Bijlage 1 Bestuursrapportage 2023.pdf
Tekst van het document
B
-45
Fysiek
Wonen en bouwen
Specifieke Uitkering - Woningbouwimpuls
B
806
Fysiek
Wonen en bouwen
Specifieke Uitkering - Woningbouwimpuls
B
-806
Fysiek
Wonen en bouwen
Specifieke Uitkering - Regeling Huisvesting Aandachtsgroepen
L
140
Fysiek
Wonen en bouwen
Specifieke Uitkering - Regeling Huisvesting Aandachtsgroepen
B
-140
Fysiek
Media
Specifieke Uitkering - Informatiepunten Digitale Overheid
L
63
Fysiek
Media
Specifieke Uitkering - Informatiepunten Digitale Overheid
B
-63
Fysiek
Openbaar groen
Specifieke Uitkering - SIM 2020-2026
L
132
Fysiek
Openbaar groen
Specifieke Uitkering - SIM 2020-2026
B
-132
(+ = hogere lasten en lagere baten; - = Lagere lasten en hogere baten)
Totaal
-
Toelichting Begrotingswijziging Ontwikkeldeel algemene reserve grondexploitatie De lopende grondexploitaties zijn geactualiseerd op basis van de doorwerking vanuit de jaarrekening 2022 en de verwachte ontwikkelingen in de komende jaren. De geactualiseerde grondexploitaties liggen op de gebruikelijke wijze onder geheimhouding ter inzage voor raadsleden. Op basis van de actualisatie van de ontwikkellocaties stellen wij u voor om € 291.000 beschikbaar te stellen uit de Algemene reserve grondexploitaties (ontwikkeldeel). Dit is inclusief het restant 2022 van het onderdeel versnelling grote projecten voor de locatie Zogwetering (€ 44.000). En onttrekken wij € 160.000 aan de Algemene reserve grondexploitaties (risicodeel). Op 30 mei jl. heeft de gemeenteraad ingestemd met de ontwikkelkaders voor het Ruimtekwartier. Met de ontwikkelaars heeft afstemming plaats gevonden over het stedenbouwkundig plan, de ontwikkelkaders per deelgebied, de ruimtelijke ordeningsprocedure en de anterieure overeenkomsten. Dit vanuit een integrale gebiedsontwikkeling alsmede het daaraan gekoppelde gebiedsfonds. Eind van het derde kwartaal 2023 wordt aan het college en uw raad de definitieve uitwerking van het gebiedsfonds alsmede de grondexploitatie voorgelegd voor besluitvorming.
Hetgeen in het gebiedsfonds en de grondexploitatie is opgenomen wordt vastgelegd in een anterieure overeenkomst met de ontwikkelaars waarover inmiddels vergevorderde gesprekken plaatsvinden. Een gerealiseerde grondverkoop (€ 150.000) wordt ten gunste gebracht van het project Haagstede. 29
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Stimuleringsregeling Duurzaamheid In het raadsvoorstel Stimuleringsregeling Duurzaamheid van 27 juni 2023 is benoemd dat de raming van het budget en de onttrekking uit de reserve in de Bestuursrapportage 2023 verwerkt zal worden. Budget specifieke uitkeringen Voor de uitvoering van specifieke uitkeringen is budget ontvangen, dat voor de uitvoering van de regeling wordt uitgegeven. De begroting wordt hierop aangepast. Het gaat hier onder andere om de uitvoering van de woningimpuls, Klimaatadaptatie, huisvesting Aandachtsgroepen, digitale overheid en Subsidieregeling Inastandhouding Monumenten (SIM ).
30
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Programma 4. Sociaal
31
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Beleid programma 4 Wat willen we bereiken tot en met 2023? Iedereen doet mee en hoort erbij
Wat gaan wij daarvoor doen in 2023? Uitvoering IBK Sociaal domein Mijlpalen In de begroting 2023 is geen mijlpaal geformuleerd voor het IBK als geheel. Wel op de geformuleerde activiteiten, die in het vervolg van dit programma zijn opgenomen per activiteit. Realisatie
De activiteiten, die specifiek bestuurlijk aandacht vragen zijn in het vervolg van dit programma toegelicht en afzonderlijk als (tweede W)vraag uitgewerkt. Het Integraal Beleidskader Sociaal Domein is immers een overkoepelend kader voor deze activiteiten. Over de hervormingsagenda jeugd is in juni 2023 overeenstemming tussen het Rijk en de VNG (gemeenten). De komende periode wordt op regioniveau en lokaal niveau de consequenties in beeld gebracht. TIM Stichtse Vecht (SV) Mijlpalen 1. Beleids- en financiële jaarverantwoording TIM SV over 2022. Realisatie
Het jaarverslag en de gecontroleerde jaarrekening TIM SV zijn aangeleverd conform de afspraken. Op dit moment zijn gemeente en Timon (hoofdaannemer van TIM SV) nog in gesprek om afspraken te maken over de definitieve afrekening voor 2022. Doorontwikkeling Kansis Mijlpalen 1. Uitvoering Werkgeverstaken voor de Wsw doelgroep. Gerealiseerd per 1.1.2023. Realisatie
De gemeenteraad is in december geïnformeerd met een raadsinformatiebrief (nummer 52) over de doorontwikkeling van Kansis. De begroting Kansis 2024 past op dit moment binnen het taakveld 'begeleide participatie'' in de gemeentebegroting. het bedrijfsplan 2024 Kansis sluit aan bij de ontwikkeling die we als gemeente met Kansis doormaken als het gaat om de dienstverlening aan onze burgers Voor verdere toelichting over de doorontwikkeling verwijzen we naar de verantwoording van de beleidsbegroting 2022. Collectief vervoer / hulpmiddelen / woningaanpassingen / huishoudelijke hulp Mijlpalen 1. Nieuw contract huishoudelijke ondersteuning Realisatie
De mijlpaal nieuw contract hulp bij het huishouden is behaald. 32
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
