Bijlage 1 - Bestuursrapportage oktober, november, december 2024

13.173.751

Gelabeld Sporthart Bolsward Hoogspanning pasveer Sluis Koppelkansen sportvoorzieningen Regiodeal

5.517.749 1.000.000 RB mei '24

1.611.499

642.749 OA 19-23 1.000.000 OA 17-21 1.000.000 OA 19-23 1.875.000 RB sep '23

642.749 500.000

Nog beschikbaar te activeren

5.608.500

Eenmalig

11.530.424

Beschikbaar gesteld krediet Aquaduct - onderzoeksgeld Gebiedsvisie sportpark Lichtplan Bolsward Ontwikkeling bedrijventerrein, icm upcycle en Sneek, Stationsgebied - fase 1 Aanpak de Potten Sneek IJlsterkade Stedenbouwkundige visie Sneek Vitaliteit binnenstad, verkennen en voorbereid Kwaliteit toegangspoorten deelvisie spoorzone Versterking Friese IJsselmeerkust (co financie Atlantic Wall Waddenfonds - beleving kornwerderzand IJsselmeerkust - DNA (100k), fietspad + Cofinanciering Bijdrage projectbureau De Nieuwe Poort van Friesland Onderzoek veilige fietsverbindingen Regeling Út de Mienskip Tafel van Makkum Ambitiedocument Toekomstvisie Woudsend (Pilot Integraal Geb

6.354.925

flexibiliteitsbudget Ijsselmeeropgave Landsschapspark Folsgare Voorbereidingskrediet Sporthart

16.300.000 10.273.751 100.000 1.000.000 800.000 1.531.000 200.000 2.400.000 400.000 1.300.000 200.000 107.251 300.000 895.000 750.000 290.500

100.000 RB apr'19 1.000.000 RB jul'17 800.000 RB apr'19 1.531.000 RB mei'19 200.000 RB Jul'20 2.400.000 RB nov'18 400.000 RB nov'18 1.300.000 RB jul'19 200.000 RB nov'17 107.251 RB jul '22 300.000 RB jul '22 895.000 RB Jul'20 en jul'22 2.250.000 RB sep '22 290.500 RB Jun '23 1.400.000 RB dec '24

2.000.000

2.000.000

2.150.000

750.000

750.000

750.000

9.445.424

-

-

468.750

468.750

468.750

500.000 1.000.000 468.750

468.750

468.750

6.026.249

4.264.750

2.546.000

4.077.250

5.608.500

7.000.000 5.460.343 120.000 84.000 140.500 25.000 200.000 70.000 161.425 70.000 80.000 10.000 855.418 37.500 100.000 162.500 125.000 50.000 50.000 40.000 700.000 50.000 40.000 100.000

1.530.424 644.582

1.000.000 250.000

1.000.000 -

1.000.000

856.250

856.250

700.000

700.000

1.400.000

120.000 RB jan'20 84.000 RB jul'21 en dec '22 140.500 RB dec'20 25.000 RB jul'21 200.000 RB nov'17 70.000 RB dec'19 161.425 RB mrt'20 70.000 RB jul '21 80.000 RB jul '21 10.000 RB jul '21 1.200.000 RB jun'19 (berap jfm) 37.500 Berap okt'18 100.000 berap jun/jul '18 162.500 berap jun/jul '18 125.000 RB jul '21 50.000 RB jul '21 50.000 RB jul '21 40.000 RB nov'18 700.000 RB nov'19 50.000 RB apr'20 40.000 RB jul '21 100.000 RB jul '21 100.000 RB jul '21 750.000 RB sep '22 50.000 BW Mrt '23 50.000 CB nov '23

344.582

100.000 250.000

250.000

250.000

50.000 -

Afgeronde projecten

1.789.000 -

Gelabeld Sneek, IJlsterkade Programmatische Aanpak Grote Wateren (PA DNA Regiodeal Leader

2.663.575

250.000

138.575 OA 17-21 1.400.000 OA 19-23 250.000 OA 19-23 625.000 RB sep '23 250.000 CB jun '24

250.000

Nog beschikbaar eenmalig

2.511.925

-

2.968.750 1.000.000

50.000

1.789.000

1.289.658

544.825 138.575

156.250

156.250 250.000

156.250

156.250

156.250

1.630.675

2.224.425

2.368.175

2.511.925

Let op: Het overzicht is bijgewerkt met alle besluiten die genomen zijn tot en met december 2024. In januari en februari 2025 zijn nog een aantal besluiten en toezeggingen gedaan die effect hebben op dit overzicht, deze worden in de bestuursrapportage over het eerste kwartaal van 2025 verwerkt. Pagina 78 van 89

Dit betekent dat dit overzicht afwijkt van het overzicht wat bij de besluiten in januari en februari 2025 zit. Daarnaast worden de hierbij behorende links van de raadsbesluiten bij de eerst volgende bestuursrapportage toegevoegd aan het overzicht.

