Bijlage - Bestuursrapportage oktober, november, december 2023

De gemeentelijke bijdrage in het verkabelen komt hiermee voor alternatief 1 op € 2,6 miljoen en voor alternatief 2 op € 3,3 miljoen (prijspeil 2023). In de Agenda Sneek is voor het verkabelen door de raad € 0,75 miljoen euro beschikbaar gesteld. Op basis van de huidige bedragen is er dus nog een tekort van minimaal € 1,85 miljoen. Met de provincie zijn we nu in overleg om te onderzoeken of de provincie financieel kan bijdragen in het verkabelen. Het resultaat van deze gesprekken is ook van belang voor welke variant uiteindelijk de voorkeur naar uitgaat. We verwachten dat uiterlijk in het 4 e kwartaal van 2024 duidelijk wordt over welke variant dan besluitvorming zou kunnen plaatsvinden. Voor de voortgang van het project is de planning zoals Tennet die hanteert wel van belang. In onderstaande tabel is aangegeven hoeveel tijd TenneT denkt nodig te hebben voor de verschillende fasen van het project. Projectfase 1. Haalbaarheidsonderzoek 1 Basis ontwerpfase 2 Detailontwerpfase en realisatie Totaal

doorlooptijd opgeleverd 15 – 18 maanden 24 – 36 maanden 39 – 54 maanden

TenneT geeft hierbij nadrukkelijk aan dat de genoemde doorlooptijden een schatting is. De doorlooptijd van een projectfase is sterk afhankelijk of TenneT voldoende capaciteit kan inzetten. Hierover is door Tennet een brief gestuurd waarin is aangegeven, dat door de grote hoeveelheid werk ten gevolge van de energietransitie, er keuzes gemaakt moeten wanneer een (verkabelings)project uitgevoerd wordt. Voor verkabelinsgprojecten betekent dit dat Tennet maximaal 2 projecten per jaar zal opstarten. Aanpassing inhoud en planning van dit project Uit de actualisatie van het Haalbaarheidsonderzoek (jan. 2023) blijkt dat het verkabelen van de Hoogspanningskabels volgens het beoogde tracé (B&W besluit april 2019) kan worden uitgevoerd. De uitvoering van het verkabelen zal echter middels een gestuurde boring plaatsvinden waardoor de kosten fors oplopen. Oorspronkelijk was de gedachte dat het verkabelen van de hoogspanningskabels in de periode 2025-206 uitgevoerd zou kunnen plaatsvinden. Tennet heeft echter in september 2022 een brief gestuurd waarin is aangegeven dat de uitvoering van de verkabelingsprojecten is vertraagd. Door de grote hoeveelheid werk ten gevolge van de energietransitie moet Tennet keuzes maken wanneer een (verkabelings)project uitgevoerd kan worden. Voor de verkabelingsprojecten betekent dit dat Tennet maximaal 2 projecten per fase zal opstarten.

Voor het verkabelingsproject Sneek-Noord betekent dit dat naar verwachting de uitvoering van de werkzaamheden niet eerder dan in 2030 (of later) zal plaatsvinden. Via het dictum van het raadsvoorstel over deze bestuursrapportage stellen we voor om de inhoud en de planning van dit project aan te passen aan deze nieuwe situatie. In de volgende bestuursrapportage zullen we dan de nieuwe planning als uitgangspunt nemen. Diverse projectmatige zaken Specifiek toegekende bedragen via de Actualisatie van de Programmabegroting 2023

Werken aan sterke, aantrekkelijke stads- en dorpskernen

2023

2024

2025

2026

-250

-250

-250

-250

Toelichting: De toegekende bedragen zullen voor een groot deel worden ingezet voor projectmatige zaken in de openbare ruimte. Vandaar dat in deze rapportage de middelen onder het kopje “Projecten” zijn geplaatst. Invulling volgt nog.

