Bijlage 1. Bestuursrapportage juli, augustus, september 2023

Pagina 46 van 59

4. Bijdrage co-financiering Grondexploitatie Franekerstraatweg Bolsward Bij het vaststellen van de grondexploitatie in 2017 is provinciale subsidie (ISV3) aangevraagd, een bedrag van € 261.699 (de oorspronkelijke aanvraag was € 300.000). Onderdeel van de subsidieaanvraag was een gemeentelijke co-financiering van € 300.000. Dit is opgenomen in de reserve Beschikbaar gestelde kredieten (Stedelijke Vernieuwing). De gemeentelijke bijdrage kan nu door middel van een begrotingswijziging aan de grondexploitatie worden toegevoegd.

5. Bijdrage Streekwurk Via Streekwurk voert de Provinsje Fryslân Subsidieregeling Iepen Mienskipsfûns en moetingsplakken Fryslân (Subsidieregeling IMF 2020 Fryslân). Streekwurk bestaat uit 5 regio’s: Noordwest, Noordoost, Zuidwest, Zuidoost en de Waddeneilanden. In onze regio, Zuidwest, voeren de beide gemeenten de regeling uit voor de kleine aanvragen tot en met € 10.000,00. Streekwurk ZWF ondersteunt ons daarbij en behandelt de aanvragen voor de middelgrote en grote projecten. Voor 2023 heeft de Provinsje Fryslân onze gemeente de opdracht verleend om uitvoering te geven aan de subsidieregeling IMF 2020 Fryslân, voor zover het aanvragen betreft genoemd in artikel 2 onder a (kleine maatschappelijke initiatieven, waaronder nieuwe evenementen). De Provinsje Fryslân heeft daarvoor een bedrag van € 105.000,- beschikt. De totale uitgaven overschrijden dit bedrag niet. Hierdoor moet het totale krediet ‘Bijdrage Streekwurk’ worden aangepast. Zowel de uitgaven (kosten IMF project) als de inkomsten (bijdrage Provinsje Fryslân) gaan omhoog met € 105.000. 6a. en 6b. Inzet coronamiddelen voor NPO Voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs is door de gemeenteraad in 2022 een krediet beschikbaar gesteld van € 1.670.000. Daarnaast heeft het Rijk via de meicirculaire 2021 extra middelen beschikbaar gesteld van € 328.000 voor coronaherstel bij de jeugd.

Voor dit bedrag is ook een krediet beschikbaar gesteld. Voor de uitvoerig hiervan is een groot aantal maatregelen of gewenste activiteiten verwerkt in het NPO-bestedingsplan. De kosten hiervoor zijn geraamd op € 254.000. Met dit bedrag en eerder genoemd bedrag is in totaal € 1.924.000 beschikbaar voor het NPO-bestedingsplan. Het voorstel is door het bedrag van € 254.000 onder te brengen in het krediet van de NPO-gelden omdat het om één project gaat.

7. Subsidiëren groot onderhoud/verduurzaming ontmoetingsplaatsen In navolging op het raadsbesluit van 22 december inzake de notitie ‘beleid en ontmoetingsplaatsen 2023-2033’ en de actualisatie van de programmabegroting 2023 is voor de ‘subsidiëring groot onderhoud en verduurzaming’ vanaf 2023 in de komende tien jaar een kapitaallast van € 75.000 beschikbaar voor een investering van € 1.391.000 per jaar voor ontmoetingsplaatsen. In juni 2023 is via een collegeadvies akkoord gegeven voor de aanpak van de eerste twee ontmoetingsplaatsen. Het totale investeringsbedrag is € 212.000, wat leidt tot een kapitaallast van € 11.427. Voorgesteld wordt om het investeringsbedrag en de daarmee samenhangende kapitaallast beschikbaar te stellen.

8a. en b. Krediet aanpak energiearmoede Op 25 juli jl. heeft het college het raadsvoorstel “Energiearmoede isolatie en witgoedvervanging” goedgekeurd. Dit voorstel wordt aan de raad voorgelegd voor besluitvorming in de eerstvolgende raadsvergadering. De dekking van de uitgaven is een specifieke uitkering (SPUK) die we van het Rijk ontvangen. Hiervoor zijn uitvoeringskosten beschikbaar vanuit het krediet voor bijzondere bijstand, dat gevoed is door incidentele coronamiddelen. Er wordt dit jaar een energiecoach ingehuurd. Voorgesteld wordt om vanuit het krediet voor bijzondere bijstand deze energiecoach te betalen. De kosten zijn geraamd op € 62.000. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 62.000 over te hevelen naar het krediet aanpak energiearmoede.

Pagina 47 van 59

9a. b. en c. Diverse overboekingen inzet personeel Vanuit diverse kredieten zijn middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van de uitvoering van verschillende taken. Dit betreft diverse overboekingen betreffende de inzet van personeel. Er vinden verschuivingen plaats tussen kredieten en exploitatie, vandaar dat we deze wijzigingen hier opnemen.