8.3 Overige majeure projecten Nr.

Project Huisvesting Buitendienst

(Kapitaalgoederen)

Toelichting op de afwijking: In bouwteamvorm is tot en met eind van het jaar gewerkt aan het definitief- en technisch ontwerp. Begin 2025 volgt de prijs- en contractvorming voor daadwerkelijke realisatie. Start bouw is gepland in het voorjaar van 2025 met oplevering eind 2026. De noodzakelijke demontage- saneringswerk en bouwrijp maken van het terrein is inmiddels gestart. Rond 1 april 2025 zal dit volgens planning gereed zijn. We hanteren als opdrachtgever, op basis van de eerder gemaakte bouwkostenramingen van het voorlopig ontwerp, plafondbudgetten. Daarnaast hebben we vanuit de raad ambities meegekregen op gebied van duurzame- en circulaire maatregelen. Aandachtspunt is de vertraging van de netuitbreiding middenspanning door Liander (NuLelieproject Fryslân). Ons nieuwbouwproject staat op de wachtlijst voor extra transportvermogen voor de elektriciteitsaansluiting. Samen met Liander en ons bouwteam onderzoeken we technische oplossingen om de bedrijfsvoering bij oplevering van het gebouw van voldoende energie te voorzien. De best passende invulling verwachten we begin 2025 in beeld te hebben. Bodemsanering: De aanbesteding van de sanering valt circa 250.000 euro hoger uit dan geraamd, optimalisatiemogelijkheden worden nog onderzocht.

De hogere aanbestedingsprijs heeft te maken met prijsstijgingen, beter inzicht in de saneringsomvang en de kosten van het circulair ontmantelen van de voormalige poeploods door verplaatsing naar een museum. Momenteel wordt gekeken of de extra kosten ten laste worden gebracht van de post onvoorzien bij het project nieuwbouw huisvesting buitendienst of de algemene reserve.

Nr.

Project Sneek: Woningbouw Harinxmaland

(Wonen en grondbedrijf)

Toelichting op de afwijking: De afronding van Harinxmaland fase 1 betreffende het woonrijp maken (definitieve inrichting openbare ruimte) verloopt volgens plan en budget. De 400 woningen in deze fase zijn opgeleverd en bewoond. In het najaar van 2023 Is alles klaar. Voor de ontwikkeling van Harinxmaland fase 2A betreffende de realisatie van 80 sociale huuren koopwoningen ontstond er in 2023 een overschrijding van het voorbereidingskrediet. De overschrijding was van tijdelijke aard en is na beschikbaar komen van het uitvoeringskrediet ad € 14,3 miljoen in mei 2023 afgedekt. De gronduitgifte voor de 80 woningen zal vanaf Q2 van 2024 gaan plaatsvinden.

Pagina 79 van 89

Nr.

Project Sneek: Woningbouw Houkepoort

(Wonen en grondbedrijf)

Toelichting op de afwijking: De ontwikkelaar die met de gemeente in gesprek was, heeft zich terug getrokken in verband met een te hoog prijsniveau voor de waterkavels en toebehoren. De tender is inmiddels uitgezet en loopt t/m 29 januari 2025. Er zijn een aantal geïnteresseerden. Of er daadwerkelijk partijen zijn die een bod en plan indienen weten we februari 2025.

Nr.

Project Sneek: Verkabelen Hoogspanningskabels Sneek-Noord (Kapitaalgoederen) Toelichting op de afwijking Met het college besluit van 26 november 2024 is definitief gekozen voor het verkabelen van de hoogspanningskabels volgens alternatief 2B. Dit besluit is met de brief van 11 december 2024 aan Tennet bevestigd. Tennet heeft vervolgens op 18 december een brief gestuurd waarin Tennet bevestigd dat de brief de gemeente is ontvangen. In de brief geeft Tennet tevens aan dat: − − −

In de vervolgfase (basisontwerp) zal alternatief 2b nader uitgewerkt worden conform de definitieve haalbaarheidsstudie verkabeling 110kV Rauwerd-SneekMarnezijl gedateerd 23 januari 2023, versie 1.2 – In 2025 gaat TenneT aan de slag om de haalbaarheidsstudie te toetsen en waar nodig te actualiseren. Wij streven ernaar om de offerte voor het basisontwerp in Q4-2025 te verstrekken aan de gemeente, zodat zij naar aanleiding daarvan tijdig opdracht kan geven voor het uitvoeren van het basisontwerp. - Streven is om te starten met het basisontwerp in Q1-2026.