Pagina 48 van 57

9 Toelichting op het verwachte rekeningresultaat Vorige verwachting van het rekeningresultaat In de Programmabegroting 2023 is voor 2023 een nadelig saldo begroot van € 12,6 miljoen. De op 2 februari vastgestelde Actualisatie van de Programmabegroting 2023 gaf een verbetering van het begrote saldo van € 2,6 miljoen. De vorige bestuursrapportages gaven een nadeel op de exploitatie van € 5,6 miljoen. Daardoor is het begrote saldo veranderd in € 15,5 miljoen nadelig. Huidige verwachting Op basis van onderstaand overzicht verwachten we een extra voordeel van ca. € 9,2 miljoen. Het verwachte resultaat verandert daardoor van € 15,5 miljoen nadelig in ca. € 6,3 miljoen nadelig.

Toelichting Resultaat volgens Berap juli, augustus, september 2023

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident. -15.523.000

nadelig

-104.000

nadelig

I/S

Dorpshuizen, mfc’s en wijkgebouwen: In de begroting was een bedrag gereserveerd van € 260.000 voor onderzoek naar passende huisvesting voor De Klameare. Inmiddels is een geschikte locatie gevonden en zijn de eerste investeringskosten ten laste van het investeringskrediet gebracht. Het geserveerde bedrag is derhalve niet nodig geweest. Daarnaast waren er middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het nieuwe beleid Ontmoetingsplekken. Dit betreft een totaal bedrag van € 90.000 voor het ondersteunen van besturen en subsidiëren van laagdrempelige activiteiten. Er wordt nog drukt gewerkt aan het uitvoeringsplan en hierdoor zijn deze middelen nog niet besteed.

350.000 voordelig

I

Onderwijshuisvesting: Op het programma onderwijs hebben we op totaalniveau minder uitgegeven dan begroot. Dit is een verzameling van zowel onderen overschrijdingen. Zo is enerzijds meer uitgegeven aan bewegingsonderwijs, leerlingenvervoer en peuteropvang. Anderzijds houden we geld over op het huisvestingsprogramma, zorg voor leerlingen en IKA. Een nadere analyse volgt in de jaarrekening.

200.000 voordelig

I

Verwachtingen oktober, november, december Sociaal collectief Voor SoCo is sprake van een overschrijding van € 104.000. Dit betreft € 34.000 voor loon- en prijsindexering en € 70.000 voor extra activiteiten. Deze bedragen waren niet opgenomen in de begroting.-

Minimabeleid: Er is een forse overschrijding op minimaregelingen van € 4,1 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de realisatie van de eenmalige energietoeslag van € 5,5 miljoen. Dit komt met name doordat de middelen € 4,6 miljoen voor Energietoeslag pas bij decembercirculaire beschikbaar zijn gesteld (geen begrotingswijziging meer mogelijk), maar waar al wel uitgaven van zijn gedaan in 2023.

Pagina 49 van 57

-4.900.000

nadelig

I

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

WSW: Bij jaareinde wordt een positief resultaat verwacht van € 330.000. In de Programmabegroting 2023 is een reservering opgenomen als gevolg van een lagere Gemeentelijke Bijdrage per SE. Deze reservering hoefde niet te worden aangewend.

330.000 voordelig

I

Jeugd: Via actieve info (week 41) en de vorige bestuursrapportage is de raad geïnformeerd over het verwachte tekort ten opzichte van de begroting 2023 voor Jeugd. Via de behandeling van de vorige bestuursrapportage heeft u het budget voor jeugdzorg voor 2023 verhoogd met € 1 miljoen. Voor 2023 is het verwachte tekort opgelopen naar € 4,65 miljoen. Hiermee zien we dat het tekort verder oploopt met € 1,45 miljoen. In mei 2024 verwachten we de laatste afrekeningen van de Gecertificeerde Instellingen (GI) en Hoogspecialistische jeugdzorg. Dit betekent dat we nog geen definitief overzicht van de kosten Jeugd in beeld hebben.

-4.650.000

nadelig

S

Buig: We hebben vanaf 2021 een veel positiever saldo op de BUIG dan de jaren ervoor. Dit wordt gedeeltelijk verklaard doordat we een percentueel hogere bijdrage van het Rijk ontvangen. Maar ook het aantal uitkeringen ligt structureel lager dan de jaren ervoor. We verwachten dit jaar een flink voordeel op de BUIG.

