Bijlage 2 Jaarstukken 2024.pdf
Tekst van het document
39.791
39.791
B
Renterisico (aflossingen + renteherzieningen)
12.356
12.356
(A-B)
Ruimte onder renterisiconorm
27.435
27.436
73
Bedrijfsvoering Regulier Inleiding Wij willen een organisatie zijn die voortdurend verbetert, vernieuwt en bekijkt hoe we de kwaliteit van onze medewerkers zo optimaal mogelijk kunnen inzetten. Dit vereist een goed functionerende bedrijfsvoering die de medewerkers en de organisatie optimaal ondersteunt bij haar maatschappelijke taken. De bedrijfsvoering moet blijvend voldoen aan de ontwikkelingen in de markt en de eisen van de samenleving.
Lerende organisatie In 2024 hebben we concrete stappen gezet om een cultuur van continu leren en ontwikkelen te bevorderen en verankeren. Op procesniveau hebben we de P&C-cyclus systematisch verbeterd, met als uitgangspunt een continue verbeteraanpak. Hierbij maken we onder andere gebruik van de PDCA-cyclus en evaluatiemomenten om processen doorlopend te optimaliseren en beter af te stemmen tussen afdelingen. Op individueel niveau is leren en ontwikkelen structureel ingebed in de organisatie. Met de introductie van een online leerplatform hebben medewerkers en leidinggevenden nu toegang tot op maat gemaakte leerlijnen. Daardoor is ontwikkeling inzichtelijk en toegankelijk voor alle functiegroepen. Daarnaast hebben we medewerkers breed getraind in het opstellen van kwalitatief sterkere bestuurlijke stukken. Leermomenten zijn makkelijker bespreekbaar en we stimuleren zowel medewerkers als leidinggevenden om zich continu te ontwikkelen. Leidinggevenden gebruiken hierbij de principes van dienend leiderschap: inspireren, motiveren, faciliteren en eigenaarschap bevorderen. Door deze integrale aanpak, verbeteren we processen en versterken we de organisatie als geheel.
Human Resources In 2024 heeft de gemeente Stichtse Vecht opnieuw geïnvesteerd in haar medewerkers en organisatie om een toekomstbestendige en sterke werkomgeving te creëren. Het jaar startte met een medewerkersonderzoek dat inzicht gaf in de sterke punten en verbeterpunten binnen de organisatie. De resultaten waren overwegend positief: medewerkers waarderen de samenwerking en werkomgeving, terwijl communicatie, rolduidelijkheid, werkdruk en waardering aandachtspunten bleven. Dit vormde de basis voor gerichte verbeteracties, waaronder initiatieven voor de waardering van medewerkers en de voorbereiding van een effectevaluatie. Gedurende het jaar hebben we werkgelukmetingen uitgevoerd. Die laten een stabiele, positieve trend zien. Op het gebied van personeelsverloop is er sprake van een gunstige ontwikkeling: de uitstroom van medewerkers nam af en de instroom van nieuwe medewerkers verloopt goed. De gemeente is zichtbaarder geworden op platforms zoals LinkedIn. Dat draagt bij aan succesvolle werving en een wekelijkse instroom van open sollicitaties. Dit wijst op een toename van aantrekkelijkheid van Stichtse Vecht als werkgever. Daarnaast wordt actief de ‘candidate experience’ gemonitord en als positief beoordeeld.
Voor de inhuur van personeel hebben we een contract afgesloten met een broker, wat zorgt voor een efficiëntere en rechtmatige werkwijze, een breder aanbod van leveranciers. Ook zorgt dat, ondanks strakkere sturing op tarieven/indexaties, niet voor ongewenste uitstroom van ingehuurd personeel. Daarnaast is er een grotere bewustwording op inhuur bij managers. Benchmarkgegevens laten zien dat de gemeente Stichtse Vecht relatief lage uitgaven heeft voor externe inhuur per inwoner. Hoewel het verzuimpercentage nog niet structureel daalt, hebben we extra aandacht voor preventie en vroegsignalering. We zijn nu aangesloten bij een netwerk dat eenvoudig toegang biedt tot arbeidsrelevante interventies. Dat verlaagt de drempel voor ondersteuning; de positieve effecten hiervan worden hopelijk de komende tijd zichtbaar. Kengetallen 2024 1. Instroom 69 medewerkers 2. Uitstroom 36 medewerkers 3. Gemiddeld verzuimpercentage 6,84 % (GVN norm 2024 nog onbekend)
Loon organisatie De loonsom/personeelslasten zijn € 2.000.000 meer dan geraamd. Dit bedrag wordt voor 1.370.000 gedekt uit de stelpost ‘Uitgangspunten begroting loonsom en inhuur’ en € 629.000 wordt gedekt vanuit de inkomsten uit o.a. UWV-gelden en Maatschappelijk opvang en Bescherm Wonen-gelden voor geleverde inzet.
74
Specificatie Loonsom/personeelslasten 2024 (bedragen * € 1.000)
Begroot
Werkelijk
Loonsom organisatie
40.005
32.353
Loonsom overig
5.865
6.555
Indirecte personeelslasten
744
732
0
8.935
46.614
48.574
Inhuur ten laste van de loonsom Totaal Loonsom\personeelslasten Toerekening personeelslasten per programma 2024 (bedragen * € 1.000)
Begroot
Werkelijk
Programma 1
20.902
Programma 2
1.412
21.007 1.548
Programma 3
11.186
12.342
Programma 4
10.541
10.965
Programma 5
2.573
2.713
Totaal toegerekende personeelslasten
46.614
48.574
B2024
R2024
Effect- en prestatie-indicatoren
P/E
Bron
Formatie per 1.000 inwoners
P
SV
6,8
Bezetting per 1.000 inwoners
P
SV
5,5
6,2
Apparaatskosten per inwoner
P
SV
386,63
427,5
Kosten externe inhuur als % van totale loonsom
P
SV
<10%
19,2%
Totale kosten inhuur externen*
P
SV
1.599
5.884
6,9
* Dit betreft het totaalbedrag van alle specifieke inhuur(budgetten), buiten de loonsom als toegelicht in de bedrijfsvoeringsparagraaf. Indien de inhuur leidt tot een overschrijding op taakveldniveau is deze toegelicht bij de analyse van de overige lasten bij de programma's.
Inhuur buiten de loonsom Naast de inhuur ten laste van de loonsom (vervanging ziekte en vacatures) huren we ook in op uitvoering van activiteiten (inhuur buiten de loonsom). De inhuur buiten de loonsom hebben we in de jaarrekening verantwoord onder de overige lasten. In de volgende tabel hebben we zowel de overige lasten als de inhuur buiten de loonsom per programma weergegeven.
Bedragen * € 1.000
Analyse overige lasten
Inhuur buiten loonsom
Prog nr.
Begroot
Werkelijk
Verschil
Begroot
Werkelijk
Verschil
1. Bestuur
15.867
16.676
809
366
1.715
1.349
2. Veiligheid
6.248
6.274
26
28
0
-28
3. Fysiek
45.119
37.000
-8.119
900
2.024
1.124
4. Sociaal
63.682
68.295
4.613
139
1.790
1.652
5. Samenleven
17.908
16.780
-1.128
166
355
189
Totaal
148.824
145.025
-3.799
1.599
5.884
4.285
De totale overige lasten zijn in totaal € 3,8 miljoen lager dan begroot. De inhuur buiten de loonsom heeft ten opzichte van begroting op de kostensoort inhuur een overschrijding van € 4,3 miljoen. Het resultaat van lasten van de inhuur buiten de loonsom, over alle programma’s heen, komt zodoende uit op een overschrijding van € 0,4 mln. In de financiële analyse bij de programma's bij het onderdeel overige lasten, hebben we de belangrijkste afwijkingen toegelicht wanneer op taakveldniveau sprake is van een over- of onderschrijding. De voornaamste afwijkingen tussen realisatie en begroting voor inhuur buiten de loonsom zijn: • inhuur vanwege ‘communicatie’: € 0,2 miljoen (programma 1 ‘Bestuur’); • inhuur vanwege ‘migratie datacenter’: € 0,6 miljoen (programma 1 ‘Bestuur’); • inhuur vanwege ‘HRM/ontwikkeling organisatie’: € 0,2 miljoen (programma 1 ‘Bestuur’); • inhuur vanwege ‘Verkeer en vervoer’: € 0,4 miljoen (programma 3 ‘Fysiek’); • inhuur in verband met de regeling CDOKE : € 0,4 miljoen (programma 3 ‘Fysiek’). • inhuur voor omgevingsvergunningen, omgevingswet en andere ontwikkelprojecten : € 0,2 miljoen (programma 3 ‘Fysiek’).
