Bijlage 1 Jaarstukken 2025

94

Privacy Op het gebied van privacy nemen we doorlopend stappen om te voldoen aan de eisen van de AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming) en de WPG (Wet politiegegevens). Onze aanpak richtte zich op het vergroten van de bewustwording op het gebied van privacy en informatiebeveiliging binnen onze dagelijkse processen. Dit bereikten we door: 

bewustzijn te creëren en te onderhouden;



het uitvoeren van risicoanalyses (DPIA’s);



het aangaan van verwerkersovereenkomsten met leveranciers;



het adequaat reageren op verzoeken van individuen (betrokkenen) m.b.t. het uitoefenen van hun rechten volgens de AVG;



het adequaat reageren op datalekken;



het verstrekken van deskundig advies over privacy kwesties die binnen onze organisatie spelen;



het actueel houden van privacy beleid;



het actueel houden van het register van verwerkingen.

In 2025 had de gemeente 37 meldingen van vermoedelijke datalekken. Bij een datalek gaat het om toegang tot persoonsgegevens zonder dat dit mag of zonder dat dit de bedoeling is. Denk bijvoorbeeld aan een brief of een e-mail die bij een verkeerde ontvanger terecht komt of een verkeerd bijgevoegd document. Bij 9 meldingen moest de gemeente het datalek melden bij de Autoriteit Persoonsgegeven (AP). De gemeente moet een melding doen bij de AP als zij niet kan garanderen dat een datalek geen gevolgen heeft voor de personen waarvan persoonsgegevens in het datalek zaten. De aantallen in 2025 zijn gelijk aan 2024 en wijken nauwelijks af van 2023. Verantwoording We verantwoorden ons over informatieveiligheid met de Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA). Hiervoor voeren we een ENSIA-audit uit die zich op 2 onderdelen richt namelijk DigiD en Suwinet. Uit de ENSIA audit blijkt dat we voor DigiD voldoen aan alle geselecteerde normen voor informatiebeveiliging. Voor Suwinet (systeem dat overheden gebruiken voor de uitwisseling van gegevens) voldoen we niet aan alle geselecteerde normen voor informatiebeveiliging. Dit heeft zijn achtergrond in werkzaamheden binnen de Participatiewet die worden uitgevoerd door de gemeente Utrecht. Deze bevindingen zijn door Utrecht opgenomen in een verbeterplan en worden gemonitord.

Om deze reden voldoet de gemeente Stichtse Vecht niet in haar ketenverantwoordelijk. (Voor Suwinet komt er een uitbreiding van de normen aan. Dit is nog niet verplicht maar dit hebben we al wel vrijwillig laten toetsen.)

Onderzoeksprogramma Voor het leren en het verbeteren van werkwijzen heeft de gemeente Stichtse Vecht verschillende onderzoeken. Dit betreft onder andere: 

bijzondere onderzoeken zoals rechtmatigheidsonderzoeken;



artikel 213a-onderzoeken naar de doelmatigheid en/of doeltreffendheid van het beleid en de bedrijfsvoering;



overige audits, zoals de ENSIA, een periodieke IT-audit op de systemen en de jaarlijkse DigiD-audit.

Voor het onderzoeken gebruikt de gemeente de Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid gemeente Stichtse Vecht 2024. In de verordening staat de regelmaat en hoe het college over de voortgang en planning van onderzoeken rapporteert. De verordening gaat vooral over het doen van zelfonderzoek. Voor het uitvoeren van artikel 213a-onderzoeken is een jaarlijks budget beschikbaar.

95

Bijzondere onderzoeken In het interne controleplan 2025 waren naast de VIC’s (Verbijzonderde Interne Controle) de volgende audits gepland: · Procesaudit update inkoopoptimalisatie In 2025 voerden we een procesaudit uit op het proces 'inkopen, aanbesteden en contractmanagement'. Deze audit was opgenomen in het Intern Controleplan 2025 als vervolg op de audit 2024. Het doel van de audit was om de kwaliteit van het huidige proces te toetsen en op basis van de bevindingen concrete verbeteringen aan te dragen. Op 9 december 2025 is de rapportage met de proceseigenaar besproken en daarna met direct betrokkenen gedeeld. · Audit Projectmatig werken De werkzaamheden voor de audit projectmatig werken, zoals dossieronderzoek, zijn voorbereid. Deze audit vindt plaats in 2026. Artikel 213a onderzoeken Er zijn in 2025 geen onderzoeken uitgevoerd. Overige audits Doorlopend controleren, monitoren en testen we gerelateerd aan een IT-audit en op het gebied van bewustzijn voor informatiebeveiliging en privacy. In 2025 vond de vierjaarlijkse audit voor het omgaan met politiegegevens plaats. Deze audit is verplicht vanuit de Wet politiegegevens (Wpg). Uit de audit blijkt dat de gemeente niet voldoet aan alle normen van de Wpg. Dit beeld komt overeen met het gemiddelde beeld dat landelijk en in de regio uit de audit komt.

