Document · PDF

BIjlage 3 - Ontwerpbegroting 2027 en MJR 2028 – 2030 Marrekrite

Raadsvergadering 2 juli 2026, gemeente Súdwest-FryslânBij agendapunt: Untwerpbegrutting 2027 en mearjierrenrûzing 2028-2030 Recreatieschap Marrekrite11.710 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Financiële begroting

4.1 Overzicht van baten en lasten Hieronder een overzicht van de baten en lasten voor 2027. In de tabel wordt ook helder wat de stand en het verloop van de reserves is. 4.1 Overzicht baten en lasten 2027

Marrekrite

JR2025 Baten

Lasten

2026 Saldo

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1 Bedrijfsvoering

2.228.812

-873.943

1.354.869

2.583.759

-1.031.665

1.552.094

2 Waterrecreatie

17.142

-963.775

-946.633

26.270

-1.377.873

-1.351.603

3 Landrecreatie

-483.000

-290.120

4 Baggeren

-200.000

5 Ontwikkelingen

330.000

-330.000

285.000

-285.000

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

275.000

-26.500

248.500

295.000

-26.500

268.500

2.850.954

-2.877.218

-26.264

3.190.030

-3.211.158

Resultaat voor bestemming

Baten

Mutaties reserves

50.000

TOTAAL RESULTAAT

2.900.954 Begin

3.190.030

-3.211.158 Resultaat

-21.128

Resultaat

Eind

Begin

-50.000

3.315.721

Bestemmingsreserve Baggeren (BB) Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

300.000

214.138

SUBTOTAAL MUTATIES RESERVES

3.879.859

3.829.859

RESULTAAT NA MUTATIES RESERVES

Eind

23.736

-21.128 F

Begin

Algemene Reserve (AR)

Resultaat

50.000

3.365.721

2027

214.138 -50.000

23.736

Eind

-21.128

4.1.1

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

We kunnen u met deze meerjarenbegroting wederom een structureel sluitende begroting aanbieden. We blijven aan het einde van het meerjarenperspectief aan de goede kant van de streep. Dat is een minimale vereiste voor repressief toezicht. Hieronder volgt een korte analyse van de belangrijkste verschillen groter dan C 25.000 per programma (2027 in vergelijking met 2026).

Programma Bedrijfsvoering (lasten + C 158.000 // baten + C 355.000) Lasten: hogere rentelasten op onze langlopende lening ^74k); lagere doorbelasting van loonkosten, onder andere door een lager niveau investeringen ^98k). Een hogere loonsom, vanwege indexatie en stijging fte ^64k, waar lagere inhuur- en personele kosten tegenover staan (-25k). De extra personele kosten kunnen volledig worden opgevangen binnen de oorspronkelijke begroting. Per saldo ontstaat een voordeel ten opzichte van inhuur. Daarnaast is er geen afbouw van eigen vermogen meer (-50k). De overige verschillen kleiner dan C 25.000 bedragen per saldo + C 3.000. Baten: we hebben in deze begroting de rente-omslag op begrotingsbasis doorgevoerd. Dat leidt tot een bate in dit programma (en een last in het programma Waterrecreatie, per saldo budgetneutraal; 295k). Verder zijn er vanwege de indexatie van de deelnemersbijdragen meer inkomsten die we volledig aan het programma Bedrijfsvoering toerekenen ^55k). Daarnaast zijn er extra inkomsten, waaronder rente en een loonkostensubsidie ^25k). Daartegenover staat een afname van de doorschuif-BTW vanwege een afname van de investeringen in 2027 ten opzichte van 2026 (-20k).

Programma Waterrecreatie (lasten + C 414.000 // baten + C 9.000) Lasten: hogere toerekening van loon- en overheadkosten aan het programma Waterrecreatie, met name door wijzigingen in verhoudingen fte's Water en Land ^170k). Hogere kapitaallasten, met name doorbelaste rentelasten, als gevolg van investeringen in damwanden en steigers ^308k). Tegenover de hogere doorbelasting van loonkosten staan lagere directe onderhoudslasten (-64k). De extra personele kosten kunnen (groten)deels worden opgevangen binnen de toegestane loonsom, waardoor per saldo over de hele begroting een voordeel ontstaat ten opzichte van de situatie van ingehuurde krachten. Programma Landrecreatie (lasten - C 193.000) Lasten: lagere toerekening van loon- en overheadkosten aan het programma Landrecreatie, met name door wijzigingen in verhoudingen fte's Land en Water ^170k). Programma Baggeren Geen verschillen. Programma Ontwikkeling (lasten - C 45.000 // baten - C 45.000) Lasten: het Routebureau valt, zoals ook al gemeld aan het algemeen bestuur, goedkoper uit (-45k). Baten: de bijdragen voor het Routebureau vallen, zoals ook al gemeld aan het algemeen bestuur, lager uit, ten gevolge van lagere lasten (-45k). Programma Wimpels, donateurs & vrijwilligers (baten + C 20.000) Geen verschillen > C 25.000. Mutaties reserves (baten - C 50.000) De baten nemen af omdat de onttrekkingen aan de reserves stoppen (-50k).