• inhuur in verband met de regeling voor opvang van Oekraïners: € 1,1 miljoen (programma 4 ’Sociaal’); • inhuur in verband met de regeling voor gedupeerden kinderopvangaffaire: € 0,5 miljoen (programma 4 ’Sociaal’); • diverse overige afwijkingen: € 0,7 miljoen.
75
Inkoop- en aanbesteding Stichtse Vecht zet verder in op de doorontwikkeling van de inkoopfunctie binnen de hele gemeente om in het belang van de inwoners doel- en rechtmatig in te kopen en contracten optimaal te benutten. Het doel is het inkoop- en contract managementproces te verbeteren om de rechtmatigheid te verbeteren. Het duurzaam verbeteren van de inkoopfunctie en het inkoopproces volledig rechtmatig krijgen is een traject van meerdere jaren (in control statement). Hierbij nemen we de gemeentelijke speerpunten mee; het stimuleren van lokale economie, Social Return On Investment (SROI), duurzaamheid en circulariteit. Dit betekent dat we een bezetting creëren die toereikend is om de gemeentelijke ambities te realiseren . We zetten activiteiten in op het vergroten van de bewustwording binnen de gehele organisatie van het belang van kwalitatief hoogwaardige inkoop conform wet- en regelgeving. Qua organisatie richten we een decentrale contractbeheer en -managementfunctie en decentrale inkoopplanning in met een regiefunctie voor het centrale inkoopteam. De samenwerking tussen verschillende rollen intensiveren we. Qua IT-systemen integreren we de contractadministratie in het nieuwe financiële systeem voor real-time contractsturing.
Belangrijke speerpunten: de samenstelling van de inkoopbezetting met medewerkers in dienst van de gemeente, het implementeren van de nieuwe inkoopwerkwijze en het opstellen van kaders voor de contractmanagementorganisatie.
Informatisering en Automatisering In 2024 is de migratie naar het datacenter van de huidige beheerpartij Centric voltooid. Het risico van verouderde server-hardware en software waarvan de support stopt, hebben we hiermee succesvol verkleind. Ook hebben we de aanbesteding van een nieuwe managed service provider voltooid en zijn we met de implementatie gestart. Met het voltooien van genoemde projecten komt er voor GSV weer ruimte voor verdere optimalisatie van de ITomgeving en de weg richting cloud. Zo zijn in 2024 genoemde projecten van nieuwe burgerzaken, HRM en financiën applicaties op basis van ‘Software as a Service’ voltooid. Hiermee minimaliseren we de beheerlast van IT verder en brengen we onze innovatiekracht verder . De verbetertrajecten op het gebied van contractmanagement en change management leiden tot beter inzicht en overzicht. Voor contractmanagement leidt dit tot een geactualiseerde contractadministratie, sturing daarop en een verhoogde rechtmatigheid. Voor change management leidt dit tot een verlaagd risico op incidenten bij het uitvoeren van wijzigingen in het IT-landschap. In 2024 hebben we met behulp van het dataplatform en Tableau verschillende data ontsloten, verwerkt en geanalyseerd. Dit hebben we gedaan volgens de Common Ground en het GGM. Het GGM is het gemeentelijk gegevensmodel, die databronnen binnen gemeentes uniform ontsluiten en modelleren.
Op basis van deze data hebben we meerdere dashboards gebouwd voor verschillende onderdelen van de organisatie. Dit zijn dashboards die teams helpen om meer grip te krijgen op hun werkzaamheden en dashboards die gebruikt worden om de beleidsontwikkeling te ondersteunen.
Informatiebeleid en -beheer In 2024 continueerden we de implementatie van ‘informatiebeheer beleid’. Zo hebben we een proces ingericht voor het toetsen en aanwijzen van vakapplicaties als archiefapplicatie. Daarnaast implementeren we doorlopend door bij elke wijziging het proces digitaal in te richten, te toetsen aan actuele wetgeving en kwaliteitsnormen, en door keuzes en afspraken m.b.t. archivering vast te leggen. In 2024 hebben we bijgedragen aan de applicaties en processen van hrm, burgerzaken, financiën, en hebben we een analyse van de griffie- en raadsinformatie uitgevoerd. Achterstanden in digitale vernietiging pakken we projectmatig op. We hebben een herstart gemaakt met het project. In afstemming met de functionaris gegevensbescherming en de archivaris hebben we een op risico gebaseerd projectplan voor het inlopen van de achterstanden t/m 2028 opgesteld en door directie vastgesteld. De uitvoering van het plan loopt conform planning. I.v.m. tijdelijke krapte in capaciteit hebben we doorontwikkeling van het kwaliteitssysteem informatiebeheer doorgeschoven naar 2026. Dit zodat in 2025 het opstellen van een organisatiebreed overzicht van informatie, inclusief een eerste kwaliteitsinschatting, conform planning door kan gaan. Eind 2024 zijn we met de voorbereidingen gestart.
Door vertraging bij de leverancier bij het opleveren van de (vernieuwde) overbrengingsfunctionaliteit, konden we geen test uitvoeren met het overbrengen naar het e-depot (digitaal archief) van het Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen (RHCVV). Wanneer de leverancier de functionaliteit oplevert, testen we in afstemming met RHCVV. De digitalisering van de bouwdossiers en overbrenging naar het RHCVV loopt nog enkele jaren door. Een Europese aanbesteding voor digitalisering van de dossiers t/m 2028 is uitgevoerd. Ook hebben we ca. 40 meter archief bewerkt, ca. 85 meter gedigitaliseerd en ca. 26m overgebracht naar RHCVV (incl. scans). In de komende 76
jaren bewerken en digitalisering we de overige bouwdossiers en brengen ze over. Dit duurt tot uiterlijk 2029, conform afspraken met de provincie Utrecht.
Gegevensbescherming en informatiebeveiliging Het op orde hebben van informatiebeveiliging en gegevensbescherming is van cruciaal belang voor de gemeente. Daarom moeten wij doorlopend alert zijn op cybercriminaliteit. Het is erg belangrijk dat we informatie en privacygevoelige gegevens goed beschermen volgens de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), AVG en andere geldende wet- en regelgeving. Op technisch en organisatorisch gebied blijven we oplossingen implementeren en uitbreiden om bescherming te bieden tegen de voortdurend veranderende kwetsbaarheden en cyberaanvallen. Op het gebied van bewustwording hebben we verschillende dingen gedaan, zoals berichten op intranet, een phishingtest en een gastspreker. In de organisatie zijn in elk team Privacy Contactpersonen actief die samen met de Privacy Officers werken aan bewustwording en op het gebied privacy. In de tweede helft van 2024 zijn we gestart met een update van het register waarin alle verwerkingen van persoonsgegevens binnen de gemeente SV vastliggen, het zogeheten verwerkingsregister. Ondanks dat de invoering van de BIO2 en de NIS2 (Cyberbeveiligingswet) in Nederland vertraging heeft opgelopen zijn we gestart met de voorbereidingen hiervan. Naast de jaarlijkse ENSIA zelfevaluatie zijn er steeds meer activiteiten m.b.t. controle en monitoring van maatregelen. Leveranciersmanagement is hier een voorbeeld van.
Het borgen van informatiebeveiliging en compliance in leveranciersmanagement is van cruciaal belang voor de bescherming van data en continuïteit van de dienstverlening. Hiermee komen we als gemeente meer in control.
