Document · PDF

Jaarstukken 2021 -versie 10 juni.pdf

Informatieve commissie II 4 april 2023, gemeente Stichtse VechtBij agendapunt: 5.: Boardletter 202243.177 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 5

In de eerste plaats zien we dat meer mensen huishoudelijke hulp aanvragen. Dit komt door de vergrijzing, maar ook doordat door corona mensen minder hebben kunnen rekenen op mantelzorgers. Ook het abonnementstarief zorgde in 2021 voor een toename van de vraag. In de tweede plaats zien we dat mensen een grotere ondersteuningsvraag hebben. Dat betekent dat er per inwoner gemiddeld meer uren huishoudelijke hulp worden ingezet. Tenslotte zijn in 2021 de uurtarieven voor de aanbieders gestegen (indexatie). Aandachtspunt is dat de kosten in 2021 veel hoger hadden kunnen zijn. In 2021 hebben aanbieders in de vakantieperiodes namelijk minder hulp kunnen leveren en sinds het eind van 2021 werken zij zelfs met een wachtlijst. 43

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Schuldhulpverlening We zien een voordeel van € 18.948 op schuldhulpverlening. Dit wordt verklaard doordat extra uitgaven als gevolg van Vroegsignalering lager zijn uitgevallen en een nieuw ICT-systeem voor schuldhulpverlening is verschoven naar 2022. Wmo begeleiding In 2021 hebben we € 384.216 extra uitgegeven aan Wmo begeleiding. Hiervan is € 321.634 een structurele reguliere overschrijding en € 62.582 incidenteel als gevolg van Corona. Voor afwijkingen als gevolg van corona verwijzen wij u naar de paragraaf corona. In 2021 hebben we een toename gezien van het aantal mensen dat begeleiding nodig had. Daarnaast zagen we ook dat mensen vaak meer begeleiding nodig hebben. Corona was hierin een belangrijke oorzaak, waardoor mensen een minder sterk netwerk kregen en meer kwetsbaar werden. In 2021 hebben we een start gemaakt met het uitvoeren van het Uitvoeringsprogramma MOBW Stichtse Vecht. Hiervoor was in de begroting een incidenteel budget beschikbaar van € 92.051. Voor enkele projecten zijn kosten gemaakt, maar het volledige budget is nog niet uitgegeven. Er resteert een bedrag van € 64.360. De implementatie van het nieuwe verdeelmodel is uitgesteld. Het zwaartepunt van de voorbereiding ligt daarom in 2022. Transformatieprogramma Het budget voor overige lasten van het Transformatieprogramma is incidenteel onderschreden met een bedrag van € 246.705.

Daarnaast is er voor € 79.023 ingehuurd. Per saldo is er dus een voordeel van € 167.682.De inhuurkosten worden verantwoord onder "Toegerekende personeelslasten". Dit betreft een incidenteel voordeel. De subsidie voor het Transformatieprogramma Jeugd is in 2018 toegekend aan de gemeenten in de regio Utrecht-West voor de transformatie van de jeugdzorg. Met de vaststelling van de Regionale Agenda Jeugd 20222025 zijn de resterende middelen als dekking opgevoerd voor 2022. Jeugdwet Aan de Jeugdwet is voor overige lasten € 2.054.463 meer uitgegeven dan geraamd. Hiervan is € 1.899.864 reguliere overschrijding en € 154.779 als gevolg van Corona. Voor afwijkingen als gevolg van corona verwijzen wij u naar de paragraaf corona. Daarnaast is voor € 445.692 ingehuurd. Deze inhuurkosten verantwoorden we onder Toegerekende personeelslasten. Per saldo is er dus een totaal regulier structureel nadeel van € 2.345.556. Deze overschrijding wordt verklaard door de toenemende kosten voor maatwerkvoorzieningen. De autonome groei van de zorgvraag is al een aantal jaar een landelijke trend, die mogelijk door corona verder is versterkt.

Voor Stichtse Vecht zien we naast de toename van kosten voor specialistische jeugdhulp, zoals zorg vanuit het Landelijke Transitie Arrangement (LTA) en Specialistische Geestelijke Gezondheidszorg (Sggz), ook een toename in de kosten voor ambulante begeleiding en behandeling. Ook is er een overschrijding van de kosten voor het wijkteam, door stijgende personeelskosten.

Taakveld Geëscaleerde zorg Taakveld

Begroting

Geëscaleerde zorg

primitief

na wijziging

2021

Toegerekende personeelslasten

Rekening

Saldo

2021

127.752

125.894

141.587

-15.693

1.777.406

1.520.811

Totaal lasten

1.905.158

1.903.300

Saldo

1.905.158

1.903.300

Overige lasten

Regulier

Corona

2021

-15.693

256.596

262.854

-6.258

1.662.397

240.903

247.161

-6.258

1.662.397

240.903

247.161

-6.258

Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 256.596 minder uitgegeven dan geraamd. Hiervan is € 262.854 reguliere onderschrijding en € 6.258 overschrijding als gevolg van Corona. Hieronder verklaren wij het grootste verschil. Veiligheid, jeugdreclassering en opvang jeugd Het budget is incidenteel onderschreden met een bedrag van € 277.428. De inzet van Bescherming in Beweging, waarbij het lokale team ingezet is voor preventieve ondersteuning bij veiligheidsvraagstukken, heeft geleid tot een afname van de inzet van Samen Veilig Midden Nederland (SVMN) in het preventieve kader. In 2020 is gestart met Bescherming in Beweging binnen de gemeente Stichtse Vecht. Dit is terug te zien in de realisatie van SVMN 2021. 44

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Taakveld Volksgezondheid Taakveld

Begroting

Volksgezondheid

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

Toegerekende personeelslasten

85.168

83.930

94.391

-10.461

Kapitaallasten

15.078

Overige lasten

2.391.820

2.409.220

2.473.875

-64.655

-54.021

-10.634

Totaal lasten

2.492.066

2.508.228

2.583.344

-75.116

-64.482

-10.634

Totaal baten

-35.525

-102.816

67.291

2.456.541

2.472.703

2.480.528

-7.825

2.809

-10.634

Saldo

Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 64.655 meer uitgegeven dan geraamd. Dit bestaat uit een reguliere overschrijding van € 54.021 en een corona gerelateerde overschrijding van € 10.634. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. Centrum Jeugd en gezin en Openbare gezondheidszorg Er is een nadeel van € 43.010. We hebben op het gebied van leefstijl interventie en preventie en sport extra uitgaven gedaan. Daar staan extra baten tegenover. Baten We zien een voordeel bij de baten van € 67.291, doordat we extra budget gekregen hebben van het Rijk voor leefstijl interventie en gelden voor het preventie en sport akkoord.

Taakveld Mutaties reserves Taakveld

Begroting

Mutaties reserves

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

2021

Regulier

Corona

2021

Toevoeging aan reserves

313.970

Onttrekking aan reserves

-69.662

-940.668

-1.519.745

579.077

-34.749

613.826

Mutaties reserves

244.308

-626.698

-1.205.775

579.077

-34.749

613.826

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Programma 5. Samenleving Wat willen we bereiken tot en met 2022? Een mooie omgeving om in te werken, winkelen en wandelen Wat willen we bereiken tot en met 2022? Economie 

 

Een aantrekkelijk ondernemersklimaat, dat leidt tot meer werkgelegenheid voor inwoners van Stichtse Vecht. Hieronder verstaan wij: o Het revitaliseren van bedrijventerreinen o Het verminderen en afschaffen van de regeldruk voor ondernemers o Een vitaal platteland; de agrarische sector zien wij als landschappelijk en economisch drager van het buitengebied. Kwaliteitstoerisme, geen massatoerisme. Een passende en toegankelijke vrijetijdsbesteding.