In een transformatieplan wordt uitgewerkt hoe we er voor gaan zorgen dat de Wmo de komende jaren uitvoerbaar en betaalbaar blijft. Er worden verschillende maatregelen voorgesteld en uitgewerkt, die terugkomen in het transformatieplan. De planning is dat het transformatieplan in september aangeboden wordt aan het college. Naar verwachting komt het dan in oktober in de commissie. Opvang Oekraïners en energiearmoede Mijlpalen Niet van toepassing. Realisatie
Er zijn geen bijzonderheden te melden over de uitvoering van de regeling. Mantelzorgcompliment Mijlpalen Niet van toepassing. Realisatie
De mantelzorgcomplimentbonnen zijn eind 2022 uitgereikt. Deze kunnen heel 2023 ingeleverd worden bij lokale ondernemers. Integraal Huisvestingsplan (IHP) Onderwijs Mijlpalen 1. Vaststelling Integraal Huisvestingsplan Onderwijs. Realisatie
Met schoolbesturen wordt in Q2/3 de keuze gemaakt welke schoollocaties binnen de 3 voorgenomen projecten vallen. In de kadernota is hierop al geanticipeerd door budget aan te vragen. In het IHP komt een verdere invulling wanneer welke locatie aan bod gaat komen. Voorbereiden op doordecentralisatie beschermd wonen Mijlpalen 1. Vaststelling Regioplan U16 Beschermd Wonen. Realisatie
Het regioplan U16 beschermd wonen is op 18 april 2023 vastgesteld door de raad. Harmonisatie buitensportaccommodaties Mijlpalen 1. Aangepaste subsidieregeling ‘Investeringsbijdrage buitensportaccommodaties’; 2. Eigendomsoverdracht van de sportaccommodaties die in gebruik zijn van de voetbalverenigingen en atletiekvereniging; 3. Overdracht van het onderhoud van de velden aan de atletiek- en voetbalverenigingen; 4. Diverse veldrenovaties bij de voetbalverenigingen; 5. Renovatie atletiekbaan. Realisatie
In januari 2023 heeft het college de aangepaste subsidieregeling vastgesteld. In het voorjaar hebben de voetbalverenigingen en de atletiekvereniging de overeenkomsten ondertekend. Vervolgens zijn de verenigingen gestart met de veldrenovaties. Naar verwachting zijn in 2023 alle veldrenovaties afgerond. 33
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Financieel overzicht programma 4 Wat mag het kosten? Bedragen x €1.000 Programma 4
Begroting 2023 na wijziging
Prognose 2023
Afwijking begroting prognose 2023
Lasten 0.8 Overige baten en lasten (stelposten)
0
0
0
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
10.149
10.164
15
6.2 Wijkteams
2.474
2.474
0
6.3 Inkomensregelingen
17.665
17.705
40
6.4 Begeleide participatie
4.201
4.201
0
6.5 Arbeidsparticipatie
1.299
1.299
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
2.970
2.867
-103
6.7 Maatwerkdienstverlening
21.657
24.927
3.270
6.8 Geëscaleerde zorg
1.815
2.224
409
7.1 Volksgezondheid
2.722
2.722
0
Totaal Lasten
64.952
68.583
3.631
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
-5.908
-5.908
0
6.3 Inkomensregelingen
-11.977
-12.147
-170
6.4 Begeleide participatie
-553
-553
0
0
0
0
-366
-366
0
0
0
0
6.8 Geëscaleerde zorg
-409
-818
-409
7.1 Volksgezondheid
-87
-87
0
Totaal Baten
-19.300
-19.879
-579
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
45.653
48.705
3.052
Baten
6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.7 Maatwerkdienstverlening
Onttrekkingen 0.10 Mutaties reserves + is meer kosten/minder opbrengsten (nadeel) / - is minder kosten/meer opbrengsten (voordeel)
-70
-70
0
45.583
48.635
3.052
Toelichting afwijking lasten 6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wm0) Collectief vervoer Op basis van de cijfers van het eerste kwartaal van de provincie, moeten we concluderen dat het gebruik nog steeds niet op het niveau van voor corona is. Als de trend in 2023 zo doorzet dan komen we uit op een totaal van € 725.000 aan vervoerskosten en overige kosten zoals pasjes, klachtbehandeling etc. Dat is € 103.000 minder dan begroot is. 6.7 Maatwerkdienstverlening TIM SV De begroting van TIM SV voor 2023 heeft verschillende scenario’s met een bandbreedte van € 18.8 miljoen tot € 21,5 miljoen. Het college heeft op basis van het scenario van € 18,8 miljoen voor 2023 een extra bijdrage toegekend van € 4 miljoen, aanvullend op de € 12,6 miljoen. Gemeente en TIM SV zien het als een gezamenlijke inspanning om maatregelen verder uit te werken met als doel de kostenontwikkeling beter beheersbaar te maken. Op basis van de prognose van TIM t/m april op basis van de werkelijke kosten komt de prognose uit op minimaal € 18,9 miljoen voor 2023. De prognose blijft daarmee binnen de bandbreedte. Het risico blijft reëel dat kosten oplopen binnen de aangegeven bandbreedte. 34
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
6.8 Geëscaleerde zorg Maatschappelijke opvang/Beschermd wonen Er komt een bedrag van € 408.979 beschikbaar voor de inzet van lokaal maatwerk voor de doelgroep MOBW. Zie ook de toelichting op de baten. Op dit moment vindt er een behoefteonderzoek onder de doelgroep en aanbieders plaats. Op basis daarvan gaan we de inzet van het lokaal maatwerkbudget bepalen. Ideeën voor de besteding van dit budget zijn vooralsnog: het ontwikkelen van collectieve voorzieningen voor de doelgroep (zoals de Samen Sterk groepen, herstelactiviteiten van Enik), het ontwikkelen van tijdelijke opvangvoorzieningen, eventuele inzet van een wijk-GGZ’er.