Onderzoeksprogramma De gemeente Stichtse Vecht kent verschillende onderzoeken om te leren en werkwijzen te verbeteren. Dit gaat om onder meer: • bijzondere onderzoeken zoals rechtmatigheidsonderzoeken; • artikel 213a-onderzoeken naar de doelmatigheid en/of doeltreffendheid van beleid en bedrijfsvoering; • overige audits, zoals de ENSIA, een periodieke IT-audit op de systemen en de jaarlijkse DigiD-audit. Voor het onderzoeken kent de gemeente de Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid gemeente Stichtse Vecht. In de verordening is de onderzoeksfrequentie, de manier waarop we onderzoeken plannen en hoe we over de voortgang rapporteren, vastgelegd. De verordening beoogt vooral het doen van zelfonderzoek. Artikel 213a onderzoeken Er zijn in 2024 geen onderzoeken uitgevoerd. Bijzondere onderzoeken In het interne controleplan 2024 waren naast de VIC’s (VverbijzondereVerbijzondere Interne Controle) de volgende audits gepland: • Inkoop, aanbesteding en contractmanagement • Projectmatig werken Met betrekking tot inkoop en aanbesteding hebben we in 2024, naast de factuurcontroles en spendanalyse, nog de geplande procesaudit gedaan. Dit om te beoordelen of we de afspraken die we in het project inkoopoptimalisatie hebben gemaakt, volgen en of ze doeltreffend zijn. Er is een apart rapport opgesteld met aanbevelingen voor inkoopoptimalisatie.
De audit projectmatig werken is doorgeschoven naar begin 2025. Met de audit dragen we bij aan de borging van de producten van projectmatig werken. Overige audits Doorlopend controleren, monitoren en testen we gerelateerd aan een IT-audit en op het gebied van bewustzijn voor informatiebeveiliging en privacy. Daarnaast was de jaarlijkse ENSIA-audit voor DigiD en Suwinet over 2023. Deze audit, uitgevoerd door een onafhankelijk auditor, heeft betrekking op het voldoen, in opzet en bestaan aan beheersingsmaatregelen van geselecteerde normen voor DigiD en Suwinet. De uitkomst van de audit is een ‘Goedkeurend oordeel’.
77
Overheadskosten Overheadkosten 2024 (bedragen * € 1.000)
Begroting 2024 na wijziging
Rekening
2024
Saldo 2024
Bedrijfsvoering Bestuurlijke en Juridische zaken
762
902
140
Data en Informatiemanagement
6.497
5.825
-673
Financiën en Control
568
471
-98
Huisvesting organisatie
856
1.028
172
Interne Dienstverlening
738
787
49
Mens en Organisatie
1.934
2.077
143
Totaal bedrijfsvoering
11.356
11.089
-267
(Inhuur) Loonsom overhead
16.149
16.242
93
Indirecte personeelslasten
768
866
98
Totaal personeelslasten
16.917
17.108
191
Eindtotaal
28.273
28.197
-76
Personeelslasten
Openbaarheidsparagraaf De Wet open overheid (Woo) trad op 1 mei 2022 in werking en vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). In 2024 zijn in gemeente Stichtse Vecht 98 Woo-verzoeken ontvangen, waarvan er 68 zijn afgehandeld en 30 nog doorlopen ter afhandeling in 2025. Per 1 november 2024 moesten de eerste vijf informatiecategorieën van de Wet open overheid (Woo) verplicht openbaar gemaakt worden. Voor gemeenten gaat het om informatie over de organisatie, de werkwijze (waaronder de taken en bevoegdheden) en de bereikbaarheid van het bestuursorgaan en haar organisatieonderdelen. Stichtse Vecht heeft bij monde van de aangestelde Woo-redacteur voldaan aan bovenstaande verplichting tot openbaarmaking. Voor de implementatie van de Woo hebben we een implementatieplan opgesteld dat we in 2024 verder uitvoerden. We hebben een extern projectleider ingehuurd om het proces te begeleiden. Daarnaast hebben we sinds februari 2024 een vaste Woo-jurist aangesteld om de Woo-verzoeken te behandelen. Voor de implementatie doen we een beroep op door het gemeentefonds beschikbaar gestelde middelen, zoals vastgelegd in de meicirculaire 2022.
Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Sinds 2023 neemt het college van B&W een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. Hiermee leggen we verantwoording af over de naleving van regels die relevant zijn voor het financiële reilen en zeilen van de gemeente. Op basis van 3 criteria toetsten we in hoeverre we volgens de financiële wet- en regelgeving (financieel rechtmatig) handelden. Alleen over verschillen groter dan € 200.000 doen we verslag. Wanneer uit controles het totaal van de financiële onrechtmatigheden onder de 3% van de totale begroting blijkt, hoeft in deze toelichting geen verslag worden gedaan. Dit geldt voor alle drie de criteria. Criteria De volgende criteria zijn onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording en daarop toetst de gemeente zichzelf op financiële rechtmatigheid: 1. Begrotingscriterium De gemeente controleert of zij binnen de afgesproken begroting is gebleven, met een ondergrens van € 200.000. Deze controle voeren we uit door de baten, de lasten en de investeringen met elkaar te vergelijken. Een verschil groter dan € 200.000 ten opzichte van de begroting is onrechtmatig. Bijvoorbeeld doordat er meer is uitgegeven of ontvangen. Daarop geldt één uitzondering: als de gemeenteraad gedurende het jaar op de hoogte is gesteld van het verschil, is het rechtmatig en hoeft dit niet meegenomen te worden in de verslaglegging.
Zoals verderop is te zien, verzamelen we alle verschillen verzameld op programmaniveau. Deze programma's komen overeen met de genoemde programma's in het jaarverslag. In de kadernota ‘Rechtmatigheid van de commissie BBV’ staan de uitgangspunten voor de begrotingsrechtmatigheid. Ook geven we richtlijnen, onder andere over wanneer de accountant de begrotingsonrechtmatigheid in het rechtmatigheidsoordeel moet betrekken. 2. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium gaat over de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en gaan over aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. 78
3. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium controleert of de gemeente geen misbruik heeft gemaakt van gemeentelijke gelden en eigendommen.
Wat zijn de kaders van de gemeenteraad In de rechtmatigheidsverantwoording moet het college afwijkingen opnemen die boven de door de gemeenteraad vastgestelde verantwoordingsgrens uitkomen. Afwijkingen zijn fouten (dus het niet naleven van wet- en regelgeving) en/of posten waarvan bij het college onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid. Voor de jaarrekening 2024 heeft de gemeenteraad de verantwoordingsgrens vastgesteld op 3% van de totale begroting. De gemeenteraad sprak daarnaast met het college af dat financiële onrechtmatigheden vanaf € 200.000 (de rapportagegrens) in de paragraaf Bedrijfsvoering worden toegelicht. Deze toelichting wordt alleen gegeven wanneer de onrechtmatigheden in totaal meer dan 3% bedraagt van de totale begroting . De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording en de paragraaf Bedrijfsvoering zijn opgesteld volgens de kadernota ‘rechtmatigheid van de commissie BBV’ en de financiële- en controleverordeningen van onze gemeente. Daarnaast geldt het door de gemeenteraad op 4 maart 2025 vastgesteld normenkader. In deze kadernota heeft de commissie BBV een verduidelijking m.b.t.
het begrotingscriterium opgenomen: Overschrijdingen van de baten zijn, evenals de onderschrijdingen van lasten en investeringen, alleen onrechtmatig wanneer de afwijkingen gedurende het begrotingsjaar al bekend zijn of behoorden te zijn, maar niet tijdig tot een aanpassing van de begroting hebben geleid of tijdig aan de raad zijn gemeld.
Bevindingen begrotingscriterium Het begrotingscriterium geeft de grenzen aan van de lasten in de door de raad geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij om de exploitatie, investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand komen. Hieronder lichten wij de afwijkingen toe vanaf € 200.000. Daarnaast noemen we maatregelen om fouten en onduidelijkheden in de toekomst te voorkomen. In de tabel hieronder presenteren we de afwijkingen op programma niveau, waarna er in de toelichting wordt aangegeven of de afwijkingen groter dan € 200.000 al dan niet acceptabel zijn. Dit is getoetst aan het daarvoor vastgestelde normenkader. Het totaal van de 'niet acceptabele' afwijkingen verantwoorden we in de rechtmatigheidsverantwoording. Een belangrijk aspect bij deze beoordeling is of afwijkingen op tijd met een begrotingswijziging zijn aangepast en/of op tijd zijn gemeld aan de gemeenteraad. De algemene gedragslijn in Stichtse Vecht is dat afwijkingen gedurende het jaar niet leiden tot een begrotingswijziging. Er is één regulier moment voor een begrotingswijziging gedurende het jaar. Dat is in september als de raad de Bestuursrapportage vaststelt, waarin we de afwijkingen hebben toegelicht op basis van peilmoment 1 mei.
