Document · PDF

Bijlage 5 - Jaarverslag en Jaarrekening 2024 VRF

Raadsvergadering 12 juni 2025, gemeente Súdwest-FryslânBij agendapunt: Sjenswize begrutting 2026 – 2029 en jierstikken 2024 & Dekkingsplan 2026-2029 fan de VRF30.690 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Voor de verschillende categorieën van activa worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:

Categorie

Termijn in jaren

Bedrijfsgebouwen

Grootschalige levensduur verlengende renovaties

Ademluchtflessen

BZK-materieel

Renovatie, restauratie, verbouwing van bedrijfsgebouwen en elementen halverwege levensduur bedrijfsgebouwen

Overige (kantoor)inventaris (zoals lockers)

Voorzieningen aan terreinen (zoals parkeerplaatsen)

Technische installaties in bedrijfsgebouwen t/m 2022

Containers, wasmanden op wielen

Motorspuitaanhangers

Brandweer- en PM-vaartuigen

Werktuigbouwkundige installaties > 30 kW

Redvoertuigen

Tankautospuiten inclusief standaard bepakking

Hulpverleningsvoertuigen inclusief standaard bepakking

Haakarm voertuigen

Overige brandweervoertuigen > 3.500 kg

Overige brandweervoertuigen < 3.500 kg

Overig brandweermaterieel

Werktuigbouwkundige installaties tot en met 30 kW

Installaties met digitale componenten

Oefenmaterieel brandweer

Dienstauto's

Personeel/materieelwagens

Ademluchtapparatuur (niet zijnde ademluchtflessen)

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals 2e bluspak, helmen, gaspakken)

Kantoormeubilair

Overige brandweervoertuigen < 3.500 kg

Overige brandweervoertuigen > 3.500 kg (2e hands)

Brandweer- en PM-vaartuigen motoren

Overig brandweermaterieel

Overige kantoorinventaris

Medische apparatuur TBC

Redgereedschap tankautospuit

Redgereedschap hulpverleningsvoertuig

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals 1e bluspak)

OVD/Piket-voertuigen

Heftrucks en aanhangwagens

Alarmeringsmiddelen mobilofoons

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Categorie

Termijn in jaren

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals gierpakken)

Overig brandweermaterieel (zoals warmtebeeldcamera's, scooters)

Alarmeringsmiddelen portofoons

Monitoren

Ademlucht spreekmembraan

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals handschoen, laarzen)

Overige kantoorinventaris

G ebru i ke rssoftwa re

Overige medische apparatuur

PSU GHOR functionarissen

Overig brandweermaterieel (zoals meters)

Ademlucht cilinders

Werkplek automatisering vanaf 2018

Mobiele telefoons, tablets, iPads

Ademlucht uitademventiel

Systeem soft- en hardware

Telefooncentrale

Als we aan een gebouw waardevermeerderende aanpassingen doen, wordt voor de afschrijvingsduur aangesloten bij de restant-levensduur van het bestaande actief.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Bij de vorderingen wordt rekening gehouden met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties in verband met oninbaarheid.

Liquide middelen Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen op nominale waarde. Vanwege de significante tijdsinvloeden wordt de voorziening FLO gewaardeerd op basis van contante waarde. De voorzieningen groot onderhoud worden bepaald op basis van recente beheersplannen. Deze beheersplannen kennen een looptijd van 30 jaar, waardoor de tijdsinvloeden significant zijn. Vanwege deze significante invloed wordt met ingang van het boekjaar 2022 de voor ziening bepaald op basis van contante waarde.

Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Op grond van artikel 53, lid a van het BBV worden in de toelichting op de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is gebonden.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.3.2. Toelichting op de balans Materiële vaste activa Het verloop in de materiële vaste activa is als volgt: Verloopoverzicht materiële vaste activa

1.556.464

210.477

94.522

404.313

5.257

493.578

Bedrijfsgebouwen

25.105.565

6.724.611

837.539

30.992.637

Vervoermiddelen

23.237.770

7.922.208

2.539.980

28.619.998

Machines, apparaten, installaties

3.641.599

2.826.295

444.130

6.023.764

Overige materiële vaste activa

11.290.082

4.876.295

2.268.423

13.897.954

64.926.002

22.964.199

6.095.329

81.794.872

Saldo 01.01.2024

Investeringen

Terreininrichting

Investeringsprojecten in uitvoering

1.766.941

Activeringen

Saldo 31.12.2024

4.274.269

19.397.021

22.964.199

707.091

4.274.269

19.397.021

22.964.199

707.091

Saldo 31.12.2024

Materiële vaste activa Investeringsprojecten in uitvoering

81.794.872 707.091

Totaal materiële vaste activa

82.501.963

De belangrijkste investeringen in materiële vaste activa betreffen: Tankautospuiten (Ver)bouw brandweerkazernes Makkum, Langweer en Drachten Installaties brandweerkazernes Makkum, Langweer en Drachten Haakarmvoertuigen Haakarmcontainers

6.966.000

6.325.000

ê ê ê

2.253.000 1.198.000 2.127.000

Uitzettingen met een looptijd van korter dan 1 jaar Schatkistbankieren Veiligheidsregio Fryslân neemt deel aan verplicht schatkistbankieren. Hiertoe is een overeenkomst afgesloten met het Rijk en worden overtollige tegoeden aangehouden in de schatkist. De Veiligheidsregio mag tot een bedrag van ê 1.946.018 buiten de schatkist aanhouden. Per kwartaal was dit saldo gemiddeld als volgt: Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal

ê ê ê ê

436.139 468.455 436.463 474.898

Het drempelbedrag is in 2024 niet overschreden.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Overlopende activa De overlopende activa zijn als volgt te specificeren:

31.12.2024

31.12.203

Nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel

40.115

59.400

Vooruitbetaalde bedragen

ë 1.339.201

1.338.049

Overige nog te ontvangen bedragen

468.476

4.549.165

ë 1.907.792

5.997.165

Onder de overige nog te ontvangen bedragen is ultimo 2023 een vordering op het COA opgenomen inzake de Crisisnoodopvang van ë 4,1 miljoen.

Nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Saldo 01.01.2024

Ontvangsten

Gemaakte kosten

İSaldo 31.12.2024

59.400

62.295

43.000

40.105

59.400

62.295

43.000

40.105

Saldo 01.01.2024

Stortingen

Onttrekkingen

Saldo 31.12.2024

3.379.700

327.113 500.000 396.167 538.939 1.290.275 143.042 42.766

102.000 -

145.000 300.000 9.510 412.830 64.272 -

284.113 500.000 96.167 529.429 877.445 78.770 42.766

196.874

61.941

134.933

290.000 59.000 100.000 1.604.260

90.000 59.000 100.000 709.115

200.000 895.145

5.488.436

102.000

1.951.668

3.638.768

8.868.135

102.000

1.951.668

7.018.467

Overige Nederlandse overheidslichamen Gezondheidsonderzoek na rampen GGD

Eigen vermogen Het verloop van de reserves is als volgt:

Algemene reserve Egalisatiereserve

Bestemmingsreserves Gezondheidsmonitor Uitwerkingskader Meldkamer Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0 Tweede loopbaanbeleid In te halen werkzaamheden Gezonde leefomgeving Kansrijke start Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers Wabo Tijdelijke versterking projecten Energietransitie Functiewaardering

Totaal eigen vermogen

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Toelichting per reserve Egalisatiereserve Op 19 december 2018 heeft het algemeen bestuur de beleidsnota weerstandvermogen en risicobeheersing vastgesteld. Daarin is besloten om gebruik te maken van een egalisatie reserve. Deze reserve wordt gebruikt om tussentijdse fluctuaties in het begrotingssaldo op te vangen. De egalisatiereserve heeft een omvang van tussen de 2X en 5X van het begrotingstotaal.

Toerekening reservemutaties onderdeel organisatie Een aantal van de bestemmingsreserves is gekoppeld aan het onderdeel organisatie. Deze reserves dienen de gehele organisatie. Het betreft (een deel van) de bestemmingsreserve 'in te halen werkzaamheden' en de bestemmingsreserve 'tijdelijke versterking projecten'. De mutaties op deze bestemmingsreserves rekenen we daarom, conform de afgesproken verdeling, toe naar de andere programma's. Deze toerekening is als volgt:

Verdeling naar programma's

In te halen werkzaamheden

Tijdelijke versterking projecten

Totaal toegerekende reservemutaties

Gezondheid

38,5X

58.198

22.715

80.913

Crisisbeheersing

5,8X

8.767

3.422

12.189

Brandweer

55,7X

84.198

32.863

117.061

100,0o7o

151.163

59.000

210.163

Totaal onderdeel organisatie

Gezondheidsmonitor De GGD voert in een vierjaarlijkse cyclus verschillende gezondheidsmonitors uit. Gelet op ontwikkelingen in het sociaal domein is besloten om deze monitors dusdanig uit te zetten dat uitkomsten op gebiedsniveau beschikbaar komen. De lasten voor het uitvoeren van de gezondheidsmonitors op gebiedsniveau variëren van ë 75.000 tot ë 160.000. De reserve gezondheidsmonitors is gevormd om de lasten van de verschillende monitors te egaliseren.

Uitwerkingskader Meldkamer De bestemmingsreserve is bedoeld voor de verdere ontwikkeling van de meldkamer en de overgang van diverse koppelingen naar één landelijk meldsysteem (LMS).

Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0 In 2018 heeft de bestuurscommissie Gezondheid ingestemd met het programma JGZ 3.0. Dit programma richt zich op het toekomstbestendig maken van de JGZ. In 2024 heeft de bestuurscommissie Gezondheid kennisgenomen van de resultaten van het programma JGZ 3.0. Hierbij is ingestemd met het vervolgtraject gericht op de implementatie, borging en doorontwikkeling van de programmaresultaten. In 2025 zal de bestemmingsreserve worden ingezet voor het vervolgtraject met name gericht op inbedding in de reguliere organisatie.

Tweede loopbaanbeleid Vanaf 2006 is de FLO afgeschaft. Hiervoor is het tweede loopbaanbeleid in de plaats gekomen. Medewerkers die twintig jaar in een repressieve functie zitten, kunnen via deze voorziening gefaciliteerd worden om een tweede loopbaan te starten en uit de repressieve functie te stappen. Medewerkers kunnen deze tweede loopbaan zowel intern als extern invullen. Hierbij zetten we loopbaancoaching in om zo een zo goed mogelijke nieuwe baan te vinden. De kosten die hieraan verbonden zijn, kunnen onder andere bestaan uit loopbaancoaching, studiekosten en de afbouwregeling van de ORT-vergoeding.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

In te halen werkzaamheden Bij de jaarrekening 2020 is voorgesteld om een deel van het resultaat van 2020 te bestemmen voor in te halen werkzaamheden. Het bestuur heeft conform besloten en daarom is hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Vanwege de coronacrisis hebben we de werkzaamheden nog niet (volledig) ingehaald. Deze pakken we op basis van een geactualiseerde uitvoeringsplanning op. Bij de bestuursrapportages informeren wij het bestuur over de voortgang hiervan.

Gezonde leefomgeving De bestemmingsreserve Gezonde leefomgeving is ingesteld voor het dekken van de kosten van de personele capaciteit voor de extra adviesvragen op het terrein van Gezonde leefomgeving. Deze extra adviesvragen hangen samen met de invoering van de Omgevingswet. In 2024 heeft de bestuurscommissie gezondheid besloten om deze opdracht ten aanzien van gezonde leefomgeving met één jaar te verlengen tot en met 2025.

Kansrijke start De bestemmingsreserve Kansrijke Start is gevormd bij de resultaatbestemming 2021. Deze reserve is ingesteld ter dekking van de kosten van de provinciale aanjager Kansrijke Start. Het restant van de bestemmingsreserve wordt ingezet voor ondersteuning en uitbouw van Kansrijke Start binnen het FrIZA.

Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers De bestemmingsreserve Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (PGA) is ingesteld voor het dekken van de kosten van de opleiding tot verpleegkundig specialist. De inzet van verpleegkundig specialisten is onderdeel van taakdifferentiatie binnen de jeugdgezond heidszorg en moet bijdragen aan het oplossen van de krapte aan artsen. Hiermee beogen we uiteindelijk een toekomstbestendige uitvoering van de jeugdgezondheidszorg binnen de PGA.

Wabo Op de huidige maatwerkpakketten worden meer kosten gemaakt dan we nu aan bijdrage ontvangen. Verwacht wordt dat de nieuwe Omgevingswet invloed heeft op de afname van de maatwerkpakketten. De hogere kosten dekken we vanuit de bestemmingsreserve.

Tijdelijke versterking projecten Vanaf 2022 lopen er een aantal grootschalige projecten zoals de bouwagenda en de herijking van de inkoopstrategie. Het opzetten van deze projecten financieren we uit de bestemmingsreserve.

Energietransitie De energietransitie brengt nieuwe veiligheidsrisico's voor de fysieke leefomgeving met zich mee. Het is moeilijk in te schatten in hoeverre de energietransitie extra inspanningen op hoger tempo van ons vraagt. Daarom is een bestemmingsreserve gevormd zodat eventuele effecten voorlopig niet worden doorberekend in de gemeentelijke bijdragen.