Wij stellen in 2026 een verbeterplan op waarin we de aanbevelingen uit de audit meenemen. Daarnaast voerden wij in 2025 de jaarlijkse ENSIA Audit voor DigiD en Suwinet uit., zoals bij het onderdeel Gegevensbescherming en Informatiebeveiliging staat beschreven.

Overheadskosten Tabel B.4. Overheadkosten 2025 (bedragen * € 1.000)

Begroting 2025 na wijziging

Rekening

2025

Saldo 2025

Bedrijfsvoering Bestuurlijke en Juridische zaken

-722

-1.249

-527

Data en Informatiemanagement

-5.309

-6.408

-1.099

Financiën en Control

-352

-631

-280

Huisvesting organisatie

-936

-1.073

-137

Interne Dienstverlening

-750

-812

-62

Mens en Organisatie

-1.541

-2.241

-701

Totaal bedrijfsvoering

-9.609

-12.415

-2.805

(Inhuur) Loonsom overhead

-18.618

-15.053

3.565

Indirecte personeelslasten

-768

-680

88

Totaal personeelslasten

-19.386

-15.732

3.653

Eindtotaal

-28.995

-28.147

848

Personeelslasten

96

Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Inleiding Sinds 2023 neemt het college van B&W een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening. Hiermee legt het college verantwoording af over de naleving van regels, die relevant zijn voor het financiële reilen en zeilen van de gemeente. Op basis van drie criteria controleren we in hoeverre we financieel rechtmatig (volgens wet- en regelgeving) handelden. We rapporteren in deze paragraaf over afwijkingen. Afwijkingen zijn fouten en/ of onduidelijkheden over de financiële rechtmatigheid. Bij fouten is er niet volgens wet- en regelgeving gehandeld. Onduidelijkheden zijn complexe situaties waarin specialisten niet tot een eenduidig oordeel komen of volgens wet- en regelgeving is gehandeld. Wanneer uit controles blijkt dat het totaal van de afwijkingen minder dan 2% van de totale lasten van de gemeente betreft, wordt in deze paragraaf geen verslag gedaan. Als de afwijkingen samen meer dan 2% van de totale lasten zijn, leggen we alleen de afwijkingen groter dan € 200.000 uit. Criteria De volgende criteria zijn onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording en daarop controleert de gemeente zichzelf op financiële rechtmatigheid: 1. Begrotingscriterium (geld en budget) De gemeente controleert of zij binnen de afgesproken begroting is gebleven zoals afgesproken is met de raad in het normenkader 2025.

Deze controle voeren we uit door de baten, de lasten en de investeringen van de begroting en jaarrekening met elkaar te vergelijken. Wanneer lasten en investeringen lager of hoger zijn en baten lager zijn dan begroot, is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Daarop geldt één uitzondering: als de gemeenteraad gedurende het jaar op de hoogte is gesteld van het verschil, is het rechtmatig en wordt dit niet toegelicht in deze paragraaf. 2. Voorwaardencriterium (regels volgen) Dit criterium betekent dat de gemeente zich aan alle regels moet houden bij financiële handelingen, zoals bij subsidies, aanbestedingen en personeelskosten. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse weten regelgeving en gaan over aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. 3. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium De gemeente moet voorkomen dat mensen en organisaties misbruik maken van regelingen, zoals subsidies of uitkeringen. Dit betekent dat de gemeente controleert of de maatregelen om misbruik te voorkomen, goed werken. Fraude door eigen medewerkers valt niet onder de definitie van misbruik en wordt dan ook niet in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen.