We maken dan een begrotingswijziging van budget neutrale wijzigingen en afwijkingen, die bij elkaar budget neutraal zijn en waarbij er een redelijke mate van zekerheid is dat de afwijking zich ook zal voordoen. Hierbij betrekken we ook de gedragslijn van de afgelopen jaren waarbij we afwijkingen na de Bestuursrapportage melden in de jaarrekening. Wanneer begrotingsafwijkingen voldoen aan één van de onderstaande criteria, classificeren we deze als acceptabel: 1. Begrotingsafwijkingen welke passen binnen het beleid en tijdig zijn gemeld 2. Begrotingsafwijkingen welke gecompenseerd worden door direct gerelateerde inkomsten 3. Begrotingsafwijkingen welke gevolg zijn van gewijzigde wet- en regelgeving 4. Begrotingsafwijkingen welke niet passen binnen het beleid, maar voorafgaand aan de uitvoering met instemming van de gemeenteraad tot stand zijn gekomen 5. Begrotingsafwijkingen, omtrent grondexploitatie, welke geen afwijking veroorzaken in de totale kosten en opbrengsten van de laatst vastgestelde exploitatieopzet 6. Kostenoverschrijding op investeringskredieten binnen de jaarschijf, waarbij het totale krediet niet overschreden wordt.
79
Saldo: Realisatie t.o.v. Begroting na wijzigingen: Lasten (x1.000)
Baten (x1.000)
Overschrijding
Onderschrijding
Overschrijding
3.130
-
6.339
-
-
46
-
103
P3 - Fysiek
-
4.930
646
-
P4 - Sociaal
6.035
-
7.079
-
-
799
-
155
9.165
5.775
14.064
258
448
-
-
-
9.613
5.775
14.064
258
P1 - Bestuur P2 - Veiligheid
P5 - Samenleving Saldi Investeringen Totaal
Onderschrijding
In onderstaande toelichting worden overschrijdingen positief gepresenteerd en onderbesteding wordt negatief gepresenteerd. Dit geldt voor de baten en de lasten.
80
Programma 1 - Bestuur Lasten
Omschrijving De overschrijding van € 3,1 mln bestaat vooral uit overschrijdingen op de taakvelden 0.1 Bestuur (0,9 mln), 0.2 Burgerzaken (€ 0,6 mln), 0.4 Overhead (€ 3,2 mln) en een onderschrijding op taakveld 0.8 Overige lasten (€ 1,5 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn.
Taakveld
Toelichting
0.1 Bestuur
Indexering van pensioenen van huidige en voormalig bestuurders
Bedrag Acceptabel Categorie € 0,6 mln
Ja
1
0.1 Bestuur
Hogere lasten voor onderhoud en energie voor locaties in Breukelen en voor Goudestein
€ 0,2 mln
Ja
1
0.1 Bestuur
Uitkering risicoverzekering, hier staan hogere baten tegenover
€ 0,5 mln
Ja
2
0.1 Bestuur
Lagere lasten voor de 'commissie bezwaar en beroep' als gevolg van toevoegen van formatie via de Kadernota 2024
€ - 0,4 mln
Ja
1
0.2 Burgerzaken
Afdrachten aan het rijk voor paspoorten en naturalisaties, hier staan hogere baten tegenover
€ 0,4 mln
Ja
2
0.2 Burgerzaken
Implementatie nieuwe software zoals vermeld in de Bestuursrapportage 2024
€ 0,2 mln
Ja
1
0.4 Overhead
Overschrijding op de loonsom, vooral veroorzaakt door inhuur dat hogere lasten met zich mee brengt
€ 1,5 mln
Ja
1
0.4 Overhead
Er zijn minder uren toegerekend omtrent tijdschrijven versnelling woningbouw. Dit is als negatieve last opgenomen in de begroting, waardoor dit als overschrijding van de lasten wordt gezien
€ 1,3 mln
Ja
1
0.4 Overhead
De voorziening personeel is in 2024 bijna volledige uitgenut, daardoor is er hogere dotatie nodig geweest om de voorziening weer aan te vullen voor 2025.
€ 0,4 mln
Ja
1
0.8 Overige lasten
Stelpost lonen en prijzen wordt ingzet voor de dekking van de loonsom, nog niet geboekt.
€ - 1,3 mln
Ja
1
Baten De onrechtmatige overschrijding van € 6,3 mln bestaat vooral uit de taakvelden 0.1 Bestuur (€ 0,5 mln), 0.4 Overhead (€ 1,7 mln), 0.6 Belastingen (€ 1,0 mln), 0.7 Algemene uitkering (€ 2,9 mln) en 0.8 Overige baten (€ 0,3 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen als acceptabel worden aangemerkt. Taakveld
Toelichting
0.1 Bestuur
Uitkering risicoverzekering, hier staan hogere lasten tegenover
Bedrag Acceptabel Categorie € 0,5 mln
Ja
2
0.4 Overhead
Ontvangen uitkeringen van o.a. UWV m.b.t. de loonsom, deze worden nooit begroot
€ 0,5 mln
Ja
1
0.4 Overhead
Na uitvoerig onderzoek is in 2025 gebleken dat er nog een vordering rust op het BTW compensatiefonds over de jaren 2019 en 2020. Deze baten zijn in 2024 opgenomen.
€ 0,9 mln
Ja
1
0.6 Belastingen
De baten uit de OZB belasting zijn hoger uitgevallen door een snellere stijging van WOZ-waardes dan vooraf is ingeschat.
€ 1,0 mln
Ja
1
0.7 Algemene uitkering
Zoals in diverse RIB's is vermeld, past het Rijk de algemene uitkering meerdere keren per jaar aan, waarbij extra gelden beschikbaar worden gesteld aan de gemeente.
€ 2,9 mln
Ja
1
0.8 Overige lasten
Stelpost lonen en prijzen, deze wordt ingezet ter dekking van de loonsom.
€ 0,3 mln
Ja
1
Programma 2 Veiligheid
Omschrijving De begrotingsafwijking binnen programma 2 zijn beduidend lager dan de vastegestelde grens van € 200,000, daarom zijn deze afwijkingen niet beoordeeld in de rechtmatigheidsverantwoording.
Programma 3 - Fysiek
81
Lasten
Omschrijving De onderschrijding van € 4,9 mln bestaat vooral uit onderschrijdingen op de taakvelden 7.3 Afval (€ 0,8 mln), 7.4 Milieubeheer (€ 2,1 mln), 8.0 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening (€ 5,3 mln) en een overschrijding op het taakveld 0.8 overige lasten (0,4 mln), 2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat (€ 1,2 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn.
Taakveld
Toelichting
0.8 Overige lasten
Stelpost lonen en prijzen, deze wordt ingezet ter dekking van de loonsom.
Bedrag Acceptabel Categorie € 0,4 mln
Ja
1
2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat
Inhaalslag 2023 en gepland (planmatig) onderhoud 2024 wegen en/of verkeersprojecten en -installaties, zoals vermeld in de Bestuursrapportage 2023 en 2024
€ 1,3 mln
Ja
1
7.3 Afval
Er zijn meerkosten voor de inzameling voor diverse afvalstromen. Daar is geen specifieke reden voor, anders dan dat de inzameling te laag is ingeschat bij de begroting.
€ 0,7 mln
Ja
1
7.4 Mileubeheer
Diverse specifieke uitkeringen zijn hoger dan wat er in 2024 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2025 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding op de lasten in 2024.
€ - 1,7 mln
Ja
2
7.4 Mileubeheer
Elk jaar wordt er een x-aantal uur afgenomen bij de ODRU, hiervoor betaald de gemeente een voorschot. Halverwege het jaar heeft de ODRU de tarieven verhoogd, waardoor er in de bestuursrapporage 2024 is een geactualiseerde begroting is ingebracht (extra bijdrage € 0,3 mln). Na afloop van elk jaar wordt de balans opgemaakt op basis van het aantal afgenomen uren, dit was lager dan vooraf ingeschat. Dit is veroorzaakt door voortdurend bijgewerkte planningen bij zowel de ODRU als bij de gemeente zelf. Daardoor heeft de gemeente niet € 0,3 mln extra bijdrage hoeven te betalen, maar kreeg zij € 0,3 mln terug.
€ - 0,6 mln
Ja
1
8.0 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Bij grondexploitaties blijven we binnen de beschikbare gestelde budgetten, maar volgen bij de winstneming wel het vastgestelde beleid. Hier staan direct gerelateerde baten tegenover.