Functiewaardering De bestemmingsreserve functiewaardering is gevormd bij de resultaatbestemming in de jaarrekening 2023. Deze reserve is bedoeld als tijdelijke overbrugging van de gevolgen van de functiewaardering jeugdverpleegkundigen en doktersassistenten. Deze functies zijn indicatief gewaardeerd vooruitlopend op implementatie van het nieuwe functiehuis en functiewaarderingssysteem HR21. De bestemmingsreserve is eveneens bedoeld voor het dekken van de projectkosten voor de overgang naar en implementatie van HR21.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Voorzieningen Saldo 01.01.2024 Verplichtingen, verliezen, risico's Voorziening opgebouwde spaaruren Voorziening FLO-overgangsrecht Voorziening spaaruren IKB Voorziening RVU

113.376 7.975.509 675.470 8.899.811 8.866.355

Egalisatie van lasten Groot onderhoud Harlingertrekweg Groot onderhoud brandweerkazernes

Totaal voorzieningen

290.076 1.797.800

Stortingen I Onttrekkingen

Vrijval

Saldo 31.12.2024

1815.139796 7.497553.540193 1.373715.439705 187.533

1.056.625

9.057.540

0 37 319142.1 68192

120.000

366.612 2.095.754

4.569 405.227İ

34.744 90224.93523 97.528

615634.475430 187.533İ| 1.247.810

76.755 603.186|ļ

3 17

5.086.554

679.581

192.154

120.000

2.452.366

10.951.709

1.927.701

1.249.504

129.000

11.509.706

Toelichting per voorziening Voorziening opgebouwde spaaruren In het verleden konden medewerkers (op grond van de op dat moment geldende CAR/ UWO) van de toenmalige HVD Fryslân en van verschillende thuiszorgorganisaties verlofuren sparen op basis van een spaarcontract. De gespaarde verlofuren kunnen in de toekomst door medewerkers worden aangewend om langdurig verlof op te nemen. De mogelijkheid om extra verlof te sparen is enige jaren geleden beëindigd, met als gevolg dat er geen nieuwe spaarcontracten bijkomen. De voorziening is bedoeld voor de afwikkeling van het aantal uren dat is gespaard.

Voorziening FLO-overgangsrecht Na de afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Leeuwarden, komen de lasten van deze regeling voor rekening van Veiligheidsregio Fryslân. Per 1 januari 2018 bedroeg de totale resterende verplichting voor deze regeling tot einddatum (nu voorzien in 2042) nog ë 9,4 miljoen. Deze verplichting is contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 2,5X, wat leidt tot een voorziening per 1 januari 2018 van ë 7,1 miljoen. Dit bedrag is vanuit de ontvangen afkoopsom in de voorziening gestort. De voorziening wordt bepaald conform de volgende uitgangspunten: ^ ^

^ ^

De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op de huidige bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR. De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het cao-loon dat bekend was bij het opmaken van de jaarrekening. In dit geval is dit de cao die geldt voor 2024. De loonsverhoging voor 2025 e.v. is gebaseerd op Macro Economische Verkenning (MEV25). Dit leidt tot een indexering van 3,9X voor 2025, gevolgd door 3,8X voor 2026, 4,8X voor 2027 en 4X voor 2028 en volgende jaren. Voor het contant maken van de verplichting en de bespaarde rente wordt gebruik gemaakt van de rente zoals deze is opgenomen in de overeenkomst met de gemeente Leeuwarden. De opgenomen rente betreft 2,5X. We berekenen de rente op de kasstroom per 1 januari in plaats van 31 december van het betreffende jaar. Bij het opnemen van de verplichtingen houden we geen rekening met de kans op het vervallen van rechten door natuurlijk verloop.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Gedurende 2023 is de totale onttrekking voor de werkelijke uitgaven per saldo ë 0,9 miljoen. Daarnaast is ë 0,7 miljoen gedoteerd voor onder andere cao-verhoging en het verhogen van de indexatie en is rente toegevoegd (2,5X/ ë 0,2 mln.).

Voorziening spaaruren IKB Vanuit het Individuele Keuze Budget (IKB) is het mogelijk om verlofuren te kopen en deze uren op te sparen. Dit betreft een arbeidskostengerelateerde verplichting die een niet-voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kent.

Voorziening RVU Op 30 mei 2023 is in het Landelijke Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio's (LOAV) een afspraak gemaakt over een tijdelijke RVU (Regeling voor Vervroegde Uittreding). Als er aan de voorwaarden wordt voldaan, is er recht op deelname aan de RVU-regeling. De voorziening is bepaald aan de hand van de Vaststellingsovereenkomsten die met de betreffende medewerkers zijn gemaakt, rekening houdend met de wettelijk bepaalde vergoeding, de arbeidsomvang en de resterende looptijd.

Groot onderhoud Harlingertrekweg Uit het meerjarenonderhoudsplan voor het hoofdkantoor aan de Harlingertrekweg blijkt een gemiddelde last voor groot onderhoud van ë 76.755 per jaar. Voor de egalisatie van deze lasten hebben we een voorziening gevormd. De stand van deze voorziening sluit aan op het meerjarenonderhoudsplan.

Groot onderhoud brandweerkazernes Uit het meerjarenonderhoudsplan voor de 48 eigen kazernes en 18 huurkazernes blijkt een gemiddelde last voor groot onderhoud van ë 603.136 per jaar. Voor de egalisatie van deze lasten hebben we een voorziening getroffen. De stand van deze voorziening sluit aan op het meerjarenonderhoudsplan.

Langlopende schulden De langlopende schulden zijn betrokken bij de Bank Nederlandse Gemeenten en de Waterschapsbank. Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari 2024 Nieuw aangetrokken Reguliere aflossingen Extra aflossingen

Stand per 31 december 2024

ë 45.019.222

50.187.182 5.167.960 -

De rentelast van de langlopende leningen in 2024 bedraagt ë 764.556.

Overlopende passiva 31.12.2024

31.12.2023

Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel

1.198.151

969.912

Overlopende rente

290.858

323.732

Overige overlopende passiva

10.460.728

9.934.647

ë 11.949.737

ë 11.228.292

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel

Rijk CTB Therapiefalen bij scabiës LFR Haakarmbakken Verduurzaming Kazerne Vlieland Verduurzaming hoofdkantoor Meerkosten COVID-19 VWS VWS VIP Pijler 1 VWS VIP Pijler 5 VWS VIP Pijler 6 Totaal Rijk

Saldo 01.01.2024

Ontvangsten

Besteed/betaald

Saldo 31.12.2024

745.716 32.135 1

745.716 15.983 -

53.739 47.836 171.390 704.659 132.000 283.732

698.606 129.823 117.220

32.135 7.992 53.739 47.836 171.390 6.053 2.177 166.512

801.826

1.393.356

1.707.348

487.834

15.450

12.563

39.253 19.815 13.921 15.046

23.975 -

Overige Nederlandse overheidslichamen CTB Opvoedpunt Supranet Tel mee met Taal Seker en Sûn 2e fase JOGG Preventieve activiteiten Grip op onbegrip Vitaal en in balans op het platteland Kanker op de kaart STORM SPUK/GALA mentale gezondheid Bruggenbouwer provinciale ketenregisseurs en gezondheidsbevordering Sociale voedseltuinen Het beste idee van TD FRIZA Samenwerking tussen Acute en Niet-Acute Zorgketens