Toelichting afwijking baten 6.3 Inkomensvoorzieningen Bijstandsverlening Het definitieve bedrag van de rijksbijdrage voor de bijstand (BUIG) wordt pas in september bekend gemaakt. Het ministerie van SZW heeft een voorlopige berekening gemaakt, waarin ook de doorwerking van de verhoging van het Wettelijk Minimum Loon (WML) is opgenomen. Het bedrag is € 11.487.000. Dat is € 170.000 hogen dan het begrote bedrag. 6.8 Geëscaleerde zorg Maatschappelijke opvang/Beschermd wonen Voor Maatschappelijke opvang/Beschermd wonen (MOBW) is gemeente Utrecht de centrumgemeente. Een deel van de beschikbare middelen wordt overgemaakt aan de deelnemende gemeente voor bekostiging van de inzet van lokaal maatwerk voor de doelgroep MOBW. Het betreft een bedrag van € 408.979. Zie ook de toelichting op de lasten.
35
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Begrotingswijziging In onderstaande tabel zijn de afwijkingen meegenomen, waarvoor een begrotingswijziging zal plaatsvinden. Nog niet eerder toegelichte afwijkingen (€ > 50.000) zullen onder de tabel worden toegelicht. Programma
Taakveld
Onderwerp
Lasten(L) 2023
Sociaal
Geëscaleerde zorg
(bedragen *€ 1.000)
Baten(B) Bedrag
Lasten lokaal beleid beschermd wonen
Sociaal
L
409
Geëscaleerde zorg
Bijdrage van centrumgem. voor lokaal beleid
B
-409
Sociaal
Maatwerkdienstverlening
Extra bijdrage voor TIM
L
1.000
Sociaal
Maatwerkdienstverlening
Inzet risicobudget ter dekking kosten TIM
L
-1.000
Sociaal
Maatwerkdienstverlening
Lasten ter beperking kostenstijging TIM
L
270
Sociaal
Maatwerkdienstverlening
Onderuitputting lasten collectief vervoer
L
-100
Sociaal
Inkomensregelingen
Hogere BUIG-uitkering
B
-170
Sociaal
Samenkracht en burgerparticipatie
Specifieke Uitkering - Opvang Oekraïners
L
5.000
Sociaal
Samenkracht en burgerparticipatie
Specifieke Uitkering - Opvang Oekraïners
B
-5.000
Sociaal
Volksgezondheid
Specifieke Uitkering - Preventieakkoord restant 2022
L
5
Sociaal
Volksgezondheid
Specifieke Uitkering - Preventieakkoord restant 2022
B
-5
Sociaal
Volksgezondheid
Specifieke Uitkering - Preventieakkoord 2023
L
40
Sociaal
Volksgezondheid
Specifieke Uitkering - Preventieakkoord 2023
B
-40
Sociaal
Volksgezondheid
Specifieke Uitkering - Gezondheid uit Brede Spuk
L
641
Sociaal
Volksgezondheid
Specifieke Uitkering - Gezondheid uit Brede Spuk
B
-641
Sociaal
Samenkracht en burgerparticipatie
Specifieke Uitkering - Onderwijsroute 2022
L
56
Sociaal
Samenkracht en burgerparticipatie
Specifieke Uitkering - Onderwijsroute 2022
B
-56
(+ = hogere lasten en lagere baten; - = Lagere lasten en hogere baten)
Totaal
-
Toelichting Begrotingswijziging Regeling Opvang Oekraïners Er is ten tijde van het opstellen van de Bestuursrapportage nog geen zicht op de precieze omvang van de uitkering voor de regeling. De begrotingswijziging is opgenomen op het niveau van de ontvangen uitkering in 2022. Budget specifieke uitkeringen Voor de uitvoering van specifieke uitkeringen is budget ontvangen, dat voor de uitvoering van de regeling wordt uitgegeven. De begroting wordt hierop aangepast. Het gaat hier onder andere om de uitvoering van onderdelen van de Brede SPUK uitkering.
36
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Programma 5. Samenleving
37
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Beleid programma 5 Wat willen we bereiken tot en met 2023? Huisvesting onderwijs
Wat gaan wij daarvoor doen in 2023? Investeringsplan onderwijsgebouwen Mijlpalen 1. Start nieuwbouw Broeklandcollege en Daalse Hoek; 2. Uitvoering investeringsplanning onderwijsgebouwen. Realisatie
In Q2/3 is de oplevering van het Harmonieplein, de aannemer heeft het wettelijke recht om de exceptionele prijsstijgingen door de oorlog in Oekraïne door te berekenen aan de opdrachtgever. De onderhandelingen over de hoogte van dit bedrag zijn nog niet afgerond. Het project Zuilense Vecht is in de fase van planvorming. Wanneer er meer zekerheid is over de opleveringsprognose kan er pas prioriteit gegeven worden aan het beschikbaar stellen van ambtelijke capaciteit voor het project Daalse Hoek. Beide projecten zijn immers aan elkaar verbonden. Het project Broeckland College te Breukelen kent door het aantreffen van asbest tijdens het slooptraject enkele weken vertraging. Inmiddels is de tijdelijke huisvesting in gebruik genomen. Het is de verwachting dat het project binnen het budget en conform de eerder getoonde kwaliteit uitgevoerd gaat worden. De verbouwing van de school in Tienhoven is afhankelijk van de start van de werkzaamheden van de gebiedsontwikkeling. Er is op dit moment nog geen definitieve planning. De overdracht en verbouwingswerkzaamheden van de school aan het Spechtenkamp in Maarssen zal waarschijnlijk gaan plaatsvinden in Q3 of Q4.