4.2

Uiteenzetting financiële positie

4.2.1

Geprognosticeerde balans

4.2.1. Meerjarige balans Activa

Vaste activa Activa in aanbouw Voorraden Vorderingen Liquide middelen TOTAAL

JR2025

2026

2027

2028

2029

2030

12.542.487 527.962 13.070.449

13.054.926 1.111.062 14.165.987

13.341.673 414.416 13.756.088

13.395.488 -47.617 13.347.871

13.450.913 -441.012 13.009.900

3.663.380 23.736

3.687.116 -21.128

3.665.987 -26.566

3.639.422 -24.884

3.649.661 10.239

10.500.000

10.116.667

9.733.333

9.350.000

14.165.987

13.756.088

13.347.871

13.009.900

Passiva

Eigen Vermogen Onverdeeld resultaat Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL

9.333.333 50.000 13.070.449

4.2.2 Stand en verloop van reserves/eigen vermogen In de paragrafen 4.1 en 4.2 wordt de stand en het verloop van de reserves tot en met 2030 weergegeven. Zoals uit de balans blijkt, heeft Marrekrite meer dan voldoende bezittingen (activa in de vorm van aanlegvoorzieningen) om een gezonde financiële positie te behouden. Het blijft wel wennen dat we onze investeringen niet langer uit de eigen liquide middelen kunnen bekostigen. Een liquiditeitsvoordeel behalen we door alle bijdragen, ook de doorschuif BTW, aan het begin van het jaar bij de deelnemers in rekening te brengen.

4.2.3

Meerjarenraming 2028-2030

4.2.3 Meerjarenraming 2028-2030

Marrekrite

2028

2029

2030

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1 Bedrijfsvoering

2.611.626

-1.030.426

1.581.199

2.613.580

-996.790

1.616.790

2.662.298

-993.646

1.668.652

2 Waterrecreatie

27.058

-1.414.511

-1.387.452

27.870

-1.442.129

-1.414.259

28.706

-1.452.424

-1.423.718

3 Landrecreatie

-293.812

-300.914

-308.195

-200.000

5 Ontwikkelingen

293.550

-293.550

302.357

-302.357

311.427

-311.427

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

295.000

-21.500

273.500

295.000

-21.500

273.500

295.000

-21.500

273.500

3.227.234

-3.253.800

-26.566

3.238.806

-3.263.690

-24.884

3.297.431

-3.287.192

10.239

4 Baggeren

SUBTOTAAL PROGRAMMA'S Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

3.227.234

-3.253.800

-26.566

Begin

Resultaat

Eind

3.238.806

-3.263.690

-24.884

3.297.431

-3.287.192

10.239

Algemene Reserve (AR)

3.315.721

Bestemmingsreserve Baggeren (BB) Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie (BIOR)

300.000

214.138

SUBTOTAAL MUTATIES RESERVES

3.829.859

RESULTAAT NA MUTATIES RESERVES

-26.566

-24.884

3.829.859 10.239

Hieronder volgt een korte analyse van de verschillen per programma (2028 ten opzichte van 2027) en opmerkelijke verschillen in de meerjarenbegroting.

Programma Bedrijfsvoering (lasten - C 1.000 // baten + C28.000) Lasten: minder uitgaven doorschuif BTW vanwege lagere investeringskredieten ^40k). Verder hogere loonkosten (indexatie) en lagere doorbelastingen, met name als gevolg van lagere investeringskredieten (-26k). De overige verschillen < C 25.000 zijn per saldo + C 13.000. Baten: minder inkomsten doorschuif-BTW vanwege lagere investeringskredieten (-40k). Daarnaast een hogere deelnemersbijdrage vanwege indexatie ^57k). De overige verschillen < C 25.000 zijn per saldo + C 11.000.