750 23.552 6.863 32.413 39.253 18.621 13.921 15.046

19.000 -

750 26.439 6.863 32.413 17.806 -

2.667

15.000

86.198 400.000 17.606

119.826 346.493 -

-18.629 53.507 17.606

16.000 31.970 3.000 2.714.000

1.370 10.854 2.314.155

14.630 21.116 3.000 399.845

174.775

39.803

134.972

Totaal Overige Nederlandse overheidslichamen

168.086

3.477.999

2.935.767

710.317

Totaal vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bested ingsdoel

969.912

4.871.354

4.643.115

1.198.151

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen hebben betrekking op: ^

Huurcontracten die zijn aangegaan voor de hoofd-, team- en consultatiebureaulocaties jeugdgezondheidszorg, brandweerkazernes en een aantal overige locaties. De diverse contracten hebben verschillende looptijden. Dit resulteert in een jaarlijkse verplichting van ë 1,97 miljoen (kale huur en servicekosten) per jaar. Deze verplichtingen hebben een looptijd van langer dan één jaar. ^ Daarnaast is sprake van leaseverplichtingen voor auto's van ë 172.228 per jaar. ^ De verplichting met betrekking tot het saldo vakantiedagen is in overeenstemming met het BBV niet opgenomen in de balans, omdat zij een meerjarig gelijkblijvend volume kent. De waarde van de openstaande verlofdagen bedraagt ë 1.560.000 ultimo 2024.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Tot op heden gaan veiligheidsregio's verschillend om met medewerkers met PTSSsymptomen. Voor veiligheidsregio's wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio's als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend. Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaars nota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen veiligheidsregio moeten worden gedragen.

6.3.3. Toelichting op de programmarekening Totstandkoming begroting na wijziging In het algemeen bestuur (AB) van 14 maart 2024 is de eerste begrotingswijziging voor 2024 vastgesteld. Met de eerste bestuursrapportage stelde het AB de tweede begrotings wijziging voor 2024 vast op 17 juli 2024. De derde begrotingswijziging is met de tweede bestuursrapportage op 11 december 2024 vastgesteld door het AB. Dit is ook de definitieve begroting. Ten opzichte van de primitieve begroting zijn de volgende wijzigingen aangebracht:

Eerste wijziging In de eerste begrotingswijziging worden wijzigingen doorgevoerd voor de autonome ontwikkelingen. Zo wordt op basis van de afspraken in de financiële verordening de indexatie voor de loonkosten geactualiseerd. Ook wordt een voorlopige verrekening van scenario 3 doorgevoerd en zorgt het rijksvaccinatieprogramma voor een wijziging. Daarnaast zijn de aanvullende extra middelen voor de BDuR voor 2024 toegevoegd en wordt de begrote storting in de egalisatiereserve teruggedraaid.

Tweede wijziging Gelet op het aangepaste kader voor begrotingsrechtmatigheid heeft een actualisatie van de baten en lasten voor aanvullende werkzaamheden, subsidies en specifieke uitkeringen plaatsgevonden. Uitgangspunt voor de uitvoering van aanvullende werkzaamheden is dat deze geen effect hebben op de gemeentelijke bijdrage. De betreffende wijzigingen van de begroting zijn dan ook budgettair neutraal. Daarnaast heeft er een actualisatie plaatsgevonden van de uitvoeringsplanning reservemutaties.

•

Derde wijziging Dit betreft de wijziging waarin de uitwerking van het arbeids-voorwaardenakkoord is opgenomen. Gelet op het aangepaste kader voor begrotingsrechtmatigheid heeft ook een actualisatie van de baten en lasten voor de najaarscampagne COVID plaatsgevonden. In verband met de vertraging in de investeringsplanning, zijn de werkelijke rentelasten lager dan begroot. Dit wordt via de begrotingswijziging gecorrigeerd en teruggestort naar de gemeenten. Daarnaast is het effect van de geactualiseerde uitvoeringsplanning bestemmings-reserves doorgevoerd.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Toelichting afwijkingen per programma ten opzichte van de begroting na wijziging Zoals bij begroting 3.0 is afgesproken wordt het resultaat van organisatie naar rato toegere kend aan de programma's. De afwijkingen op dit onderdeel worden door een apart kopje, na de toelichting op de afwijking van de programma's, toegelicht.

Programma

Resultaat regulier

Resultaat organisatie

Resultaat incl. doorbelasting organisatie

Gezondheid

-386.000

121.000

-265.000

Crisisbeheersing

441.000

18.000

459.000

Brandweer

3.426.000

23.000

3.449.000

Totaal

3.481.000

162.000

3.643.000

Programma Gezondheid Het programma Gezondheid sluit 2024 af met een negatief resultaat van ongeveer ë 386.000. Dit resultaat is als volgt opgebouwd uit de vier pijlers van de GGD: Pijler 1 Pijler 2 Pijler 3

Monitoring, signalering en advies Uitvoerende taken gezondheidsbescherming Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises Pijler 4 Toezicht houden Reservemutaties bestemmingsreserves GGD

ë ë

110.161 220.803

ë ë ë

207.125 292.639 217.607

-/-/-/-

Totaal

386.407

-/-

De coronacrisis en de situatie van Oekraïense ontheemden hebben nog steeds invloed op het werk van de GGD maar de impact neemt wel af. De activiteiten in het kader van de coronacrisis bestonden uit het in stand houden van een basiscapaciteit voor vaccineren en het uitvoeren van een najaarscampagne voor COVID. Deze activiteiten zijn ook in 2024 verantwoord binnen pijler 3. Het leveren van zorg aan Oekraïense ontheemden (met name kinderen) is steeds meer geïntegreerd in de reguliere uitvoering. Financieel wordt deze zorg daarom op dezelfde wijze verantwoord als de betreffende taken (met name jeugdgezondheidszorg). Onderstaand worden per pijler de belangrijkste oorzaken van het resultaat toegelicht.