€ - 5,3 mln
Ja
5
Baten De overschrijding van € 0,6 mln bestaat hoofdzakelijk uit onderschrijdingen op de taakvelden 7.2 Riolering (€ 0,6 mln), 7.4 Milieubeheer (€ 1,4 mln) en 8.0 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening (€ 6.3 mln) en uit overschrijdingen op de taakvelden 2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat (€ 7,8 mln), 5.7 Openbaar groen (€ 0,9 mln) en 7.3 Afval (€ 0,3 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn. Taakveld
Toelichting
2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat
Vrijval voorziening wegen n.a.v. omzetting naar reserve. Hier staan evenredige lasten tegenover.
Bedrag Acceptabel Categorie € 7,8 mln
Ja
2
5.7 Openbaar groen
De baten ten behoeve van het Plassenschap zijn hoger, hier staan de onderhoudslasten tegenover.
€ 0,9 mln
Ja
2
7.2 Riolering
De rioolheffing is lager uitgevallen doordat meer mensen in een lagere klasse wat betreft waterverbruik vallen. Daardoor worden er minder heffingen geind. De BGHU is nog bezig met de accountantsverklaring, de kans bestaat dat deze beoordeling op basis daarvan aangepast moet worden.
€ - 0,6 mln
Ja
1
7.3 Afval
Door een toename van de hoeveelheid afval (in gewicht) zijn dat baten hoger uitgevallen
€ 0,3 mln
Ja
1
7.4 Milieubeheer
Diverse specifieke uitkeringen zijn hoger dan wat er in 2024 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2025 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding van de baten in 2024.
€ - 1,4 mln
Ja
2
8.0 Volkshuisvesting
Bij grondexploitaties blijven we binnen de beschikbare gestelde budgetten, maar volgen bij de winstneming wel het vastgestelde beleid. Hier staan direct gerelateerde lasten tegenover.
€ - 5,1 mln
Ja
5
8.0 Volkshuisvesting
Er zijn minder (omgevings)vergunning aangevraagd en/of afgerond, dan vooraf ingeschat is. Dat leidt vanzelfsprekend tot lagere legesinkomsten.
€ - 1,7 mln
Ja
1
8.0 Volkshuisvesting
De gemeente maakt plankosten voor verschillende ontwikkelingsprojecten,
€ 0,5
Ja
2
82
daarvoor ontvangt de gemeente een bijdrage van de projectontwikkelaar. Deze trajecten lopen vaak over jaren heen, waarbij de lasten direct worden genomen en de baten later volgen. Dit leidt in 2024 tot een overschrijding van de baten.
mln
Programma 4 - Sociaal Lasten
Omschrijving De overschrijding van € 6,0 mln bestaat voornamelijk uit overschrijdingen op de taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 4,6 mln), 6.3 Inkomensregelingen (€ 0,3 mln) en 6.7 Maatwerkdienstverlening (€ 4,2 mln). Daarnaast zijn er onderschrijden op de taakvelden 6.2 Wijkteams (€ 1,9 mln), 6.5 Arbeidsparticipatie (€ 0,2 mln) en 6.8 Geëscaleerde zorg (€ 0,8 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn.
Taakveld
Toelichting
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
De rijksbijdrage en de lasten voor de opvang van Oekrainers zijn gebaseerd op een landelijke norm. Door veel aspecten zelf te regelen, op locaties welke eigendom zijn van gemeente, vallen de uitgaven voor leefgeld en huur accommodaties lager uit.
Bedrag Acceptabel Categorie € 3,6 mln
Ja
1
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Werkelijke kosten TIM SV zijn hoger uitgevallen, hierover is de gemeenteraad op diverse momenten geinformeerd.
€ 0,9 mln
Ja
1
6.3 Inkomensregelingen
Lagere lasten IOAW, hier is minder gebruik van gemaakt door inwoners van de gemeente.
€ 0,3 mln
Ja
1
6.7 Maatwerkdienstverlening
Werkelijke kosten TIM SV zijn hoger uitgevallen, hierover is de gemeenteraad op diverse momenten geinformeerd.
€ 4,2 mln
Ja
1
6.2 Wijkteams
Dit is onderdeel van TIM SV, waarbij lasten voor wijkteams in de exploitaie zijn versprijdt over de taakvelden. Per saldo blijft er een overschrijding op TIM SV.
€ - 1,9 mln
Ja
1
6.5 Arbeidsparticipatie
Lagere lasten re-integatie, hier is minder gebruik van gemaakt door inwoners van de gemeente.
€ - 0,3 mln
Ja
1
6.8 Geëscaleerde zorg
De verwachting in de Kadernota 2025 was dat er meer gebruik gemaakt zou worden van beschermd wonen ZZP (zorgzwaartepakketten). Doordat het werkelijke gebruik door inwoners lager is, zijn de lasten ook lager.
€ - 0,5 mln
Ja
1
6.8 Geëscaleerde zorg
Bij de uitgaven van de jeugdbescherming was rekening gehouden met een indexering voor o.a. energie. In de afrekening Samen Veilig, waarin dergelijke lasten(zoals energie) worden verrekend, vielen deze lasten mee.
€ - 0,3 mln
Ja
1
Baten De overschrijding van € 7,1 mln bestaat vooral uit de taakvelden 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 5,4 mln), 6.2 Wijkteams (€ 0,6 mln) 6.3 Inkomensregelingen (€ 0,7 mln) en 6.4 Begeleiding participatie (€ 0,2 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn. Taakveld
Toelichting
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
De rijksbijdrage en de lasten voor de opvang van Oekrainers zijn gebaseerd op een landelijke norm en bedoeld om de lasten die hiermee samenhangen te dekken
Bedrag Acceptabel Categorie € 5,4 mln
Ja
2
6.2 Wijkteams
Diverse specifieke uitkeringen zijn hoger dan wat er in 2024 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2025 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding van de baten in 2024.
€ 0,6 mln
Ja
2
6.3 Inkomensregelingen
Diverse specifieke uitkeringen zijn hoger dan wat er in 2024 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2025 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding van de baten in 2024.
€ 0,7 mln
Ja
2
6.4 Begeleiding participatie
Diverse specifieke uitkeringen zijn hoger dan wat er in 2024 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2025 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding van de baten in 2024.
€ 0,2 mln
Ja
2
Programma 5 Samenleving Lasten
Omschrijving De onderschrijding van € 0,8 mln bestaat voornamelijk uit
83
onderschrijdingen op de taakvelden 3.0 Economie (€ 0,4 mln), 4.0 Onderwijs (€ 1,0 mln), 5.3 Cultuurpresentatie, -productie, -participatie (€ 0,4 mln). Daarnaast is er een overschrijding op de taakvelden 0.8 Overige lasten (€ 0,7 mln) en 5.2 Sportaccommodaties (€ 0,4 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn. Taakveld
Toelichting
0.8 Overige lasten
Stelpost lonen en prijzen, deze wordt ingezet ter dekking van de loonsom.
Bedrag Acceptabel Categorie € 0,7 mln
Ja
1
3.0 Economie
Het project "Snel Internet" is uitgesteld, waardoor er lagere lasten in 2024 zijn.
€ - 0,2 mln
Ja
1
3.0 Economie
Het project "Vitaal platteland" is nog niet afgerond, waardoor er lagere lasten in 2024 zijn. In deze jaarrekening wordt er voorgesteld om het restant over te hevelen naar 2025.
€ - 0,1 mln
Ja
1
4.0 Onderwijs
Voor Broeckland was rekening gehouden met hogere lasten voor tijdelijke opvang. Door tijdige afronding van het project zijn deze lasten lager uitgevallen.
€ - 0,7 mln
Ja
1
5.2 Sportaccommodaties
Voor sportaccommodaties is er personeel ingehuurd wat hogere lasten met zich mee brengt, daarnaast is de schoonmaak van de accomodaties duurder uitgevallen door indexering van de contracten. Hier staan direct gerelateerd baten tegenover vanuit de Specifieke Uitkering van het Rijk.
€ 0,3 mln
Ja
2
5.3 Cultuurpresentatie, productie, -participatie
Vanuit de gemeente zijn er minder aanvragen voor compensatie regelingen en subisidies onvangen dan vooraf ingeschat, daardoor is er minder uitgekeerd.