Wat hebben wij daarvoor gedaan in 2021? Economische ambities Programma Economie 2020 - 2023 In maart 2021 is het Beleidsplan Waardevol Toerisme door de Raad vastgesteld. Samen met ondernemers en maatschappelijke partners zijn we daarop gestart met de uitvoering van de bijbehorende uitvoeringsagenda. Zo hebben wij tijdens het vaarseizoen de overlast van recreatievaart op en rond de Vecht verminderd door de plaatsing van toiletvoorzieningen en het houden van een op vaarrecreanten gerichte bewustwordings- en gedragscampagne. Wij hebben de werkgelegenheid en waardevol toerisme ondersteund door samen te werken aan gebiedsmarketing met Regiostrategie internationaal toerisme Utrecht en Toerisme Gooi en Vecht . We hebben een bijdrage geleverd aan het herstelpakket Recreatie en toerisme vanwege coronaeffecten. Tevens hebben meegewerkt aan de Lokale Herstelagenda. We hebben persoonlijk contact onderhouden met ondernemers en ondernemersverenigingen, ZZP’ers en winkeliers over de gevolgen van de gemeentelijke en landelijke maatregelen van het rijk om de negatieve effecten van de coronacrisis te verzachten. We hebben de lokale ondernemers bijgestaan met informatie en uitleg over corona compensatieregelingen en de lokale retail en horeca meermaals ondersteund met acties ‘Koop en Eet Lokaal’ en ‘Koop en Eet Lokaal, click en collect’.

We hebben de horeca ondersteund met de pilot terrassenuitbreiding, de mogelijkheid van uitgebreidere terrassen, het niet in rekening brengen van precario voor terrassen en de subsidie op Kosten voor Toegangscontrole. Verder hebben we de regie genomen in het dispuut tussen markt en horeca in Breukelen. In 2021 hebben we samen met winkeliersverenigingen in Maarssen-Dorp en Breukelen een plan van aanpak besproken om tot een integrale benadering te komen voor het verbeteren van de toekomstbestendigheid van de centrumgebieden. We hebben daartoe samen met de winkeliers een inkooptraject voor een centrummanager opgestart. De winkeliers hebben een selectie gemaakt en de centrummanager start in 2022 met het opstellen van een plan om tot die toekomstbestendige centrumgebieden te komen. In het vierde kwartaal hebben wij een opdracht geformuleerd om tot een plan te komen voor een kwalitatieve verbetering van het stationsgebied Breukelen. We betrekken hier de uitkomsten van de Omgevingsvisie en het Ruimtelijk Economisch Programma van de U10 bij. In samenwerking met overheden, boeren en andere gebruikers hebben we een Perspectiefnota Landbouw Stichtse Vecht opgesteld om een vitaal platteland te behouden. We hebben ontwikkelingen in kaart gebracht en het Landbouwperspectief als bouwsteen in de Omgevingsvisie opgenomen.

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

We hebben samengewerkt met de U10 aan een Digitale Agenda en faciliteren in Stichtse Vecht het proces van aanleg van glasvezel voor de bewoners in het buitengebied. Dit om gezamenlijk te onderzoeken welke innovaties er mogelijk zijn met het gebruik van data en nieuwe technologie op basis van die nieuwe glasvezelstructuur in het buitengebied. We hebben samen met ondernemers een plan van aanpak voor een digitaal ondernemersloket uitgewerkt om de dienstverlening van de gemeente aan de ondernemers te verbeteren. Het loket wordt in 2022 actief.

Wat willen we bereiken tot en met 2022? Cultuur  

Wij zorgen goed voor ons cultureel erfgoed. Al onze inwoners hebben toegang tot cultuur.

Wat hebben wij daarvoor gedaan in 2021? Ambitienota cultuur Voortvloeiend uit de Ambitienota cultuur hebben wij ingezet op incidentele en structurele ondersteuning van culturele activiteiten middels het jaarlijkse subsidieprogramma. Ook dragen wij met de extra cultuurmiddelen vanuit het College Werk Programma bij aan activiteiten die aansluiten bij nationale thema's zoals Open Monumentendag en Ode aan het Landschap. Wij hebben de pilot met inzet van een cultuurmakelaar voortgezet en de gemeentelijke expertise is tijdelijk uitgebreid. Daarnaast is de nota kunst in de openbare ruimte in voorbereiding. Deze nota heeft vertraging opgelopen door corona. Integrale visie kerkgebouwen De definitieve opdracht voor de op te stellen kerkenvisie is in het 3e kwartaal van 2021 verleend. De opdracht is hierdoor niet volledig afgerond in 2021.

Wat willen we bereiken tot en met 2022? Sport 

Sport moet toegankelijk zijn voor iedereen. Er komt dan ook meer aandacht voor de relatie tussen sport en het sociaal domein. Gereduceerde tarieven voor sportbeoefening, zoals het gebruik van de U-pas en bijdrages uit het Jeugdfonds Sport & Cultuur, blijven bestaan.

Wat hebben wij daarvoor gedaan in 2021? Buitensportaccommodaties op basisniveau Voor de voetbalvelden en atletiekbaan is het onderhoud opnieuw aanbesteed. We stimuleren sportverenigingen met accommodaties in eigen beheer doorlopend. Voor de accommodaties in gemeentelijk beheer is recent aan uw raad voorgesteld om een aantal buitensportaccommodaties van een kwaliteitsimpuls te voorzien. Dit voorstel is niet besluitrijp bevonden. We beraden ons nu op vervolgstappen. Lokaal sportakkoord Door coronamaatregelen heeft de uitvoering van het Lokaal Sportakkoord vertraging opgelopen. Een aantal initiatieven is overigens wel uitgevoerd door de 5 themateams. Met de extra beschikbaar gestelde middelen geven wij een impuls aan de uitvoering van het Lokaal Sportakkoord. We hebben bovendien het Lokaal Sportakkoord met het Lokaal Preventieakkoord in 2021 samengevoegd. Nota Sport en Bewegen 2021-2025 Uw raad heeft op 21 december, de nieuwe nota Sport en Bewegen 'Stichtse Vecht meer in beweging 2021-2025’ vastgesteld. De Nota Sport en Bewegen 2021-2025 bouwt voort op eerder door uw raad vastgestelde beleidskaders en de beoogde harmonisatie van de buitensportaccommodaties. Multifunctioneel gebruik van sportkantines Door de coronamaatregelen zijn de sportkantines het eerste deel van 2021 dicht gebleven.

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Sport voor de inwoners Door toedoen van de coronamaatregelen en het sluiten van de binnensport is het sporten en bewegen buiten geïntensiveerd. Hiervoor zetten zowel sportverenigingen, wijkbewoners en buurtsportcoaches zich in. Sportinvesteringsfonds Vanwege de afhankelijkheid van de lopende gebiedsontwikkelingen zijn nog geen vorderingen gemaakt in het onderzoek naar een sportinvesteringsfonds. Stimuleren sportevenementen Door de coronamaatregelen zijn diverse evenementen niet doorgegaan in 2021. We hebben wel Nationale Sportweek, Safarifestival, vakantieweek en buurtsportcoachevenementen aangeboden aan onze inwoners. Ook is het buiten sporten en bewegen meer gestimuleerd. Toekomstbestendige sportaccommodaties We hebben onze sportaccommodaties toekomstbestendig en toegankelijk gemaakt voor een brede groep inwoners. Samen met verenigingen hebben we extra activiteiten voor diverse doelgroepen op accommodaties georganiseerd. Die hebben we onder andere vanuit het lokale sportakkoord geïnitieerd. Zuilense Vecht In samenwerking met Utrecht is voor Zuilense Vecht het gebiedsplan verder uitgewerkt in een Inrichtingsplan van eisen en een Stedenbouwkundigplan van eisen. Deze zijn zowel door uw raad als die van de gemeente Utrecht unaniem vastgesteld.

Wat willen we bereiken tot en met 2022? Onderwijs 

Ons onderwijsaanbod laat de jeugd ontwikkelen tot zelfstandig en betrokken inwoners en moet goed aansluiten op de arbeidsmarkt.

Wat hebben wij daarvoor gedaan in 2021? (Gelijke) onderwijskansen We hebben gewerkt aan het verhogen van de educatieve kwaliteit voor kinderen van 2,5 tot 6 jaar door extra beroepskrachten in te zetten op de voorschoolse locaties waar meer dan 50% peuters met een (taal)achterstand per dag zijn. Daarnaast is bij 13 van de 16 locaties geïnvesteerd in de kwaliteit van kennis bij de pedagogisch medewerkers en het inrichten van een meer uitdagende ruimte die de ontwikkeling stimuleert. Met onze partners van de kinderopvang hebben wij een kwaliteitskader Voorschoolse Educatie opgesteld. In het kader van het nationaal programma onderwijs t.b.v. herstel en ontwikkeling van het onderwijs na corona hebben wij in beeld gebracht waar we het onderwijs op aan kunnen vullen. Er is een aanzet gemaakt voor een uitvoeringsplan. Dit hebben wij gedaan in afstemming met het onderwijs, de kinderopvang en de samenwerkingsverbanden PO en VO evenals Jeugd, cultuur, sport. Integraal huisvestingsplan We zijn gestart met het proces om te komen tot een Integraal huisvestingsplan. Integrale kindcentra We geven bijzondere aandacht aan integrale kindcentra voor basisscholen, met voorzieningen voor bijvoorbeeld ouderen en maatschappelijke ondernemingen. Dit komt onder meer tot uiting in het op te stellen IHP (Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting).