Daarnaast is door het college besloten om, vooruitlopend op de afweging van het ontwikkelfonds, in januari 2025 de raad te vragen een aanvullend krediet van € 1,65 miljoen beschikbaar te stellen.

Pagina 80 van 89

9. Toelichting op het verwachte rekeningsresultaat Vorige verwachting van het rekeningresultaat In de Programmabegroting 2024 is voor 2024 een nadelig saldo begroot van € 0,2 miljoen. De vorige bestuursrapportages gaven een nadeel van € 1,3 miljoen. Het begrote saldo voorafgaand aan deze bestuursrapportage is daardoor € 1,5 miljoen nadelig. Huidige verwachting Op basis van onderstaand overzicht verwachten we een extra voordeel van ca. € 5,7 miljoen. Het verwachte resultaat verandert daardoor van € 1,5 miljoen nadelig in ca. € 4,2 miljoen voordelig.

Toelichting Resultaat volgens Berap juli, augustus, september 2024

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident. -1.452.000

nadelig

-58.000

nadelig

I

Dorpshuizen, mfc’s en wijkgebouwen Voor dit jaar zijn er minder subsidies groot onderhoud toegekend dan begroot. Dit heeft deels te maken met dat voorheen subsidies voor verduurzaming uit subsidies groot onderhoud werden gefinancierd en daar is nu een aparte regeling voor vanuit het nieuwe beleid “beleid ontmoetingsplaatsen 20322033”. Het voordeel van € 189.000 wordt conform raadsbesluit notitie dorpshuizen ten gunste gebracht van de onderhoudsreserve voor dorpshuizen.

189.000 voordelig

I

Dorpshuizen, mfc’s en wijkgebouwen Het voordeel van bovenstaande post heeft een nadelig effect op de mutatie reserve met dezelfde omvang.

-189.000

nadelig

I

Inclusiebeleid In 2024 is de beleidsadviseur bezig geweest met het neerzetten van werkgroepen, contacten leggen en verder uitwerken van beleid. Deze werkzaamheden hebben nog niet geresulteerd in een volledige inzet van middelen.

73.000 voordelig

I

Jeugdgezondheidszorg Dit verschil is ontstaan doordat de Veiligheidsregio niet alle werkzaamheden conform offerte heeft kunnen uitvoeren en er heeft een verrekening met voorgaand jaar plaatsgevonden.

87.000 voordelig

I

Verwachtingen oktober, november, december Vrijwillige inzet en mantelzorg We zien een stijging in het aantal trajecten voor de inzet van Onafhankelijke Cliëntondersteuning alsmede een stijging van de kosten.

Inkomsten SPUK Onderwijsachterstandenbeleid De te verantwoorden SPUK-middelen zijn lager dan begroot. Hier tegenover staan ook lagere kosten. De resterende middelen hoeven niet terug te worden betaald maar kunnen de komende jaren alsnog worden ingezet.

Pagina 81 van 89

-263.000

nadelig

I

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Sportbeleid algemeen De lagere kosten dan begroot heeft betrekking op de SPUK stimulering sport. Dit betreft een tegemoetkoming vanuit het Rijk aangezien we over sportuitgaven geen BTW kunnen terugvorderen. We hebben extra middelen ten opzichte van de begroting ontvangen en de begrotingswijziging is volledig opgenomen onder sportbeleid algemeen omdat nog niet geheel duidelijk was onder welke kostenposten het bedrag weggeschreven kon worden. De middelen zijn wel besteed, maar verantwoord onder andere begrotingsposten.

72.000 voordelig

I

Sportbeleid subsidies We zien bij de subsidies voor sport dat er weinig aanvragen worden gedaan voor sportmiddelen voor gehandicapten. Er is € 100.000 beschikbaar en er is maar voor € 15.000 aangevraagd. Het blijkt lastig te zijn om de doelgroep te bereiken en met name doordat niet inzichtelijk is welke mensen de middelen nodig hebben. Regelmatig vind overleg plaats met de collega’s die zich bezig houden met WMO om de informatie op te halen. Een deel van het bedrag wat overgebleven is uit de sportmiddelen is ingezet om incidenteel De Slachtemarathon voor € 20.000 te subsidiëren en Volleybalvereniging Sneek voor € 12.000.