€ - 0,4 mln
Ja
1
Baten De onderschrijding van € 0,2 mln bestaat voornamelijk uit een onderschrijding op het taakveld 4.0 Onderwijs (€ 0,5 mln) en een overschrijding op het taakveld 5.2 Sportaccommodaties (€ 0,3 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen als acceptabel worden aangemerkt. Taakveld
Toelichting
Bedrag Acceptabel Categorie
4.0 Onderwijs
De speciefieke uitkering voor Onderwijsachterstandenbeleid is hoger dan wat er in 2024 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2025 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding van de baten in 2024.
€ - 0,5 mln
Ja
2
4.0 Onderwijs
De speciefieke uitkering voor Nationaal Programma Onderwijs is hoger dan wat er in 2024 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2025 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding van de baten in 2024.
€ - 0,3 mln
Ja
2
4.0 Onderwijs
Voor de huisvesting van onderwijs zijn in 2024 diverse afrekening servicekosten afgerond. Deze staan in directie relatie tot de lasten.
€ 0,3 mln
Ja
2
5.2 Sportaccommodaties
Voor sport is er een Specifieke Uitkering van het Rijk ontvangen. Dit was niet begroot, maar hier staan direct gerelateerde lasten tegenover.
€ 0,3 mln
Ja
2
Toelichting investeringen In 2024 is er één investeringskrediet afgesloten waarbij een overschrijding op het totaalkrediet te melden is. MFC Veenkluit Tienhoven Op dit investeringskrediet is een overschrijding van € 0,4 mln. De hogere kosten voor het buurthuis zijn onder meer veroorzaakt door problemen met de aansluiting op het energienet, waardoor er gekozen is voor een accu voor de energiebehoefte. Hier is de raad over geïnformeerd, op basis daarvan is de overschrijding als acceptabel geclassificeerd onder categorie 1 en 6. Samenvattend is hieronder op programma niveau te zien welke afwijkingen niet acceptabel zijn:
84
Saldo: Beoordeeld conform normenkader, waarvan niet acceptabel: Lasten (x1.000) Overschrijding
Baten (x1.000)
Onderschrijding
Overschrijding
Onderschrijding
P1 - Bestuur
-
-
-
-
P2 - Veiligheid
-
-
-
-
P3 - Fysiek
-
-
-
-
P4 - Sociaal
-
-
-
-
P5 - Samenleving
-
-
-
-
Saldi
-
-
-
-
Investeringen
-
-
-
-
Totaal
-
-
-
-
Bevindingen voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium gaat over de eisen bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Bevinding
Bedrag (x1.000)
Afwijkingen van de Europese aanbestedingsregels
11.101 Bij de interne controle zijn over 2024 afwijkingen van EUDoor het project aanbestedingsregels geconstateerd voor een bedrag van ten inkoopoptimalisatie worden de minste € 11,1 miljoen. De financiële fout is lager dan bij de bevindingen vertaald naar jaarrekening 2023, terwijl in 2024 veel meer inkoopdossiers verbeteracties gericht op het zijn onderzocht. In 2024 wordt verantwoord over 87,5% van de proces inkopen, aanbesteden en opdrachten boven de Europese drempel. In 2023 was dit 31%. contractmanagement. Bovendien ligt voor een groot deel van de financiële fout de oorzaak bij opdrachten uit het verleden.
Afwijkingen van de uitvoering van de WMO
Toelichting
Maatregel
In de controle op de processen voor de uitvoering van de Wmo De aanbeveling van de accountant - zijn in totaal 25 afwijkingen gevonden die leiden tot een is opgevolgd door zogenaamde formele onrechtmatigheid zonder financieel steekproefsgewijze interne gevolg. Het betreft gevallen waarin de identificatie van cliënten controles uit te voeren. Uit deze onvoldoende aantoonbaar is vastgelegd. Deze bevinding werd controles is een sterke verbetering eerder ook door de accountant gedaan. zichtbaar.
Bevindingen misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Misbruik en oneigenlijk gaat over op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Gemeente Stichtse Vecht heeft hierover geen algemeen beleid. Er zijn geen signalen dat er sprake is van afwijkingen.
85
Verbonden partijen Inleiding De gemeente bepaalt zelf hoe gemeentelijke taken worden uitgevoerd, door ze zelf uit te voeren of samen met andere gemeenten. De gemeente Stichtse Vecht maakt gebruik van samenwerkingsverbanden, ook wel verbonden partijen genoemd, om verschillende taken uit te voeren. Deze partijen kunnen zowel privaatrechtelijk als publiekrechtelijk zijn. De gemeente heeft hierbij zowel een bestuurlijk als financieel belang. Een bestuurlijk belang betekent dat de gemeente invloed heeft op het bestuur, bijvoorbeeld door vertegenwoordiging of stemrecht. Een financieel belang houdt in dat de gemeente middelen beschikbaar stelt die verloren kunnen gaan bij faillissement, of als de gemeente aansprakelijk is voor de verplichtingen van de verbonden partij. De gemeente Stichtse Vecht werkt samen met publiekrechtelijke, verbonden partijen (op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen) en privaatrechtelijke partijen, zoals vennootschappen en stichtingen. De gemeenteraad behandelt de belangrijke documenten, zoals begrotingen en jaarrekeningen, van deze samenwerkingen. Op 21 mei 2024 heeft de raad twee raadsleden en een commissielid benoemd tot raadsrapporteurs van een verbonden partij. Het doel hiervan is om de rol van de gemeenteraad in samenwerkingsverbanden te versterken.
De raadsrapporteurs spelen een essentiële rol in het bevorderen van de communicatie en transparantie van de gemeenschappelijke regelingen. Ze hebben regelmatig contact met de contactambtenaar over belangrijke ontwikkelingen binnen de samenwerkingsverbanden. Hierdoor is de raad tijdig op de hoogte van relevante veranderingen en gebeurtenissen. Daarnaast koppelen de raadsrapporteurs periodiek terug in de commissies. Hierdoor blijft de raad op een structurele manier geïnformeerd over de voortgang en de belangrijkste kwesties binnen de verbonden partijen. De raadsrapporteur kan ook op eigen initiatief een memo opstellen, waarin hij of zij relevante informatie deelt met de raad en de commissieleden. Deze memo’s verspreiden zij via de dag- of weekbrief waardoor de communicatie soepel en efficiënt verloopt. De benoeming van de raadsrapporteurs draagt bovendien bij aan een betere afstemming tussen de gemeenteraden in de regio, wat goed is voor de samenwerking voor gemeenschappelijke regelingen.
Overzicht verbonden partijen De verbonden partijen waarmee de gemeente samenwerkt voor het bereiken van haar doelstellingen zijn opgenomen in de verschillende programma's. In deze paragraaf komen het algemeen belang en de voorgeschreven (financiële) gegevens op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) per verbonden partij aan de orde. Daarbij nemen we per samenwerkingsvorm een beschrijving van het doel en, wanneer van toepassing, relevante ontwikkelingen uit 2024. Daarna volgt een overzicht met (financiële) gegevens. Als de materiële risico’s niet of onvoldoende door een verbonden partij zelf met maatregelen zijn ondervangen, hebben we deze meegenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In het overzicht met gegevens zijn de financiële cijfers waar mogelijk uit de Jaarrekening 2024 van de betreffende partij overgenomen. Wanneer deze gegevens op het moment van opstellen van deze paragraaf nog niet beschikbaar waren, hebben we de laatst bekende financiële cijfers opgenomen. In het overzicht wordt met een nummer aangegeven wat de status is van de weergegeven financiële cijfers: 1. Definitieve jaarcijfers 2024 2. Voorlopige jaarcijfers 2024 3. Laatst beschikbaar gestelde cijfers over 2024 (bijv. uit een managementrapportage of begrotingswijziging) 4. Definitieve jaarcijfers 2023 5. Begroting 2024 of n.n.b. (nog niet bekend).