Leerlingenvervoer Bij kinderen die gebruikmaken van het leerlingenvervoer, stimuleren we het zelfstandig (leren) reizen. Hiervoor zetten we reisbegeleiders in, op de fiets of met het openbaar vervoer. Modernisering schoolgebouwen Het afgelopen jaar zijn we begonnen met een mid-life update van het schoolpand aan de Buitenweg te Maarssen en in 2022 wordt het schoolgebouw overgedragen aan het schoolbestuur Wereldkidz. Na een uitgebreide scenarioanalyse hebben wij ervoor gekozen om op de huidige plek van de VMBO-school te Breukelen, de planvorming op te starten voor sloop nieuwbouw. 48

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

De aanbesteding voor het Integraal Kind Centrum Harmonieplein (2scholen, kinderopvang en een sporthal) is succesvol afgerond. Peuterwerk en Voor- en vroegschoolse educatie (VVE) Wij hebben een kwalitatief goed en dekkend aanbod geboden door op 15 locaties verspreid over 6 kernen 23 reguliere peuters en 93 doelgroep peuters van voorschoolse educatie te voorzien. Bij de doelgroep peuters zien we een lichte stijging t.o.v. 2020. (93 versus 85 in 2020). Ondanks corona zijn de voorschoolse locaties het grootste gedeelte van het jaar open gebleven om juist deze kwetsbare kinderen goede onderwijskansen te bieden en achterstanden te voorkomen. Samenwerkingsagenda Passend onderwijs We geven uitvoering aan de samenwerkingsagenda Passend onderwijs 2021-2024. (is 1219-2022)

Indicatoren Effect- en prestatie-indicatoren

E/P

Bron

B2021

R2021

Bedrijventerreinen: aantal Bedrijfsinvesteringszones/ondernemersfondsen

Transformatie kantoren: minder meters

Meting

Versterken Kernen en centrumgebieden; aantal ondernemersfondsen

Meting

Aantal nieuwe toeristische overstappunten (Top's)

Meting

Aantal nieuwe VVV infopunten

Meting

Dienstverlening Gemeente: algemene tevredenheid ondernemers

Meting

6,4

6,50%

Dienstverlening Gemeente: tevredenheid ondernemers vergunningverlening

KCM

6.5

6,00%

% aantal sporters met een beperking en / of chronische ziekte

RIVM

per 4 jaar

% aantal sporters 55+

RIVM

per 4 jaar

Regulier

Corona

Wat heeft het gekost in 2021? Samenleving

Lasten

Begroting

primitief

na wijziging

Rekening

Saldo

2021

14.388.070

15.130.092

14.014.868

1.115.224

1.315.467

-200.243

Baten

-3.993.833

-4.073.833

-4.824.194

750.361

986.858

-236.497

Geraamde saldo van baten en lasten

10.394.237

11.056.259

9.190.674

1.865.585

2.302.325

-436.740

Mutaties reserves Toevoeging aan reserves

128.481

261.095

641.989

-380.894 -

-380.894

Onttrekking aan reserves

-358.161

-669.956

-1.104.278

434.322 -

-2.418

436.740

Saldo mutaties reserves Geraamde resultaat

-229.680

-408.861

-462.289

53.428

-383.312

436.740

10.164.557

10.647.398

8.728.385

1.919.013

-0

De uitsplitsing van dit programma in de taakvelden treft u aan in de onderstaande tabellen. Hierbij is ook de toelichting opgenomen. Voor een specificatie van de verschillen vanwege Corona verwijzen wij u naar de paragraaf Corona.

Taakveld Economie Taakveld

Begroting

Economie

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

Regulier

Corona 2021

2021

541.098

566.594

698.256

-131.662

-75.342

Kapitaallasten

3.389

-0

Overige lasten

580.338

566.348

290.298

276.050

305.969

-29.919

Totaal lasten

1.124.825

1.136.331

991.943

144.388

230.627

-86.239

Totaal baten

-549.316

-488.675

-60.641

-56.427

-4.214

Saldo

575.509

587.015

503.269

83.746

174.199

-90.453

Toegerekende personeelslasten

-56.320

Toegerekende personeelslasten Binnen dit taakveld hebben we € 131.662 meer uitgegeven dan begroot. Hiervan is € 75.342 regulier. Het afgelopen jaar zijn door personeelsverloop extra vacatures ontstaan. We hebben meer gebruik moeten maken 49

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

van externe (duurdere) inhuur. We hebben € 56.320 meer uitgegeven als gevolg van Corona. Voor een specificatie van de verschillen vanwege Corona verwijzen wij u naar de paragraaf Corona van dit jaarverslag. Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 276.050 minder uitgegeven dan geraamd. Dit bestaat uit een reguliere onderschrijding van € 305.969 en een corona gerelateerde overschrijding van € 29.919. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. Uitvoering Programma Economie Vanwege de herprioritering van de werkzaamheden en de coronacrisis hebben we € 262.986 op dit budget overgehouden. De opgave vraagt wel om behoud van het budget om uitvoering te geven aan de Toekomstvisie Bedrijventerreinen (€ 150.000) en voor de aanpak Vitale Kernen (€ 50.000) voor inzet in 2022. Daarom stellen we voor € 200.000 door te schuiven naar 2022. Bevordering toerisme en volksfeesten Vanwege de coronacrisis hebben we de activiteiten in aangepaste vorm moeten laten plaatsvinden, daardoor is van het beschikbare budget € 44.944 overgebleven. Baten Binnen dit taakveld hebben we € 60.641 minder baten gegenereerd dan geraamd. Dit bestaat uit een regulier nadeel van € 58.009 en een corona gerelateerd nadeel van € 4.214. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. We hebben te maken gehad met tegenvallende inkomsten voor zowel marktgelden als toeristenbelasting in verband met de coronacrisis.

Taakveld Onderwijs Taakveld

Begroting

Onderwijs

primitief

na wijziging

2021

Toegerekende personeelslasten

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

2021 -18.920

436.223

483.962

538.267

-54.305

-35.385

Kapitaallasten

2.011.536

2.009.824

1.986.056

23.768

Overige lasten

3.235.414

3.586.116

3.184.317

401.799

458.784

-56.985

Totaal lasten

5.683.173

6.079.902

5.708.641

371.261

447.166

-75.905

Totaal baten

-1.167.818

-1.584.881

417.063

398.143

18.920

Saldo

4.515.355

4.912.084

4.123.760

788.324

845.309

-56.985

Toegerekende personeelslasten Binnen dit taakveld hebben we € 54.305 meer uitgegeven dan begroot. Het afgelopen jaar zijn door personeelsverloop extra vacatures ontstaan. We hebben meer gebruik moeten maken van externe (duurdere) inhuur. Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 401.799 minder uitgegeven dan geraamd. Dit bestaat uit een reguliere onderschrijding van € 458.784 en een corona gerelateerde overschrijding van € 56.985. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. Huisvesting Onderwijs Er is sprake van een onderbesteding in verband met de eigendomsoverdracht van de Buitenweg 312, omdat het achterstallig onderhoud nog niet volledig is uitgevoerd. Daarnaast is het Integraal Huisvestingsplan Maarssenbroek (IHP), omdat wij geen consensus met de schoolbesturen hebben bereikt, in 2021 niet afgerond. We zijn gestart met een proces om samen met de onderwijsbesturen te komen tot een gemeentebreed IHP. Ook zijn de kosten voor het afhandelen van het WOB-verzoek over de mogelijke vestiging van het Broecklandcollege op het sportcomplex veel lager uitgevallen: we hebben slechts € 20.000 van de beschikbaar gestelde € 50.000 uit hoeven geven. Deze kosten zijn echter verantwoord onder de personeelslasten waardoor er een onderbesteding is van € 50.000. Onder personeelslasten is er daardoor een overschrijding van € 20.000. 50