Wat zijn de kaders van de gemeenteraad In de rechtmatigheidsverantwoording moet het college afwijkingen opnemen die boven de door de gemeenteraad vastgestelde verantwoordingsgrens uitkomen. Voor de jaarrekening 2025 heeft de gemeenteraad de verantwoordingsgrens vastgesteld op 2% van de totale lasten. De gemeenteraad sprak daarnaast met het college af dat afwijkingen vanaf € 200.000 (de rapportagegrens) in de paragraaf Bedrijfsvoering worden toegelicht. Deze toelichting wordt alleen gegeven wanneer de afwijkingen in totaal meer dan 2% bedraagt van de totale lasten. De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording en de paragraaf Bedrijfsvoering zijn opgesteld volgens de kadernota ‘rechtmatigheid van de commissie BBV’ en de financiële- en controleverordeningen van onze gemeente. Daarnaast geldt het door de gemeenteraad op 24 februari 2026 vastgesteld normenkader 2025. In de kadernota heeft de commissie BBV een verduidelijking m.b.t. het begrotingscriterium opgenomen: Overschrijdingen van de baten zijn, evenals de onderschrijdingen van lasten en investeringen, alleen onrechtmatig wanneer de afwijkingen gedurende het begrotingsjaar al bekend zijn of behoorden te zijn, maar niet tijdig tot een aanpassing van de begroting hebben geleid of tijdig aan de raad zijn gemeld.

97

Bevindingen begrotingscriterium Het begrotingscriterium geeft de grenzen aan van de lasten in de door de raad geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij om de exploitatie, investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand komen. Hieronder lichten wij de afwijkingen toe vanaf € 200.000. Daarnaast noemen we maatregelen om fouten en onduidelijkheden in de toekomst te voorkomen. In de tabel hieronder presenteren we de afwijkingen op programma niveau, waarna er in de toelichting wordt aangegeven of de afwijkingen groter dan € 200.000 al dan niet acceptabel zijn. Dit is getoetst aan het daarvoor vastgestelde normenkader. Het totaal van de 'niet acceptabele' afwijkingen verantwoorden we in de rechtmatigheidsverantwoording. Een belangrijk aspect bij deze beoordeling is of afwijkingen op tijd met een begrotingswijziging zijn aangepast en/of op tijd zijn gemeld aan de gemeenteraad. De algemene gedragslijn in Stichtse Vecht is dat afwijkingen gedurende het jaar niet leiden tot een begrotingswijziging. Er is één regulier moment voor een begrotingswijziging gedurende het jaar. Dat is in september als de raad de Bestuursrapportage vaststelt, waarin we de afwijkingen hebben toegelicht op basis van peilmoment 1 mei.

We maken dan een begrotingswijziging van budget neutrale wijzigingen en afwijkingen, die bij elkaar budget neutraal zijn en waarbij er een redelijke mate van zekerheid is dat de afwijking zich ook zal voordoen. Hierbij betrekken we ook de gedragslijn van de afgelopen jaren waarbij we afwijkingen na de peildatum voor de Bestuursrapportage melden in de jaarrekening. Wanneer begrotingsafwijkingen voldoen aan één van de onderstaande criteria, classificeren we deze als acceptabel: 1. Begrotingsafwijkingen welke passen binnen het beleid en tijdig zijn gemeld 2. Begrotingsafwijkingen welke gecompenseerd worden door direct gerelateerde inkomsten 3. Begrotingsafwijkingen welke gevolg zijn van gewijzigde wet- en regelgeving 4. Begrotingsafwijkingen welke niet passen binnen het beleid, maar voorafgaand aan de uitvoering met instemming van de gemeenteraad tot stand zijn gekomen 5. Begrotingsafwijkingen, omtrent grondexploitatie, welke geen afwijking veroorzaken in de totale kosten en opbrengsten van de laatst vastgestelde exploitatieopzet 6. Kostenoverschrijding op investeringskredieten binnen de jaarschijf, waarbij het totale krediet niet overschreden wordt. Tabel B.5. Saldo: Realisatie t.o.v. Begroting na wijzigingen: Lasten (x1.000)

Baten (x1.000)

Overschrijding

Onderschrijding

Overschrijding

Onderschrijding

-6.672

-

8.502

-

P2 - Veiligheid

-

591

96

-

P3 - Fysiek

-

2.797

-

-2.810

P4 - Sociaal

-12.816

-

11.382

-

P5 - Samenleving

-1.816

-

1.707

-

Saldi

-21.304

3.388

21.687

-2.810

Investeringen

-3.064

3.060

-

-

Totaal

-24.368

6.448

21.687

-2.810

P1 - Bestuur

98

In onderstaande toelichting worden overschrijdingen en onderbestedingen toegelicht en gecategoriseerd in overeenstemming met de hierboven genoemde critera. Tabel B.6. Programma 1 - Bestuur Lasten

Omschrijving De overschrijding van € 6,7 mln bestaat vooral uit overschrijdingen op de taakvelden 0.1 Bestuur (2,8 mln), 0.2 Burgerzaken (€ 0,5 mln), 0.4 Overhead (€ 3,6 mln) en een onderschrijding op taakveld 0.8 Overige lasten (€ 0,3 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn.