2.000.000 voordelig

I

Oekraïne: In 2023 verwachten we een positief saldo van circa € 4,3 miljoen. Dit saldo is inclusief resultaatbestemmming van 2022 en onder voorbehoud van de accountantscontrole.

4.300.000 voordelig

I

HAR locatie Pingjum statushouders: We huisvesten statushouders tijdelijk in accommodaties via de HAR-regeling (Hotel- en accommodatieregeling van het COA) en ontvangen hier geld voor van het COA.

147.000 voordelig

I

Sociaal ontwikkelbudget: Het sociaal ontwikkelbudget betreft een budget wat wordt gebruikt voor diverse zaken.

196.000 voordelig

I

Overige verschillen: De overige verschillen zitten verspreid door de clusters van het Sociaal Domein en worden verklaard bij de jaarrekening.

1.000.000 voordelig

I/S

Leges Omgevingswet: Doordat de verwachtte hausse aan aanvragen door de nieuwe Omgevingswet uitbleef, zijn de inkomsten uit leges lager dan begroot.

-116.000

nadelig

I

Leges Welstand: Zowel inkomsten als uitgaven voor welstandsleges zijn hoger.

50.000 voordelig

I

Kosten Welstand: Zowel inkomsten als uitgaven voor welstandsleges zijn hoger.

-50.000

nadelig

I

Rente lening Marrekrite: De Marrekrite heeft een lening afgesloten bij de gemeente. De rente-inkomsten zijn hoger dan begroot.

71.000 voordelig

I

Pagina 50 van 57

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Rente lening Marrekrite: De Marrekrite heeft een lening afgesloten bij de gemeente. De rentekosten zijn lager dan begroot.

-71.000

nadelig

I

Gastvrijheidseconomie: Er wordt hard gewerkt om de gastvrijheidseconomie verder te ontwikkelen. In 2023 gaat het nog om veel voorbereidende werkzaamheden waardoor niet het volledige beschikbare budget wordt gebruikt.

40.000 voordelig

I

Parkeerinkomsten: De parkeerinkomsten zijn € 116.000 hoger dan aangegeven bij de jaarrekening 2022 en dan de aangepaste begroting 2023.

116.000 voordelig

I

Verkeersveiligheid: Tot dit jaar was er geld voor verkeerskundige aanpassingen bij wegen. Dit was bedoeld om kleine verkeerskundige aanpassingen te voldoen in combinatie met onderhoud. Er zijn de nodige verkeerskundige aanpassingen uitgevoerd op basis van toezeggingen uit het verleden en om werk met werk te maken. Dit leidt tot een overschrijding.

-130.000

nadelig

I

Subsidieregeling Cultureel Erfgoed: Binnen het culturele erfgoed zijn enkele particuliere projecten “on hold” zijn gezet, waardoor het aantal subsidie verzoeken is afgenomen. Dit leidt tot een voordeel van € 80.000.

80.000 voordelig

I

Inkomsten havengeld: Er zijn meer inkomsten ontvangen dan begroot voor Havenbeheer.

206.000 voordelig

I

Gladheidbestrijding: Door de zachte winter 2023 heeft er minder gladheidsbestrijding plaatsgevonden. Dit heeft geresulteerd in een voordeel van € 72.000.

72.000 voordelig

I

Bedrijfsmiddelen, onderhoud-& brandstofkosten: Als gevolg van stijgende onderhouds- en brandstofkosten en belastingen zullen de kosten voor bedrijfsmiddelen dit jaar hoger uitvallen.

-300.000

nadelig

I

Bedrijfsmiddelen, verkoop: De niet begrote verkoop van oude bedrijfsmiddelen levert € 100.000 voordeel op.

100.000 voordelig

I

Verkoop snippergroen: Extra verkopen van het snippergroen levert een voordeel van € 100.000 op.

