 is niet afgeweken van de Code van Goed Bestuur. Verder heeft de Raad van Toezicht in overeenstemming met de code opgetreden als werkgever ten behoeve van het uitvoerend bestuur. In 2020 hebben zich geen situaties voorgedaan waarbij een (potentieel) tegenstrijdig belang aan de orde kwam. Als toezichthoudend orgaan heeft de raad van toezicht de tussentijdse rapportages van Odyssee ontvangen en vastgesteld dat er sprake is van een rechtmatige verwerving middelen. Ook is vastgesteld dat de middelen op een rechtmatige en doelmatige wijze zijn besteed. De jaarrekening en het bestuursverslag zijn als gevolg hiervan goedgekeurd op 19 juni 2020. (On)betaalde (neven)functies Onderstaand zijn de (on)betaalde (neven)functies van de Raad van Toezicht opgenomen. Naam

(Neven)functies

Marianne Volp – Kortenhorst

Voorzitter RvT

Tim Klein

Lid RvT

Christel Portegies

Lid RvT

• Voorzitter Raad van Toezicht Passend primair onderwijs Noord-Kennemerland te Alkmaar • Voorzitter Raad van Toezicht IJssel | Berkel te Zutphen • Lid Raad van Beheer ds. Pierson College te Den Bosch • Lid Raad van Toezicht Teylingereind te Sassenheim • Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Katholieke Onderwijsbelangen Rivierenland te Tiel • Lid College van Bestuur ROC TOP • Zelfstandig adviseur fusies en overnames • Zelfstandig adviseur privacy wetgeving. AVG/GDPR • Lid Raad van Toezicht SaKs scholen Alkmaar • Lid College van Beroep Stichting Reclame Code • Investeerder. • Eigenaar Portegies Van Zanten Consultancy • Vice-vz RvT Esdégé-Reigersdaal • Lid RvT Vrijescholen Ithaka • Vice-vz RvT Stedelijk Museum Alkmaar • Vice-vz RvT Kinderopvang Alkmaar

51

• • • •

Vz RvT MEE & de Wering / Groeimee Lid RvT Omgevingsraad Schiphol Lid Dagelijks Bestuur Kunstproject De Nollen Vice-vz Bestuur Grote Kerk Alkmaar

Benoemd accountant voor Stichting Odyssee Van Ree Accountants (www.vanreeaccountants.nl) is benoemd als controlerend accountant van Odyssee. TENSLOTTE Tenslotte, sluit ik af, mede namens mijn collega toezichthouders, met het benoemen van onze erkentelijkheid, trots en ons vertrouwen in de toekomst. Erkentelijkheid, trots en vertrouwen in de toekomst voelen we als we kijken naar de medewerkers van Odyssee, die elke dag weer, energiek, betrokken en deskundig aan het werk zijn voor de leerlingen van onze scholen. Op het moment van schrijven van dit verslag, februari 2021, is de bestuurder bezig met zijn reintegratieproces. We wensen hem beterschap en hebben alle hoop op een goed herstel op redelijk korte termijn. Mede namens Christel Portegies en Tim Klein, Marianne Volp-Kortenhorst, voorzitter van de raad van toezicht.

52

BIJLAGE 3 – VERSLAG GMR 2019-2020 Hierbij vindt u het GMR jaarverslag van september 2019 tot en met december 2020, hierin worden enkele belangrijke punten uit het GMR jaar weergegeven. SEPTEMBER 2019 De GMR is dit schooljaar in de volgende samenstelling gestart. Ouders: Engelien Reitsma (voorzitter), Henk van der Wal (lid DB GMR), Erika Silvius, Kees Krijger, Atte Wiarda. Personeel: Mariska de Bruin, Sita Visser (secretariaat), Henny Tiesema, Edith Koevoet. De eerste vergadering in september is gezamenlijk met de GMR van de Gearhing. Met ingang van de fusie moet er voor de nieuwe stichting een nieuw reglement en statuut voor de GMR komen. Deze stukken zijn in de vergadering besproken. OKTOBER 2019 De GMR wordt geconfronteerd met een zorgelijke financiële situatie en hierover is veelvuldig contact met zowel RvT als bestuurder. GMR heeft juridisch advies ingewonnen om verantwoordelijkheden helder te krijgen mocht dit nodig zijn in een later stadium. Naast contact met de RvT en bestuurder is er een overleg geweest met de directeuren. Er is veel onduidelijkheid over de aard en omvang van het probleem. NOVEMBER 2019 Voorgaande en deze maand wordt met de GMR de ontstane financiële situatie besproken. Bestuur heeft Toon Godefrooij aangesteld om de bestuurder bij de financiële situatie te begeleiden. Zij lichten samen het plan van aanpak toe. Er ligt een stevige bezuinigingsopdracht.