53.000 voordelig

I

Multifunctioneel centrum de Utherne De begrote uitgaven voor het Multifunctioneel centrum de Utherne wordt overschreden met € 80.0000. Dit heeft te maken met kosten die worden gemaakt voor het beheer van het centrum. Dit betreft in totaal € 56.000. In 2017 is door het college besloten om een overeenkomst te sluiten voor het beheer van het centrum. Het centrum kampte jaren met een negatieve exploitatie en door het uitbesteden van het beheer was de hoop de exploitatie te verhogen. Het uitgangspunt was dat na vier jaar ondersteuning vanuit de gemeente niet meer nodig was. Daarom was er geen reservering opgenomen in de begroting. Echter tot op heden hebben de beheerders nog steeds ondersteuning van de gemeente nodig. Daarnaast zijn de onderhoudskosten € 24.000 hoger dan begroot doordat de noodverlichting vervangen moest worden.

-80.000

nadelig

I

Arcadia Voor Arcadia is een bedrag van € 225.000 beschikbaar, welke is verdeeld over drie jaar. Arcadia vindt plaats in 2025. Voor 2024 was 2/3 van het bedrag beschikbaar. Er is voor € 60.000 aan subsidies verstrekt. Het restant wordt middels een resultaatbestemming doorgeschoven naar 2025 omdat de gelden voor drie jaren beschikbaar zijn.

60.000 voordelig

I

Arbeidsparticipatie Bij het onderdeel arbeidsparticipatie valt een bedrag vrij van € 155.000. Dit komt door een voordeel van de vrijwilligersbijdrage van € 84.000 ten opzichte van de begroting. Daarnaast is er een voordeel van Re-integratie van € 71.000.

155.000 voordelig

I

Pagina 82 van 89

Toelichting Inkomensregelingen Minimaregeling is € 576.000 voordelig De opstartkosten van Súdwest Tichtby geven een incidenteel voordeel van € 280.000. In het kader van het nieuwe armoedeen schuldenbeleid werken we aan het vergroten van het bereik van de bestaande minimaregelingen en het vereenvoudigen van de aanvragen. Het project SWF Tichtby is verlengd tot en met 2027. Hiermee blijven we inzetten op intensiever contact met inwoners om het bereik van de minimaregelingen te vergroten. Tevens zijn er minder uitkeringen verstrekt dan begroot, dit geeft een incidenteel voordeel van € 300.000.

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident. 1.100.000 voordelig

I

Schulddienstverlening € 250.000. De afgelopen jaren zien we een lagere instroom binnen schuldhulpverlening die stabiel blijft. De uitgaven blijven achter op wat we hiervoor begroot hebben (voordeel € 250.000). De huidige landelijke trend is echter dat het aantal schuldhulpverleningstrajecten stijgt. Wij verwachten dat deze trend in het komende jaar ook in onze gemeente zichtbaar wordt. BUIG Gelden (€ 315.000). Het definitieve BUIG-budget is inmiddels vastgesteld en de kosten blijken lager dan begroot, wat resulteert in een voordeel van € 315.000 in 2024. Bij BBZ-gevestigden, inclusief BBZstarters, zagen we afgelopen jaar een afname in het aantal aanvragen. Eind vorig jaar is gestart met een zichtbaarheidscampagne om BBZ meer onder de aandacht te brengen bij (potentiële) ondernemers. Deze campagne wordt ook dit jaar voortgezet, met de verwachting dat dit het aantal aanvragen zal doen stijgen. Daarnaast zijn de uitkeringen in het kader van de IOAW lager uitgevallen dan begroot. Wmo - vervoersvoorzieningen Door een blijvende toename van het aantal taxipassen is er een overschrijding van € 55.000 ten opzichte van de begroting

-55.000

nadelig

I

Wmo - Innovatie budget Vanuit het budget voor innovatie worden nieuwe innovatieve projecten of pilots bekostigd. De afgelopen jaren is daar onder andere het project welzijn op recept uit bekostigd. Vanwege de mogelijkheid om deze uitgaven naar een specifieke uitkering te verschuiven is er in 2024 een onderschrijding gerealiseerd van € 93.000.

93.000 voordelig

I

Wmo – Beschermd wonen Door een bijstelling van de inschatting van de onderbesteding van de uitgaven beschermd wonen wordt er € 70.000 meer aan inkomsten verwacht dan reeds begroot. Voor het jaar 2024 waren er uitgaven begroot voor de doorcentralisatie van Beschermd wonen. Door uitstel van deze doorcentralisatie zijn deze uitgaven niet gerealiseerd. Hierdoor is er een onderschrijding van € 180.000 ten opzichte van de begroting.