38
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Financieel overzicht programma 5 Wat mag het kosten? Bedragen x €1.000 Programma 5
Begroting 2023 na wijziging
Prognose 2023
Afwijking begroting prognose 2023
Lasten 3.0 Economie
1.080
1.098
18
4.0 Onderwijs
8.992
9.374
382
566
566
0
6.597
7.123
526
5.3 Cultuurpresentatie, -productie, -participatie
647
647
0
5.4 Musea
765
765
0 0
5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties
5.5 Cultureel erfgoed
210
210
5.6 Media
1.254
1.254
0
Totaal Lasten
20.111
21.037
926
3.0 Economie
-601
-654
-53
4.0 Onderwijs
-2.800
-2.800
0
-21
-21
0
Baten
5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties
-2.039
-2.290
-251
5.3 Cultuurpresentatie, -productie, -participatie
-44
-44
0
5.4 Musea
-288
-288
0
5.5 Cultureel erfgoed
-48
-48
0
5.6 Media
-159
-159
0
Totaal Baten
-6.000
-6.304
-304
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
14.111
14.733
622
23
23
0
0.10 Mutaties reserves
-3.498
-3.498
0
Mutaties reserves
-3.475
-3.475
0
+ is meer kosten/minder opbrengsten (nadeel) / - is minder kosten/meer opbrengsten (voordeel)
10.636
11.258
622
Stortingen 0.10 Mutaties reserves Onttrekkingen
Toelichting afwijking lasten 3.0 Economie Op 20 december 2022 is de verordening voor de BedrijveninvesteringsZone(BIZ) Breukelen en Hart van Maarssen vastgesteld. Op grond van de verordening op de heffing en invoering van een BIZ-bijdrage en op de subsidie voor vereniging BIZ kan de gemeente overgaan tot het innen van de heffingen. De aldus verkregen financiële middelen worden in de vorm van een BIZ-bijdrage uitgekeerd aan de vereniging. Dit besluit leidt tot een budgetneutrale (structureel) administratieve bijstelling van € 53.000 van de begroting, die ook in de begrotingswijziging is opgenomen. 4.0 Onderwijs We verwachten een overschrijding van € 170.000 door de vergoeding van wachttijden en kostenstijging (CAO en brandstof) voor Leerlingenvervoer. Tot de vergoeding van wachttijden is op 11 april 2023 door het college besloten. De wachttijden worden vergoed om chauffeurs (zelfstandigen) met name uit de regio Utrecht te kunnen aantrekken om het tekort op te lossen. Tegelijk blijft de vervoerder nieuwe chauffeurs werven, waardoor de wachttijdvergoeding kan worden afgebouwd. In het raadsbesluit van 20 december 2022 over de nieuwbouw van het Broecklandcollege is uitgegaan van tijdelijke huisvestingskosten van € 423.000 in 2023. Dit bedrag voor tijdelijke huisvesting werd ook in 2024 en 39
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
2025 verwacht. Op basis van de huidige inzichten zullen de tijdelijke huisvestingskosten (van € 1,27 miljoen) verdeeld moeten worden over 2 jaar, namelijk 2023 (€ 635.000) en 2024 (€ 635.000). Dit leidt in 2023 tot een overschrijding van € 212.000. Het effect op de meerjarenraming zal bij de begroting 2024 worden geactualiseerd. 5.2 Sportaccommodaties Voor het Kikkerfort wordt verwacht dat door hogere energielasten en schoonmaaklasten de begroting met in totaal € 510.000 wordt overschreden. De hogere energielasten van € 470.000 worden veroorzaakt door het nieuw afgesloten energiecontract per 1 januari 2023. Voor de hogere energielasten hebben we een subsidieaanvraag SPUK Meerkosten Energie Openbare Zwembaden bij het Rijk ingediend over 2022 en 2023. We verwachten € 151.000 aan subsidie te ontvangen. Hiervan is de helft voor 2022, het bedrag voor 2023 is een schatting. Deze verwachte subsidie is opgenomen bij de baten. Per saldo resteert een verwachte overschrijding van € 319.000 voor energiekosten.
Toelichting afwijking baten 5.2 Sportaccommodaties Extra verwachte inkomsten uit entreegelden voor het Kikkerfort van € 100.000 door meer bezoekers in de eerste maanden. De prognose blijft onzeker door de onvoorspelbare invloed van het weer. Verder is de verwachte inkomst van de subsidieaanvraag voor bijdrage in de energielasten meegenomen voor €151.000, ter dekking van de hogere energielasten. Zie ook de toelichting bij de lasten.