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Leerlingenvervoer Vanwege de schoolsluitingen in verband met corona en het chauffeurstekort is er minder gebruik gemaakt van het leerlingenvervoer. Hierdoor zijn de kosten € 205.000 lager uitgevallen dan begroot. Lokaal Educatieve Agenda (LEA) Door de pandemie zijn er weinig subsidieaanvragen gedaan. Bij het onderwijs en de kinderopvang lag de prioriteit bij het onderwijs en het openhouden van de locaties, daardoor is er een onderbesteding van € 60.000. Daarnaast is het LEA-budget met € 15.000 gereduceerd ten behoeve van de taakstelling jeugd 2019-2022. Dit wordt in de paragraaf taakstellingen verantwoord. Onderwijsachterstandenbeleid We hebben in 2021 een specifieke uitkering voor Onderwijsachterstandenbeleid ontvangen € 646.634 . Er is meer uitgegeven dan wij aan specifieke uitkering hebben ontvangen namelijk € 724.644. Per saldo levert dit een tekort op van € 78.000. Hiermee lopen we in op de doorgeschoven middelen vanuit 2020. Het restant van € 226.000 schuiven wij kostenneutraal door naar 2022. Exploitatie kinderopvanglocaties In verband met onverwachte onderhoudsmaatregelen aan diverse kinderopvanglocaties hebben wij € 56.542 meer uitgegeven dan begroot. Baten Binnen dit taakveld hebben we € 417.063 meer baten gegenereerd dan geraamd. Dit bestaat uit een regulier voordeel van € 398.143 en een corona gerelateerd voordeel van € 18.920.

Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. Internationale Schakelklas Ithaka In 2019 is vestiging Internationale Schakelklas (ISK) Ithaka gesloten door het schoolbestuur. In voorgaande jaren hebben wij kosten gemaakt om deze locatie op te zetten. Om deze kosten over alle deelnemende gemeenten te verdelen ontvangen wij een vergoeding voor een deel van deze gemaakte kosten. In totaal komt dit neer op een voordeel van € 175.000. Onderwijsachterstandenbeleid Wij hebben € 189.727 meer van het Rijk ontvangen dan begroot. Een deel van de specifieke uitkering voor Onderwijsachterstandenbeleid schuiven wij kostenneutraal door naar 2022.

Taakveld Sportbeleid en Activering Taakveld

Begroting

Sportbeleid en -activering

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

Toegerekende personeelslasten

149.044

146.877

237.162

-90.285

Overige lasten

439.504

519.504

425.814

93.690

108.690

-15.000

Totaal lasten

588.548

666.381

662.976

3.405

18.405

-15.000

Totaal baten

-20.725

-100.725

-98.402

-2.323

Saldo

567.823

565.656

564.574

1.082

16.082

-15.000

Toegerekende personeelslasten Binnen dit taakveld hebben we € 90.285 meer uitgegeven dan begroot. Het afgelopen jaar zijn door personeelsverloop extra vacatures ontstaan. We hebben meer gebruik moeten maken van externe (duurdere) inhuur. Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 93.690 minder uitgegeven dan geraamd. Dit bestaat uit een reguliere onderschrijding van € 108.690 en een Corona gerelateerde overschrijding van € 15.000. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen.

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Combinatiefuncties Een deel van de buurtsportcoaches is in dienst van de gemeente en wordt derhalve verantwoord onder de categorie toegerekende personeelslasten. Hierdoor ontstaat een voordeel op de overige lasten van € 61.693 en een evenredig nadeel op toegerekende personeelslasten (zie Toegerekende personeelslasten). Sportbevordering Omdat er door corona minder evenementen plaats hebben kunnen vinden, zijn er minder subsidie aanvragen voor sport voor Jeugd & Kader jeugdsport ingediend. Hierdoor is er een onderschrijding ontstaan van € 31.997.

Taakveld Sportaccommodaties Taakveld

Begroting

Sportaccommodaties

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

Toegerekende personeelslasten

791.961

791.385

834.434

-43.049

Kapitaallasten

833.099

831.794

818.657

13.137

Overige lasten

2.730.770

3.018.790

2.675.201

343.589

362.688

-19.099

Totaal lasten

4.355.830

4.641.969

4.328.292

313.677

332.776

-19.099

Totaal baten

-1.856.035

-2.223.182

367.147

608.492

-241.345

Saldo

2.499.795

2.785.934

2.105.110

680.824

941.268

-260.444

Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 343.589 minder uitgegeven dan geraamd. Dit bestaat uit een reguliere onderschrijding van € 362.688 en een Corona gerelateerde overschrijding van € 19.099. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. Sportterreinen (investeringen) Op het budget voor investeringsbijdragen in sportterreinen hebben we € 203.631 overgehouden. Dit komt doordat velden het afgelopen jaar nog niet aan renovatie of vervanging toe waren. Hier staat tegenover dat we op basis van een eerste inventarisatie de komende jaren meer veldrenovaties voorzien. We stellen uw raad daarom voor om resterende middelen toe te voegen aan de reserve Onderhoud kapitaalgoederen (oormerk sport), zodat we deze middelen de komende jaren in kunnen zetten voor renovaties en vervangingen. Groene sportterreinen (onderhoud) Omdat we het maximumbudget van het raamcontract hebben bereikt, hebben we minder werk weggezet voor het onderhoud van de buitensportvelden. Hierdoor ontstaat een onderhoudsachterstand. Het inlopen van deze achterstand is noodzakelijk voor het slagen van de harmonisatie van de buitensportaccommodaties. Daarom stellen we uw raad voor het restant (€ 68.425) van dit budget toe te voegen aan de reserve Onderhoud kapitaalgoederen (oormerk sport). Hiermee kunnen we het onderhoud meerjarig op orde brengen/houden.

Regeling specifieke uitkering sport (SPUK) In verband met het afschaffen van de BTW aftrek voor sportinvesteringen is de Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) in werking gesteld door de Rijksoverheid. Dit betekent een stijging van uitgaven van ongeveer €200.000 door de berekening van BTW, dit wordt echter gecompenseerd met een stijging aan inkomsten door de inkomsten door de SPUK-regeling. Diverse lagere uitgaven in verband met corona Wij hebben het afgelopen jaar ongeveer € 300.000 minder uitgegeven dan geraamd. Als gevolg van corona zijn diverse accommodaties langere tijd gesloten geweest, hierdoor zijn de gebruikskosten lager uitgevallen. Baten Binnen dit taakveld hebben we € 367.147 meer baten gegenereerd dan geraamd. Dit bestaat uit een regulier voordeel van € 608.492 en een corona gerelateerd nadeel van € 241.345. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. In verband met het afschaffen van de BTW aftrek voor sportinvesteringen is de Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) in werking gesteld door de Rijksoverheid, hiervoor hebben wij in 2021 € 196.345 ontvangen. 52

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

In 2020 hebben wij een exploitatieverlies bij ’t Kikkerfort gehad van € 380.894, dat hebben wij destijds aan de coronareserve onttrokken. In 2021 hebben wij echter compensatie ontvangen van het Rijk middels een specifieke regeling, daarom hebben wij dit toegevoegd aan de coronareserve.

Taakveld Cultuurpresentatie, -productie, -participatie Taakveld

Begroting

Cultuurpresentatie, -productie, -participatie

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

Toegerekende personeelslasten

21.965

23.054

44.329

-21.275

Kapitaallasten

8.351

Overige lasten

535.320

623.844

364.861

258.983

262.983

-4.000

Totaal lasten

565.636

655.249

417.540

237.709

241.709

-4.000

Totaal baten

-41.607

-58.701

17.094

26.952

-9.858

Saldo

524.029

613.642

358.839

254.803

268.661

-13.858

Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 258.983 minder uitgegeven dan geraamd. Dit bestaat uit een reguliere onderschrijding van € 262.983 en een Corona gerelateerde overschrijding van € 4.000. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. Amateurkunst: subsidies De onderschrijding op dit budget bedraagt € 221.725. Door de coronamaatregelen konden activiteiten uit de verdeling cultuurgelden 2021 niet doorgaan of is dit op een andere manier gebeurd.