Het betekent dat er aankomend jaar 16 tot 18 FTE uit gaan. Er zullen geen gedwongen ontslagen vallen. Streven is: natuurlijke krimp, personeel overplaatsen naar andere Odyssee scholen of naar een Gearhing school. Daarnaast wordt onderzoek gedaan naar de mogelijkheid om een eigen Odyssee vervangerspool te starten. In overleg kan personeel hierin geplaatst worden. GMR stemt niet in met het ERD voor 2020. Dit is voor de GMR onvoldoende onderbouwd en op te korte termijn ingediend, om het proces op de juiste wijze te doorlopen. De onzekere financiële situatie en het effect hiervan op het personeel maakt dat de GMR niet instemt. DECEMBER 2019 Er is in december vanuit de GMR contact geweest met de vakbond met betrekking tot de financiële situatie en signalen vanuit de organisatie. De GMR behartigt de belangen van personeelsleden, kinderen en ouders en staat voor dat wat goed is voor de organisatie. Het voorstel van de RvT dekt dit doel volgens de GMR niet afdoende. JANUARI 2020 Raad van Toezicht treedt 23 januari 2020 af. Drie interim leden nemen het toezichthouderschap vanaf deze datum over . GMR maakt kennis met de kandidaat RvT-leden en is positief over de benoeming. De begroting wordt goedgekeurd door de aftredende RvT. De meerjarenbegroting wordt besproken. De GMR wil het door de RvT geïnitieerde accountantsonderzoek afwachten alvorens advies te geven over de meerjarenbegroting.

Master Sperkhem kampt met teruglopende leerlingaantallen waardoor de school niet langer levensvatbaar is. Gesprekken over het samengaan met de andere school in de wijk hebben niets opgeleverd, samengaan met Master Sneek is de meest voor de hand liggende optie. Medewerkers en MR zijn goed betrokken bij dit proces. De vraag voor sluiting van de school ligt bij de gemeente, in maart wordt een positief besluit verwacht. GMR stemt in met het huishoudelijk reglement. Sita Visser wil de rol van secretaris graag aan een ander personeelslid van de GMR overdragen. Er wordt meer duidelijk over de financiële situatie en er hoeven minder FTE’s uit dan eerder gedacht. MAART 2020 Edith Koevoet neemt de rol van secretaris over van Sita Visser. 53

Master Sperkhem zal niet officieel samengaan met Master Sneek en wordt opgeheven. School en ouders zoeken samen naar de juiste basisschool voor de kinderen. Statuten en reglementen zijn vastgesteld en door de bestuurder ondertekend. De GMR adviseert positief aangaande de meerjarenbegroting. De GMR heeft een uitvraag gedaan bij alle MR’en over de betrokkenheid van team/MR bij het opstellen van de begroting 2020. Het valt op dat de MR’en minder betrokken zijn hierbij, de teams zijn over het algemeen wel goed meegenomen. MR’en krijgen na de GMR vergadering zo snel mogelijk de goedgekeurde notulen toegestuurd. GMR zal de vragen die leven bij verschillende scholen over eventuele scholen sluiting vanwege het Coronavirus aan de bestuurder stellen. GMR en RvT maken met elkaar kennis. Belangrijk is de voorgenomen fusie tot die tijd blijft deze RvT. Met een maximum van 2 jaar. GMR deelt de notulen met de RvT ter informatie en daarnaast ontmoeten wij elkaar 2x per jaar. We vertrouwen op een constructieve samenwerking. APRIL 2020 De scholen sluiten op 16 maart vanwege het Coronavirus. De Odysseescholen geven via Teams de online lessen, dat versneld uitrolt om privacy problemen met andere software te voorkomen. De noodopvang is opgezet samen met scholen, gemeente en kinderopvangorganisaties. Odyssee heeft geen breed plan voor het (gedeeltelijk) opengaan van de scholen.

De plannen kunnen per school verschillen. Wel wordt schoonmaak en hygiëne Odysseebreed opgepakt. Odyssee is in staat toch ook voor volgend jaar weer vacatures open te stellen en door veel inzet is er zicht op een goede begroting. In het schooljaar 2020-2021 hebben alle medewerkers met een vast contract een werkplek, sommige medewerkers op een Gearhing school. Een aantal medewerkers met tijdelijke contracten kunnen ook blijven. De GMR stemt in met het bestuursformatieplan. Uit onderzoek blijkt dat er bij geen 1 school van Odyssee nog lodenleidingen zijn. De GMR stemt in met de vakantieplanning voor het schooljaar 2020-2021. JUNI 2020 De voortgang van de fusie verloopt moeizaam. Het is de GMR niet duidelijk waarom dit zo moeizaam verloopt. GMR Odyssee stelt voor om samen met de GMR van de Gearhing, de beide bestuurders en Paulien Huizinga een bijeenkomst te plannen over de voortgang. Bestuurder Gearhing zegt bijeenkomst af. De voorgenomen fusiedatum van 01-01-2021 lijkt niet meer haalbaar. Nu de fusiedatum waarschijnlijk wordt uitgesteld zullen we aan het begin van het nieuwe schooljaar bespreken hoe we de bezetting vorm gaan geven. Begin van volgend schooljaar zal de GMR kijken naar de samenstelling van de huidige GMR. Alle leden zouden volgens het statuut aftreden per 01-01-2021, tegelijk met de fusie.