Begrotingswijziging In onderstaande tabel zijn de afwijkingen meegenomen, waarvoor een begrotingswijziging zal plaatsvinden. Nog niet eerder toegelichte afwijkingen (€ > 50.000) zullen onder de tabel worden toegelicht. Programma Taakveld
Onderwerp
Lasten(L) 2023
Bestuur
(bedragen *€ 1.000)
Baten(B) Bedrag
Samenleving Economie
BedrijfsInvesteringsZone
L
53
Samenleving Economie
BedrijfsInvesteringsZone
B
-53
Samenleving Mutatie reserves
Investeringsbijdragen buitensport
L
-105
Samenleving Sportaccommodaties Investeringsbijdragen buitensport
L
105
Samenleving Onderwijshuisvesting Afboeking boekwaarde Broecklandcollege
L
594
Samenleving Mutatie reserves
B
-594
Samenleving Onderwijshuisvesting Afboeking boekwaarde Harmonieplein
L
596
Samenleving Mutatie reserves
B
-596
Samenleving Onderwijshuisvesting Extra tijdelijke huisvestingskosten Broecklandcollege
L
305
Samenleving Mutatie reserves
Extra tijdelijke huisvestingskosten uit onderwijshuisvestingreserve
B
-305
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) restant tot en met L 2022
222
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) restant tot en met B 2022
-222
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2023
L
331
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) 2023
B
-331
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - NPO gelden restant 2021-2022
L
535
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - NPO gelden restant 2021-2022
B
-535
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - NPO gelden 2023
L
345
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - NPO gelden 2023
B
-345
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - VVE Ontheemde Peuters
L
45
Samenleving Onderwijs
Specifieke Uitkering - VVE Ontheemde Peuters
B
-45
Samenleving Sport
Specifieke Uitkering - Sportakkoord
L
42
Samenleving Sport
Specifieke Uitkering - Sportakkoord
B
-42
Samenleving Sport
Specifieke Uitkering - Combinatiefunctie uit Brede Spuk
L
291
Samenleving Sport
Specifieke Uitkering - Combinatiefunctie uit Brede Spuk
L
-291
Dekking afboeking boekwaarde Broecklandcollege uit reserve onderwijshuisvesting Dekking afboeking boekwaarde Harmonieplein uit reserve onderwijshuisvesting
(+ = hogere lasten en lagere baten; - = Lagere lasten en hogere baten)
-
40
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Toelichting Begrotingswijziging Investeringsbijdrage buitensport De gemeenteraad heeft op 7 maart 2023 een besluit genomen over de investeringsbijdragen buitensport. In het raadsvoorstel is deze budgetneutrale wijziging aangekondigd bij de Bestuursrapportage 2023 om de budgetten voor buitensport logischer te ordenen in de begroting. Afboeking Broecklandcollege en extra kosten tijdelijke huisvesting In het raadsbesluit van 22 december 2022 is uitgegaan van een afwaardering van de huidige boekwaarde in 2025. De sloop vindt echter deels in 2023 (€ 0,6 miljoen) en 2024 (€ 0,4 miljoen) plaats. De fasering in de afwaardering is derhalve geactualiseerd. Daarnaast zijn er extra lasten voor tijdelijke huisvesting voor een dieselgenerator en extra langere huur van de tijdelijke huisvesting door vertraging van € 0,3 mln. Zowel de afboeking als de extra kosten voor tijdelijke huisvesting worden uit de reserve onderwijs huisvesting onttrokken. Afboeking Harmonieplein De resterende boekwaarde van de bestaande scholen (Bolenstein en het Kompas) wordt dit jaar afgeboekt wegens verwachte sloop op grond van het raadsbesluit over het aanvullend budget nieuwbouw Kindcentrum Harmonieplein van 29 januari 2019. Budget specifieke uitkeringen Voor de uitvoering van specifieke uitkeringen is budget ontvangen, dat voor de uitvoering van de regeling wordt uitgegeven. De begroting wordt hierop aangepast.
Het gaat hier onder andere om de uitvoering van onderdelen van de Brede Spuk uitkering, NPO gelden, SPUK onderwijsroute en onderwijsachterstanden beleid.
41
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Bijlage 1 Investeringen 2023 - 2027 Inleiding In de Bestuursrapportage 2023 actualiseren we de investeringskredieten voor de periode 2023-2027. De huidige omvang van de investeringskredieten voor het jaar 2023 bestaat uit de overgehevelde investeringen uit de jaarrekening 2022 en de investeringen die in de begroting 2023 zijn vastgesteld. Het voornaamste doel bij de Bestuursrapportage 2023 ten aanzien van de investeringen is het actualiseren van de planning. We maken hierin een eerste stap naar een realistische investeringsbegroting. Deze planning is de basis voor de omvang van de investeringsplanning in 2023, die met het vaststellen van de Bestuursrapportage 2023 wordt bijgesteld. De geactualiseerde planning voor de periode 2024-2027 wordt verwerkt in de begroting 2024-2027 en vastgesteld bij het besluit over de begroting 2024. De nieuwe investeringskredieten, die zijn opgenomen in de kadernota 2024 worden in de begroting toegevoegd aan de planning 2024-2027 uit deze Bestuursrapportage.
Investeringsplanning 2023-2027 Na de overheveling en afronding van de investeringskredieten van 2022 is het investeringsvolume €137 miljoen. Na eerste beoordeling en actualisatie op de criteria uit nota activeren en afschrijven kan voor €12,6 miljoen aan investeringen vrijvallen en voor €1 miljoen aan kredieten verhoogd. De vrijval betreft vooral budgetten voor geluidsschermen, straatmeubilair, riolering en wegen. Voor de betreffende budgetten waren geen concrete plannen uitgewerkt of is geconstateerd dat een andere, goedkopere maatregel mogelijk is. Waar nodig is nog wel voorbereidingsbudget opgenomen om plannen verder uit te werken. Indien nodig zal via nieuwe voorstellen of de Kadernota nieuw budget aangevraagd worden bij de raad. De actualisatie van de planning leidt verder vooral tot een verschuiving van 2023 naar 2024 en 2025. Het investeringsvolume van de planning voor 2026 en 2027 is nog beperkt. De voorstellen uit de kadernota zorgen vooral voor een aanvulling in deze jaren. De nieuwe planning voor 2023 bedraagt € 46,8 miljoen. Per 19 juni 2023 is hiervan voor € 7,7 miljoen uitgegeven en voor € 5,8 miljoen aan verplichtingen aangegaan.