100.000 voordelig

I

Vastgoed, huurinkomsten: Door indexatie is een bedrag van € 100.000 extra aan huurinkomsten ontvangen.

100.000 voordelig

I

Oevers/Kaden, herstel in Kimswerd: De overschrijding van het budget oevers/kaden is ontstaan door een spoedklus (vervanging) van de kade langs de Dijksterbuursterlaan in Kimswerd. Naar aanleiding van dit ongeplande werk (ruim € 200.000,-) zijn enkele werkzaamheden van 2023 uitgesteld tot in 2024, maar het heeft een overschrijding van circa € 120.000,- niet kunnen voorkomen.

-120.000

I

Pagina 51 van 57

nadelig

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Sport en speelvoorziening: Er zijn sport- en speelvoorzieningen aangelegd in Wommels en Sneek van € 177.000.

-177.000

nadelig

I

Sport en speelvoorziening: Voor de aanleg van de speelvoorzieningen in Wommels en Sneek hebben wij een subsidie ontvangen.

177.000 voordelig

I

Afval hogere inkomsten: We ontvangen hogere prijzen voor ingezamelde grondstoffen waardoor de inkomsten € 600.000 hoger zijn dan begroot. Daarnaast viel de afrekening van ingezamelde grondstoffen over 2020 gunstig uit, zijn er eenmalige vergoedingen voor zwerfafval en is er meer bedrijfsafval opgehaald waardoor in totaal € 300.000 aanvullende inkomsten zijn gegenereerd.

900.000 voordelig

I

Afval lagere kosten: Doordat er minder afval is opgehaald in combinatie met een eenmalige korting van Omrin op de verwerkingskosten van restafval, zijn de kosten € 500.000 lager dan begroot.

500.000 voordelig

I

Brugreparatie samen met Fryske Marren: Bij twee bruggen (Flinkeboskje Hemelum en Nije Dyk Uitwellingerga) is betonreparatie gedaan door Súdwest-Fryslân. De bruggen hebben een gedeeld eigendom tussen de gemeenten SWF en DFM.

-70.000

nadelig

I

Compensatie Fryske Marren brugreparatie: In december 2023 heeft een verrekening met gemeente De Fryske Marren plaatsgevonden.

70.000 voordelig

I

Elektriciteit: De extra middelen die beschikbaar zijn gesteld voor hogere elektriciteitsprijzen zijn niet verdeeld in de begroting. Zodoende levert dit bij team Vastgoed een voordeel op van € 1.300.000. Gemeentebreed lijkt er nog steeds sprake van een tekort van ruim € 500.000.

-500.000

nadelig

S

Werkplekken: Er is een overschrijding door de aanschaf van concentratie units (€ -85.000) en thuiswerkplekken (€ -45.000). Mede als gevolg van Corona is een andere vorm van werken (meer hybride) ontstaan.

-130.000

nadelig

I

Extra kosten beveiliging Poort 20 en de Marktstraat hoofdgebouw: Om de veiligheid te kunnen waarborgen voor personeel en klanten, is een noodzakelijke inzet gedaan aan extra beveiliging. Dit is een maatschappelijk probleem dat de nodige aandacht vergt. De beveiliging is structureel nodig.

-110.000

nadelig

S

Schoonmaakkosten: Er is een overschrijding i.v.m. Europese aanbesteding m.b.t. schoonmaak buitenlocaties. We zijn hierbij geconfronteerd met een stijging van schoonmaakprijzen van 14% door stijging salarissen nieuwe CAO schoonmaakbranche. Dit is een onontkoombare overschrijding waarbij geen rekening is gehouden in ons schoonmaakbudget. Dit vergt actie voor 2024 en verdere jaren.

-130.000

nadelig

S

Pagina 52 van 57

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Pakketten en partijenpost: Betreft extra mailingen m.b.t. autoluwe binnenstad, extra verkiezingen (2 x), energietoeslag, energietransitie, witgoed regelingen, SWF Tichtby, etc.