Voor het schooljaar 2020-2021 zijn een aantal vacatures, dit is extern uitgezet. Er komen veel goede sollicitanten op af en de vacatures worden opgevuld. GMR stemt in met het experiment Teambevoegdheid voor de Tienerschool. Ervaringen rondom corona op de diverse scholen zullen onderling gedeeld worden om van elkaar te leren en er klaar voor te zijn wanneer zich weer een lockdown voordoet. Er blijkt veel verschil te zitten in hoe scholen het thuiswerken aanpakten. SEPTEMBER 2020 Marianne Volp (voorzitter) en Tim Klein van de RvT zijn aanwezig in verband met de afwezigheid van de bestuurder. De bestuurder is langere tijd afwezig, daardoor is het noodzakelijk om een waarnemer aan te stellen. Raad van Toezicht stelt Hans Vermeulen aan GMR voor als waarnemer. GMR geeft een positief advies over de voorgestelde waarneming. Hans Vermeulen gaat het fusieproces oppakken. Voortgang en samenstelling GMR zal afhangen van het fusieproces. Het is belangrijk om hier op korte termijn duidelijkheid over te krijgen, dit met het oog op eventuele verkiezingen. De inspectie zal 2 oktober een bestuursonderzoek doen bij Odyssee. Door HRM is er een begeleidingsplan voor startende leerkrachten opgezet, genaamd ‘vliegende start’. De GMR is erg te spreken over dit initiatief. Vervangerspool van Odyssee is gestart. Hierin zitten 3 54

medewerkers die ingezet worden bij vervangingen, kort en langdurige vervanging. PGMR stemt in met de beleidsstukken van HMR. GMR geeft een positief advies aangaande het financiële beleidsplan 2020. OKTOBER 2020 Bestuur legt eigen risicodragerschap voor aan de GMR ter instemming. Feedback gegeven door de GMR vorig jaar is niet meegenomen in het stuk. GMR stemt niet in. We geven het advies om het vervangingsbeleid en beleid om ziekteverzuim laag te houden aan dit stuk toe te voegen. Daarna stemt de GMR in. Het heroverwegen van de directieschalen wordt meegenomen in het traject richting het nieuwe functieboek van Odyssee. Directeuren zijn hiermee akkoord gegaan. Het functieboek wordt voor 31 - 07-2021 voorgelegd aan de GMR voor instemming. Fuseren per 1-1-2021 gaat niet lukken, zal zeker niet eerder zijn dan 1-8-2021. Er is een online bijeenkomst geweest met GMR en vertegenwoordigers van de MR’en van Odyssee. Het onderwerp tijdens deze bijeenkomst was de samenstelling van de GMR, de verkiezingen GMR en het contact met GMR-MR. GMR heeft een presentatie gegeven over het proces en aan de MR’en is een voorstel gedaan en gevraagd hiermee in te stemmen. De GMR wil per 1-1-2021 verder met 4 ouders en 4 medewerkers van Odyssee. 2 medewerkers en 2 ouders stellen zich herkiesbaar, de vraag aan de MR’en of deze direct herkozen kunnen worden zonder verkiezing.

De MR’ en gaan hier mee akkoord. De GMR zal verkiezingen organiseren en het streven is om per 1-1-2021 in de nieuwe samenstelling te starten. De GMR gaat een scholing organiseren bij VOO, alle leden van de GMR en MR’en van Odyssee kunnen zich inschrijven voor de cursus. DECEMBER 2020 De GMR wordt geïnformeerd over de voortgang van de fusie. Bureau YFK heeft in opdracht van het bestuur een rapport geschreven over de communicatiestromen binnen Odyssee. De aanbevelingen die in dit rapport staan worden overgenomen. De GMR denkt dat het goed is om de mooie verhalen niet alleen binnen Odyssee te delen maar juist ook daar buiten. In september heeft het bestuur de GMR toelichting gegeven over de heroverweging van de directieschalen. Dit geldt ook voor de schalen van het onderwijs ondersteunend personeel. Hierover heeft het servicebureau niet gecommuniceerd naar de GMR, dit had beter gemoeten. Vanuit de MR’en is hierover een vraag gesteld en de functies van ondersteunend personeel worden ook meegenomen in het functieboek, mochten er salarissen worden aangepast dan gebeurt dat met terugwerkende kracht. Odyssee is eigen risicodragend. De eigen vervangingspool werkt en daarnaast is er een goede samenwerking met SEMKO. De verkiezingen GMR zijn geweest en het is gelukt om goede kandidaten te vinden.