Pijler 1 Monitoring, signalering en advies De baten binnen deze pijler zijn ongeveer ë 764.000 hoger dan begroot tegenover lasten die ë 654.000 hoger zijn dan begroot. Deze hogere baten en lasten hangen samen met de uitvoering van aanvullende opdrachten voor jeugdgezondheidszorg, beleidsadvisering en gezondheidsbevordering. De hogere opbrengsten jeugdgezondheidszorg betreffen met name de vergoeding voor zorg aan Oekraïense kinderen en de subsidie voor artsen in opleiding (totaal ongeveer ë 294.000). De hogere opbrengsten voor gezondheids bevordering en beleidsadvisering betreffen in hoofdzaak het project STORM en Gezonde School. De hogere lasten hangen samen met deze opbrengsten en betreffen hoofdzakelijk personeelskosten. Rekening houdend met de extra inzet die noodzakelijk is voor de uitvoering van de extra opdrachten is er sprake van een voordeel van ë 296.000 voor de taken gezondheids bevordering en beleidsadvisering. De belangrijkste aanvullende opdracht op het terrein van beleidsadvisering en gezondheidsbevordering betreft de inzet in het kader van FrIZA. Hiervoor ontvangt GGD Fryslân een subsidie van ruim ë 2,7 miljoen. Met deze middelen wordt gewerkt aan de opgaven vanuit het Integraal Zorgakkoord (IZA). Een belangrijk onderdeel hiervan is het implementeren van de verschillende ketenaanpakken zoals afgesproken binnen het IZA. Van de subsidie van ë 2,7 mln.

is een bedrag van ongeveer ë 1,5 mln. beschikbaar voor gemeenten voor het aanstellen van lokale aanjagers.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Voor de jeugdgezondheidszorg (JGZ) als totaal is sprake van een nadelig saldo van ongeveer ë 482.000. Dit nadelig saldo wordt met name veroorzaakt door: ^

Personeelskosten (ë 365.000): de hogere personeelskosten zijn een gevolg van stijgende kosten voor vervanging van personeel als gevolg van een hoog ziekteverzuim. ^ Huisvestingskosten (ë 117.000): voor de huisvestingskosten geldt dat er sprake is van een tekort als gevolg van gestegen huurprijzen en gestegen tarieven voor gas en elektra. Het tekort is minder dan voorgaande jaren als gevolg van incidentele meevallers (gunstige afrekeningen gas en elektra en nagekomen verhuuropbrengsten). In hoeverre de afrekeningen ook structureel doorwerken wordt nog onderzocht. De uitkomsten hiervan zullen worden meegenomen in de bredere bestuurlijke discussie over toekomstbestendige financiering van de GGD. Het nadelig saldo van jeugdgezondheidszorg valt voor ongeveer ë 338.000 binnen pijler 1. Voor medische milieukunde is sprake van een voordelig saldo van ongeveer ë 141.000. Ten opzichte van een voordelig saldo in 2023 van ë 206.000. Het voordelig saldo hangt samen met de inschaling van een aantal medewerkers en met de opleidingssubsidie voor de arts. Voor een aantal medewerkers geldt dat zij nog niet zijn ingeschaald op het maximum van de functionele schaal. De arts heeft in het eerste halfjaar van 2024 de opleiding afgerond en is in dienst getreden. Met het afronden van de opleiding vervalt de opleidingssubsidie en komen de loonkosten volledig voor rekening van GGD Fryslân.

Dit verklaart het lagere voordelig saldo ten opzichte van 2023.

Pijler 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming De baten binnen deze pijler zijn ongeveer ë 718.000 hoger dan begroot tegenover lasten die ë 497.000 hoger zijn dan begroot. Deze hogere baten en lasten zijn vooral een gevolg van aanvullende opbrengsten voor jeugdgezondheidszorg. Deze opbrengsten betreffen onder meer de vergoeding voor zorg aan Oekraïense kinderen (ë 100.000), rijksvaccinatie programma (ë 148.000) en voorzorg (ë 143.000). Verder zijn er hogere opbrengsten dan begroot voor reizigersadviseringZ-vaccinatie en seksuele gezondheid. De hogere opbrengsten reizigersadviseringZ-vaccinatie zijn een gevolg van een hoger aantal consulten en vaccinaties. Voor seksuele gezondheid bestaan de hogere opbrengsten uit de vergoeding voor Prep-zorg. De uitvoering van de meer individueel gerichte werkzaamheden van de jeugdgezond heidszorg zoals stevig ouderschap, integrale vroeghulp en voorzorg worden verantwoord binnen pijler 2. Evenals bij pijler 1 is ook hier sprake van een nadelig saldo met vergelijkbare oorzaken. Het nadelig saldo bedraagt ongeveer ë 144.000. Bij de uitvoering van de publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA) is sprake van een voordeel van ongeveer ë 154.000. De hoge bezetting van de verschillende opvanglocaties voor asielzoekers gekoppeld aan de financieringssystematiek vormen een belangrijke verklaring voor het voordelige saldo.

In 2024 is de personele bezetting van het team uitgebreid, waardoor het voordelig saldo lager is dan in 2023. Voor infectieziektebestrijding geldt dat er sprake is van een tekort van ongeveer ë 20.000. Dit tekort wordt veroorzaakt door de kosten van het ontwikkelen en implementeren van een applicatie voor Elektronisch voorschrijven (EVS) binnen GGD'en. Een applicatie voor EVS richt zich op het signaleren van onveilige situaties bij het voorschrijven van medicatie. EVS is als medicatiebewakingssystemen een onderdeel van het leveren van verantwoorde zorg (Inspectie-eis). De inzet van GGD Fryslân gericht op versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP) is gefinancierd uit een specifieke uitkering van het Ministerie van VWS. Het hoofdlijnenakkoord en de daarin opgenomen bezuiniging op pandemische paraatheid maken de toekomstige (structurele) financiering van de versterking onzeker. De afgelopen twee jaren is de omzet van reizigersadviseringZ-vaccinatie weer vergelijkbaar met de periode voor de coronacrisis. In 2024 is de bezetting van de verpleegkundigen uitgebreid om de werkdruk te verlagen en om verlofstuwmeren te voorkomen. Ten opzichte van de begroting is sprake van een voordeel van ongeveer ë 66.000.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Pijler 3 Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises De baten binnen deze pijler zijn ongeveer ë 757.000 lager dan begroot tegenover lasten die ë 550.000 lager zijn dan begroot. Deze afwijkingen worden vooral veroorzaakt doordat de kosten van de najaarscampagne voor COVID-19 veel lager zijn dan de bij het Ministerie van VWS ingediende begroting. In 2024 zijn de opdrachten van het Ministerie van VWS met betrekking tot COVID-19 verder afgenomen. De opdrachten bestonden uit het in standhouden van een basiscapaciteit en infrastructuur voor vaccineren en de uitvoering van een najaarscampagne voor COVID-19. De kosten verbonden aan de uitvoering van deze opdrachten zijn volledig gedekt door de specifieke uitkeringen van het Ministerie van VWS. Evenals in 2023 resulteert de uitvoering van forensische geneeskunde in 2024 in een nadelig saldo van ongeveer ë 270.000 (ten opzichte van ë 309.000 in 2023). Het nadelig saldo is met name een gevolg van de kosten die zijn gemaakt in verband met landelijke ontwikkelingen en voor het borgen van de uitvoering van de forensische geneeskunde nu en in de toekomst. Het gaat dan bijvoorbeeld om: -

Kosten projectleiding en extra coördinatie gericht op het realiseren van de centrum GGD constructie. Kosten in verband met aanbesteding medische arrestantenzorg door de Politie. Kosten van het opleiden van artsen in opleiding.