180.000 voordelig

I

Pagina 83 van 89

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Wmo – maatschappelijke opvang De afgelopen jaren waren de uitgaven voor maatschappelijke opvang lager dan de decentrale uitkering en resulteerde dit in een bate in de begroting. Door echter een stijging van de uitgaven en een gelijkblijvende uitkering zal er over 2024 geen sprake meer zijn van een bate. Hierdoor ontstaat er een tekort op de inkomsten van € 97.000.

-97.000

Wet inburgering In 2024 blijft een deel van het budget over voor de wet inburgering. De werkzaamheden hiervoor zijn reeds gestart en lopen in 2025 door hierbij valt te denken aan het organiseren van de B1-trajecten.

300.000

I

Afval Bij het opmaken van deze bestuursrapportage hebben we nog niet alle mutaties ontvangen en verwerkt, waardoor we bij de jaarrekening meer duiding kunnen geven, al verwachten wij wel afwijkingen aan de inkomsten- als kostenzijde. Deze zullen we verrekening met de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing.

0

I

Centrale huisvesting (Stadhuis Sneek) Evenals vorig jaar zijn de huisvestingslasten hoger dan begroot, omdat de panden in IJlst en pand D van het gemeentehuis in Sneek (Kruizebroederstraat 2 en 4) nog steeds in eigendom zijn.

250.000

nadelig

S

Meeropbrengst verkoop panden Door de verkoop van een voormalige basisschool in Easterwierrum aan een projectontwikkelaar, is er een meeropbrengst van € 250.000. De ontwikkelaar zal hier woningen realiseren.

250.000 voordelig

I

nadelig

I

Onderhoud gebouwen Diverse afwijkingen voor onderhoud gebouwen worden conform raadsvoorstel Nota openbare ruimte 2020-2025 verrekend met de bestemmingsreserve gebouwen.

0

I

Bijdrage Wetterskip Fryslân voor vispasseerbaarheid sluis Hindeloopen In 2024 zijn de houten sluisdeuren van de gemeentelijke sluis in Hindeloopen vervangen. De nieuwe sluisdeuren zijn daarbij geschikt gemaakt voor vispassage. Wetterskip Fryslân heeft hier een financiële bijdrage van € 100.000 voor geleverd. De bijdrage is ontvangen ter compensatie van extra kosten. Deze worden verrekend met de Onderhoudsvoorziening Wegen & Water.

0

I

Hogere inkomsten degeneratiekosten kabels en leidingen Door de vele werkzaamheden van nutspartijen op grond van de gemeente, ontvangt de gemeente meer leges en degeneratiekosten. De degeneratiekosten zijn bedoeld voor herstelkosten van gebreken na de garantietermijn. Het gaat om circa € 75.000 meer inkomsten dan is begroot. De inkomsten worden verrekend met de Onderhoudsvoorziening Wegen & Water. Deze middelen kunnen dan worden gebruikt voor toekomstige herstelkosten.

0

I

Pagina 84 van 89

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Opgavegelden Wij hebben een ambitieuze organisatie, waar projecten en opdrachten zo snel mogelijk opgepakt worden. Dit heeft dan ook geresulteerd in een voordeel op de opgavegelden.

670.000 voordelig

I

FUMO Door nacalculatie over 2023 van de diensten van de FUMO hebben we een bedrag terugontvangen.

100.000 voordelig

I

Verkeersveiligheid Tot afgelopen jaar was er geld voor verkeerskundige aanpassingen bij wegen. Dit was bedoeld om kleine verkeerskundige aanpassingen te doen in combinatie met onderhoud. De nodige verkeerskundige aanpassingen zijn uitgevoerd op basis van toezeggingen uit het verleden en om werken te kunnen combineren.

-260.000

nadelig

I

Autoluwe binnenstad Sneek Verkeersregelaars voor de proef autoluwe binnenstad Sneek zijn langer aangebleven dan was voorzien. Argument is dat er vanuit de werkgroep binnenstad (met ondernemers, bewoners en belangenorganisaties) is gevraagd om de verkeersbegeleiding op een gastvrije manier vorm te geven. Daarnaast is de proef een aantal malen aangepast, is met handhaving gewacht totdat de bezwaren tegen het verkeersbesluit zijn afgehandeld en zijn méér ontheffingen verstrekt dan oorspronkelijk was bedoeld. Dat alles heeft ertoe geleid dat handhaving met behulp van de camera’s is opgeschort.