Per 1-1-2021 zijn er 2 nieuwe ouders (René Herder en Anna Molleman) en 1 nieuwe medewerker (Marjon HuismanBrandsma). Er blijft een vacature voor medewerker openstaan. (Anita Holwerda van de Tienerschool wordt mogelijk lid van GMR echter sluit in verband met een vol takenpakket pas na de zomer van 2021 aan bij de vergaderingen. Bezetting GMR september 2019- 2020 Oudergeleding Kees Krijger Engelien Reitsma Erica Silvius Atte Wiarda Henk v.d. Wal

Personeelsgeleding Mariska Bruin Edith Koevoet Henny Tiesema Sita Visser

55

JAARREKENING 2020 Stichting Odyssee van Waterpoort tot Wad

56

Algemene toelichting

Activiteiten Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee is het bevoegd gezag van 11 scholen; de activiteiten bestaan uit het verzorgen van primair onderwijs in de regio Friesland. Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee staat geregistreerd onder KvK-nummer 51149680 en is gevestigd op Brédijk 4, 8601 ZD Sneek. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (Rjo), de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De jaarrekening is opgemaakt in Euro's d.d.: 8-4-2021 Oordelen en schattingen Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van de groep zich diverse oordelen en schattingen. De belangrijkste oordelen en schattingen, inclusief de bijbehorende veronderstellingen zijn toegelicht bij de posten waar deze van toepassing zijn. Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover: - een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen en - het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voorzover niet anders is vermeld in deze toelichting worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. De activa waarvan de waarde meer dan € 500 bedraagt worden geactiveerd. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Buiten gebruik gestelde materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de kostprijs dan wel de lagere opbrengstwaarde. Indien de verwachte opbrengstwaarde belangrijk hoger is dan de boekwaarde en besloten is tot verkoop, wordt overgegaan tot een incidentele herwaardering die verwerkt wordt in een herwaarderingsreserve. Bij de realisatie van de waardestijging wordt de herwaardering als een afzonderlijke post in de winst-en-verliesrekening verwerkt.

_______________________________________________________________________________________ Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

Pagina 57

Algemene toelichting

Een materieel vast actief wordt niet langer in de balans opgenomen na vervreemding of wanneer geen toekomstige prestatie-eenheden van het gebruik of de vervreemding worden verwacht. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen en terreinen 9%-11% Inventaris en apparatuur 5%-25% Leermiddelen 9%-16% Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Het Ministerie van OCW heeft de subsidie toegekend per schooljaar. Deze toekenningen worden voor 5/12 toegerekend aan het boekjaar. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, vrij ter beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubileumuitkeringen. Voorziening Gebouwonderhoud De Voorziening Gebouwonderhoud betreft een egalisatievoorziening gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan voor binnenen buitenonderhoud.

Alle jaarlijkse onderhoudskosten worden direct in de winst-en verliesrekening verwerkt. Overgangsregeling onderhoudsvoorziening In afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vaste activa, paragraaf 4, alinea 451, van de richtlijnen is het voor onderwijsinstellingen voor de boekjaren 2018 en 2019 toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud te bepalen op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat. Deze methode werd reeds in voorgaande jaren toegepast. Er is gewaarborgd dat de voorziening groot onderhoud gedurende de planperiode niet op een enig moment negatief wordt. Voorziening Jubileumuitkeringen De voorziening Jubileumuitkeringen bevat de verplichtingen van het bevoegd gezag jegens haar personeelsleden. Deze voorziening is ingericht op basis van geboortejaar, werktijdfactor, salarisschaal en jubileumjaren van het personeel. en is gewaardeerd tegen contante waarde met een rekenrente van 1 %, waarbij rekening is gehouden met blijfkansen. Per 1-1-2019 heeft er een schattingswijziging plaatsgevonden. De rekenrente is gewijzigd van 2% naar 1%.