-80.000

nadelig

I

Onderzoek afdrachten BTW: Er zijn extra kosten gemaakt t.b.v. onderzoek naar afdrachten BTW fiscus en BTW-compensatiefonds over de afgelopen jaren door een gespecialiseerd bedrijf om (mogelijk) teveel afgedragen BTW terug te vorderen. Het onderzoek is nog volop aan de gang, maar zoals het zich laat aanzien kunnen wij behoorlijk wat BTW terug vorderen bij de Belastingdienst (middels suppletie aangiften) en zullen de gemaakte onderzoekskosten ruimschoots gecompenseerd worden.

-320.000

nadelig

I

Rentekosten: Er is meer betaalde rente i.v.m. het aantrekken van drie nieuwe leningen in 2023 (lening t.b.v. Hiddum Houw en twee leningen i.v.m. liquiditeit cf. Wet FIDO). In de Programmabegroting 2024 zijn hier inmiddels al structurele middelen voor begroot.

-500.000

nadelig

I

Algemene Uitkering gemeentefonds: De Algemene Uitkering vanuit het gemeentefonds is € 7,3 miljoen hoger dan begroot. Dit komt door de bijstelling via de decembercirculaire. Een groot deel van deze uitkeringen (€ 5,9 miljoen) zijn (specifieke) uitkeringen voor bestemde doeleinden welke deels in 2024 benodigd zijn. Waar nodig zal hiervoor een voorstel worden gedaan tot resultaatbestemming.

7.300.000 voordelig

I

Centraal opleidingsbudget: Er zijn minder opleidingskosten doordat een aantal trainingen door de gemeente zelf zijn ontwikkeld en verzorgd. Daarnaast is de verdeling van de budgetten per keten het afgelopen jaar gelijk gebleven aan het jaar ervoor, terwijl er meer te besteden was. Deze extra middelen zijn niet gebruikt.

349.000 voordelig

I

ICT-kosten: Hogere onderhoudskosten ICT met name door langer gebruik huidige infra (€ -932.000). Door het uitstellen van de investeringen in netwerk en serverinfrastructuur zijn de kosten sterk opgelopen. Door de uitgestelde investeringen is er ook sprake van onderuitputting op kapitaallasten, waardoor er een voordeel ontstaat (€ 400.000), echter dit voordeel is al in de vorige berap meegenomen ten gunste van het resultaat en de begroting is hierop al aangepast, waardoor het voordeel in deze berap niet meer zichtbaar is. Daarnaast staan tegenover de hogere kosten ook meer inkomsten uit de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Harlingen (voordeel op inkomsten € 605.000).

-327.000

nadelig

I

91.000 voordelig

I

Wet Open Overheid: Niet bestede middelen Wet Open Overheid (WOO) middelen. Deze incidentele middelen zijn benodigd voor uitvoering in 2024 en verdere jaren. Hiervoor zal een voorstel worden gedaan tot resultaatbestemming.

Pagina 53 van 57

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Kosten aanslagoplegging en uitvoering WOZ: De uitgaven zijn hoger dan begroot. Overschrijding komt door diverse factoren: 1. Uitloop implementatieproces nieuw belastingpakket, begroot was 1 januari live met het nieuwe systeem. Dit is uiteindelijk 28 juni geworden. Gevolg is een halfjaar langer inhuur projectleiding, functioneel beheer en inhuur ter vervanging van de projectleden. 2. Implementatie E-Loket (nog lopend). 3. Complexe dataconversie, die met name door de oude data is veroorzaakt. Het oude belastingsysteem was “te” flexibel. Waardoor er veel handmatig gecorrigeerd kon worden. Voor dat moment waarschijnlijk handig, nu lopen we tegen de problemen aan. In het nieuwe systeem komen deze gevallen op een foutenlijst. 4. Twee maanden freeze periode. Tijdens de freeze periode konden geen werkzaamheden worden uitgevoerd. Na de freeze periode moesten alle werkzaamheden worden opgepakt. Om tijdig klaar te zijn is hiervoor extra ingehuurd. 5. Grote aantal bezwaren en beroepen door de ncnp bedrijven. We hebben dit jaar veel meer bezwaren binnen gekregen van no cure no pay bedrijven.