-200.000

nadelig

I

60.000 voordelig

I

Cultureel erfgoed We zien momenteel een tijdelijke terugloop in de subsidieaanvragen voor erfgoed. Dit heeft met name te maken met de problemen in de bouw (stikstof, ecologie, minder gecertificeerde aannemers) en de hogere rentepercentages voor hypotheken en leningen. Hierdoor komen bouwactiviteiten (tijdelijk) stil te liggen en/of worden doorgeschoven waardoor minder subsidie is uitgekeerd. Parkeeropbrengsten In de vorige berap is reeds gemeld dat de parkeeropbrengsten van € 441.000 achterbleven. Het werkelijke tekort is uitgekomen op € -373.000

-373.000

nadelig

I

Mutatiesignalering basisregistraties In 2024 is er een inhaalslag gemaakt op de verplichte mutatiesignalering voor de verschillende basisregistraties. Naast de wettelijke verplichting om deze uit te voeren is het ook noodzakelijk om de kwaliteit van de registraties op peil te houden.

-70.000

nadelig

I

Catering, lunches etc. De inkoopkosten van het bedrijfsrestaurant zijn afgelopen jaren flink gestegen, daarnaast waren er extra aanvragen voor lunchen cateringservices. Hier tegenover staan echter ook meer inkomsten uit het bedrijfsrestaurant (€ 30.000). Per saldo is er een tekort van € -34.000.

-34.000

nadelig

I

Pagina 85 van 89

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Kwijtschelding gemeentelijke belastingen De uitgaven aan kwijtscheldingen ten opzichte van de begroting zijn lager uitgevallen, doordat minder mensen dan verwacht een beroep hebben gedaan op deze regeling. Ondanks een actief kwijtscheldingsbeleid is de verwachting dat het beschikbare budget naar beneden kan worden bijgesteld.

100.000 voordelig

I

Rente kosten De rentekosten voor geldleningen korter dan een jaar zijn hoger dan verwacht, terwijl de rentekosten voor geldleningen langer dan een jaar lager zijn dan verwacht. Belangrijkste oorzaak van deze overschrijding zijn de rente betreffende een naheffingsaanslag van een suppletie van 2019.

-55.000

nadelig

I

Voorziening dubieuze debiteuren Jaarlijks wordt de voorziening dubieuze debiteuren geactualiseerd. Dit leidt tot een hogere dotatie in voorziening dubieuze debiteuren dan begroot.

-321.000

nadelig

I

Invordering belastingen Door invoering van een nieuw belastingsysteem in 2023 heeft de invordering in 2023 vertraging opgelopen. In 2024 is een inhaalslag geweest, waardoor de inkomsten hoger zijn dan verwacht.

96.000 voordelig

I

Dwangsommen Betreft ontvangen dwangsommen over de jaren 2017 t/m 2024. Het totaal bedrag aan ontvangen dwangsommen kan nu vrijvallen daar deze ‘hard’ zijn, dat wil zeggen deze kunnen niet meer ingetrokken of voor bezwaar in aanmerking komen. Deze worden niet als zodanig begroot in verband met de onvoorspelbaarheid en risico van bezwaar.

164.000 voordelig

I

Algemene Uitkering De Algemene Uitkering uit het gemeentefonds is hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk door de bijstelling via de decembercirculaire. Een groot deel van deze uitkeringen zijn (specifieke) uitkeringen voor bestemde doeleinden welke in 2025 benodigd zijn en zullen daarom middels een voorstel resultaatbestemming bij de jaarrekening worden meegenomen.

998.000 voordelig

I

Rente inkomsten Per saldo lagere rente inkomsten geldleningen.

-136.000

nadelig

I

Toegerekende rente Betreft onderuitputting op de toegerekende rente bij investeringen, doordat diverse geplande investeringen zijn vertraagd, dan wel later in gebruik genomen.

363.000 voordelig

I

Toegerekende rente Het voordeel van bovenstaande post is op diverse verspreide posten een nadeel van dezelfde omvang als voorgaande regel.

-363.000

nadelig

I

Overige personeelskosten Dit betreft o.a. de kosten voor personele attenties voor medewerkers die met pensioen gaan. In het afgelopen jaar zijn er meer medewerkers met pensioen gegaan dan gemiddeld. Dit heeft dan ook een direct effect op deze kostenpost. Daarnaast zien we dat de prijzen van contracten en diensten blijven doorstijgen.

-65.000

nadelig

I

Pagina 86 van 89

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Centraal opleidingsbudget Er blijft budget over, doordat zowel leerhuisadviseurs als andere collega’s binnen de organisatie trainingen organiseren voor collega’s. Hierdoor huren we minder in. Daarnaast zijn een aantal geplande trainingen niet doorgegaan (zoals assertiviteitstrainingen en een training begrijpelijk schrijven).