Taakveld Musea Taakveld

Begroting

Musea

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

Toegerekende personeelslasten

21.677

21.056

22.873

-1.817

Kapitaallasten

88.099

-0

Overige lasten

473.239

484.743

508.400

-23.657

Totaal lasten

583.015

593.898

619.372

-25.474

Totaal baten

-243.433

-240.688

-2.745

Saldo

339.582

350.465

378.683

-28.218

Taakveld Cultureel Erfgoed Taakveld

Begroting

Cultureel erfgoed

primitief

na wijziging

2021

Toegerekende personeelslasten

65.896

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

69.164

76.857

-7.693

Kapitaallasten

22.187

Overige lasten

114.275

146.874

94.149

52.725

Totaal lasten

202.358

238.225

193.193

45.032

Totaal baten

-23.261

-38.296

15.035

Saldo

179.097

214.964

154.898

60.066

Overige lasten Binnen dit taakveld hebben we € 52.725 minder uitgegeven dan geraamd. Hieronder verklaren wij de grootste verschillen. Erfgoed beleid Het voornaamste deel van het resterende budget is gereserveerd voor het opstellen van de kerkenvisie, waarvoor een decentralisatieuitkering is ontvangen van € 50.000. We hebben de opdracht niet volledig af kunnen ronden vanwege andere prioriteiten. 53

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Taakveld Media Taakveld

Begroting

Media

primitief

na wijziging

2021 Toegerekende personeelslasten

Rekening

Saldo

Regulier

Corona

2021

2021 -

6.203

-6.203

Kapitaallasten

27.038

27.039

-1

Overige lasten

899.158

1.091.099

1.059.670

31.429

Totaal lasten

926.196

1.118.137

1.092.912

25.225

Totaal baten

-91.638

-91.369

-269

Saldo

834.558

1.026.499

1.001.543

24.956

Taakveld Mutaties Reserves Taakveld

Begroting

Mutaties reserves

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

2021

Regulier

Corona

2021

Toevoeging aan reserves

128.481

261.095

641.989

-380.894

Onttrekking aan reserves

-358.161

-669.956

-1.104.278

434.322

-2.418

436.740

Mutaties reserves

-229.680

-408.861

-462.289

53.428

-383.312

436.740

Taakveld Overige Baten en Lasten (Stelposten) Taakveld

Begroting

Overige baten en lasten (stelposten)

primitief

na wijziging

2021

Rekening

Saldo

2021

Regulier

2021

Corona

2021

Overige lasten

358.489

Totaal lasten

358.489

Saldo

358.489

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Paragrafen

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding De paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing gaat over de (financiële) risico’s die de gemeente bij de uitvoering van haar taken onderkent en de middelen die nodig zijn om die risico’s op te vangen in verhouding tot de beschikbare middelen die de gemeente heeft om deze risico’s op te vangen. Dit bepaalt het weerstandsvermogen van de gemeente. Voor het beoordelen van het weerstandsvermogen is inzicht nodig in de risico’s en in de aanwezige weerstandscapaciteit. Daartoe actualiseren wij periodiek de risico’s om een actueel beeld te krijgen van eventuele fluctuaties in het weerstandsvermogen. Aandacht voor het weerstandsvermogen voorkomt dat substantiële risico’s leiden tot bijstelling in de uitvoering van de programma’s en/of dwingen tot bezuinigingen. Het weerstandsvermogen is daarmee ook een graadmeter voor de robuustheid van de financiële positie van de gemeente. Bij het bewaken van de financiële positie maken wij daarnaast ook gebruik van financiële kengetallen zoals de solvabiliteit, de schuldquote en de structurele exploitatieruimte. De kengetallen geven de gevoeligheid van de financiële positie van Stichtse Vecht voor financiële ontwikkelingen aan. De financiële kengetallen komen eveneens in deze paragraaf aan de orde.

In deze paragraaf komen onder meer aan de orde: • De beleidsuitgangspunten voor het risicomanagement en het weerstandsvermogen; • Een terugblik op de grootste risico’s zoals die in de begroting 2021 waren aangegeven; • Het risicoprofiel en de ratio weerstandsvermogen; • De financiële kengetallen.

Beleidsuitgangspunten De Nota herziening risicomanagementbeleid Stichtse Vecht vormt de basis voor deze paragraaf. De nota bevat de te hanteren uitgangspunten voor de periodieke risico-inventarisatie en vormt samen met de nota Reserves en voorzieningen en de Beleidsnotitie Algemene reserve het beleidskader voor het risicomanagement en het beoordelen van het weerstandsvermogen. In de Nota herziening risicomanagementbeleid is een risico gedefinieerd als ‘een onzekere gebeurtenis die een effect kan hebben op het behalen van de doelstellingen van de gemeente’. De gemeente wil over voldoende middelen beschikken om onvoorziene, onzekere gebeurtenissen op te vangen, zonder genoodzaakt te zijn om direct in te moeten grijpen in de begroting. Daartoe actualiseren we tweemaal per jaar de risico’s. Met behulp van het risicomanagementsysteem kwantificeren en analyseren we de risico's waarna door middel van kansbepaling de benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald. Deze benodigde weerstandscapaciteit zetten we af tegen de beschikbare weerstandscapaciteit, wat zich vertaald in de ratio weerstandsvermogen. De actualisatie van de risico’s heeft plaatsgevonden met het laatst vastgestelde risicoprofiel, te weten dat van de Begroting 2022, als uitgangspunt.

Weerstandsvermogen In de Beleidsnotitie Algemene reserve is bepaald dat het beschikbare weerstandsvermogen wordt gevormd door de Algemene reserve (AR). De AR is verdeeld in drie schijven. Schijf 1 geeft de minimale omvang van het weerstandsvermogen voor het opvangen van de geïnventariseerde risico’s. Schijf 2 is het deel van de AR bestemd voor het opvangen bijvoorbeeld calamiteiten of een negatief rekeningsaldo. Als normratio voor het weerstandsvermogen (= de verhouding tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit) heeft de raad een streefnorm tussen de 1,4 en 2 (ruim voldoende) bepaald. Schijf 3 is de vrije ruimte in de AR in het geval de AR hoger is dan de door de raad vastgestelde maximum weerstandscapaciteit. Voor de risico’s samenhangend met grondexploitaties kennen we een afzonderlijk regime. Daarvoor beschikt de gemeente over de Algemene reserve grondexploitaties als buffer, pas daarna wordt de gemeentebrede Algemene reserve aangesproken. De risico’s uit grondexploitaties worden jaarlijks bij de jaarrekening geactualiseerd waarbij we een externe risicoanalyse laten uitvoeren om de ontwikkeling van de risico’s te volgen. De conclusie van de risicoanalyse is dat voor de grondexploitaties een risicoreservering van € 945.000 nodig is. Het risicodeel van de Algemene reserve grondexploitaties voorziet voor € 200.000 in de benodigde risicoafdekking.

Het resterende bedrag van € 745.000 nemen wij als risico mee in de bepaling van het benodigde 56

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

weerstandsvermogen. De hoofdlijnen voor de risico’s grondexploitaties zijn opgenomen in de paragraaf Grondbeleid.

Corona Ook voor risico’s samenhangend met de coronapandemie kent de gemeente een afzonderlijke buffer. Ten tijde van het opstellen van de begroting konden we niet overzien welke effecten Covid-19 en nieuwe varianten in 2021 zouden hebben, met diverse maatregelen en zelfs weer een lockdown aan het eind van het jaar. Bij het opstellen van de begroting zijn de risico’s die samenhangen met de pandemie afgewogen tegen de risicoreserve Corona waarover de gemeente beschikt. Gelet op de omvang van de risicoreserve op dat moment waren in de begroting 2021 geen corona gerelateerde risico’s meegenomen in de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen. Bij de risico-actualisatie voor de jaarrekening hebben wij ook de corona gerelateerde risico’s bezien. Eind 2021 bedraagt de risicoreserve Corona € 3.257.735. Wij achten de risicoreserve voldoende om deze risico’s op te vangen. Gelet hierop hebben wij deze risico’s buiten de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen gehouden.