Taakveld

Toelichting

Bedrag Acceptabel Categorie

0.1 Bestuur

Indexering van pensioenen van huidige en voormalig bestuurders i.v.m. de overdracht aan het ABP per 01-01-2028

€ - 2,7 mln

Ja

1

0.2 Burgerzaken

Afdrachten aan het rijk voor paspoorten en naturalisaties, hier staan hogere baten tegenover

€ - 0,2 mln

Ja

2

0.2 Burgerzaken

Nieuwe software burgerzaken vanaf 2024 uitgebreid en verbeterd

€ - 0,3 mln

Ja

1

0.4 Overhead

Diverse voorzieningen zijn in Jaarstukken 2025 volgestort voor 2026, dit is een jaarlijkse activiteit.

€ - 0,6 mln

Ja

1

0.4 Overhead

Zoals in de Bestuursrapportage 2025 gemeld zijn er meer kosten gemaakt voor Informatiebeheer, Informatieveiligheid en overige ICT projecten.

€ - 1,0 mln

Ja

1

0.4 Overhead

Doordat een aantal openstaande vacatures tijdelijk zijn ingevuld met inhuur, zijn de personeelslasten iets hoger uitgevallen. Deze passen binnen de algehele loonsom.

€ - 0,4 mln

Ja

1

0.4 Overhead

De gemeente heeft kosten gemaakt om de adviezen vanuit de effectevaluatie te realiseren. Met ingang van 1 januari 2026 is de organisatie opnieuw ingedeeld conform de nieuwe inrichtingsprincipes. Dit is opgenomen in de Bestuursrapportage 2025.

€ - 0,3 mln

Ja

1

0.4 Overhead

Zoals beschreven in de Bestuursrapportage 2025 wordt er tijdelijk meer kosten gemaakt voor de financiele software.

€ - 0,2 mln

Ja

1

0.4 Overhead

Diverse premies voor verzekeringen zijn hoger dan begroot, doordat de begroting de afgelopen jaren niet is geindexeerd, dit is ook vermeld in de Bestuursrapportage 2025.

€ - 0,3 mln

Ja

1

0.4 Overhead

In 2025 zijn extra kosten gemaakt voor juridische ondersteuning, deze zijn uitgevoerd binnen het vastgestelde beleid, maar hier is eerder geen melding van gemaakt. Dat heeft mede te maken met lopende zaken, waarover geen uitspraken worden gedaan.

€ - 0,3 mln

Ja

1

0.4 Overhead

Jaarlijks worden diverse voorzieningen volgestort conform de vastgestelde kaders.

€ - 0,3 mln

Ja

1

0.8 Overige lasten

Diverse stelposten zijn niet ingezet.

€ 0,3 mln

Ja

2

Baten De onrechtmatige overschrijding van € 8,5 mln bestaat vooral uit de taakvelden 0.2 Burgerzaken (€ 0,2 mln), 0.4 Overhead (€ 1,3 mln), 0.5 Treasury (0,4 mln) 0.6 Belastingen (€ 1,9 mln), 0.7 Algemene uitkering (€ 5,2 mln) en een onderschrijding op taakveld 0.8 Overige baten (€ 0,4 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen als acceptabel worden aangemerkt. Taakveld

Toelichting

0.2 Burgerzaken

Hogere baten voor paspoorten en naturalisaties, hier staan hogere lasten tegenover

Bedrag Acceptabel Categorie € 0,2 mln

Ja

2

0.4 Overhead

Ontvangen uitkeringen van o.a. UWV m.b.t. de loonsom, deze worden niet begroot

€ 0,9 mln

Ja

1

0.4 Overhead

Na uitvoerig onderzoek is in 2025 gebleken dat er nog een vordering rust op het BTW compensatiefonds over de het jaar 2023. Deze baten zijn in 2025 opgenomen.

€ 0,3 mln

Ja

1

0.5 Treasury

De rentebaten zijn hoger uitgevallen door het gevoerde beleid in overeenstemming met het Treasurystatuut.

€ 0,4 mln

Ja

1

0.6 Belastingen

Zoals ook vermeld in de Bestuursrapportage 2025, zijn de baten uit de OZB belasting zijn hoger uitgevallen door een snellere stijging van WOZ-waardes dan vooraf is ingeschat.

€ 1,9 mln

Ja

1

99

0.7 Algemene uitkering

Zoals in diverse RIB's is vermeld, past het Rijk de algemene uitkering meerdere keren per jaar aan, waarbij extra gelden beschikbaar worden gesteld aan de gemeente.