10. CDOKE-middelen Vanuit het Rijk is de brede doeluitkering Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid (CDOKE) beschikbaar gesteld. Het gaat in totaal om €5.143.682 verdeeld over 2023-20242025. In 2023 hebben wij €1.699.147 ontvangen. In januari 2024 wordt er €1.714.561 uitgekeerd en in januari 2025 €1.729.974. Het doel van deze meerjarige regeling is om de capaciteit voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid bij decentrale overheden te optimaliseren. Het geld wordt gebruikt voor personele inzet t.b.v. de energietransitie, het inhuren van (externe) expertise, het (laten) uitvoeren van onderzoeken en (max 10%) aan overige uitgaven gerelateerd aan het klimaatbeleid. Jaarlijks vindt er verantwoording plaats over de besteding aan het Rijk. Er wordt gewerkt aan de definitieve specificatie voor de inzet van de uitkering. Voorgesteld wordt om deze middelen voor een bedrag van € 1.636.318 op een nieuw krediet te zetten en voor een bedrag van € 62.829 op de exploitatie. 11. Autoluwe binnenstad Sneek In de actualisatie van de begroting 2023 is een bedrag opgenomen van € 250.000 voor Werken aan sterke, aantrekkelijke stads- en dorpskernen. Een van de onderdelen daarvan is het autoluw maken van binnensteden. Voor het autoluw maken van de binnenstad Sneek willen we een krediet beschikbaar laten stellen van € 300.000.

Dit bedrag kan in 15 jaar afgeschreven worden en geeft een kapitaallast van € 24.170. Deze kapitaallast kunnen we dekken uit het beschikbare bedrag van € 250.000. Op 11 mei van dit jaar heeft de raad via een motie besloten dat er geen apart raadsvoorstel voor de beschikbaarstelling van dit investeringskrediet hoeft te komen. Momenteel worden de voorbereidingen getroffen voor de proef waarvan het streven is dat deze begin januari 2024 zal starten. Wij vragen u daarom om het bedrag nu beschikbaar te stellen.

Pagina 48 van 59

Overzicht voorgestelde (mutaties in) kredieten (bedragen in €) Nr. Omschrijving

Krediet

Invloed op reserves

1a. Flankerend beleid energiearmoede

264.000

0

0

1b. Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden

211.000

0

0

2. Kade Doniaweg Burgwerd

200.000

0

-7.780

3. Kade Achtvoet Hindeloopen

115.000

0

-4.500

4. Grondexploitatie Franekerstraatweg Bolsward

300.000

-300.000

0

5. Bijdrage Streekwurk

105.000

0

0

6a. Nationaal Programma Onderwijs (NPO)

254.000

0

0

6b. Coronaherstel jeugd

-254.000

0

0

7. Subsidiëren onderhoud/verduurzaming ontmoetingsplaatsen

212.000

0

-11.427

8a. Krediet aanpak energiearmoede

62.000

0

0

8b. Krediet Bijzondere bijstand tijdens en na corona

-62.000

0

0

9a. Inzet personeel: Krediet Integrale aanpak vergunninghouders

-216.270

0

216.270

9b. Inzet personeel: Krediet Súdwest Werkt

-440.000

0

440.000

9c. Inzet personeel: Krediet TOZO

-33.195

0

33.195

1.636.318

0

0

300.000

0

-24.170

2.653.853

-300.000

641.588

10. CDOKE-middelen 11. Autoluwe binnenstand Sneek Totaal

Pagina 49 van 59

Invloed op begroting

9.2

Voorgestelde begrotingswijzigingen

Via deze bestuursrapportage leggen we de volgende voorstellen voor: a. Diverse overboekingen, met name personeel (deels incidenteel/deels structureel) Dit betreft diverse overboekingen, met betreffende de inzet van personeel, maar ook technische optimalisaties. De wijzigingen hebben geen effect op het verwachte resultaat. Er vinden verschuivingen plaats tussen programma’s, vandaar dat we deze wijzigingen hier opnemen. b. Meicirculaire 2023 (incidenteel) Via actieve informatie (week 41) is de raad geïnformeerd over de financiële gevolgen van de Meicirculaire 2023. Via deze begrotingswijziging verwerken we deze financiële gevolgen in de begroting voor de jaarschijf 2023. De gevolgen voor 2024 en verder zijn al meegenomen in de Programmabegroting 2024. De Meicirculaire geeft voor 2023 een extra inkomst van € 1,8 miljoen ten opzichte van hetgeen als is opgenomen in de begroting 2023. Een deel van dit bedrag moeten we besteden aan diverse taakmutaties. Daarna blijft er € 113.976 over in 2023: Uitkomst Meicirculaire 2023

201.920.762

Al opgenomen in Begroting 2023

200.121.786

Extra inkomst

1.798.976

Waarvan te besteden aan taakmutaties: Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag

15.000

Flankerend beleid energiearmoede

264.000

Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden

211.000

Loon- en prijsbijstelling 2023 Voogdij 18+*

300.000

Compensatieregeling voogdij 18+

-150.000

Werkdrukverlaging jeugdbescherming

-58.000

Jeugdhulp kinderen in een AZC (DU)

-17.000

Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches (DU)

-330.000

Leerlingenvervoer Oekraïne

158.000

Taal voor ontheemden uit Oekraïne

87.000

Maatschappelijke begeleiding

45.000

WSW loon- en prijsindexatie

1.117.000

Loon- en prijsbijstelling 2023 overige participatie

37.000

Participatie beschut werken

16.000

Wet Goed Verhuurderschap

-10.000 1.685.000

Toe te voegen aan algemene middelen

113.976

In de ‘Notitie Meicirculaire 2023’ die is toegevoegd aan de actieve informatie, zijn de diverse taakmutaties toegelicht. In die notitie zijn ook de financiële gevolgen van de Meicirculaire 2023 voor latere jaren aangegeven. Deze financiële gevolgen hebben we opgenomen in de Programmabegroting 2024 en in de meerjarenraming 2025-2027. Vanwege de druk op de budgetten van het Sociaal Domein in 2023 is in tegenstelling tot de Programmabegroting 2024 er niet voor gekozen om de loon- en prijsbijstelling 2023 Voogdij 18+ in 2023 vrij te laten vallen, maar om dit in 2023 te gebruiken om het bestaande budget op te hogen. Pagina 50 van 59

c. Loonsomontwikkeling aanvulling 2023 (incidenteel) In de Programmabegroting 2023 zijn we uitgegaan van een loonsom-ontwikkeling van 3,5%. In werkelijkheid komt de stijging over 2023 uit op 10,5%. Veel meer dan verwacht. We hebben dus nog een deel in te halen ten opzichte van de begroting van 7,0%. Conform de nieuwe CAO is in het salarissysteem de salarissom voor 2023 doorgerekend. Wanneer we dit vergelijken met de beschikbare bedragen in de begroting, dan is er een tekort van € 5,3 miljoen. We stellen voor om de salarisbegroting op te hogen met dit bedrag. De structurele gevolgen voor 2024 en verder zijn al opgenomen in de Programmabegroting 2024. d. Structurele gevolgen uit Jaarrekening 2022 (incidenteel) In de Jaarrekening 2022 zijn diverse structurele nadelen gesignaleerd. Deze zijn de afgelopen maanden nogmaals beoordeeld. De inschatting is dat er ook over 2023 een aanvulling van het budget nodig is Dit voorstel is alleen voor 2023, dus incidenteel. De structurele gevolgen voor 2024 en verder zijn waar nodig al meegenomen in de Programmabegroting 2024. Omschrijving Lijkbezorging Baten parkeren Verzekeringspremie IPAP Totaal voorgesteld

Voorgestelde aanpassing 32.000 700.000 190.000 922.000

Toelichting Conform Jaarrekening 2022 Conform Jaarrekening 2022 Conform Jaarrekening 2022 (nadelig)

e. Stormschade (incidenteel) Op 5 juli jl. trok storm Poly over ons land. Eén van de zwaarste zomerstormen van de afgelopen 50 jaar. De schade zit hem vooral in omwaaien en veilig stellen van bomen. Geschat wordt dat er tussen de 80 en 100 bomen gekapt zijn of nog gekapt moeten worden. Er zijn extra kosten gemaakt voor inzet aannemers en herplant bomen, voor in totaal € 100.000. Voor deze kostenpost is binnen de reguliere budgetten geen dekking.

f. Huisvesting onderwijs algemeen (Restant SPUK TOHV 2022) (incidenteel) In het vierde kwartaal van 2022 hebben we een bedrag aangevraagd en ontvangen ten gunste van de SPUK tijdelijke onderwijshuisvesting vluchtelingen. Deze SPUK voor tijdelijke onderwijshuisvesting vluchtelingen loopt van 1 maart 2022 tot en met 31 juli 2023. In totaal hebben we een bedrag van € 250.000 aangevraagd en ontvangen waarvan € 70.000 in 2022 uitgegeven is en € 180.000 nog uitgegeven kan worden tot en met juli 2023. Voorgesteld wordt om de begroting aan te passen door zowel de inkomsten als de uitgaven te verhogen met € 180.000. g. Verkoop bedrijfsmiddelen (incidenteel) De verkoop van afgeschreven materialen levert dit jaar naar schatting € 80.000 meer op dan verwacht. h. Onderhoud bedrijfsmiddelen (incidenteel) Als gevolg van stijgende onderhouds- en brandstofkosten zullen de kosten voor bedrijfsmiddelen dit jaar hoger uitvallen dan begroot. Naar verwachting gaat het om een bedrag van € 80.000. i. Verkoop gebouwen (incidenteel) We verwachten over 2023 extra inkomsten van de verkoop van gebouwen en snippergroen. De verwachting is dat we € 500.000,- aan meer inkomsten hebben dan begroot. Dit komt met name door de verkoop van het voormalige Bogerman gebouw in Wommels.