Terugblik grootste risicogebieden Naast de actualisatie van de risico’s die van belang is voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen kijken wij bij de jaarrekening ook terug op de in de Begroting 2021 benoemde risico’s uit de grootste risicogebieden en ontwikkelingen daarin in 2021. Het betrof de volgende risico’s: Fysiek domein Binnen het programma Fysiek is sprake van risico’s die samenhangen met projecten, klimaatverandering en technische risico’s. Terugblik: Bij het opstellen van de Begroting 2021 waren de 3 grootste risico’s binnen dit domein: Kockengen Waterproof De gemeenteraad heeft in 2012 ingestemd met het meerjarige project Kockengen Waterproof. Periodiek worden de planning en de financiële ramingen van het project bijgesteld. In 2021 is voor de resterende fasen van Kockengen Waterproof een financiële doorrekening en een geactualiseerde planning opgesteld. Deze zijn in december 2021 in uw raad besproken en vastgesteld. Gebiedsontwikkeling Bisonspoor De gebiedsontwikkeling Bisonspoor is eveneens een meerjarig project. Binnen dit project zien wij een risico met betrekking tot afwijkingen in de investeringen in de openbare ruimte (nadelen in aanbesteding, niet voorziene uitgaven) of in de interpretatie van gemaakte anterieure afspraken.

Het gaat dan met name om een financieel risico: aan de uitgavenkant voorzien we een overschrijding als gevolg van hogere investeringen in de openbare ruimte waarbij we opmerken dat financiële gevolgen van risico’s die met investeringskredieten samenhangen veelal leiden tot hogere structurele kapitaallasten. De hogere kapitaallasten dienen in de begroting te worden gedekt door structurele baten. Het dekken van de hogere kapitaallasten via de Algemene reserve kan dus alleen een tijdelijke maatregel zijn. In het 2e kwartaal van 2022 zullen wij de gemeenteraad nader informeren en een voorstel voor een aanvullend investeringskrediet voorleggen om afwijkingen in de voorgenomen investeringen in de openbare ruimte te minimaliseren. Het tijdelijk niet of onvoldoende kunnen gebruiken van kunstwerken (m.n. bruggen) Het tijdelijk niet of onvoldoende kunnen gebruiken van kunstwerken beperkt de doorstroming en mogelijk zijn kernen niet of beperkt bereikbaar. Als beheersmaatregel is het beheerbeleidsplan civiele kunstwerken 2021-2025 opgesteld. Het plan is in maart 2021 vastgesteld door uw raad. Na inspectie van de kunstwerken stellen wij een onderhoudsprogramma op. Op basis hiervan kunnen onderhoudscontracten aanbesteed worden. Het risico heeft zich in 2021 niet voorgedaan.

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Gemeentebrede risico’s/bedrijfsvoeringsrisico’s Dit betreft financiële, technische en organisatorische risico’s op het gebied van de bedrijfsvoering van de gemeente. Terugblik op de 3 grootste risico’s uit de begroting op dit domein: Het onjuist toepassen van inkoop- en aanbestedingsregels met betrekking tot Europees aanbesteden door onvoldoende kennis van deze regels Voor openbare aanbestedingen (nationaal en Europees) geldt de verplichting deze te laten begeleiden door een inkoopadviseur. Deze maatregel beperkt de kans op incidenten. In 2021 is voor het verbeteren van het inkoopproces generiek een plan van aanpak opgesteld om dit proces te integreren in de organisatie. Een centrale inkoopregiefunctie met voldoende gewicht moet inhoud geven aan de veranderingen. Een inkoopoptimalisatieteam bestaande uit vertegenwoordigers van de teams neemt deel aan het project en creëert draagvlak. Het team gaat, nadat het project is gerealiseerd, verder als tenderboard zodat er blijvend wordt gemonitord op het naleven van gemaakte afspraken. Het risico op gijzeling van informatie/cybercrime Het beschermen en beveiligen van gegevens, systemen en in het bijzonder persoonsgegevens is een belangrijk onderdeel van de bedrijfsvoering van de gemeente. Het gaat om gedrag van medewerkers, het inrichten van processen en procedures en techniek.

Informatiebeveiliging is een combinatie van organisatorische en technische maatregelen én de toepassing daarvan. De Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) is het uitgangspunt voor de informatiebeveiliging. De toename van digitale dreigingen (hacks, ransomware) noodzaakt de gemeente ertoe de benodigde technische en organisatorische maatregelen te treffen. Technische maatregelen betreffen de wijze waarop de ICT (de techniek) is ingericht en ingesteld. Organisatorische maatregelen hebben bijv. te maken met procedures, verantwoordelijkheden en afspraken. Daarbij wordt de kwaliteit van de digitale weerbaarheid steeds belangrijker. Ongewenste, onbewuste acties blijken een groot risico voor de privacy van inwoners en bedrijven en de veiligheid van informatie. Het werken aan bewustwording voor het zorgvuldig omgaan met informatie en persoonsgegevens blijft onverminderd een aandachtspunt. Want de informatiebeveiliging kan technisch wel in orde zijn, wanneer medewerkers hier niet naar handelen liggen incidenten, zoals datalekken en phishingmails nog steeds op de loer. Het doel van het bewustwordingsprogramma is om gedrag te veranderen en kennis van beveiligingsmaatregelen en procedures te vergroten. Beveiliging en uitval ICT in de organisatie In februari 2021 is de gemeentelijke cloud omgeving in gebruik genomen.

Hierdoor is een hybride situatie ontstaan met enerzijds de On premise IT-omgeving in ons datacenter in het gemeentekantoor en anderzijds de gemeentelijke cloud omgeving. Beide IT-omgevingen hebben een eigen externe beheerpartij. De IT-diensten worden in 2022 versneld gemigreerd van On premise naar de cloud omgeving. De aspecten kosten, beheer van de omgevingen en mogelijkheden van infrastructuur benadrukken dat het de voorkeur heeft om een versnelling aan te brengen in de overgang naar de Cloud. Dit neemt niet weg dat niet alles (versneld) naar de cloud gaat. Er zal voorlopig een beperkte, beheersbare On premise omgeving blijven. In deze periode van migratie is er een verhoogd risico op storingen. Als beheersmaatregel zijn met beide partijen afspraken gemaakt en vastgelegd in de vorm van een Dossier Afspraken Procedure document (DAP). Vanuit Servicemanagement en Cloud management wordt actief gestuurd op het nakomen van de afspraken. De eisen en wensen vanuit het informatiebeveiligingsbeleid zijn voor de beide IT-omgevingen van toepassing. Sociaal domein Binnen het Sociaal domein is sprake van financiële en politiek-bestuurlijke risico’s. Denk daarbij aan imagorisico’s als bijvoorbeeld de zorgvoorziening niet het gewenste effect heeft of als ambities van de gemeente niet haalbaar zijn (bijvoorbeeld door het ontbreken van voldoende sturingsmogelijkheden op gemeentelijk niveau).

Terugblik: Bij de Begroting 2021 betroffen de 3 grootste risico’s binnen dit taakveld: Ontwikkeling bijstandsaantallen (conjunctuur) en/of bijstelling van het macrobudget BUIG Bijstand is een open einde-regeling. Dit kan overschrijding van de budgetten tot gevolg hebben. Ten tijde van de begroting 2021 was de verwachting dat door de coronacrisis de instroom zou toenemen en de uitstroom zou dalen waardoor de bijstandsaantallen zouden toenemen. Dit risico heeft zich in 2021 niet voorgedaan. 58

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Op gemeentelijk sturingsniveau onvoldoende sturingsmogelijkheden op trajecten jeugdigen We zien ondanks alle ombuigingsmaatregelen dat de kosten voor jeugdzorg nog steeds toenemen. Het risico heeft zich in 2021 voorgedaan en hing samen met taakgerichte financiering bij de contractering van aanbieders van jeugdhulp. De pilot jeugdbescherming moet gaan leiden tot een betere samenwerking tussen SAVE en het wijkteam Jeugd. Daarnaast heeft de nieuwe contractpartij voor Jeugdhulp & Wmo als opdracht een proactieve houding in het samenwerken met huisartsen. Toename beroep op gemeentelijke Wmo-voorzieningen Ook in dit geval is sprake van “open eind” budgetten. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor een belangrijk deel van de ondersteuning van mensen thuis. Het doel hiervan is om hen zo lang mogelijk thuis te kunnen laten wonen en te laten deelnemen aan de maatschappij. De vergrijzing en het zo lang mogelijk thuis blijven wonen maken dat er een groter beroep op voorzieningen wordt gedaan. In 2021 zagen we wederom een toename in het beroep dat op de gemeentelijke WMO-voorzieningen werd gedaan. Daarbij was sprake van een toename in huishoudelijke hulp, een toename in het gebruik van onafhankelijke cliëntondersteuning en meer aanvragen woningaanpassingen.