Deze extra kosten zijn niet meegenomen in de tariefafspraken met de Politie volgens de huidige overeenkomst. Ten dele worden deze kosten gedekt door de subsidie van het Ministerie van J&V via GGD GHOR Nederland voor borging forensische geneeskunde. Naast bovenstaande kosten dragen de kosten van externe inhuur ook bij aan het nadelig saldo. De externe inhuur is noodzakelijk in verband met druk op het rooster (24-7 beschikbaarheid) voor forensische diensten. In tegenstelling tot de verwachting bij de jaarrekening 2023 is er nog steeds geen duidelijkheid over de structurele financiering van een toekomstbestendig uitvoering van de forensische geneeskunde. De subsidie van het Ministerie van J&V betreft tijdelijke en geen structurele financiering.

Pijler 4 Toezicht houden Deze pijler betreft hoofdzakelijk de uitvoering van de inspecties kinderopvang op grond van de wet kinderopvang. Het team toezicht had in 2024 net als in 2023 te maken met een aantal langdurige zieke medewerkers. Om toch zoveel mogelijk inspecties uit te voeren en om te voldoen aan de 100X inspectie-eis is extra personeel ingezet. In de bekostiging van deze taak wordt onvoldoende rekening gehouden met vervanging in verband met langdurig ziekteverzuim. Het inzetten van extra personeel resulteert in een nadeel binnen deze pijler van ë 293.000.

Reservemutaties bestemmingsreserves GGD Aan de verschillende bestemmingsreserves is minder onttrokken dan begroot. In totaal is ongeveer ë 218.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserves en dit leidt tot een nadelig saldo bij de reservemutaties. Voor een nadere toelichting op de reservemutaties wordt verwezen naar paragraaf 7.3.4 onderdeel 'Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves'.

Programma Crisisbeheersing Het programma Crisisbeheersing sluit 2024 af met een positief resultaat van ë 441.000. Afwijkingen ten opzichte van de begroting: Extra BDUR versterking CB overschot

182.000

BDUR regulier

187.000

Regulier (piket, formatie)

139.000

Aanvullende storting voorziening RVU en spaarverlof

-67.000

Regulier resultaat

441.000 68

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

* Extra BDUR versterking CB overschot Dit overschot wordt met name veroorzaakt door het later invullen van vacatures op de functies die zijn opengesteld vanuit de aanvullende BDUR-middelen.

^ BDUR regulier De loonprijscompensatie op de BDUR is pas halverwege het jaar bekend en kan daardoor niet meer worden ingezet.

^ Regulier Het voordelig resultaat op formatie wordt verklaard door een lagere inschaling dan begroot en latere invulling van vacatures. De soms moeizame invulling van vacatures houdt verband met krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is sprake van een klein voordelig verschil op piket.

^ Aanvullende storting voorziening RVU en spaarverlof Ultimo 2024 bleek een aanvullende storting in beide voorzieningen noodzakelijk.

Programma Brandweer Het programma Brandweer sluit af met een positief resultaat van ë 3.426.000. Bouwagenda

2.252.000

Materieelbeheer

295.000

Huisvesting

408.000

Meldkamer

149.000

Loon-prijsbijstelling Bdur

304.000

Divers

18.000

Regulier resultaat

3.426.000

• Bouwagenda: De bouwagenda is gepauzeerd waardoor de verbouw en nieuwbouw is uitgesteld. Door de langere doorlooptijden dan waar in eerste instantie rekening mee werd gehouden, kon de planning niet ingehaald worden. Dit heeft voor een voordeel gezorgd op de kapitaallasten en de reservering die is gemaakt voor de uitzetting in de exploitatie lasten.

* Materieelbeheer: Er zijn een groot aantal tankautospuiten en kleine voertuigen vervangen. De oude voertuigen zijn verkocht en hebben voor een verkoopopbrengst gezorgd.

^ Huisvesting: Door een lagere prijs voor gas en elektra vallen de lasten lager uit dan verwacht. Ook is er minder klein onderhoud nodig geweest.

^ Meldkamer: Er is nog onzekerheid over de inzet van de centralisten. Hiervoor lopen landelijke ontwikkelingen waardoor er voor 2024 nog sprake is van een onderuitputting.

^ Loon- prijsbijstelling BDUR: De loonprijscompensatie op de BDUR wordt pas halverwege het jaar bekend. Dit is vrij laat waardoor de middelen niet meer ingezet konden worden. en daarom niet meer worden ingezet.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Doorberekende organisatiekosten Het onderdeel organisatie sluit 2024 af met een positief resultaat van ë 162.000. In de begroting hebben we een post opgenomen voor personele frictie. Deze post is in 2024 niet volledig gebruikt.

Algemene dekkingsmiddelen en financiering Rijksbijdrage BDUR De bijdrage uit de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding was begroot op ë 9,4 miljoen. Uiteindelijk valt de uitkering hoger uit, door de achteraf toegekende loon- en prijscompensatie.

Financiering In 2024 is geen nieuwe langlopende lening aangetrokken.

Bijdrage in het nadelig saldo De bijdrage in het nadelig saldo is conform de gewijzigde begroting geïnd bij de deelnemende gemeenten.

Benutting van de post personele fricties De post 'personele fricties' was voor 2024 begroot op ë 610.000 en is na vorming van het programma organisatie aldaar ondergebracht. Conform de nota weerstandsvermogen is de post in 2024 alleen besteed aan kosten van personele fricties, waaronder boventalligen en ww-verplichtingen.

Incidentele baten en lasten Het resultaat voor 2024 bestaat uit een aantal incidentele effecten. Onderstaand een overzicht van de incidentele baten en lasten van 2024 (x ë 1.000)

Incidentele baten en lasten

Begroting

Realisatie

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Boekwinst verkoop activa

304

Afwikkelingsverschillen voorgaande dienstjaren

280

Friese Preventie Aanpak 1 FrIZA

2.714

2.314

Versterking infectieziektebestrijding en voorbereiding op toekomstige pandemieën

1.120

946

384

Forensische geneeskunde Covid

507

463

Najaarscampagne Covid

2.734

1.524

Totaal

7.075

6.215

5.662

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Informatie Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Fryslân. Het voor Veiligheidsregio Fryslân toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 ë 233.000 (Algemeen Bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Gegevens 2024 Bedragen x ë 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

ë 183.370 ë 23.432

Subtotaal

ë 206.802

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

ë 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

N.v.t.