Pagina 51 van 59

j. Centrale huisvesting (incidenteel) Evenals vorig jaar zijn de huisvestingslasten voor Stadhuis Sneek hoger dan begroot, omdat in de begroting niet rekening is gehouden met huisvestingslasten voor het gemeentehuis in IJlst en pand D van het gemeentehuis in Sneek (Kruizebroederstraat 2 en 4). De verwachting was dat beide zouden zijn verkocht. Nu beide panden nog steeds in eigendom zijn, is er een nadelige afwijking van € 383.000. k. Leges en degeneratiekosten/opbrengsten (incidenteel) Delta Fiber Nederland heeft de afgelopen jaren een glasvezelnetwerk in onze gemeente aangelegd. Vanwege de grootschaligheid van dit project zijn er afspraken gemaakt over diverse zaken middels een convenant. Er is overeengekomen dat de gemeente nog aanvullend € 280.000 in rekening kan brengen bij Delta. Daarnaast zullen de legesopbrengsten, voornamelijk dankzij dit grote project, € 100.000 hoger uitvallen. De opbrengsten worden gebruikt als compensatie van verrichte werkzaamheden en kosten m.b.t. verlenen instemmingsbesluiten, toezicht door ingehuurd personeel en herstel schades / verzakkingen na afloop van de onderhouds-/garantietermijn.

l. Hogere legesinkomsten, meer inhuur (incidenteel) De verwachte legesinkomsten zijn in de vorige bestuursrapportage verhoogd met € 300.000. De verwachting is dat de legesinkomsten nog eens € 130.000 hoger uitvallen dan begroot. De extra inkomsten zijn nodig om de extra werkzaamheden (inhuur) te bekostigen. m. Hogere rentekosten (incidenteel) We hebben te maken met hogere rentekosten op kortlopende geldleningen (€ -600.000), omdat de rentepercentages explosief zijn gestegen. n. Lagere bijdrage Veiligheidsregio Fryslân (incidenteel) Er is een voordeel bij de brandweerorganisatie met betrekking tot de bijdrage Veiligheidsregio Fryslân. De bijdrage is lager dan begroot (€ 150.000). o. Extra kosten verkiezingen (incidenteel) Er is een negatieve financiële afwijking bij onderdeel verkiezingen. Kosten verkiezingen vallen hoger uit i.v.m. dubbele verkiezingen waterschap gecombineerd met Provinciale Staten (€ -85.000). Daarnaast vinden door de val van het kabinet tussentijdse Tweede Kamerverkiezingen plaats op 22 november a.s. (benodigd budget € -285.000). Het Ministerie van Binnenlandse Zaken heeft laten weten dat er voor deze verkiezingen geen extra Rijksbijdrage beschikbaar is. p. Hogere verzekeringspremies en abonnementen (structureel) Er is een tekort op de centrale post verzekeringen/ schades en abonnementen(€ -130.000). Deze post m.b.t.

verzekeringspremies (budget € 1.289.142) en centraal afgesloten abonnementen (budget € 392.670) heeft betrekking op onze hele organisatie. De verzekeringspremies en abonnementen zijn dusdanig geïndexeerd (hogere inflatie) waardoor het huidige budget niet meer toereikend is. q. HAR- locatie (incidenteel) De HAR-regeling is bedoeld om doorstroming op AZC’s te stimuleren richting woonruimte in de gemeenten waaraan vluchtelingen gekoppeld zijn. De bijdrage is ingezet voor de huur, begeleiding en facilitaire zaken van een accommodatie voor de opvang van 30 statushouders (grote gezinnen) van 1 januari tot 1 september 2023. Alle bewoners wonen inmiddels in een reguliere huurwoning in onze gemeente. We zijn bezig opnieuw een HAR-locatie op te zetten. Wij hebben van het Centraal Orgaan Opvang Asielzoekers (COA) een bijdrage ontvangen van circa €278.000 voor de Hotel- en Accommodatieregeling (HAR) in Pingjum. Wij stellen daarom voor om zowel de inkomsten als de uitgaven in 2023 te verhogen met €278.000.