190.000 voordelig

I

Arbeidsmarktpositionering Via de actualisatie van de programmabegroting 2023 zijn er incidentele middelen van € 59.000 beschikbaar gesteld voor arbeidsmarktpositionering. Hier is nog geen uitvoering aan gegeven. Per 1 december is de aangetrokken arbeidsmarkt en recruitment gestart. In 2025 gaan we hier op inzetten.

59.000 voordelig

I

Sociale uitkeringen voormalig personeel Als organisatie zijn wij eigen risicodrager voor de WWuitkeringen van onze ex-werknemers, maar ook voor de WGAuitkeringen. De kosten hiervan zijn ten opzichte van voorgaande jaren behoorlijk gestegen. Dit is een onderdeel wat lastig blijft om te begroten.

-145.000

nadelig

I

ICT-kosten Onderschrijding doordat er in 2024 minder aanvragen voor Arbo technische hulpmiddelen zijn geweest, minder uitgaven aan mobiele telefoons en diverse software.

122.000 voordelig

I

Brandweer Organisatie en overige openbare orde Doordat het exploitatietekort van de Veiligheidsregio Fryslân in 2024 hoger is uitgevallen in het boekjaar 2024, is er nog een naheffing van het nadelige saldo geweest.

-202.00

nadelig

I

Onvoorzien Betreft voorgeschoten kosten asbestsanering m.b.t. brand in Raerd, deze kosten worden verhaald op betrokkene. In 2025 zal blijken welke kosten wij verhaald krijgen.

-119.000

nadelig

I

Wet Open Overheid (WOO) In 2024 is ingezet op het aanstellen van een coördinerend medewerker voor de WOO. Hoewel het wervingstraject in 2024 doorlopen is heeft dat niet geleid tot het in dienst kunnen nemen van een medewerker. Om die reden is ervoor gekozen de eerste fase van de implementatie te doorlopen met inzet van de huidige formatie. Binnenkort wordt opnieuw gestart met de werving van de coördinerend medewerker. De resterende gelden hebben betrekking op de acties en investeringen die voortvloeien uit de invoer van de WOO, zoals eventuele technische hulpmiddelen. Deze uitvoer is onlosmakelijk verbonden met de aanstelling van de coördinerend medewerker en hebben derhalve dan ook nog niet plaatsgevonden.

186.000 voordelig

I

Toeristenbelasting De meeropbrengst op de post toeristenbelasting betreft het resultaat over het belastingjaar 2023. De toeristenbelasting wordt namelijk voor het grootste deel geheven in het direct opvolgende kalenderjaar, omdat veel ondernemers pas na afloop van het jaar de aangifte kunnen doen. De meeropbrengst is veroorzaakt doordat er in 2023 meer overnachtingen waren dan begroot.

219.000 voordelig

I

Pagina 87 van 89

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

OZB Woningen & OZB niet-woningen Er is een meeropbrengst op de post OZB woningen en OZB nietwoningen. Bij OZB niet-woningen (€ 300.000) komt dit onder andere door het Windpark Fryslân (hogere waarde) en een laag toekenningspercentage van bezwaren. Bij de OZB-woningen (€ 140.000) komt het door andere waardering waarderingskamer. In de vorige bestuursrapportage is hier onder behoud van een voorzichtige inschatting al melding van gemaakt, echter in werkelijkheid vallen de inkomsten nog hoger uit. Het grote verschil in de opbrengst van het Windpark Fryslân is in de begroting 2025 meegenomen.

444.000 voordelig

I

Leges burgerzaken Er zijn fors meer inkomsten ontvangen door met name een hogere uitgifte van reisdocumenten (paspoortpiek). Dit is een landelijke trend, voor de komende jaren is dat ook het geval, pas vanaf 2028 naar verwachting een daling van de reisdocumentenpiek. Hiertegenover staan ook hogere uitgaven (€ -307.000).

483.000 voordelig

I

Leges burgerzaken Er zijn fors meer uitgaven gedaan door met name een hogere uitgifte van reisdocumenten (paspoortpiek). Hiertegenover staan ook hogere inkomsten aan leges (€ 483.000). Per saldo een voordeel.

-307.000

nadelig

I

Communicatie uit Coalitieakkoord Het budget is bedoeld om de communicatie met onze inwoners te verbeteren: de communicatie met onze inwoners is altijd begrijpelijk, duidelijk en betrouwbaar. Om dit te realiseren, werken we aan twee initiatieven: • Begrijpelijk schrijven op B1-niveau • De brievenwasserette Beide initiatieven zijn gestart, echter uitvoering van deze initiatieven vindt plaats in 2025.