ë 206.802

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 Bedragen x ë 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

ë 176.591

Beloningen betaalbaar op termijn

ë 22.647

Subtotaal

ë 199.238

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

ë 223.000

Bezoldiging

ë 199.238

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempel bedrag hebben ontvangen.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van ë 2.100 of minder

Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

de heer Buma (Leeuwarden)

voorzitter Algemeen Bestuur, voorzitter Dagelijks Bestuur

de heer Brouwer (Achtkarspelen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Stoel (Ameland)

lid Algemeen Bestuur

de heer Agricola (Dantumadiel, vanaf 04-11-2024 De Fryske Marren )

lid Algemeen Bestuur

Mevrouw Haga (Dantumadiel)

lid Algemeen Bestuur

de heer Veenstra (De Fryske Marren, vanaf 19-11-2024 Smallingerland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Sjerps (Harlingen)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Fokkens (Heerenveen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Kramer (Noardeast-Fryslân)

lid Algemeen Bestuur

de heer Werkman (Ooststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer Bouwman (Opsterland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw van Gent (Schiermonnikoog)

lid Algemeen Bestuur

de heer Rijpstra (Smallingerland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw de Vries (Súdwest-Fryslân)

lid Algemeen Bestuur, lid Dagelijks Bestuur

de heer Cazemier (Terschelling)

lid Algemeen Bestuur

de heer Gebben (Tytsjerkstradiel)

lid Algemeen Bestuur, lid Dagelijks Bestuur

de heer Schrier (Vlieland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Waanders (Waadhoeke)

lid Algemeen Bestuur

de heer van de Nadort (Weststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer de Vries (Opsterland)

lid Dagelijks Bestuur

mevrouw Zonderland (Weststellingwerf)

lid Dagelijks Bestuur

De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvangen voor deze functie geen vergoeding van Veiligheidsregio Fryslân.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Lasten Zie hieronder voor de uitwerking van de over- en onderschrijdingen per programma. Programma

Overschrijding in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Overschrijding meetellend in het oordeel van de accountant

Gezondheid

395.000

Crisisbeheersing

-310.000

-1.622.000

-997.000

Brandweer

Totaal

In bovenstaand overzicht is het onderdeel organisatie, conform de uitgangspunten van begroting 3.0, verdeeld naar de diverse kolommen. Zie ook onderdeel '1. Resultaat' van het jaarverslag.

Overschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting na wijziging De gerealiseerde lasten zijn voor het programma Gezondheid hoger dan begroot. In beginsel zijn dit begrotingsoverschrijdingen en is er daarom sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder volgt een toelichting waarom deze begrotingsoverschrijdingen geen effect hebben op het rechtmatigheidsoordeel.

Overschrijding programma Gezondheid Bij de GGD is er sprake van een overschrijding van de begroting. Hier liggen een aantal redenen aan ten grondslag: ^

De belangrijkste oorzaak van het negatieve resultaat betreft een tekort op huisvestingskosten en extra formatiekosten als gevolg van hogere ziektevervanging.

Daarnaast ontstaat deze overschrijding door aanvullende stortingen in voorzieningen RVU en verlofsparen.

Het tekort op huisvesting en formatie is tijdig aangekondigd. In zowel de eerste bestuursrapportage (behandeling in AB van 17 juli 2024) als de tweede bestuursrapportage (AB d.d. 11 december 2024) is dit aangekondigd. Daarnaast is er sprake is van een begrotingsoverschrijding die past binnen het bestaande beleid van het algemeen bestuur conform artikel 3.4c van het addendum bij de financiële verordening.

Onderschrijding van lasten ten opzichte van de begroting na wijziging Er is sprake van begrotingsonderschrijdingen. Deze onderschrijdingen hebben niet geleid tot begrotingswijzigingen, maar zijn wel tijdig gemeld aan het algemeen bestuur via de bestuursrapportages. De belangrijkste onderschrijding betreft de onderuitputting op kapitaallasten bij de brandweer (eerste en tweede bestuursrapportage 2024), en het niet volledig aanwenden (onderbesteding) van de versterkingsmiddelen voor de BDuR (eerste en tweede bestuursrapportage 2024).

Onderschrijding programma Crisisbeheersing Op het programma Crisisbeheersing zijn de lasten circa ë 310.000 lager dan begroot. Een belangrijke reden hiervoor betreft het niet volledig aanwezen van de versterkings middelen voor de BDuR. Tijdens de bestuursrapportages is dit gemeld aan het bestuur.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Onderschrijding programma brandweer Op het programma Brandweer zijn de lasten ë 1,16 miljoen lager dan begroot. Een belangrijke reden hiervoor betreft lagere kapitaallasten als gevolg van vertraging in de realisatie van de investeringsagenda. Tijdens de bestuursrapportages is dit gemeld aan het bestuur.

Baten Zie hieronder voor de uitwerking van de over- en onderschrijdingen van de baten per programma. Programma

Overschrijding in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Overschrijding meetellend in het oordeel van de accountant

Gezondheid

931.000

Crisisbeheersing

153.000

Brandweer

1.833.000

Totaal

2.899.000

Overschrijding van de baten ten opzichte van de begroting na wijziging Overschrijding programma Gezondheid De overschrijding bij de baten heeft met name betrekking op extra opbrengsten voor jeugdgezondheidszorg. Voor een uitgebreidere toelichting op de afwijking bij de baten wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening van het programma gezondheid (paragraaf 7.3.3).

Overschrijding programma Crisisbeheersing Op het programma Crisisbeheersing zijn de baten circa ë 153.000 hoger dan begroot. Dit betreft de loon- en prijsbijstelling op de BDuR die in juli ontvangen is. Tijdens de tweede bestuursrapportage is dit gemeld aan het bestuur.

Overschrijding programma Brandweer Op het programma Brandweer zijn de baten ë 1,83 miljoen hoger dan begroot. Dit betreft voor het grootste deel de loon- en prijsbijstelling op de BDUR. Dit is tijdens de tweede bestuursrapportage gemeld. Daarnaast zijn er verkoopopbrengsten gerealiseerd door het afstoten van voertuigen wat volledig is afgeschreven en vervangen door nieuwe voertuigen.

Onderschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting na wijziging Niet van toepassing.