Verder zijn ook de blijfkansen aangepast: - Blijfkans 0-5 jaar: 25 jaar van 25% naar 15%, 40 jaar van 5% naar 10% - Blijfkans 6-14 jaar: 25 jaar van 50% naar 35%, 40 jaar van 10% naar 20% - Blijfkans 15-24 jaar: 25 jaar van 87,5% naar 75%, 40 jaar van 45% naar 40% - Blijfkans 25-34 jaar: 40 jaar van 75% naar 60% Deze schattingswijziging heeft een verlaging tot gevolg voor een bedrag van € 4.885. Voorziening duurzame inzetbaarheid De voorziening duurzame inzetbaarheid wordt gevormd op basis van de ingediende verlofplanning van een personeelslid. Op basis van deze planning wordt het verlofsaldo bepaald. Dit saldo wordt contant gemaakt tegen het geldende discontopercentage. De regeling duurzame inzetbaarheid is nieuw en er worden nog maar zeer beperkt verlofplanningen gemaakt op basis van deze regeling. De voorziening wordt pas opgenomen als de verplichting betrouwbaar is te schatten. Pensioen De stichting heeft ten behoeve van haar medewerkers een pensioenregeling afgesloten die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling. De stichting loopt geen risico met betrekking tot toekomstige actuariële verliezen en heeft enkel de verplichting de overeengekomen bijdragen aan het pensioenfonds te betalen. Deze bijdragen worden rechtstreeks in de winst- en verliesrekening verwerkt.

De nog te betalen en terug te ontvangen bijdragen worden opgenomen onder de kortlopende schulden, respectievelijk vorderingen.

_______________________________________________________________________________________ Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

Pagina 58

Algemene toelichting

Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs tenzij anders vermeld. Financiële instrumenten Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van de groep of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Er is geen sprake van afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en het prijsrisico bestaande uit het rente- en marktrisico. Het beleid van de groep om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Renterisico De stichting heeft geen langlopende vorderingen dan wel leningen. Derhalve is er in beperkte mate sprake van renterisico’s. Marktrisico Het marktrisico voor de onderwijsinstelling is minimaal. Wel ziet zij zich geconfronteerd met van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Dit risico wordt beheerst door specifieke aandacht voor deze regelgeving op te nemen in de reguliere bedrijfsuitoefening en periodiek constructief overleg met toezichthoudende instanties.

Kredietrisico De overige vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreffen vorderingen op subsidieverstrekkers en vorderingen op overige debiteuren. Het kredietrisico in deze vorderingen is beperkt. Liquiditeitsrisico Het risico dat toekomstige kasstromen verbonden aan een monetair financieel instrument fluctueren in omvang is minimaal, aangezien er per ultimo boekjaar geen sprake is van langlopende vorderingen dan wel leningen. Het saldo van de liquide middelen is voldoende om aan de lopende verplichting te kunnen voldoen. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de waarde in het economisch verkeer.

Grondslag voor bepaling van het resultaat De jaarrekening wordt opgesteld op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Hierbij worden de bijdragen vanuit het Ministerie van OCW toegerekend op basis van 7/12e en 5/12e deel. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden verwerkt in het verslagjaar. Financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord. Grondslagen bij opstellen kasstroomoverzicht Toepassing indirecte methode Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij het gebruik van de indirecte methode wordt de kasstroom uit operationele activiteiten afgeleid uit het resultaat. Het resultaat waar het kasstroomoverzicht van uitgaat, wordt aangepast aan de volgende posten: - mutaties in voorraden en operationele vorderingen en handelsdebiteuren en handelscrediteuren, voorzieningen en overlopende posten maar geen investeringscrediteuren; - resultaatposten die geen kasstroom tot gevolg hebben in dezelfde periode; - resultaatposten waarvan de ontvangsten en uitgaven niet classificeren als operationele activiteiten, maar als investerings- of financieringsactiviteiten. Begrip geldmiddelen De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.

Rubricering van ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

_______________________________________________________________________________________ Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

Pagina 59

Balans per 31 december 2020 (na voorstel resultaatbestemming)

31-12-2020

31-12-2019

ACTIVA Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 Leermiddelen Totaal Materiële vaste activa

116.942 880.217 210.080

Totaal Vaste activa

136.599 1.037.669 225.018 1.207.239

1.399.286

1.207.239

1.399.286

Vlottende Activa 1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Ministerie van OCW 1.5.6 Overige overheden 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa Totaal Vorderingen

137.228 778.164 0 395.316 65.319

81.672 805.035 33.820 341.676 120.498 1.376.027

1.382.701

1.7 Liquide middelen

5.974.687

6.190.966

Totaal Vlottende activa

7.350.714

7.573.667

Totaal Activa

8.557.953

8.972.953

PASSIVA 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserves publiek 2.1.2 Bestemmingsreserves publiek 2.1.3 Bestemmingsreserves privaat Totaal Eigen vermogen

4.484.444 73.138 9.843

2.2 Voorzieningen 2.2.1 Voorziening gebouwonderhoud 2.2.2 Overige voorzieningen Totaal Voorzieningen

1.882.677 117.031

2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 OCW 2.4.7 Belastingen en sociale premies 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.10 Overlopende passiva Totaal Kortlopende schulden

200.093 16.333 499.576 155.877 395.287 723.654

Totaal Passiva

4.409.123 0 10.103 4.567.425

4.419.226

1.713.479 256.305 1.999.708

1.969.784

264.234 16.333 468.491 165.442 690.023 979.420 1.990.820

2.583.943

8.557.953

8.972.953

_______________________________________________________________________________________ Pagina 60 Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