Veiligheidregio Utrecht (VRU) - Programma 2 Binnen de VRU werken de 26 Utrechtse gemeenten samen op het gebied van brandweerzorg, (gemeentelijke) crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening. Dit om te komen tot een veiligere regio Utrecht. Nadere toelichting over de majeure projecten is te vinden in programma 2 Veiligheid. Op 30 mei 2023 is de nieuwe bestuursagenda 2024 - 2027 aangenomen door de raad. De vier hoofdthema's zijn: - Toekomst bestendige brandweerzorg - Veilige en gezonde leefomgeving - Great place to work - Versterking crisisbeheersing Op 1 april 2024 zijn we gestart met de intergemeentelijke samenwerking met de gemeente Woerden en Oudewater voor de rol van Officier van Dienst Bevolkingszorg (OvD-Bz). Niet ondervangen risico's: geen. 86
Naam (bedragen x € 1.000) Veiligheidsregio (VRU) (4)
Vertegenwoordiging
Burgemeester
Bevoegdheden
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
AB: stemrecht steminvloed: 6%
Vreemd Financieel vermogen resultaat (begin '24 - eind (eind 2024) '24)
€28.319
€65.218
Bijdrage SV 2024
€ 4.510
€ 4.690
Aandeel in totale begroting: 4,0%
Plassenschap Loosdrecht e.o. - Programma 3 De deelnemers van het Plassenschap werken samen aan beheer en ontwikkeling van toegankelijke recreatiegebieden voor inwoners- en bezoekers van de regio. Per 1 januari 2023 is het Plassenschap omgevormd naar een bedrijfsvoeringsorganisatie binnen de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Het beheer en onderhoud van de eigendommen van het Plassenschap is tot en met 31 december 2022 uitgevoerd door Recreatie Midden Nederland. Per 1 januari 2023 heeft de gemeente Wijdemeren als nieuwe uitvoeringsorganisatie het beheer van het areaal van het Plassenschap Loosdrecht e.o. overgenomen van RMN. De gemeente Wijdemeren verzorgt het beheer voor het Plassenschap, maar stemt keuzes die gemaakt moeten worden af met de ambtelijke vertegenwoordigers van de vier deelnemers; provincie Utrecht, provincie NoordHolland, gemeenten Stichtse Vecht en Wijdemeren. De jaren 2023 en 2024 was een transitieperiode. Deze periode is gebruikt om de gemeente Wijdemeren als nieuwe beheerder vertrouwd te maken met het werkgebied en de kapitaalgoederen, de risico’s van beheer en onderhoud in kaart te brengen, werkprocessen op te zetten en onderhouds- en uitvoeringsplannen en Meerjaren begrotingen en investeringsplannen op te zetten. Het is daarmee gelukt om de transitie van het Plassenschap zo goed als af te ronden. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
Plassenschap Loosdrecht e.o. (2)
Collegelid
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
Bestuur: 25% Aandeel in totale begroting: 18%
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
1.080
€ 3.909
€ 1.640
€ 3.657
Financieel resultaat (eind 2024)
Bijdrage SV 2024
€ 628
€ 359 415 (incl. comensatie BTW 56k)
Recreatieschap Stichtse Groenlanden - Programma 3 De deelnemers van het recreatieschap Stichtse Groenlanden werken samen aan beheer en ontwikkeling van toegankelijke recreatiegebieden voor inwoners- en bezoekers van de regio. Tot 31 december 2022 was Recreatie Midden-Nederland de uitvoeringsorganisatie van het schap. Per 1 januari 2023 is Staatsbosbeheer de nieuwe uitvoeringsorganisatie waarmee een samenwerkingsovereenkomst is afgesloten. De jaren 2023 en 2024 waren overgangsjaren waarin de samenwerking binnen de nieuwe opzet van de Gemeenschappelijke Regeling verder vorm en inhoud moest krijgen. Het streven is om de transitie van de samenwerking tussen het schap en de uitvoeringsorganisatie in 2025 af te ronden. Op dit moment werken we aan een toekomstperspectief en 4-jaren uitvoeringsplan. Tot die tijd zoeken we naar bezuinigingen en kostenbesparingen om duurzaam binnen de door de deelnemers gewenste financiële kaders te blijven. De jaarrekening 2024 komt in juli 2025 beschikbaar, waardoor we in deze rapportage werken met cijfers uit de vastgestelde jaarrekening 2023. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
Recreatieschap Stichtse Groenlanden e.o. (4)
Raadslid, Collegelid
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
AB en DB: stemrecht Steminvloed:10%
€ 2.786
€4.943
Aandeel in totale begroting: 5,5%
€ 3.438
€3.234
Financieel resultaat (eind 2024) - €99
Bijdrage SV 2024 € 179
87
Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) - Programma 3 De Omgevingsdienst Regio Utrecht voert voor 15 gemeenten adviserende en uitvoerende taken uit op de gebieden van omgeving, milieu en duurzaamheid. Een van de belangrijkste ontwikkelingen in 2024 was de geplande inwerkingtreding van de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen. Daarnaast onderzochten ODRU en RUD een steviger perspectief voor samenwerking. Niet ondervangen risico's: We hebben te maken met onzekerheid over de financiële impact van de Omgevingswet. Het is mogelijk dat de nieuwe taken (waaronder bodemtaken), die naar onze gemeente zijn gekomen en die de ODRU namens ons uit uitvoert, zorgen voor een structurele stijging van de bijdrage. Daar staat mogelijk geen volledige dekking vanuit het Rijk tegenover. Daarnaast heeft ODRU een taakstelling opgenomen in de Begroting 2024. Hiermee wordt voorkomen dat andere deelnemers meer moeten bijdragen. Mogelijk haalt ODRU deze taakstelling niet.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) 4)
Collegelid
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
Financieel resultaat (eind 2024)
AB: stemrecht steminvloed: 6%
€ 475
€ 5316
Aandeel in totale begroting: 10,2%
€ 585
€ 5587
Bijdrage SV 2024
€ -282
€ 2.394
GGD regio Utrecht (GGDrU) - Programma 4 Het doel van de GGDrU is het bevorderen van de Volksgezondheid en het voorkomen van ziekten door het verrichten van preventieve interventies. GGDrU voert een groot aantal wettelijke taken uit. In 2024 heeft de GDDrU extra ingezet op betere arbeidsvoorwaarden, informatievoorziening- en technologie en Jeugdgezondheidszorg om aan de wettelijke taken te kunnen blijven voldoen. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam Vertegenwoordiging Bevoegdheden (bedragen x € 1.000) GGD regio Utrecht (GGDrU)
Collegelid
Eigen Vreemd Financieel vermogen vermogen resultaat (begin '24 - eind (begin '24 - eind (eind 2024) '24) '24)
AB: stemrecht steminvloed: 6%
€ 3.011
€ 22.747
Aandeel in totale begroting: 5,4%
€ 2.309
€ 21.251
Bijdrage SV 2024 €0
€ 3.476
Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Historisch Centrum Vecht en Venen (RHCVV) - Programma 5 Het RHCVV heeft een tweeledig doel, te weten (1) archiefwettelijke taken die ze uitvoert voor de aangesloten gemeenten en (2) het erfgoedbeheer van particuliere archieven en enkele historische collecties. Het RHCVV continueerde in 2024 de inhoudelijke beleidskeuzes uit de businesscase 2018 en de beleidsvisie 2020-2024 met de volgende focus: • archiefwettelijke taken die ze uitvoert voor de aangesloten gemeenten • het erfgoedbeheer van particuliere archieven en enkele historische collecties • met deelnemende gemeenten voorbereiden/overbrengen (digitale) archieven naar het e-depot • uitbreiden en doorontwikkelen digitale dienstverlening voor burgers en ambtenaren • nieuwe (archief)wetgeving implementeren. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
Financieel resultaat (eind 2024)
AB: stemrecht steminvloed: 33,3 %
€ 423
€ 638
€ 125
Aandeel in totale begroting 42,5%
€ 433
€ 1.114
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Historisch Centrum Vecht en Burgemeester Venen (RHCVV) (1)
Bijdrage SV 2024
€ 729
88
Afval Verwijdering Utrecht (AVU) - Programma 3 De AVU is sinds 1984 de regie- en kennisorganisatie voor de duurzame en kosteneffectieve verwerking van door de Utrechtse gemeenten bij huishoudens ingezamelde afvalstromen. • Als inzameling en transport van afvalstoffen door de AVU aan derden is uitbesteed, worden contracten tijdig aanbesteed. Als deze activiteiten met dienstverlenings-overeenkomsten worden verzorgd, verlengt de AVU ook deze overeenkomsten tijdig en in overleg met de partners. • De AVU zorgt voor de tijdige aanbesteding van de verwerkingscontracten van de aan de AVU in beheer overgedragen afvalstromen. • Er werden voor 2024 geen wijzigingen voorzien in de regelgeving rond de afvaldeelstromen die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de begroting. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