Gezien de voorgestelde bijstelling van het (geplande) budget in 2023 van € 81,8 miljoen naar € 46,8 miljoen bij deze Bestuursrapportage 2023 en de peildatum van deze Bestuursrapportage (1 mei 2023) maken wij geen analyse van de uitgaven per investering ten opzichte van de vastgestelde planning (van € 81,8 miljoen). We staan wel kort stil bij de verwachte eindafrekening van het investeringskrediet Bisonspoor. Bisonspoor In 2023 ronden wij de huidige fase van het project Bisonspoor af. Ten opzichte van het verstrekte krediet van € 3,7 miljoen verwachten wij een overschrijding van de uitgaven van € 0,4 miljoen. De overschrijding komt doordat de uitgaven van de reconstructie van de Safariweg voor € 0,8 miljoen is meegenomen in het project. In het krediet was alleen rekening gehouden met de aansluiting van de parkeergarage op de Safariweg. Door de gestegen grondprijs is er een voordeel op de grondverkopen van € 0,2 miljoen. Per saldo verwachten we hierdoor de eerste fase van Bisonspoor af te sluiten met een overschrijding van het krediet van € 0,2 miljoen. In 2026 vervolgen wij het project nadat de bouw van de diverse woontorens is afgerond. Voorafgaand hieraan komen wij met een nieuw projectplan. Op basis daarvan vragen wij de raad om opnieuw krediet toe te kennen. Stand kredieten (bedragen * € 1,000)
2023
2024-2027
Totaal
Planning voor besluitvorming Berap
81.774
55.162
136.936
Bijstelling Berap 2023- verlagingen
-6.740
-4.819
-11.559
Totaal na besluitvorming Bestuursrapportage
75.034
50.343
125.377
Programma 1
430
1.516
1.946
Programma 2
3.372
2.176
5.548
Programma 3
19.352
54.553
73.905
Programma 4
25
50
75
Programma 5
23.596
20.307
43.903
Totaal geactualiseerde planning
46.775
78.602
125.377
32.205
32.205
110.807
157.582
Actualiseren planning
Kadernota 2024-2027 Totaal na besluitvorming kadernota
46.775
42
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Legenda tabel geactualiseerde investeringsplanning per programma Hieronder presenteren we per programma de geactualiseerde planning van € 125,4 miljoen per programma. In de tabel is in de eerste kolom het investeringskrediet gepresenteerd per beleidsveld met het (meest recente) raadsbesluit met betrekking tot de investering. In de tweede kolom is de datum van het raadsbesluit opgenomen en vervolgens het vastgestelde krediet. In de kolom '+/-' zijn de bijstellingen op basis van de Bestuursrapportage 2023. In kolom 2022 staan de uitgaven tot en met 2022 en in 2023-2027 de planning van het restantkrediet van de investering.
Programma 1 Bestuur Luchtbehandelingssysteem archief Om problemen met de klimaatbeheersing in de archiefruimte op te lossen en daarmee het risico op verval van (eeuwig te bewaren) archief te mitigeren en aan de archiefwetgeving te voldoen, moet er naar verwachting een investering van € 130.000 gedaan worden in een luchtbehandelingssysteem. Het voorstel moet op moment van schrijven nog naar het college en eventueel de raad, de uitvoering van de investering zal daar van afhankelijk zijn. Tenslotte is het niet ondenkbaar dat de investering gedeeltelijk, mogelijk volledig, in 2024 zal plaatsvinden. Vervanging en uitbreiding scanstraat De investering in de scanstraat is met één jaar uitgesteld, van 2023 naar 2024. Investeringskrediet
Raadsbesluit Krediet + / - 2022 2023 2024 2025 2026
Infomatisering & Automatisering Aanbesteding telefonie 2022 (smartphones)
13-11-2018
293
247
45
Aanbesteding telefonie 2025 (smartphones)
8-3-2022
293
Aanschaf scanner 2024
9-11-2022
15
15
Modernisering ICT infrastructuur
10-11-2020
228
228
nieuw actiever intranet 2021
10-11-2020
50
Vernieuwing werkplekconcept
8-11-2022
820
Vervanging en uitbreiding scanstraat
10-11-2020
100
Vervanging telefoons
8-11-2022
75
Vervanging wifi netwerk 2025
10-11-2020
40
293
50 25
175
270
150
200
100 75 40
Wagenpark afschrijvings- en vervangingsplan gemeentelijk wagenpark
31-10-2017
305
Eindtotaal (bedragen *€ 1.000)
9-11-2022
2.218
135 272
430
170 613
533
370
Programma 2 Veiligheid Investeringskrediet
Raadsbesluit Krediet + / - 2022
2023 2024
438 3.372
2025 2026
Vastgoed - Brandweer
8-11-2022
5.810
Brandweerpost Loenen aan de Vecht nieuwbouw
8-11-2022
2.000
2.000
Brandweerposten Nigtevecht en Westbroek-Tienhoven
1-11-2022
3.810
Veiligheid
10-11-2020
59
59
Camertoezicht vervanging
10-11-2020
59
59
Wagenpark
31-10-2017
117
42
50
25
afschrijvings- en vervangingsplan gemeentelijk wagenpark
31-10-2017
117
42
50
25
Eindtotaal (bedragen *€ 1.000)
8-11-2022
5.986
101 2.050
25
2.000 438 3.372
438 3.372
43
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Programma 3 Fysiek Investeringskrediet
Raadsbesluit
Krediet
Beschoeiing
28-6-2016
nota beheer Kapitaalgoederen
28-6-2016
Breed project in openbare ruimte
+/-
2022
2023
1.474
521
953
1.474
521
953
8-11-2022
37.925
238 5.467
3.436
Aanpassingen in de buitenruimte in relatie tot Woningbouwprojecten