Staat van baten en lasten over 2020

2020 werkelijk

begroting

2019 werkelijk

3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten

15.900.122 475.607 764.348

15.379.143 335.407 601.592

16.918.754 295.916 714.572

Totaal Baten

17.140.077

16.316.142

17.929.242

4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten

14.039.991 400.515 1.490.261 1.059.681

13.718.763 428.675 1.377.849 1.069.901

14.679.086 498.728 1.874.241 1.190.906

Totaal Lasten

16.990.448

16.595.188

18.242.961

149.629

-279.046

-313.719

2.635 4.065 -1.430

0 1.500 -1.500

9.215 1.756 7.459

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

148.199

-280.546

-306.260

Resultaat

148.199

-280.546

-306.260

4. Lasten

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Saldo Baten en Lasten 5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.4 Financiële lasten Saldo Financiële baten en lasten

_______________________________________________________________________________________ Pagina 61 Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

Kasstroomoverzicht over 2020

2020

2019

Kasstroom uit operationale activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

149.629

-313.719

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen - Resultaat verkoop vaste activa - Corrrectie activa touchscreens 2018

400.515 29.924 0 0

498.728 523.617 130.354 -40.000

Mutaties werkkapitaal: - Vorderingen - Kortlopende schulden

6.674 -593.123

-184.238 149.032 -586.449

Ontvangen interest Betaalde interest

2.635 -4.065

-35.206 9.215 -1.756

-1.430

7.459

Kasstroom uit operationale activiteiten

-7.811

771.233

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

-208.468

-221.100

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-208.468

-221.100

Mutatie liquide middelen

-216.279

550.133

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

6.190.966 -216.279

5.640.833 550.133

Eindstand liquide middelen

5.974.687

6.190.966

_______________________________________________________________________________________ Pagina 62 Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

311.334 62.059 15.511 2.600 3.812 395.316

1.5.7 Overige vorderingen 1.5.7.1 Personeel 1.5.7.2 Huisvesting 1.5.7.3 Organisatie 1.5.7.6 Rente 1.5.7.9 Overig Totaal Overige vorderingen

Boekwaarde 31-12-2019 136.599 1.037.669 225.018 1.399.286

5.974.687 5.974.687

1.7 Liquide middelen 1.7.2 Bank Totaal Liquide middelen

31-12- 2019

6.190.966 6.190.966

1.382.701

120.498

237.733 55.463 0 8.885 39.595 341.676

81.672 805.035 33.820

Pagina 63

Afschrijvingen Aanschafwaarde Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingsboekjaar 31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020 percentage 0 -19.657 193.215 -76.273 116.942 9%-11% 168.666 -326.118 2.283.561 -1.403.344 880.217 5%-25% 39.802 -54.740 484.994 -274.914 210.080 9%-16% 208.468 -400.515 2.961.770 -1.754.531 1.207.239

Investeringen boekjaar

_______________________________________________________________________________________ Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

1.376.027

65.319

Totaal Vorderingen

1.5.8 Overlopende activa 1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten

De onder de overige vorderingen opgenomen vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

137.228 778.164 0

31-12- 2020

Aanschaf- Afschrijvingen waarde 193.215 -56.616 2.114.895 -1.077.226 445.192 -220.174 2.753.302 -1.354.016

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Ministerie van OCW 1.5.6 Overige overheden

1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 Leermiddelen Totaal Materiële vaste activa

1.2 Materiële vaste activa

ACTIVA

Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2020

Saldo 31-12-2019 4.409.123 0 10.103 4.419.226

Resultaat Boekjaar 75.321 73.138 -260 148.199

Toevoegingen Boekjaar 0 0 0 0

Onttrekkingen Boekjaar 0 0 0 0

Saldo 31-12-2020 4.484.444 73.138 9.843 4.567.425

31-12- 2020

200.093 16.333 499.576 155.877

Saldo 31-12-2019 1.713.479 57.122 60.000 139.183 1.969.784

Mutaties Boekjaar 335.000 4.146 0 -16.021 323.125

264.234 16.333 468.491 165.442

Saldo 31-12-2020 1.882.677 0 0 117.031 1.999.708

31-12- 2019

Onttrekkingen Boekjaar -165.802 -61.268 -60.000 -6.131 -293.201

Kortlopend deel <1 jaar 395.626 0 0 11.218 406.844

Langlopend deel >1 jaar 1.487.051 0 0 105.813 1.592.864

_______________________________________________________________________________________ Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

De dekkingsgraad van bedrijfstakpensioenfonds ABP per 31-12-2020 is 93,2 % (31-12-2019: 97,8 %). Bij een dekkingsgraad van 104,2 % voldoet het fonds aan de minimumvereiste.