Pagina 52 van 59

r. Oekraïne (incidenteel) Gemeenten ontvangen van het Rijk middels een specifieke uitkering (SPUK) – Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïners (Booo)– een vergoeding voor de kosten die zij maken voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne. Deze vergoeding zal achteraf plaatsvinden, wat betekent dat de vergoeding voor de kosten in 2023 pas in 2024 zal worden vastgesteld. De bekostigingsregeling biedt de mogelijkheid om een voorschot aan te vragen voor de compensatie van de kosten. Om het effect van de oplopende kosten voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen in onze uitgaven van 2023 op te vangen, is er een voorschot aangevraagd aan het Rijk en wordt voorgesteld om de inkomsten en uitgaven op te nemen in de begroting van 2023. 1. Súdwest-Fryslân heeft momenteel zes gemeentelijke opvang locaties, Galamadammen in Koudum, Hotel Amicitia in Sneek, Ny Ylostins in IJlst, Hotel de Wymerts en It Soal in Workum en Hotel de Stadsboederij in Hindeloopen. De gemeentelijke opvang locaties bieden 568 Oekraïense ontheemden een opvangplek. Uitgaande van deze gegevens en een normbedrag van € 83 - per gerealiseerde opvangplek per dag - is het gevraagde voorschot bedrag € 17.207.560. 2. Op diverse plekken worden er in Súdwest-Fryslân ontheemde Oekraïners opgevangen door particulieren.

Op basis van de prognose voor het leefgeld in de particuliere opvang is het gevraagde voorschot € 300.000. 3. Het normbedrag voor de uitvoeringskosten van verstrekkingen ten behoeve van de particuliere opvang is gesteld op € 210 per persoon aan wie een verstrekking is gedaan per maand. Naar verwachting zullen er gemiddeld 120 geregistreerde - aan wie een verstrekking is gedaan per maand - zijn in het jaar 2023. Het gevraagde voorschot is € 300.000. 4. Het voorschot bedraagt in totaliteit € 17.807.560 en bestaat uit de hierboven genoemde onderdelen. Voorgesteld wordt het aangevraagde voorschot op te nemen in de begroting van 2023 door zowel de inkomsten als uitgaven te verhogen met € 17.807.560. Zie bijgevoegde begrotingswijziging. s. SPUK Breed (structureel) Op 28 maart 2023 is de raad geïnformeerd over de Brede SPUK. Op 23 mei hebben we het aangevraagde bedrag van € 1.589.080 ontvangen. We stellen voor om het ontvangen bedrag te verwerken als begrotingswijziging waarbij de inkomsten en uitgaven voor het volledige bedrag worden verhoogd. t. Verwacht tekort Jeugd (incidenteel) Via actieve info (week 41) is de raad geïnformeerd over het verwachte tekort bij de Jeugdzorg. Ook in de Programmabegroting 2024 hebben we dit benoemd. In de begroting is vooreerst een bedrag van € 1 miljoen extra begroot voor Jeugdzorg voor de jaren 2024 en verder.

Ook voor 2023 verwachten we een tekort en stellen we voor om de budgetten voor Jeugdzorg te verhogen met € 1 miljoen. u. Specifieke uitkering lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken (incidenteel) Voor de specifieke uitkering lokale preventieakkoorden en preventieaanpakken hebben we in 2023 een bedrag van € 50.000 ontvangen. We stellen voor middels een begrotingswijziging deze toe te voegen aan de begroting voor de Publieke gezondheidszorg voor zowel de uitgaven als de inkomsten. v. Suvis regeling (incidenteel) We hebben dit jaar in het kader van de SUVIS-regeling (Specifieke Uitkering Ventilatie in Scholen) aan het RSG € 1.216.860 verstrekt. Het Rijks heeft ons hiervoor een bijdrage gegeven van € 715.800. De begroting moet voor dit bedrag worden aangepast aan de inkomens- en uitgavenkant. w. Hoge energie- en onderhoudslasten sport (incidenteel) Wederom worden we in 2023 geconfronteerd met hoge energielasten bij de sportaccommodaties. Daarnaast zien we dat veel sporthallen te maken hebben met hoge onderhoudslasten omdat veel panden het einde van hun levensduur hebben bereikt wat leidt tot extra onderhoud. Daarnaast zijn de bouwkosten fors gestegen. Door de hoge energie- en onderhoudslasten hebben we binnen Sport te maken met overschrijding van de uitgaven voor de sporthallen, gymnastieklokalen en zwembaden.

De hoogste overschrijdingen zitten bij Sporthal Schuttersveld (€ 104.000), Sneker Sporthal (€ 115.000) en Pagina 53 van 59

Sporthal De Middelzee (€ 63.000). Op dit moment is HEVO bezig met het schrijven van een adviesrapport voor de sporthallen en zwembaden. Dit rapport richt zich op de staat van de gebouwen en welke verduurzamingsmaatregelen er mogelijk en nodig zijn. Op basis van dit rapport kunnen we in beeld brengen welke acties er nodig zijn voor de gebouwen. De overschrijdingen worden onder andere gecompenseerd doordat bij de buitensportaccommodaties lagere onderhoudslasten worden verwacht. En door de begrotingswijziging in verband met specifieke uitkeringen. Een deel van de hogere lasten kunnen gecompenseerd worden door de extra inkomsten vanuit de specifieke uitkering Stimulering Sport. Vanaf 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. De specifieke uitkering wordt verstrekt om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen stimuleren. In de begroting was hiervoor rekening gehouden met een bedrag van € 351.200. Voor 2023 hebben we een beschikking ontvangen van € 588.524. Voor het verschil van € 237.324 stellen we voor om zowel de inkomsten en de uitgaven via een begrotingswijziging te verhogen. Voor de openbare zwembaden is in 2023 een specifieke uitkering beschikbaar voor de meerkosten van de energielasten.