Risicoprofiel Bij het opstellen van de Jaarrekening 2021 zijn de risico’s geactualiseerd. Daarbij geldt het laatst vastgestelde risicoprofiel, te weten dat van de Begroting 2022, als uitgangspunt. De risico’s, zoals die zijn opgenomen in het risicomanagementsysteem van de gemeente zijn beoordeeld en waar nodig bijgesteld. In tabel 1 (zie einde paragraaf) zijn deze risico’s in een totaaloverzicht opgenomen. Het geactualiseerde risicoprofiel bepaalt de omvang van het benodigde weerstandsvermogen. In totaal zijn er bij de jaarrekening 50 risico’s geïnventariseerd, met een ingeschat financieel gevolg van € 24,55 miljoen. Grootste risicogebieden

Financieel gevolg (inschatting o.b.v. risico-inventarisatie)

1. Gemeentebrede risico’s / bedrijfsvoeringrisico’s (excl. verbonden partijen)

€ 9.100.000

2. Fysiek domein (excl. verbonden partijen)

€ 6.100.000

3. Sociaal domein (excl. verbonden partijen)

€ 4.500.000

Totaal 3 grootste risicogebieden

€ 19.700.000

Overige risico’s (waarvan verbonden partijen: € 1.350.000 en grex’en € 1.000.000)

€ 4.850.000

Totaal alle risico’s

€ 24.550.000

Weerstandsvermogen Op de geïnventariseerde risico’s is met behulp van het risicomanagementsysteem een risicosimulatie uitgevoerd. De simulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag van € 24,55 miljoen ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. Uit deze simulatie volgt dat het voor 90% zeker is dat alle risico’s kunnen worden opgevangen met een bedrag van € 7.795.147 euro. Dit is de benodigde weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit van Stichtse Vecht wordt bepaald door de Algemene reserve (AR). De door de raad vastgestelde ratio weerstandsvermogen (1,4 - 2,0) bepaalt de bandbreedte voor deze weerstandscapaciteit. De AR is daartoe opgedeeld in drie schijven. Deze bepalen hoe de beschikbare middelen uit de AR ingezet kunnen worden. De middelen uit schijf 1 kunnen we inzetten om de geïnventariseerde risico’s op te vangen. De middelen uit schijf 2 kunnen we inzetten om calamiteiten, tegenvallers op taakstellingen en negatieve rekeningsaldi op te vangen. De middelen uit schijf 3 kunnen we inzetten voor actieve (beleids)keuzes. De schijven 1 en 2 samen vormen de weerstandscapaciteit van de gemeente. Op basis van de benodigde weerstandscapaciteit van € 7.795.147 geeft dit het volgende beeld:

- schijf 1 Minimale hoogte voor opvang geïnventariseerde risico’s (1,4 x € 7.795.147, minimumnorm)

€ 10.913.206

- schijf 2 Deel AR voor opvang calamiteiten (bijv. onderhoud bruggen), taakstellingen SD en negatief rekeningsaldo

€ 4.677.088

Maximum weerstandscapaciteit (2 x € 7.795.147)

€ 15.590.294

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

De omvang van de Algemene reserve bedraagt eind 2021 € 12.151.552. Deze omvang ligt daarmee boven de minimumnorm die voor de weerstandscapaciteit is vastgesteld (schijf 1). De ratio weerstandsvermogen, de verhouding tussen de benodigde en de beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt:

beschikbare weerstandscapaciteit / Ratio weerstandsvermogen =

€ 12.151.552 / =

€ 7.795.147

benodigde weerstandcapaciteit

= 1,56

Deze ratio voldoet aan de door uw raad bepaalde norm. De ratio weerstandsvermogen eind 2021 is ten opzichte van de ratio uit de Begroting 2021 afgenomen. Dit hangt samen met een toename van de totaalomvang aan risico’s die bij het opstellen van de jaarrekening 2021 zijn geïnventariseerd (van € 22,82 mln. naar € 24,55 mln.) en daarmee een hogere benodigde weerstandscapaciteit dan bij de Begroting 2021 (toename € 1,58 mln.: van € 6,21 mln. naar € 7,79 mln.). De beschikbare weerstandscapaciteit is ten opzichte van de Begroting 2021 weliswaar ook gestegen met € 1,26 mln., maar de in verhouding sterkere toename van de benodigde weerstandscapaciteit leidt tot een daling van de ratio weerstandsvermogen ten opzichte van de Begroting 2021. In onderstaand overzicht is het verloop van de ratio weerstandsvermogen in de afgelopen 5 jaar weergegeven: Verloop ratio weerstandsvermogen Jaar

Ratio begroting

Ratio Jaarrekening

2017

2,07

1,84

2018

1,79

1,82

2019

1,67

1,81

2020

1,83

1,80

2021

1,75

1,56

Voor het toetsen van de ratio weerstandsvermogen maakt de gemeente Stichtse Vecht gebruik van de risicomatrix van de Universiteit Twente. Volgens de schaalindeling van deze matrix valt de ratio van 1,56 in de categorie “Ruim voldoende”. Waarderingscijfer

Ratio

>= 2.0

Betekenis Uitstekend

1.4 < 2.0

Ruim voldoende

1.0 < 1.4

Voldoende

0.8 < 1.0

Matig

0.6 < 0.8

< 0.6

Onvoldoende Ruim onvoldoende

De rapportage over het weerstandsvermogen is altijd een momentopname. Ontwikkelingen in beleid zowel landelijk als lokaal, nieuwe projecten of besluiten kunnen een effect hebben op het risicoprofiel van de gemeente. Het weerstandsvermogen is daardoor aan fluctuaties onderhevig. Ook kunnen zich ondanks het risicomanagement altijd risico’s blijven voordoen. Met het beschikbare weerstandsvermogen is de gemeente in staat de financiële effecten van de huidige bekende risico’s op te vangen en de financiële positie op peil te houden.

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Overzicht risico's Jaarrekening 2021 Tabel 1 Overzicht risico's paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Jaarrekening 2021 In onderstaande tabel zijn de geïnventariseerde gekwantificeerde risico's per programma weergegeven. De kolom "invloed" geeft de impact van een risico op de benodigde weerstandscapaciteit weer (o.b.v. simulatie) (VP = verbonden partijen, KWP = Kockengen waterproof) Risico

Kans

Ingeschat financieel gevolg (€)

Invloed

Programma 1 Bestuur Gemeentebrede/bedrijfsvoerings risico's Het niet (blijvend) kunnen waarborgen van de continuïteit van dienstverlening

90%

2.000.000

15,08%

Aansprakelijkstelling door inwoners, instellingen of bedrijven

50%

2.000.000

8,40%

Gijzeling van informatie of systemen

50%

1.000.000

4,20%

Het overtreden van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)

70%

500.000

2,95%

Onvoldoende borging van de authenticiteit van de gegevensvoorziening van de gemeente

50%

500.000

2,11%

Beveiliging en uitval ICT in de organisatie Het inkoopproces/-organisatie is onvoldoende ingericht en/of geborgd

50% 50%

500.000 500.000

2,11% 2,11%

Onvoldoende kennis met betrekking tot aanbestedingsregels Het niet of onvoldoende kunnen voldoen aan aanbestedingsregels door Stichtse Vecht of leveranciers

50% 90%

500.000 250.000

2,10% 1,97%

Achterstand in dossiervorming- en vernietiging

70%

250.000

1,46%

Fysieke bedreigingen voor mensen, informatie en bezittingen Doorontwikkeling organisatie

10% 50%

500.000 50.000

0,42% 0,21%

VP: Onvoldoende inzicht in informatiebeheer bij verbonden partijen Verval archieven door gebruikschade of schimmelvorming

50% 10%

50.000 50.000

0,21% 0,04%

8.650.000

43,37%

Subtotaal Risico's algemene / financiële dekkingsmiddelen Fraude financiële transacties