8-11-2022
3.000
Afvalscheidingsstation, Gemeentewerf, Kansis Groen en het gronddepot
28-6-2022
12.070
Kockengen Waterproof Dreef
12-1-2022
1.978
1.978
Kockengen Waterproof Kerkweg
12-1-2022
8.982
346
Kockengen waterproof oude Kern Oost
12-1-2022
683
683
Kockengen Waterproof Welgelegen Noord
12-1-2022
4.311
153
812
Kockengen Waterproof Welgelegen Zuid
12-1-2022
3.156
1.994
1.162
stedenbouwkundig kader en beeldkwaliteitsplan Bisonspoor
31-1-2018
3.445
238 3.320
363
Voorbereidingskrediet Herinrichting Wijkpark Maarssenbroek
8-11-2022
300
Civiele kunstwerken
30-3-2021
1.816
Beheerbeleidsplan Civiele kunstwerken 2021-2025
30-3-2021
Geluidschermen
28-6-2016
nota beheer Kapitaalgoederen Groen
1.000
2024
2025
2026
18.623
9.636
1.000
1.000
1.000
1.000
11.070
8.636
3.347
100
200
-160
17
515
853
271
1.816
-160
17
515
853
271
1.605
-1.565
28-6-2016
1.605
-1.565
8-11-2016
1.210
93
1.116
KPG 2016-2020 Groen
8-11-2016
1.210
93
1.116
Openbare verlichting
8-11-2022
4.360
973
1.164
1.088
1.135
Beleidsplan Openbare Verlichting 2020
14-7-2020
4.164
777
1.164
1.088
1.135
Uitbreiding openbare verlichting Armaturen
8-11-2022
78
78
Uitbreiding openbare verlichting Masten
8-11-2022
118
118
Reiniging
7-2-2023
2.779
Grondstoffenplan Stichtse Vecht 2016-2022
26-4-2016
379
Ondergrondse containers
7-2-2023
2.400
351
Riolering
8-3-2022
5.597
-240
309
1.922
921
1.284
921
-240
309
1.922
921
1.284
921
-2.553 10.992
-433
1.474
4.292
2.855
351
40 40
219 219
2.912 161 2.751
GRP 2022-2026
8-3-2022
5.597
Riolering en Wegen gecombineerd
8-11-2022
21.730
Ameland
8-3-2022
124
Bolensteinsestraat
8-3-2022
705
Eendracht 1e fase
8-3-2022
2.875
Eendracht 2e fase
8-3-2022
2.875
Fietsroute Breedstraat - centr.ZW
8-3-2022
366
Hamonieplein
8-3-2022
281
Harmonieplein
10-11-2015
267
Herenstraat
8-3-2022
803
Herenweg/Gageldijk
8-3-2022
7.321
8.676 -1.355
Nieuwe Ter AA fase 2A/2B
8-11-2022
2.643
2.316
Schepersweg 2,3
8-3-2022
1.414
Gaslaan -centr.ZW
124 30
675
10
50
2.815
10
20
40
10
356
2.805
281 267 -753
50
327 50
1.364
8-3-2022
257
Wegen Centr. ZO Vecht
12-11-2019
1.800
257
Spelen
10-11-2020
600
100
150
150
200
inzake problematiek renovatie/ herinrichting speelplaatsen c.a.
10-11-2020
600
100
150
150
200
Straatmeubilair
28-6-2016
248
-248
nota beheer Kapitaalgoederen
28-6-2016
248
-248
Vastgoed - gemeentelijke gebouwen
12-1-2022
2.655
148
2.261
246
Dorpshuis Veenkluit
7-11-2017
100
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed
12-1-2022
2.555
148
2.161
Verkeersmaatregelen
30-5-2023
1.371
-1.800
100
-120
246
1.251
966
44
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Noodzakelijke verkeersmaatregelen
30-5-2023
1.371
-120
1.251
Verkeersregelinstallaties
21-12-2021
1.123
nota beheer Kapitaalgoederen
28-6-2016
403
vervanging verkeersregelinstallaties (VRI) burgemeester Waverijnweg
21-12-2021
720
Wagenpark
31-10-2017
40
afschrijvings- en vervangingsplan gemeentelijk wagenpark
31-10-2017
40
Wegen
31-12-2023
16.129
-6.771
-308
1.566
4.572
2.676
Beheerplan wegen 2021-2025
13-7-2021
13.134
-5.466
46
520
4.427
2.676
GRP 2022-2026
20-12-2022
GVVP, onderdeel langzaam verkeer
145
482 482
531
110
293
110
238 40 40
10-11-2015
1.575
-1.425
5
Ontsluiting van parkeerplaatsen Beek en Hoff
3-4-2019
35
120
155
Reconstructie Karel Doormanweg Breukelen
8-3-2022
290
Sportparkweg gebiedsontsluitingsweg 2024
9-11-2022
852
Uitbreiding P&R station Maarssen
15-11-2015
243
Wegen Handelsweg - Nijverheidsweg
31-12-2023
Geluidsschermen
21-12-2021
2.250
2.250
Veiligheid en geluidswerende voorzieningen Waverijnweg
21-12-2021
2.250
2.250
Eindtotaal (bedragen *€ 1.000)
31-12-2023 102.913
-11.068 17.941 19.352
94
852
196 852 243
-448
448
28.153 19.397
7.003
Toelichting nieuwe investeringsplanning Er is beoordeeld in hoeverre investeringsbudgetten realistisch gepland zijn en of er concrete plannen ten grondslag aan de budgetten liggen. Als resultaat van deze beoordeling zijn budgetten gefaseerd gepland (voorbereiding en uitvoering uit elkaar gehaald) en zijn in sommige gevallen budgetten komen te vervallen of samengevoegd. In programma 3 Fysiek heeft dit als gevolg dat per saldo €11 miljoen aan budget is komen te vervallen. Daarnaast zijn de investeringen die in 2023 gepland stonden in de nieuwe planning verder verspreid over de jaren 2024 - 2026. De omvang van investeringen in 2023 en met name 2024 wordt daarnaast sterk beïnvloed door de omvangrijke investeringen voor bijvoorbeeld Kockengen Waterproof, ondergrondse containers, het afvalscheidingsstation en de Waverijnweg. Grote verschillen tussen de huidige en de nieuwe planning ontstaan voornamelijk door: Het realistischer plannen van de voorbereiding en uitvoering van de bouw van het afvalscheidingsstation en de aanpassingen in de buitenruimte in relatie tot woningbouwprojecten; Het vervallen van budgetten voor geluidsschermen, straatmeubilair, riolering en wegen.