In 2023 hebben we voor De Klomp, Mounewetter, Vitaloo en It Rak een aanvraag ingediend en een bedrag van totaal € 1.046.322 hiervoor ontvangen. De bedragen voor de Klomp, Mounewetter en It Rak zullen door middel van een beschikking aan hun worden vergoed. Wij stellen voor om de specifieke uitkering als begrotingswijzing te verwerken voor zowel de uitgaven als de inkomsten voor het ontvangen bedrag.

x. Definitieve BUIG-budget (incidenteel) Het definitieve BUIG-budget is op 29 september bekend gemaakt. Het definitieve budget is € 268.000 hoger dan het nader voorlopige budget. Voorgesteld wordt de inkomsten en uitgaven met € 268.000 te verhogen conform het definitieve vastgestelde BUIG-budget. y. Voordeel op de BUIG (incidenteel) We hebben vanaf 2021 een veel positiever saldo op de BUIG dan de jaren ervoor. Dit wordt gedeeltelijk verklaard doordat we een percentueel hogere bijdrage van het Rijk ontvangen. Maar ook het aantal uitkeringen ligt structureel lager dan de jaren ervoor. We verwachten dit jaar een flink voordeel op de BUIG. Als het aantal uitkeringen bij ons gelijk blijft aan de huidige stand, dan houden we aan het eind van het jaar een bedrag van meer dan € 2,1 miljoen over t.o.v. het Rijksbudget. Omdat we structureel uitgaan van een tekort van € 1,0 miljoen zal het voordeel t.o.v. onze begroting bijna € 3,1 miljoen zijn. Op basis van de huidige cijfers is het niet meer dan reëel om het extra begrote bedrag van € 1 miljoen terug te geven aan de algemene middelen. Voorgesteld wordt om de uitgaven aan de BUIG 2023 met € 1 miljoen te verlagen ten gunste van de algemene middelen. In de Programmabegroting 2024 is al rekening gehouden met de gevolgen voor de jaren 2024 en verder.

z. BBZ Bedrijfskapitaal (incidenteel) De inkomsten en uitgaven blijven net als vorig jaar ruim achter op de begroting. Het is aannemelijk dat dit komt doordat ondernemers minder risico willen nemen. Omdat we minder kredieten verstrekken is onze compensatie van het Rijk ook lager. Advies aan MT: De bijgevoegde begrotingswijziging aan de raad voorstellen waarbij inkomsten en uitgaven met € 240.000 worden verlaagd. aa. Septembercirculaire 2023 (incidenteel) Via actieve informatie (week 41) is de raad geïnformeerd over de financiële gevolgen van de Septembercirculaire 2023. Via deze begrotingswijziging verwerken we deze financiële gevolgen in de begroting voor de jaarschijf 2023. De gevolgen voor 2024 en verder worden verwerkt via een begrotingswijziging op de meerjarenraming 2024-2027.

Pagina 54 van 59

De Septembercirculaire geeft voor 2023 een extra inkomst van € 1,0 miljoen ten opzichte van hetgeen als is opgenomen in de begroting 2023. Een deel van dit bedrag moeten we besteden aan diverse taakmutaties. Daarna blijft er € 763.298 over in 2023: Uitkomst Septembercirculaire 2023

202.931.060

Uitkomst Meicirculaire 2023

201.920.762

Extra inkomst

1.010.298

Waarvan te besteden aan taakmutaties: Europese richtlijn energieprestatie gebouwen (EPBD III)

16.000

Veilig wonen decentrale bestuurders

7.000

WSW

224.000 247.000

Toe te voegen aan algemene middelen

763.298

In de ‘Notitie Septembercirculaire 2023’ die is toegevoegd aan de actieve informatie, zijn de diverse taakmutaties toegelicht. In die notitie zijn ook de financiële gevolgen van de Meicirculaire 2023 voor latere jaren aangegeven. Deze financiële gevolgen hebben worden verwerkt via een begrotingswijziging op de meerjarenraming 2024-2027. ab. Onderuitputting (incidenteel) Elk jaar worden kapitaallasten begroot. Deze lasten starten in werkelijkheid pas wanneer een project is afgerond of een aanschaf in gebruik is genomen. Wanneer er vertraging is, dan worden de begrote kapitaallasten niet gebruikt. Dat geeft een voordeel in de begroting. Dit noemen we onderuitputting. Over 2023 is er sprake van onderuitputting op de volgende onderdelen. Omschrijving