2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 OCW 2.4.7 Belastingen en sociale premies 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen

2.2.1.2 Gebouwonderhoud 2.2.2.1a Duurzame inzetbaarheid 2.2.2.1b Dubieuze debiteuren 2.2.2.4 Jubileumuitkeringen Totaal Voorzieningen

2.2 Voorzieningen

Bestemmingsreserve schoolfonds Dit betreft het vermogen dat bestemd is door het bestuur ten behoeve van het schoolfonds. Het resultaat voor het schoolfonds wordt jaarlijks gemuteerd.

Reserve bekostiging asielzoekers Master Amiko Voor Master Amiko wordt de niet ingezette bekostiging asielzoekers omgezet in een bestemmingsreserve. Deze reserve wordt aangehouden voor een tweetal situaties: 1) Bij een tegenvallend leerlingenaantal wordt de reserve gebruikt om formatieve uitgaven te dekken. 2) Bij een sluiting van Master Amiko wordt de reserve gebruikt om personele verplichtingen af te dekken.

Algemene reserve publiek Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt op basis van de reguliere onderwijstaak.

2.1.1 Algemene reserves publiek 2.1.2.7 Bekostiging asielzoekers Master Amiko 2.1.3.3 Bestemmingsreserve schoolfonds Totaal Eigen vermogen

2.1 Eigen vermogen

PASSIVA

Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2020

Pagina 64

31-12- 2020

1.990.820

414.106 168.278 16.790 124.480 723.654

236.713 43.159 29.348 0 43.356 28.019 578 14.114 395.287

_______________________________________________________________________________________ Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

De onder overige schulden en overlopende passiva opgenomen verplichtingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

Totaal Kortlopende schulden

2.4.10 Overlopende passiva 2.4.10.1 Aanspraken vakantiegeld 2.4.10.2 Vooruitontvangen gelden 2.4.10.3 Vooruitontvangen investeringssubsidies 2.4.10.4 Vooruitontvangen subsidies OCW Totaal Overlopende passiva

2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.9.1 Personeel 2.4.9.2 Huisvesting 2.4.9.3 Organisatie 2.4.9.4 Activiteiten 2.4.9.5 Vervangingsfonds 2.4.9.6 Participatiefonds 2.4.9.7 Rente- en bankkosten 2.4.9.8 Overig Totaal Overige kortlopende schulden

Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2020

31-12- 2019

2.583.943

424.006 522.516 32.898 0 979.420

107.150 24.349 2.241 467.394 44.816 25.667 391 18.015 690.023

Pagina 65

Leeuwarden

Stichting 3. onroerende zaken

Sneek

Stichting

2. contractonderzoek

Sneek

Stichting

Bedrag Toewijzing

Statutaire zetel

4. overige

Toewijzing datum

Ontvangen t/m verslagjaar

28-8-2019 28-8-2019 28-8-2019 28-9-2019 3-9-2020 3-9-2020 3-9-2020 2-10-2020 18-11-2020 2-7-2020 16-10-2020

1006396 1006740 1006799 DPOVO19073 1091125 1090998 1091074 DPOVO20022 SOOL20315 IOP-42546-PO IOP2-42546-PO

Juridische vorm

Toewijzing kenmerk

Toewijzing datum

Toewijzing kenmerk

_______________________________________________________________________________________ Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

4

4

4

Code Activiteiten

Saldo 31-12-2019

6.046 3.628 7.256 32.000 7.256 7.256 7.256 22.000 20.000 70.200 70.200

Bedrag Toewijzing

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per 1 september 2020 is er een schoonmaakcontract aangegaan met DeFaCo (Breedweer Facilitaire Diensten) voor een periode van drie jaar. De jaarlijkse verplichting is € 374.524,45 exclusief BTW.

* Code activiteiten: 1. contractonderwijs

Naam Stichting Expertisecentrum Passend Onderwijs Zuidwest Friesland Stichting Samenwerkingsverband Zuidwest Friesland Fultura VO POF

Overzicht verbonden partijen

G.2.B. Geoormerkt en doorlopend na 31-12-2020 N.v.t.

G.2.A. Geoormerkt en aflopend op 31-12-2020 N.v.t.

