Bijlage - Accountantsverslag 2025
Tekst van het document
H30
Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
H35B
Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)
J4B
Regio Deals vijfde tranche - Zuidwest-Fryslân - doorverstrekking aan medeoverheden
J9
Specifieke uitkering woningbouwimpuls tranche 5
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 37
Bestuurlijke samenvatting
Opdracht, scope en uitkomsten
Belangrijke bevindingen
Financiële positie
Bevindingen interne beheersing
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
J17
Realisatiestimulans 2025
J32
Specifieke uitkering ventilatie in scholen
J55
Aanpak energie armoede
J72
Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 3e ronde
J94
Specifieke Uitkering Lokale Aanpak Isolatie
J105
SPUK Startbouwimpuls
J209
Meerjarige regeling specifieke uitkeringen voor huisvesting aandachtsgroepen
J210B
Flexibele inzet ondersteuning woningbouw tweede tranche voor diverse projecten
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Fout of onzekerheid
Financiële omvang in euro’s
Toelichting fout/onzekerheid
Overige onderwerpen
Bijlagen
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
pagina | 38
Bestuurlijke samenvatting
Opdracht, scope en uitkomsten
Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter, wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht in de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 2% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat.
Overzicht ongecorrigeerde fouten en onzekerheden Belangrijke bevindingen
Aard van de controleverschillen Prestatielevering Jeugd Balanspost overlopende activa J17
Financiële positie
Omvang van de controleverschillen (x € 1.000) Onzekerheid
445
Fout
233
Prestatielevering PGB
Totaal ongecorrigeerde controleverschillen Bevindingen interne beheersing
Fout of onzekerheid
678
Effect niet gecorrigeerde controleverschillen voorgaande jaarrekening Totaal ongecorrigeerde controleverschillen
678
Overige onderwerpen
Bijlagen
pagina | 39
Daniël Engwerda Partner Audit +31 (0) 6 1566 9610 d.engwerda@bakertilly.nl Rozenburglaan 15-3 | 9727 DL Groningen
Baker Tilly (Netherlands) B.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities. Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) B.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.