Programma Waterrecreatie (lasten + C 37.000 // baten + C 1.000) Lasten: de doorbelaste loonkosten en kapitaallasten (inclusief doorbelaste rente) van damwanden en steigers nemen toe ten opzichte van 2027 (37k). Programma Landrecreatie (lasten + C 4.000) Geen verschillen > C 25.000. Programma Baggeren Geen verschillen. Programma Ontwikkeling (lasten + C 9.000 // baten + C 9.000) Zowel de lasten als de baten nemen toe ten gevolge van indexatie van de benodigde middelen (salarissen en directe kosten). Programma Wimpels, donateurs & vrijwilligers (lasten - C 5.000) Geen verschillen > C 25.000. Mutaties reserves Geen verschillen. 4.2.4 Ontwikkeling financiële positie De langere termijn financiële prognose voor Marrekrite is in beginsel zeer goed. De rente over toekomstige investeringen is ingeprijsd in de begroting. Niet-beïnvloedbare posten zoals met name (exorbitante) loon- en prijsinflatie blijven een risico ten opzichte van de financiële positie van Marrekrite. De voor 2027 en verder af te spreken CAO zal in de loop van 2026 zijn beslag krijgen. We hebben met de deelnemers afgesproken dat we een nacalculatie van de loonsom mogen doen op rekeningbasis, als dit voor het rekeningsaldo noodzakelijk is. De onderhoudskosten dalen door het gebruik van duurzame materialen en door vaste bemanning aan te trekken.

Dit vereist aan de voorkant investeringen waar we in de toekomst decennia de financiële vruchten van zullen plukken. De huidige investeringsniveaus voor damwanden en steigers nemen verder af. Pas na 2045 volgt op zijn vroegst weer een serieuzere investeringsopgave, die vooral afhankelijk zal zijn van de staat van de steigers en damwanden die in de periode 2003-2017 zijn gebouwd.

Bijlagen

5.1 Overzicht deelnemersbijdragen Hieronder treft u de deelnemersbijdragen aan voor de jaren 2027-2030. Het algemeen bestuur van Recreatieschap Marrekrite heeft op 9 juli 2025 ingestemd met de geactualiseerde verdeelsleutels ten behoeve van de deelnemersbijdrageregeling. De afbouw van het eigen vermogen vindt voortaan plaats conform de spelregels in de Nota Weerstandsvermogen, die in 2024 is vastgesteld. Per 2027 hebben we de verdeelsleutels geactualiseerd, zoals we eens per vijf jaar doen, volgens afspraak met de deelnemers. Op grond van de te hanteren kengetallen (inwoners en meters voorzieningen) hebben we het bijdragepercentage van de gemeentelijke deelnemers herberekend. Uiteraard hebben we ook gekeken naar de houdbaarheid van de totale deelnemersbijdrage in relatie tot de kostenontwikkelingen. Formele besluitvorming ten aanzien van de taken voor het Routebureau via van een wijziging van de gemeenschappelijke regeling vindt naar verwachting in de loop van 2026 plaats, idealiter gelijktijdig met de vaststelling van de begroting in de vergadering van het algemeen bestuur. In de Begroting 2027 vragen we dekking aan de deelnemers en dat doen we conform de herberekende verdeelsleutels.

Op het moment dat de deelnemers besluiten geen structurele extra bijdrage geven voor deze structurele taak, zal Marrekrite geen uitvoering meer geven aan deze taak en kan de regeling op dit onderwerp niet worden gewijzigd. Deelnemersbijdrage Marrekrite verdeelsleutels periode 2027-2031 Totale bijdrage, inclusief Routebureau; meerjarig

0/ per 2027 Bijdrage 2027 Routebureau* TOTAAL 2027 Achtkarspelen

1,01 7

19.094

2.889

21.983

2028

2029

2030

2031

22.642

23.321

24.021

24.742

Dantumadiel

1,4207o

26.695

4.039

30.733

31.655

32.605

33.583

34.591

De Fryske Marren

12,8807o

242.642

36.712

279.353

287.734

296.366

305.257

314.415

Harlingen

0,5007o

9.476

1.434

10.910

11.237

11.575

11.922

12.279

Heerenveen

2,9607o

55.811

8.444

64.256

66.183

68.169

70.214

72.320

Leeuwarden

10,457

196.795

29.775

226.571

233.368

240.369

247.580

255.007

Noardeast-Fryslân

4,167

78.278

11.843

90.121

92.825

95.609

98.478

101.432

Opsterland

1,677

31.458

4.760

36.217

37.304

38.423

39.576

40.763

Smallingerland

4,507

84.830

12.835

97.665

100.595

103.613

106.721

109.923

Súdwest-Fryslân

13,447

253.116

38.296

291.413

300.155

309.159

318.434

327.987

Tytsjerksteradiel

2,647

49.720

7.523

57.242

58.959

60.728

62.550

64.427

Waadhoeke

2,467

46.307

7.006

53.313

54.912

56.560

58.257

60.004

Weststellingwerf

1,917

35.985

5.445

41.430

42.672

43.953

45.271

46.629

Provincie

40,007

Het Hogeland

753.471

114.000

867.471

893.495

920.300

947.909

976.346

1.883.677

285.000

2.168.677

2.233.737

2.300.749

2.369.771

2.440.865

26.270

27.058

27.870

28.706

29.567

26.270

* de taak Routebureau wordt per2028 -na goedkeuring wijziging gemeenschappelijke regeling- onderdeel van programma Landrecreatie Verdeling Gemeenten