G.2 Subsidies met verrekeningsclausule Omschrijving

Verlofsubsidie 19/20 (10EE) Verlofsubsidie 19/20 (13BQ) Verlofsubsidie 19/20 (14EZ) Doorstroom PO/VO 19/20 Verlofsubsidie 20/21 (11VF) Verlofsubsidie 20/21 (13BQ) Verlofsubsidie 20/21 (14EZ) Doorstroom PO/VO 20/21 Onderwijsassistenten naar Opleiding tot Leraar (SOOL) Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020-2021 (IOP) Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020-2021 (IOP2)

Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G.1 Subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toelichting behorende tot de balans per 31 december 2020

Lasten Boekjaar

6.046 3.628 7.256 32.000 7.256 7.256 7.256 11.000 5.000 70.200 70.200

Ontvangen t/m Verslagjaar

Saldo 31-12-2020

ja ja ja ja nee nee nee nee nee nee nee

Prestatie Afgerond

Pagina 66

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

2020 werkelijk

begroting

2019 werkelijk

BATEN 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.1.1.1 Normatieve rijksbijdrage OCW 3.1.2.1 Geoormerkte subsidies OCW 3.1.2.2 Niet-geoormerkte subsidies OCW 3.1.3.1 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal Rijksbijdragen OCW

13.906.657 33.520 1.439.408 520.537 15.900.122

13.620.785 18.667 1.272.233 467.458 15.379.143

14.688.445 25.500 1.580.705 624.104 16.918.754

101.751 16.108 305.651 52.097 475.607

27.707 0 274.000 33.700 335.407

169.679 18.397 34.957 72.883 295.916

128.249 319.052 1.314

160.000 288.857 1.890

135.339 198.909 0

310.837 4.896 764.348

150.845 0 601.592

361.681 18.643 714.572

3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Baten gemeenten 3.2.1.1 Personeel 3.2.1.2 Huisvesting 3.2.1.3 Overige materiële baten 3.2.1.4 Overig huisvesting Totaal Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur onroerende zaken 3.5.2 Detachering 3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Overige 3.5.6.2.5 Overig 3.5.6.5.2 Afdeling/schoolcommissie Totaal Overige baten

_______________________________________________________________________________________ Pagina 67 Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

2020 werkelijk

begroting

2019 werkelijk

LASTEN 4.1 Personele lasten 4.1.1.1 Lonen en salarissen 4.1.1.2 Sociale lasten 4.1.1.3a Vakantierechten 4.1.1.3b Premies Participatiefonds 4.1.1.3c Premies Vervangingsfonds 4.1.1.4 Pensioenen 4.1.2.1 Mutaties personele voorzieningen 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.1.2.3 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen Totaal Personele lasten

9.425.145 1.396.683 414.106 331.878 437.353 1.414.661 -11.875 550.113 495.493 -413.566 14.039.991

8.919.531 1.386.378 411.051 329.429 434.126 1.404.567 15.000 228.076 590.606 0 13.718.763

9.377.880 1.523.905 424.006 350.479 519.837 1.548.729 21.432 641.479 656.752 -385.413 14.679.086

Het gemiddelde aantal werkzame werknemers in 2020 is: 185,9 FTE; in 2019 was dit aantal: 205,8 FTE. 4.2 Afschrijvingen 4.2.2.1 Gebouwen 4.2.2.4 Meubilair 4.2.2.5 Computers 4.2.2.9 Onderwijsleermethoden Totaal Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.3.1 Onderhoudskosten gebouw 4.3.3.2 Mutatie voorziening gebouwonderhoud 4.3.3.3 Diverse gebouwkosten 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen Totaal Huisvestingslasten

19.657 98.641 227.477 54.740 400.515

18.462 99.436 242.099 68.678 428.675

17.087 152.119 267.545 61.977 498.728

41.250 257.385 335.000 39.603 259.283 516.396 41.344 1.490.261

22.533 278.702 335.000 27.800 271.170 401.433 41.211 1.377.849

11.455 347.773 657.306 34.403 286.114 485.929 51.261 1.874.241

_______________________________________________________________________________________ Pagina 68 Stichting voor Openbaar Onderwijs Odyssee

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

2020 werkelijk

2019 werkelijk

begroting

4.4 Overige instellingslasten 4.4.1.4 Organisatiekosten 4.4.1.4.1 Kantoorkosten 4.4.1.4.3 Verzendkosten 4.4.1.4.4 Communicatiekosten 4.4.1.4.5 Documentatie 4.4.1.4.6 Dienstreizen 4.4.1.4.7 MR Totaal Organisatiekosten

3.620 1.691 32.142 16.417 10.106 2.314 66.290

6.100 1.050 31.326 24.300 20.750 6.560 90.086

7.565 1.421 36.387 16.116 28.598 2.648 92.735

4.4.1.5 Externe kosten 4.4.1.5.1 Administratie en accountant 4.4.1.5.5 Verzekeringen Totaal Externe kosten

384.635 12.690 397.325

360.850 12.500 373.350

344.403 11.857 356.260

In de post onder 4.4.1.5.1 Administratie en accountant is € 21.836 opgenomen voor honoraria van de accountant, te specificeren als volgt (cf artikel 2:382a BW): - onderzoek jaarrekening 20.000 - onderzoek jaarrekening voorgaand jaar 1.836 - andere controle opdrachten 0 - fiscale adviezen 0 - andere niet-controledienst 0 Totaal accountantslasten 21.836