Bedrag

Toelichting

Huisvesting openbaar basisonderwijs

61.000

o.a. renovatie Zwetteschool en St. Maartenschool

Huisvesting bijzonder basisonderwijs

93.000

o.a. School Arum en school It Finster

Pand openbare bibliotheek Sneek

20.000

Luchtbehandelingsinstallatie bibliotheek, Sneek

Jeugd en Jongerwerk

30.000

Aankoop en verbouw Gedempte Putten 24 te Makkum

Wegen, straten en pleinen

263.000

o.a. rondweg Warns en diverse herinrichtingsprojecten

Bruggen, tunnels en aquaducten

33.000

o.a. bruggen Stavoren en Makkum

Openbaar vervoer

55.000

Busstation Bolsward

Havenbeheer en recreatie

30.000

Vervangen steigers havenkom Workum

Oevers en kaden

93.000

o.a. kaden Grote Kampen Bolsward en Achtvoet Hindelopen

Openbare verlichting

16.000

Openbare verlichting - armaturen

Overhead

572.000

ICT en Faciliteiten

Huurinkomsten

-21.000

Begrote huur scholen Workum en Arum

Totaal voordeel

1.245.000

Toelichting op de post Huurinkomsten: Bij de bouw van de scholen in Workum en Arum is er een voordeel op de kapitaallasten. Er is in de begroting echter ook al rekening gehouden met verhuur van deze gebouwen. Omdat de gebouwen later gereed komen, zijn er nog geen huurinkomsten. Dat is een nadeel. Dit nadeel nemen we mee in deze begrotingswijziging van de onderuitputting.

Pagina 55 van 59

Overzicht voorgestelde begrotingswijzigingen

Programma Sociaal

(bedragen x € 1.000)

Programma Ruimte

Programma Bestuur

Overzichten

Mutaties reserves

Invloed I/S

Eindstand vorige rapportage Mutaties door afzonderlijke raadsvoorstellen Beginstand deze rapportage

op saldo

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

2.083

175.532

44.971

74.147

34.343

17.005

1.416

46.844

227.385

6.331

13.827

0

2.899

0

148

0

0

0

-345

0

6.391

9.093

2.083 178.431 44.971

74.295

34.343

17.005

1.416 46.499 227.385 12.722 22.920

Voorgestelde begrotingswijzigingen a.

Diverse overboekingen, met name personeel

I/S

0

1.330

285

-71

0

-171

10

369

473

-656

33

b.

Meicirculaire 2023

I

114

1.205

0

0

0

15

0

-10

1.799

475

0

c.

Loonsomontwikkeling aanvulling 2023

I

-5.300

1.326

0

1.592

0

182

0

2.200

0

0

0

d.

Structurele gevolgen uit Jaarrekening 2022

I

-922

32

0

0

-700

0

0

190

0

0

0

e.

Stormschade

I

-100

0

0

100

0

0

0

0

0

0

0

f.

Huisvesting onderwijs algemeen

I

0

180

180

0

0

0

0

0

0

0

0

g.

Verkoop bedrijfsmiddelen

I

80

0

0

0

80

0

0

0

0

0

0

h.

Onderhoud bedrijfsmiddelen

I

-80

0

0

80

0

0

0

0

0

0

0

i.

Verkoop gebouwen

I

500

0

0

0

500

0

0

0

0

0

0

j.

Centrale huisvesting

I

-383

0

0

0

0

0

0

383

0

0

0

k.

Leges en degeneratiekosten/opbrengsten

I

0

0

0

380

380

0

0

0

0

0

0

l.

Hogere legesinkomsten, meer inhuur

I

0

0

0

130

130

0

0

0

0

0

0

m. Hogere rentekosten

I

-600

0

0

0

0

0

0

600

0

0

0

n.

Lagere bijdrage Veiligheidsregio Fryslân

I

150

0

0

0

0

-150

0

0

0

0

0

o.

Extra kosten verkiezingen

I

-370

0

0

0

0

370

0

0

0

0

0

p.

Verzekeringspremies en abonnementen

S

-130

0

0

0

0

0

0

130

0

0

0

q.

HAR- locatie

I

0

278

278

0

0

0

0

0

0

0

0

r.

Oekraïne

I

0

17.778

17.808

0

0

30

0

0

0

0

0

s.

SPUK Breed

S

0

1.589

1.589

0

0

0

0

0

0

0

0

t.

Verwacht tekort Jeugd

I

-1.000

1.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

u.

Spuk lokale preventieakkoorden/aanpakken

I

0

50

50

0

0

0

0

0

0

0

0

Pagina 56 van 59

v.

Suvis regeling

I

0

716

716

0

0

0

0

0

0

0

0

w.

Hoge energie- en onderhoudslasten sport

I

0

1.284

1.284

0

0

0

0

0

0

0

0

x.

Definitieve BUIG-budget

I

0

268

268

0

0

0

0

0

0

0

0

y.

Voordeel op de BUIG

I

1.000

-1.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

z.