200.000 voordelig

I

Online Platform Het was de bedoeling om het onderzoek Omnichannel in 2024 te laten beginnen, echter het onderzoek zal pas in 2025 plaatsvinden, waardoor hier middelen overblijven. Voor de onderliggende technische oplossing zijn al wel uitgaven geweest in 2024.

108.000 voordelig

I

Laagdrempelige dienstverlening tichtby Er is inmiddels al een aantal onderzoeken uitgevoerd op het gebied van dienstverlening. In 2025 worden de resultaten verzameld. Vanuit die resultaten kan een goede monitor opgezet en uitgevoerd worden van nieuwe interventies die ingezet zijn ten aanzien van ‘dienstverlening tichtby’ met financiering vanuit de zogenaamde POK-middelen.

100.000 voordelig

I

Livechat & Beeldbellen Livechat is vorig jaar juni beschikbaar gekomen via de website van de gemeente. Beeldbellen is begin januari geïmplementeerd. Beide applicaties lijken niet te voldoen aan de uitgevraagde functies. We zijn in gesprek met de leveranciers, maar het kan betekenen dat we één of beide overeenkomsten ontbinden. In dat geval moeten we nieuwe leveranciers vinden en is het resterende budget nodig.

35.000 voordelig

I

Pagina 88 van 89

Toelichting

Bedrag Voor- of Struct./ nadelig incident.

Algemeen economisch beleid De onderbesteding is voor een deel toe te schrijven aan het feit dat er dit jaar geen grootschalige ondernemersbijeenkomsten of events zijn georganiseerd. Daarnaast is een aantal projecten vertraagd, doordat het programmateam onderbezet is.

51.000 voordelig

I

Programma Werken De onderbesteding wordt deels veroorzaakt doordat er te weinig uitvoeringscapaciteit is om alle projecten op te kunnen starten. Daarnaast is er vertraging in de doorgang van een aantal grote projecten, zoals Súdwest Werkt en het mentorprogramma, hierdoor is slechts een gedeelte van het budget uitgegeven. De verwachting is dat dit in 2025 wordt hersteld, door onder ander deze projecten te combineren met de Regiodeal.

156.000 voordelig

I

Programma Wonen In 2023 zijn er extra incidentele middelen toegevoegd aan Programma Wonen. Een deel van deze middelen is nog niet volledig uitgegeven, doordat er op onderdelen onverwachte vertraging is opgelopen.

83.000 voordelig

I

Personele lasten Er is een onderschrijding te zien op de personele lasten, enerzijds komt dit door het terugdringen van de externe inhuur en anderzijds door nog niet ingevulde vacatureruimte (lastig vervulbare vacatures op de arbeidsmarkt) en daarnaast tijdelijke vacatureruimte (vacatures welke niet gelijk opvolgend na vertrek medewerker zijn ingevuld)

1.300.000 Voordelig

I

Personele inkomsten Extra inkomsten m.b.t. detachering van personeel en uitkeringen van het UWV voor ZW, WAZO en ouderschapsverlof.

580.000 Voordelig

I

Voorziening pensioen en wachtgeld wethouders: Voorziening wachtgeld wethouders: € 124.000 Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening wachtgeld wethouders vastgesteld. De dotatie is lager dan begroot als gevolg van toename van inkomsten door nevenwerkzaamheden en het bereiken van de einddatum van een wachtgelduitkering.

124.000 Voordelig

I

Voorziening pensioenen wethouders: € - 1.006.000 Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening pensioen wethouders vastgesteld/ geactualiseerd. De forse dotatie wordt voornamelijk veroorzaakt door de aanzienlijk lagere rekenrente (2,325% per 31-12-2024 t.o.v. 3,16% per 31-12-2023). Daarnaast door stijging bezoldiging o.g.v. Cao Rijk en indexatie van de pensioenverplichtingen op grond van ABP 1,84%.

- 1.006.000

Totaal van bovenstaande afwijkingen

5.657.000 voordelig

Aangepast verwacht resultaat

4.205.000 voordelig

Nadelig

I

Opgemerkt zij dat bovenstaande verwachting een voorlopige inschatting is. Pas in de eerste drie/vier maanden van 2025 komt alle informatie samen en weten we waar we op uitkomen. Mogelijk zal voor een deel van bovenstaande voordelen een voorstel tot resultaatbestemming worden gedaan bij de behandeling van de Jaarstukken 2024. Daardoor is niet alle ruimte vrij besteedbaar. Pagina 89 van 89