600Zo

Provincie

4007o

5.2

Overzicht incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele lasten en baten Marrekrite meerjarenbegroting 2027-2030 (per programma)

LASTEN Programma

JR2025

1 Bedrijfsvoering 2 Waterrecreatie 3 Landrecreatie 4 Baggeren 5 Ontwikkelingen 6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

2026

2027

2028

2029

2030

2026

2027

2028

2029

2030

380.000 380.000

-50.000 -330.000 -380.000

SUBTOTAAL incidentele lasten

BATEN Programma

1 Bedrijfsvoering 2 Waterrecreatie 3 Landrecreatie 4 Baggeren 5 Ontwikkelingen 6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers SUBTOTAAL incidentele baten

TOTAAL incidentele lasten en baten

JR2025

SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN > EUR 25.000

5.3

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen Overzicht baten en lasten (verplichte indeling BBV), meerjarig

Marrekrite

JR2025

2026 Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

2.228.812

-569.013

1.659.799

2.583.759

-678.339

1.905.420

2 Waterrecreatie

17.142

-963.775

-946.633

26.270

-1.377.873

-1.351.603

3 Landrecreatie

-483.000

-290.120

4 Baggeren

-200.000

5 Ontwikkelingen

330.000

-330.000

-285.000

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

275.000

-26.500

248.500

285.000 295.000

-26.500

268.500

Lasten

Saldo

2027

Baten

Baten 1 Bedrijfsvoering (excl overhead)

Overhead

-304.930

-353.326

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing Vpb

Onvoorzien

SUBTOTAAL PROGRAMMA'S

2.850.954

Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

-2.877.218

50.000

2028

-26.264

3.190.030

-3.211.158

-21.128

50.000 23.736

3.190.030

-3.211.158

-21.128

2029

2030

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

2.611.626

-658.650

1.952.976

2.613.580

-602.057

2.011.522

2.662.298

-519.291

2.143.007

27.058

-1.414.511

-1.387.452

27.870

-1.442.129

-1.414.259

28.706

-1.452.424

-1.423.718

-293.812

-300.914

-308.195

293.550

-200.000

-302.357

295.000

-21.500

295.000

-21.500

273.500

-311.427

6 Wimpels, donateurs en vrijwilligers

273.500

311.427

-200.000

-293.550

302.357

-200.000

5 Ontwikkelingen

295.000

-21.500

273.500

-371.776

-394.732

-474.355

-394.732

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing Vpb

Onvoorzien

1 Bedrijfsvoering (excl overhead) 2 Waterrecreatie 3 Landrecreatie 4 Baggeren

Overhead

SUBTOTAAL PROGRAMMA'S Mutaties reserves TOTAAL RESULTAAT

3.227.234 3.227.234

-3.253.800 -3.253.800

-26.566 -26.566

3.238.806 3.238.806

-3.263.690 -3.263.690

-24.884 -24.884

3.297.431 3.297.431

-3.287.192 -3.287.192

10.239 10.239

5.4

EMU-saldo

Marrekrite MJB 2027-2030 Omschrijving

T-1 2026

T 2027

T+1 2028

x C 1000,-

Volgens meerjarenra ming in begroting 2026

Volgens meerjarenra ming in begroting 2027

Volgens meerjarenra ming in begroting 2028

-21

-27

777

512

287

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

-753

-534

-313

Exploitatiesaldo vóór toevoegi ng aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17 c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

5.5

Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen

Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen; Marrekrite meerjarenbegroting 2027-2030 BATEN

JR2025 0.1 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 2.1 2.4 5.7 7.2

Bestuur Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Mutaties reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten Verkeer en vervoer Economische havens en waterwegen Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering TOTAAL BATEN

2026 400.000 50.000 2.450.954

2027 295.082 380.000 2.514.947 3.190.030

2028 306.439 340.000 2.580.795 3.227.234

2029 295.187 300.000 2.643.619 3.238.806

2030 283.954 300.000 2.713.478 3.297.431

2026 -20.000 -304.930 -221.013 -476.500 -

2027 -25.000 -353.326 -295.082 -406.500 -

2028 -25.000 -371.776 -306.439 -361.500 -

2029 -25.000 -394.732 -295.187 -321.500 -

-23.736

-21.128

-26.566

-24.884

10.239

-42.575 -937.520 -874.680 -

-54.027 -1.417.753 -617.213 -3.190.030

-53.476 -1.453.329 -629.148 -3.227.234

-52.654 -1.480.147 -644.702 -3.238.806

-48.178 -1.492.743 -661.191 -3.297.431

LASTEN

0.1 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 2.1 2.4 5.7 7.2

2030 -25.750 -474.355 -283.954 -321.500 -

TOTAAL SOM BATEN EN LASTEN

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17021895/1