-230.000

nadelig

I

Toeristenbelasting: De meeropbrengst betreft het resultaat over het belastingjaar 2022. De toeristenbelasting wordt namelijk voor het grootste deel geheven in het direct opvolgende kalenderjaar, omdat veel ondernemers pas na afloop van het jaar de aangifte kunnen doen. De meeropbrengst is veroorzaakt doordat er in 2022 meer overnachtingen waren dan was begroot.

161.000 voordelig

I

Overige belastingen: Er is een meeropbrengsten bij de overige belastingen 2023, met name bij OZB woningen en OZB niet-woningen.

400.000 voordelig

I

Burgerzaken, uitgaven: Niet bestede middelen t.b.v. E-diensten Burgerzaken (€ 80.000) door vertraagde uitvoering. Na overeenstemming looptijd contract met Centric en verlenging lopende contract burgerzakenapplicatie is de verwachting dat de implementatie in het 2e kwartaal 2024 zal plaatsvinden. Daarnaast zijn er bij Burgerzaken middelen t.b.v. Keten Klantcontacten voor dienstverlenende activiteiten beschikbaar (€ 50.000). In afwachting van ontvlechting m.b.t. organisatie onderdelen binnen Keten Klantcontacten worden deze middelen geheralloceerd in 2024. M.b.t. de leges is er een voordeel van € 52.000, betreft lagere uitgaven i.v.m. dip aanvraag reisdocumenten, annex hiermee ook lagere leges inkomsten.

182.000 voordelig

I

Burgerzaken, inkomsten – Leges: Er zijn minder inkomsten uit leges, navenant ook lagere uitgaven leges i.v.m. dip aanvraag reisdocumenten die dit jaar nog speelt.

-149.000

nadelig

I

97.000 voordelig

I

Inkomsten – Begrafenis- en grafrechten Meeropbrengsten begrafenis- en grafrechten van € 97.000.

Pagina 54 van 57

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Opgavegeld: Dit jaar zijn er fors meer uren geschreven op projecten en grondexploitaties, doordat er ten eerste meer projecten zijn waar aan gewerkt wordt en ten tweede ook meer projectmanagers en ondersteuners zijn die uren schrijven op projecten.

480.000 voordelig

I

Salariskosten: Er zijn extra inkomsten als gevolg van detachering van personeel en de uitkeringen van het UWV voor ZW, WAZO en ouderschapsverlof. Daarnaast zijn nog niet alle middelen ingezet die beschikbaar zijn gesteld bij de Actualisatie van de Programmabegroting 2023 voor personele inzet om de ambities uit het coalitieakkoord waar te maken.

1.200.000 voordelig

I

Overige uitgaven: Een aantal budgetten laat een forse onderschrijding zien: - Kernenbeleid: € 57.000. - Programma Werken: € 140.000. Als gevolg vanonder andere € 70.000 voor Technolab dat is betaald vanuit Economische Zaken en € 50.000 voor het Mentorprogramma wat pas in 2024 wordt uitgevoerd. - Sterke, aantrekkelijke stads- en dorpskernen: € 170.000. Voor een bedrag van € 125.000 zal worden voorgesteld om dit via resultaatbestemming mee te nemen naar 2024. Dit is voor een carpoolplaats bij Bolsward. Zie hiervoor ook de actieve info ‘Verplaatsing carpoolterrein Bolsward-West naar rotonde nabij aansluiting Exmorraweg op N359’(week 42).

367.000 voordelig

I

Duurzaamheid: In april 2023 heeft de gemeente Súdwest-Fryslân samen met het Wetterskip vier windmolens van windpark Nij Hiddum Houw overgenomen van Vattenfall. Met de overname is een totale investering gemoeid van circa 40 miljoen. Onze gemeente en het Wetterskip hebben hiervoor de besloten vennootschap Hiddum Houw B.V. opgericht, waar zij ieder voor 50% aandeelhouder in zijn. De samenleving in het gebied participeert door middel van obligaties met een totale waarde van € 2,5 miljoen. In de zorgvuldige voorbereiding in 2022 en 2023 zijn diverse aanloopkosten gemaakt in technische, financiële en juridische begeleiding en advies, alsmede de overnamekosten zelf. Al deze kosten zijn in de afgelopen jaren voorgeschoten door het Wetterskip. Eind 2023 is duidelijk geworden welk deel ten laste gebracht kan worden van het windpark zelf en welk deel voor rekening van de eigenaren is. Voor onze gemeente betekent dit een eenmalige kostenpost.