Afval Verwijdering Utrecht (AVU)
Collegelid
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
Financieel resultaat (eind 2024)
AB: stemrecht steminvloed: 6%
€0
€0
Aandeel in totale begroting: 5,5%
€0
€0
Bijdrage SV 2024
€0
€ 2.603
Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap (BghU) - Programma 1 Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Bunnik, De Bilt, Houten, Lopik, Nieuwegein, Stichtse Vecht, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Zeist en het Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden. De BghU heft en int belastingen namens haar deelnemers en stelt de hoogte van de WOZ-waarden vast voor alle onroerende zaken in deze gemeenten. Het BghU-bestuur heeft op 4 oktober 2023 de projectopdracht en het plan van aanpak BghU-dienstverlening besproken en vastgesteld. In 2024 is ingezet op het wegwerken van de achterstanden (bijvoorbeeld in het opleggen van belastingaanslagen), met een geplande doorlooptijd van 2 jaar. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging
Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap (BghU) (4)
Collegelid
Bevoegdheden
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
DB: stemrecht steminvloed: 6%
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
€ 2.782
€ 3.103
€ 2.478
€ 8.823
Financieel resultaat (eind 2024)
Bijdrage SV 2024
€ 747
€ 1.121
NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) - Programma 1 De NV Bank Nederlandse Gemeenten is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank verstrekt krediet tegen lage tarieven waarmee de bank duurzaam bijdraagt aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger, c.q. duurzaam bijdraagt aan de publieke taak. De gemeente Stichtse Vecht bezit 29.523 aandelen in BNG. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) (3)
Collegelid
Stemrecht als aandeelhouder
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
€ 4.721-
€ 110.819-
€ 4.709
€ 120.850
Financieel resultaat (eind 2024) € 158
Bijdrage SV 2024 €0
Vitens - Programma 5 Het winnen, produceren, distribueren en leveren van drinkwater is de primaire taak van Vitens. Klanten kunnen vertrouwen op de leveringszekerheid van drinkwater, een optimale kwaliteit en een zo laag mogelijke prijs (Vitens had in 2024 de laagste drinkwaterprijs van Nederland, maar vanaf 2025 niet meer. Vitens behoort dan nog wel tot de goedkopere middenmoot). Vitens staat de komende jaren voor een grote investeringsopgave. De investeringen zijn hoofzakelijk gericht op leveringszekerheid nu en in de toekomst van voldoende en schoon drinkwater. De gemeente Stichtse Vecht is aandeelhouder en bezit 58.097 aandelen Vitens (1% van het totaal). 89
Door toenemende onzekerheden door economische ontwikkelingen, de effecten van klimaatverandering, en de wens om de tarieven meer variabel te maken, moest Vitens vanaf 2024 een aantal uitgangspunten voor de begroting te wijzigen. Dit met als doel de financieringspositie binnen de geldende regelgeving zo optimaal mogelijk te versterken. Wijzigingen in de uitgangspunten: • Vitens rekent voor de kosten voor droogteschade scenario's door en neemt de financiële impact van het worst case scenario mee in het jaarplan. • Het vastrecht wordt op verzoek van de aandeelhouders in 2024 zo ver mogelijk verlaagd, rekening houdend met de regelgeving. • De onzekerheid in de afzet is het afgelopen jaar toegenomen. Vitens zal diverse scenario's doorrekenen voor de afzet en de financiële impact van het worst case scenario meenemen in het jaarplan om te borgen dat de afzet wordt gerealiseerd. Deze uitgangspunten leidden tot tariefstijging voor 2024 en verder en vergroten de kans op overwinst. Vitens moet vanuit de geldende regelgeving overwinsten terug geven aan de klant, wat kan leiden tot tariefschommelingen van jaar tot jaar. Over de jaren heen ondervindt de klant hier geen nadeel van. Door de investeringsopgave waar Vitens voor staat, ziet Vitens naar verwachting de komende jaren geen ruimte om dividend uit te keren aan haar aandeelhouders. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
Vitens (4)
Collegelid
Vreemd Eigen vermogen vermogen (begin '24 - eind (begin '24 - eind '24) '24)
Stemrecht als aandeelhouder
Financieel resultaat (eind 2024)
€ 649.500
€ 1.446.600
€ 677.700
€ 1.559.700
Bijdrage SV 2024
€ 27.200
€0
Stichting Milieu Educatief Centrum Maarssen (MEC) - Programma 3 De doelstelling van Stichting MEC is het organiseren van natuur- en milieu-educatieactiviteiten in de gemeente Stichtse Vecht, met als belangrijkste doelgroep het basisonderwijs. Activiteiten en samenwerkingen die vanuit het MEC Maarssen plaatsvinden, staan in nieuwsbrieven en op de website van de OdrU. De OdrU stelt onder andere leskisten samen waarmee de basisscholen lessen op het gebied van natuur- en milieueducatie kunnen geven. Daarnaast worden tentoonstellingen gehouden en excursies georganiseerd. Niet ondervangen risico's: geen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Vertegenwoordiging Bevoegdheden
Stichting Milieu Educatief Centrum Maarssen (MEC) (4)
Collegelid
Voorzitter steminvloed: 40%
Eigen vermogen (begin '24 eind '24)
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24)
€ 100-
€ 2-
€ 100
€2
Financieel resultaat (eind 2024) € 14
Bijdrage SV 2024
Maakt deel uit van de bijdrage OdrU
Stichting Urgentie commissie West Utrecht (SUWU) - Programma 3 De SUWU (Stichting Urgentiecommissie West Utrecht) is een gemeenschappelijke regeling van zes gemeenten in de regio Utrecht-West, gericht op het beoordelen van aanvragen voor woonurgentie, zoals vastgelegd in de huisvestingsverordening. In voorgaande jaren werd de totale hoeveelheid ingediende aanvragen openbaar gedeeld via jaarlijkse cyclusdocumenten. Sinds 2023 worden echter alleen de gegevens van de gemeente Stichtse Vecht gepubliceerd. Vanaf 2021 daalt het aantal aanvragen duidelijk. Dat komt door het invoeren van adviesgesprekken, waarbij Het Vierde Huis de aanvragen ontvangt en zorgvuldig onderzoekt. Door proactief advies te geven over de haalbaarheid van de urgentieaanvraag, wordt niet alleen de instroom van aanvragen efficiënter beheerd, maar worden ook onterechte aanvragen effectief verminderd. Niet ondervangen risico's: geen.
90
Naam (bedragen x € 1.000)
Eigen vermogen Vertegenwoordiging Bevoegdheden (begin '24 eind '24)
Stichting Urgentie commissie West Utrecht (SUWU) (2)
Collegelid
Stemrecht in AB
Vreemd vermogen (begin '24 eind '24) €8
n.v.t.
Financieel resultaat (eind 2024)
Bijdrage SV 2024 €0
€ 14
91
Grondbeleid Inleiding In de verplichte paragraaf Grondbeleid komt elk jaar aan bod hoe onze gemeente het grondbeleid inzet om de bestuurlijke doelen te bereiken. Het beleid van de gemeente is vastgelegd in de ‘'Nota Grondbeleid’ en de ‘'Nota Kostenverhaal’.
Nota grondbeleid In de Nota Grondbeleid staan de beleidsuitgangspunten van het grondbeleid. Ons uitgangspunt is om niet te kiezen voor één bepaalde vorm van grondbeleid, maar dit per locatie of project te kiezen. Per project maken we de afweging of wij de grond zelf in ontwikkeling nemen of dat we de afwikkeling gedeeltelijk of geheel overlaten aan een marktpartij. Hiervoor hebben we een afwegingskader geschreven, waarin we beoordelen of het initiatief wenselijk is, het financieel haalbaar is, de financiële risico’s ten opzichte van de financiële middelen acceptabel zijn, en of we voldoende kennis en capaciteit binnen de gemeente hebben. Wij kiezen bij het voeren van grondbeleid voor maatwerk en houden rekening met de marktwerking. In de praktijk betekent dit dat wij overwegend faciliterend grondbeleid toepassen: daarbij stelt de gemeente de kaders voor de ontwikkeling vast, maar zijn derden (zoals ontwikkelaars of woningcorporaties) verantwoordelijk voor de realisatie.