BBZ Bedrijfskapitaal

I

0

-240

-240

0

0

0

0

0

0

0

0

aa. Septembercirculaire 2023

I

763

224

0

16

0

7

0

0

1.010

0

0

ab. Onderuitputting

I

1.245

-204

-21

-490

0

0

0

-572

0

0

0

10

3.290

3.282

-181

33

Totaal voorgestelde begrotingswijzigingen

-5.033

25.816 22.197

1.737

390

283

Eindstand deze rapportage

-2.950

204.247 67.168

76.031

34.733

17.289

Pagina 57 van 59

1.426 49.789 230.667 12.541 22.954

9.3

Voorstel overheveling incidentele bedragen Actualisatie begroting 2023 naar 2024

Via de Actualisatie van de begroting 2023 (2 februari 2023 in raad), zijn veel bedragen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van onze ambities. Voor een deel betreffen dit incidenteel toegekende bedragen. Het betreft de volgende incidentele bedragen: Opstellen omgevingsprogramma ‘Wonen en Zorg’ Opstellen van een doelgroepenverordening Onderzoeken t.b.v. realiseren van minimaal 1.000 woningen Aanbieden ruimte aan creatieve woonvormen Amendement onderzoek energiebedrijf Stadscentra Sneek en Bolsward autoluw maken Stimuleren meer op de fiets, wandelend of met OV Campagne verkeersgedrag (toolbox) Onderzoeken voorrang fietsers op rotondes Voorfinanciering SPUK (Preventie) Verhogen energietoeslag tot 140% sociaal minimum Opstartkosten Súdwest Tichtby Stipe Tichtby Opstellen nieuw huisvestingsplan Organiseren laagdrempelige dienstverlening tichtby Inzetten van data voor complexe vraagstukken Arbeidsmarktpositionering Ondermijning Totaal:

20.000 20.000 160.000 130.000 50.000 1.000.000 150.000 100.000 50.000 140.000 1.200.000 350.000 1.000.000 40.000 100.000 100.000 100.000 60.000 4.770.000

We zijn op stoom en werken hard aan bovenstaande punten, maar we voorzien dat een deel van deze incidentele bedragen niet volledig al gebruikt gaat worden in 2023. Bijvoorbeeld betreffende de drie grootste bedragen: • Stadscentra Sneek en Bolsward autoluw maken: Er lopen nog onderhandelingen over de aankoop van een transferpunt in Bolsward. • Verhogen energietoeslag tot 140% sociaal minimum: de wetgeving en overige regelgeving energietoeslag 2023 zijn nog niet door het Rijk vastgesteld, waardoor we zelf ook nog geen officiële grondslag voor de energietoeslag 2023 voor deze doelgroep kunnen vaststellen. • Stipe Tichtby (Hulpfonds bestaanszekerheid): betreft regelingen die op 31 december nog niet zijn afgerond. We weten nog niet welke incidentele bedragen niet volledig gebruikt gaan worden in 2023, vandaar dat we nu een uniform voorstel doen voor alle bovenstaande posten. Aangezien het incidentele bedragen betreft, toegekend voor een specifiek doel, is het gebruikelijk om deze bedragen indien ze nog niet gebruikt zijn, via resultaatbestemming over te hevelen naar 2024. Formeel komt het akkoord om over te hevelen pas bij het vaststellen van de Jaarrekening 2023 (op 22 juni 2024 in de raad).

Aangezien resultaatbestemming voor bovenstaande punten ons inziens een formaliteit is, stellen we voor om voor deze incidentele bedragen bij voorbaat toestemming te geven om deze over te hevelen naar 2024 (voor zover ze nog niet benut zijn). In dat geval hevelen we ze al over voor vaststelling van het resultaat over 2023. Dit heeft twee voordelen: • De bedragen zijn meteen formeel beschikbaar per 1 januari 2024 en niet pas na 22 juni 2024. • Door ze voorafgaand aan de vaststelling van het rekeningresultaat al over te hevelen naar 2024, vertekenen deze posten niet het jaarrekeningresultaat.

Pagina 58 van 59

10

Ombuigingsmonitor

Inleiding In de Programmabegroting 2020 is een groot aantal ombuigingen opgevoerd. De meeste hiervan zijn inmiddels gerealiseerd of vervallen. Nog een klein deel staat open. Het betreft de volgende punten: Bedragen x € 1.000

Taakstelling

Vervallen

Gerealiseerd

Nog te realiseren Lastig te realiseren

2023

2023

2023

2023

2023

Programma 2 Ruimte P2-01

Verkoop strategische gebouwen

250

0

250

0

0

P2-04

Verkoop snippergroen

50

0

50

0

0

1.550

476

875

200

0

Programma 3 Bestuur P3-03

Continu verbeteren

De taakstellingen op verkoop (P2-01 en P2-04) zijn voor 2023 meer dan gehaald. Zie ook begrotingswijziging i.

Pagina 59 van 59