-199.000

nadelig

I

Duurzaamheid: Dit betreft de transitorische rente van april tot en met december van het windpark Nij Hiddum Houw. In de begroting is geen rekening gehouden met deze inkomst.

112.000 voordelig

I

Pagina 55 van 57

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Kapitaallasten geplande investeringen: Er is een voordeel van € 596.000 vanwege begrote kapitaallasten die nog niet zijn ingegaan in 2023. Het betreft diverse kapitaallasten voor het ontwikkelfonds, kunstgrasvelden, de buitendienst Bolsward en verduurzamen van gemeentelijk vastgoed.

596.000 voordelig

I

Wet goed Verhuurderschap: Via de Decembercirculaire 2022 is een bedrag van € 97.000 beschikbaar gesteld voor de Wet goed Verhuurderschap. Hier wordt nog een invulling aan gegeven.

97.000 voordelig

I

MFA De Treffe: Er is een voordeel van € 61.000 door de overname van MFA De Treffe. Dit is conform de Berap april, mei, juni 2022.

61.000 voordelig

S

Totaal van bovenstaande afwijkingen

9.235.000 voordelig

Aangepast verwacht resultaat

6.288.000

nadelig

Opgemerkt zij dat bovenstaande verwachting een voorlopige inschatting is. Pas in de eerste drie/vier maanden van 2024 komt alle informatie samen en weten we waar we op uitkomen. Mogelijk zal voor een deel van bovenstaande voordelen een voorstel tot resultaatbestemming worden gedaan bij de behandeling van de Jaarstukken 2023. Daardoor is niet alle ruimte vrij besteedbaar.

Pagina 56 van 57

10

Ombuigingsmonitor

Inleiding In de Programmabegroting 2020 is een groot aantal ombuigingen opgevoerd, oplopend naar € 10,2 miljoen in 2023. De meeste hiervan zijn inmiddels structureel gerealiseerd of vervallen. Nog een klein deel staat/stond open. Volledig bedrag van de ombuigingen ingevuld in 2023 Voor 2023 stond in de vorige bestuursrapportage alleen nog een bedrag open van € 200.000 voor Continu verbeteren. Dit is inmiddels incidenteel gerealiseerd voor 2023. Daarmee is de gehele ombuiging ingevuld in 2023 (gerealiseerd dan wel vervallen).

Rapportage via reguliere P&C-cyclus Enkele zaken zijn nog niet structureel gerealiseerd. Verkoop snippergroen is bijvoorbeeld bij voorbaat niet structureel behaald, omdat elk jaar opnieuw een prestatie (verkoop) moet plaatsvinden. Dus elk jaar start de teller daar weer op nul. Gezien de ervaringen in de afgelopen jaren, is dit niet een grote uitdaging, omdat er voldoende wordt verkocht. De te behalen (hogere) opbrengst is wel structureel opgenomen in de begroting. Daarmee is de te behalen verkoopdoelstelling ook in latere jaren gehandhaafd. Hetzelfde geldt voor Verkoop strategische gebouwen. Ook voor Continu verbeteren is een structurele taakstelling opgenomen in de meerjarenbegroting. Ook daarvoor geldt dat daarmee de doelstelling blijvend is opgenomen in de begroting. Het is niet nodig om over deze ombuigingen te blijven rapporteren via een separate ombuigingsmonitor, omdat de verantwoording mee loopt in de reguliere P&C-cyclus. Mocht de begroting niet gehaald worden, dan wordt daarover gerapporteerd via de reguliere rapportages (bestuursrapportage en jaarrekening).

Pagina 57 van 57