€ 5,2 mln

Ja

1

0.8 Overige lasten

Diverse stelposten zijn niet ingezet.

€ - 0,4 mln

Ja

2

Tabel B.7. Programma 2 - Veiligheid Lasten

Omschrijving De onderschrijding van € 0,6 mln bestaat vooral uit een onderschrijding op het taakeld 1.1 Crisisbeheer en Brandweer (0,8 mln) en een overschrijding op het taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid (€ 0,2 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn.

Taakveld

Toelichting

Bedrag Acceptabel Categorie

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Op 30 september 2025 heeft de gemeenteraad de financiële VRUstukken besproken. Hierin was o.a. een teruggave van een deel van het positieve resultaat 2024 van de VRU opgenomen.

€ - 0,3 mln.

Ja

1

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

In 2025 is een energieafrekening over meerdere jaren van een brandweerkazerne ongeveer € 140.000 positief afgerond. Tevens is door energiebesparingsmaatregelen het energieverbruik van de brandweerkazernes lager dan verwacht.

€ - 0,3 mln.

Ja

2

1.2 Openbare orde en veiligheid

In 2025 is extern personeel ingezet waarvan de kosten gedekt worden uit onderbesteding op budget en ontvangen subsidie.

€ 0,2 mln.

Ja

2

Tabel B.8. Programma 3 - Fysiek Lasten

Omschrijving De onderschrijding van € 2,8 mln bestaat vooral uit overschrijdingen op de taakvelden 7.2 Riool (€ 0,3 mln), 7.3 Afval (€ 0,9 mln) en 7.4 Milieubeheer (€ 1,4 mln). Daarnaast zijn er onderschrijdingen op de taakvelden 2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat (€ 0,6 mln), 5.7 Openbaar groen (€ 0,7 mln), 8.0 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening (€ 3,4 mln) en 0.8 Overige lasten (€ 0,8 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn.

Taakveld

Toelichting

2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat

Door de omzetting van de voorziening wegen naar rompkredieten wegen is er een eenmalige financiele meevaller die te gunste komt aan de exploitatie in 2025.

Bedrag Acceptabel Categorie € 1,4 mln

Ja

1

2.0 Verkeer, vervoer en waterstaat

Inzet extern personeel ten behoeve van projecten wegen om een inhaalslag te realiseren

€ - 1,0 mln

Ja

1

5.7 Openbaar groen

De lasten ten behoeve van het planmatig onderhoud baggerwerk zijn lager uitgevallen. Momenteel wordt er aan een nieuw plan gewerkt ten behoeve van baggerwerk binnen de gemeente.

€ 0,2 mln

Ja

2

5.7 Openbaar groen

Gezien aanstaande investeringen de komende jaren voor beschoeiingen en kades is er in 2025 een lager bedrag uitgegeven aan planmatig onderhoud, omdat het dan tot onnodige tijdelijke verbeteringen en capaciteitsinzet zou gaan leiden.

€ 0,4 mln

Ja

2

7.3 Afval

Er zijn meerkosten voor de inzameling voor diverse afvalstromen. Daar is geen specifieke reden voor, anders dan dat de inzameling te laag is ingeschat bij de begroting.

€ - 0,9 mln

Ja

1

7.4 Mileubeheer

Diverse specifieke uitkeringen zijn hoger dan wat er in 2025 is uitgegeven. Deze gelden mogen in 2026 ook nog ingezet worden. Dit leidt tot een onderschrijding op de lasten in 2025.

€ 1,4 mln

Ja

2

8.0 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

Bij grondexploitaties blijven we niet binnen de beschikbare gestelde budgetten, maar volgen bij de winstneming wel het vastgestelde beleid. Daarnaast staan hier direct gerelateerde baten tegenover.

€ 2,6 mln

Ja

5

0.8 Overige lasten

Diverse stelposten zijn niet ingezet.

€ - 0,8 mln

Ja

1

Baten De onderschrijding van € 2,8 mln bestaat uit overschrijdingen op de taakvelden 7.2 Riolering (€ 0,3 mln), 7.3 Afval (€ 0,6 mln), 7.4 Milieubeheer (€ 1,4 mln) en uit een onderschrijding op het taakveld 8.0 Volkshuisvesting en ruimtelijke orde (€ 5,1 mln). Uit onderstaande beoordeling blijkt dat alle afwijkingen acceptabel zijn. Taakveld

Toelichting

Bedrag Acceptabel Categorie

100