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves

Bestemmingsreserves

Begrote onttrekking

Grealiseerd onttrekking

Verschil

Gezondheidsmonitor

145.000

Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0

300.000

9.510

-9.510

In te halen werkzaamheden

458.102

412.830

45.272

Gezonde leefomgeving

100.000

64.272

35.728

Kansrijke start

16.000

Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers

115.000

61.941

53.059

Wabo

90.000

Tijdelijke versterking projecten

59.000

Energietransitie

100.000

Functiewaardering

821.938

709.115

112.823

2.205.040

1.951.668

253.372

Tweede loopbaanbeleid

Totaal

Lagere onttrekkingen In te halen werkzaamheden Er is lager onttrokken uit deze reserve dan bergroot. Dit betreft het project optimalisatie Afas. VRF werd in dit project ondersteund door een externe partij, die helaas niet de kwaliteit leverde, die was afgesproken. Dit heeft ertoe geleid dat er een nieuwe partij gevonden moest worden en het project vertraagd is. Gezonde leefomgeving De kosten van adviesteam gezonde leefomgeving zijn in 2024 lager dan begroot. Het gaat dan om lagere kosten van externe projectleiding. De lagere kosten betekenen ook een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve gezonde leefomgeving (ongeveer ë 36.000). Kansrijke Start Het restant van de bestemmingsreserve Kansrijke Start is beschikbaar voor ondersteuning en uitbouw van Kansrijke Start binnen het FrIZA. Hiermee is het een aanvulling op de middelen die vanuit SPUK IZA beschikbaar zijn voor Kansrijke Start. Doordat er in 2024 sprake was van onderbesteding van de middelen vanuit SPUK IZA was een aanvulling vanuit de bestemmingsreserve niet noodzakelijk. Publieke gezondheidszorg asielzoekers De bestemmingsreserve publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA) is bedoeld voor het dekken van de kosten voor de opleiding van een tweetal medewerkers tot verpleegkundig specialist.

Voor deze medewerkers geldt dat de opleiding gespreid zal worden over een langere periode dan de oorspronkelijke duur van twee jaren. Dit in verband met het inpassen van de opleiding in de reguliere werkzaamheden. De spreiding van de opleidingen over langere periode maakt ook dat de jaarlijkse kosten lager zijn. In 2024 wordt als gevolg hiervan ë 53.000 minder onttrokken dan begroot. Functiewaardering De bestemmingsreserve functiewaardering is onder meer bedoeld voor het (tijdelijk) dekken van de gevolgen van de functiewaardering jeugdverpleegkundigen en doktersassistenten. De werkelijke kosten in 2024 zijn lager dan ingeschat bij de begroting. Met name de nabetaling over 2023 valt lager uit als gevolg van lagere werkgeverslasten. De lagere kosten leiden tot een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve dan begroot van ongeveer ë 113.000.

Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Zie onderdeel 8.7 Investeringskredieten 2024 voor het overzicht van de begrote en gereali seerde kredieten. Er is geen sprake van begrotingsoverschrijding groter dan ë 50.000. 75

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.4. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 13 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op ë 3.395.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag ë 1.547.500 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van ë 3.395.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks overigens een bedrag van ë 985.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

I VEILIGHEIDSREGIO ï FRYSLÂN

6.5. SiSa-bijlage bij de jaarrekening

Verstrekker

Uitkeringscode

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2025

JenV

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

Indicator

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Indicator

Naam van de pijler

Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen zelfstandige uitvoering

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen Inclusief verantwoording tussen medeoverheden

Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/

Toelichting verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: A2 f 01

10.822.347 VWS

H29

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Beschikkingsnummer Z kenmerk

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/01

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/02

Aard controle R Indicator: H29/03

Aard controle D2 Indicator: H29/04

Nvt)

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05

1045606

Kwetsbaarheden wegnemen

f 698.606

f 1.251.589

1045606

Versneld opleiden

f 129.823

f 224.640

1045606

Landelijke Functie opschaling Infectieziektebesctrijding (transitiecapaciteit)

f 117.220

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Beschikkingsnummer / kenmerk

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/07

VWS H29B

Kopie Naam van de pijler

Aard controle n.v.t. Indicator: A29/08

Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Eindverantwoording? (Ja/Nee)

Aard controle D2

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/09

Indicator: H29/10

1045606

Kwetsbaarheden wegnemen

1045606

Versneld opleiden

1045606

Landelijke Functie opschaling Infectieziektebesctrijding (transitiecapaciteit)

Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen

Naam van de pijler

Besteding (jaar T)

Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (JaZnee?Nvt)

Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en SiSa tussen medeoverheden

Aard controle R Indicator: H33/01

50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht

Aard controle R Indicator: H33/02

Versneld opleiden

Toelichting verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld

Aard controle D2

Indicator: H33/03

Indicator: H33/04

f 35.289

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

VWS

H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie

Besteding (jaar T) COVID-19-vaccinaties conform basiscapaciteit

Heeft u de infrastructuur ingericht ten behoeve van de basiscapaciteit covid19-vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)

Besteding (jaar T) inzake voorbereidende werkzaamheden (Art. 3 lid 1, onder c)

Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee)

Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator 'Ja' is geselecteerd)

Eerste halfjaar

Aard controle D1

Aard controle R Indicator: H33/01

Indicator: H33/02

Aard controle R Indicator: H33/03

f 426.285

f 37.070

Besteding (jaar T) COVID-19-vaccinaties

Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID19-vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee)

Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator 'Ja' is geselecteerd)

Tweede halfjaar

Aard controle R Indicator: H33/06

f 1.524.006

Aard controle D2

Indicator: H33/07

Indicator: H33/08

Aard controle D2

Indicator: H33/04

Indicator: H33/05

Nee

Jaarverslag en Jaarrekening 2024 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.6. Bijlage Taakvelden Artikel 24 lid 3c BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen.

# Taakveld 0.4

Overhead

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting (vpb)

0.10 Mutaties reserves

Lasten

Baten

21.613.033

712.737

414.830

1.261

102.000

1.951.669

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

45.230.626

61.943.368

1.2

Openbare orde en veiligheid

1.981.828

1.490.540

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

2.299.968

2.612.648

7.1

Volksgezondheid

41.504.409

47.512.959

8.3

Wonen en bouwen

567.161

113.147.955

116.791.081

Totalen

Het programma Gezondheid verantwoorden we voor het grootste gedeelte onder taakveld 7.1 Volksgezondheid, met uitzondering van Forensisch en Toezicht & Inspecties. Forensisch wordt verantwoord onder taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid. Toezicht & Inspecties verantwoorden we onder 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie. Het Programma Veiligheid valt grotendeels onder taakveld 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer met uitzondering van de WABO, welke onder 8.3 Wonen en bouwen wordt verantwoord. De organisatiekosten verantwoorden we onder 0.4 overhead, waarbij treasury een apart taakveld is.

I VEILIGHEIDSREGIO Ï FRYS LAN

Deel III Overig Veiligheidsregio Fryslân

I VEILIGHEIDSREGIO Ï FRYS LAN

7. Overige gegevens

I VEILIGHEIDSREGIO Ï FRYS LAN

7.1. Controleverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân te Leeuwarden gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: * het overzicht van baten en lasten over 2024 en de toelichtingen daarop; * de balans per 31 december 2024; ^ de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; ^ de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en ^ de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 19 juni 2024 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op C 1.100.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten ^ en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de C 55.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15543694/1