500.000

1,26%

Totaal programma 1

30%

9.150.000

44,63%

excl. Verbonden partijen (VP)

9.100.000

44,42%

1.000.000 500.000

2,51% 2,10%

Programma 2 Veiligheid VP: Het onjuist reageren op een crisissituatie (VRU) Ondermijning: aantreffen van misstanden waarbij directe actie noodzakelijk is, maar waar onze organisatie niet op ingericht is

30% 50%

Totaal programma 2 excl. Verbonden partijen (VP)

1.500.000

4,61%

500.000

2,10%

1.000.000 1.000.000

4,20% 4,17%

Programma 3 Fysiek Kunstwerken (m.n. bruggen) tijdelijk niet of onvoldoende te gebruiken Achterstand onderhoud fysiek domein (asfaltelementen, verharding en bermen)

50% 50%

Gebiedsontwikkeling Bisonspoor

70%

500.000

2,95%

KWP: Versnelde zetting in het openbaar gebied KWP: Prijsstijgingen in de uitvoering

30% 50%

1.000.000 500.000

2,51% 2,10%

Niet goed begaanbare wegen en ongevallen a.g.v. extreme weersomstandigheden en sneeuwval

50%

500.000

2,08%

KWP Aanspraak op nadeelcompensatieregeling KWP Versnelde bodemdaling als gevolg van klimaatverandering

90% 70%

250.000 250.000

1,88% 1,47%

VP: Financieel perspectief recreatieschappen KWP: vervanging kabels en leidingen

50% 50%

250.000 250.000

1,05% 1,05%

Gemeentelijke garantstellingen woningcorporaties (achtervang WSW) Wateroverlast vanwege heftige regenval

10% 70%

500.000 50.000

0,41% 0,29%

Verontreiniging van oppervlaktewater Geen afvoer door een calamiteit aan de riolering

10% 30%

250.000 50.000

0,21% 0,13%

Totaal programma 3

6.350.000

24,50%

excl. Verbonden partijen (VP)

6.100.000

23,45%

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Programma 4 Sociaal Toename beroep op gemeentelijke WMO voorzieningen

90%

1.000.000

7,54%

Ontwikkeling bijstandsaantallen (conjunctuur) en/of bijstelling van het macrobudget Buig

50%

1.000.000

4,16%

Toename beroep op en stijging kosten jeugdhulp

70%

500.000

2,94%

Op gemeentelijk sturingsniveau onvoldoende sturingsmogelijkheden op trajecten jeugdigen Inkoop essentiële functies: ontbreken van voldoende en adequate (lokale) alternatieven

50% 50%

500.000 250.000

2,10% 1,04%

Door landelijk politieke interventies is er teveel aandacht voor incidenten

30%

250.000

0,63%

Incidenten op gebied van jeugdhulp Toename beroep op minimaregelingen etc.

30% 30%

250.000 250.000

0,63% 0,63%

Overbelasting en/of stoppen van vrijwilligers en/of mantelzorgers De herinrichting van het voorliggend veld slaagt niet door de Taakstelling

30% 10%

250.000 250.000

0,63% 0,21%

VP: Algemene risico's op de begroting van Kansis

30%

Totaal programma 4 excl. Verbonden partijen (VP)

50.000

0,13%

4.550.000 4.500.000

20,64% 20,51%

Programma 5 Samenleving Onderwijs: budgetten te realiseren gebouwen niet toereikend in relatie tot benodigde kwaliteit

50%

500.000

2,10%

Lagere kwaliteit van onderhoud sportparken Financiële problemen schoolbestuur openbaar onderwijs

50% 30%

250.000 250.000

1,05% 0,63%

Gemeentelijke garantstellingen aan (sport)verenigingen en instellingen van algemeen maatschappelijk nut

10%

250.000

0,21%

Onveilige schoolgebouwen Financiële problemen schoolbesturen (bijzonder onderwijs)

10% 10%

250.000 250.000

0,21% 0,21%

Ongelukken in zwem- en sportaccommodaties

10%

250.000

0,21%

2.000.000

4,62%

1.000.000

0,99%

24.550.000

1,00

Totaal programma 5 Grondexploitaties Grondexploitaties (totaal)

10%

Totaal geïnventariseerde risico's

NB Het totaal financieel gevolg en invloed voor de benodigde weerstandscapaciteit kunnen niet per programma met elkaar vergeleken worden. De verwachte kans dat een risico zich voordoet speelt hierbij ook een rol.

Financiële kengetallen Kengetallen

Rekening Begroting Rekening Categorie A 2020

Categorie B

Categorie C

2021

Minst risicovol

Neutraal

Meest risicovol

Netto schuldquote

56%

82%

64%

< 90%

90%-130%

> 130%

Netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)

55%

81%

63%

< 90%

90%-130%

> 130% < 20%

Solvabiliteitsratio

26%

22%

24%

> 50%

20%-50%

Structurele exploitatieruimte

2,15%

1,34%

1,69%

> 0%

< 0%

Grondexploitatie

0,11%

2,12%

0,28%

< 20%

20%-35%

> 35%

Belastingcapaciteit

111,79%

114,36%

< 95%

95%-105%

> 105%

Wat betekenen deze getallen? Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijke schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De verwachte netto schuldquote is gedaald ten opzichte van 2020 omdat de verwachting was dat we langlopende leningen moesten aantrekken. Dit is nog niet nodig gebleken. Netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Zo wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Hoe lager deze percentages, hoe beter. Voor de ontwikkeling van dit kengetal, zie de toelichting onder ‘Netto schuldquote’. 62

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Solvabiliteit Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan om op lange termijn haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de gemeente. Dit cijfer geeft dus een soort toekomstvisie weer.

Grondexploitatie De boekwaarde van de voorraden grond moet worden terugverdiend bij de verkoop. Kenmerkend voor grondexploitaties is dat de looptijd meerdere jaren is. Naarmate de inkomsten verder in de toekomst liggen, brengt dit meer rentekosten en risico’s met zich mee. Stichtse Vecht heeft een beperkte grondpositie.

Definitieve versie gemeenteraad 28 juni 2022

Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Bij kapitaalgoederen is het niveau van onderhoud direct gekoppeld aan het beschikbaar gestelde budget. Onderstaand staan de verschillende kapitaalgoederen weergegeven met daarbij de bijbehorende kaderstellende nota’s. Daarnaast zijn er nog diverse beheersplannen en de nota kapitaalgoederen van toepassing op meerdere onderwerpen. Deze staan niet apart genoemd per kapitaalgoed. Kapitaalgoederen

Kaderstellende nota's

Wegen

Wegenbeheerplan 2021-2025 Stichtse Vecht

Civiele constructies

Beheer- en beleidsplan Civiele kunstwerken

Openbare verlichting

Beleidsplan openbare verlichting 2020

Water en Riolering

Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP)

Groen

Groenstructuurplan Stichtse Vecht (GSP); Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR)

Speelterreinen

Beleidskader Spelen

Sportterreinen

Beleidsnota Sport

Gebouwen

Vastgoednota 2020; Nota Duurzaamheid; IVAB

Wegen Beleidskader Op grond van de Wegenwet hebben wij de zorgplicht om onze wegen goed en verantwoord te beheren. Hieronder vallen de zorgplicht asfalt, elementen en half-verhardingen. In de Voorjaarsnota 2016 heeft uw raad de nota Kapitaalgoederen vastgesteld, waarbij onder andere het beheerplan Wegen is betrokken. In 2020 zijn de wegen opnieuw geïnspecteerd. Deze inspectie vormt de basis voor het op 13 juli 2021 door de raad vastgestelde Beheerplan wegen, inhoudende: 1. Het beheerplan Wegen 2021-2025; 2. De omvorming van de reserve “onderhoud wegen” naar een voorziening “onderhoud wegen”; 3. Begrotingswijziging nr. 8; 4. De stortingen in en de onttrekkingen aan de voorziening “onderhoud wegen”. Financiën De exploitatiebudgetten en de betreffende investeringen zijn waar mogelijk ingezet voor het onderhoud en vervanging van wegen. Zoals beschreven bij de toelichtingen op de financiën bij Programma 3 (Fysiek) is minder uitgegeven aan het onderhoud.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raadsinformatie.stichtsevecht.nl/api/v1/meetings/2236/documents/46754