Waar nodig is nog wel voorbereidingsbudget opgenomen om plannen verder uit te werken, indien nodig zal via nieuwe voorstellen of de Kadernota nieuw budget aangevraagd worden bij de raad; Het realistischer (verspreid) plannen van budgetten voor openbare verlichting, speeltuinen en wegen, waar nodig met een fasering voor voorbereiding en uitvoering.
Programma 4 Sociaal Investeringskrediet
Raadsbesluit Krediet + / - 2022 2023 2024 2025 2026
Wagenpark
31-10-2017
75
25
25
25
afschrijvings- en vervangingsplan gemeentelijk wagenpark
31-10-2017
75
25
25
25
Eindtotaal (bedragen *€ 1.000)
31-10-2017
75
25
25
25
45
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Programma 5 Samenleving Investeringskrediet
Raadsbesluit Krediet
Recreatie en toerisme
10-11-2020
211
Toeristisch Overstappunt Sperwerveld
10-11-2020
211
Vastgoed - gemeentelijke gebouwen
7-2-2023
8.443
Eigendomsoverdracht Dorpshuis Nigtevecht
16-3-2021
MFC Vreeland (gymzaal en dorpshuis) (extra investering)
8-11-2022
3.500
Moderniseren entree Kikkerfort
13-11-2018
261
8-3-2022
1.300
10-11-2020
1.200
Uitbreiding depot RHCVV Vervanging gym accommodatie Vreeland MFC Veenkuit Tienhoven
+ / - 2022
2023
2024 2025 2026
211 211 418
219
1.251
40
221
6.806
585
3.500 130 179
585
585
1.021
7-2-2023
2.182
418
Vastgoed - Onderwijshuisvesting
20-12-2022
41.876
-558 6.398 22.004
900
9.751 3.165
Nieuwbouw Broecklandcollege
20-12-2022
24.500
16.056
7.315 1.129
Nieuwbouw Kindcentrum Harmonieplein
29-1-2019
11.082
Onderwijsvoorziening Daalse Hoek
8-11-2016
1.678 -1.184
Onderwijsvoorziening Zuilense Vecht
8-11-2022
4.321
Spechtenkamp
8-11-2022
195
81
Tienhoven
8-11-2022
100
25
Vastgoed - overig
8-11-2022
130
Kerktoren Nigtevecht
8-11-2022
130
130
Eindtotaal (bedragen *€ 1.000)
7-2-2023
50.660
-140 6.617 23.596 16.557 3.750
520 6.154
1.700
5.448
244
125 500
125
1.911 1.911 276 125
130
Toelichting nieuwe investeringsplanning De projecten zijn opnieuw, in afstemming met de projectleiders herijkt op planning en verwachte uitgaven. De grootste mutaties ten opzichte van de vorige meerjarenbegroting zijn: De nieuwbouw van het Broecklandcollege komt naar verwachting € 1 miljoen lager uit. Er is wel vertraging maar deze heeft naar verwachting geen substantiële invloed op de hoogte van de investering. De investering in het Harmonieplein komt naar verwachting € 554.000 hoger uit door indexering en doordat de omgeving niet tijdig was ingericht voor in gebruik name van de school na de zomervakantie. MFC en gymvoorziening Vreeland, hiervoor volgt naar verwachting in september een raadsvorstel. Het krediet van MFC Veenkluit Tienhoven is bijgesteld naar de meest recente calculaties De verwachting is dat het krediet van de onderwijsvoorziening Zuilense Vecht moet worden verhoogd. Dit is nog niet verwerkt, omdat het bedrag van de verhoging onzeker is. De onzekere factoren zijn: o Het prijspeil is nog van 2022. o Een nieuwe gymzaal moet worden gebouwd, tenzij we de bestaande gymzaal kunnen huren. Deze zal dan wel moeten worden verbouwd. Hiervoor worden scenario's uitgewerkt. o De beschikbaarheid van een stroomaansluiting.
46
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Bijlage 2 Loonsom en inhuur Toelichting loonsom en inhuur In de begroting 2023 is € 2 miljoen meegenomen voor extra uitgaven als gevolg van Inhuur ten laste van de loonsom door krapte op de arbeidsmarkt. Voor 2023 wordt rekening gehouden met inhuur van ca. 25 fte ten laste van de loonsom. Voor 2024 verwachten we een lichte daling. Vanaf 2025 moet duidelijk zijn wat structureel nodig is aan fte om de balans tussen de bestuurlijke ambities, de financiële positie en de ambtelijke organisatie te brengen. Op grond van de cijfers tot en met juni is de prognose zijn de extra uitgaven € 2,1 miljoen. Dit benadert het extra inhuurbudget van € 2 miljoen dat bij de begroting 2023 is opgenomen. Wij verwachten dat de overschrijding zich in de bandbreedte tussen € 1,2 miljoen en € 3,2 miljoen zal bewegen. De onderkant van de bandbreedte wordt bepaald door uitgaven, die niet ten laste van de loonsom (inhuur voor vacature of ziekte) horen te komen, maar daar wel zijn verantwoord. De bovenkant van de bandbreedte wordt bepaald door verlengingen van inhuuropdrachten tot het eind van het jaar, waar nu nog geen rekening mee is gehouden. Ontwikkeling loonsom 2023
Begroot
Loonsom organisatie begroot
32.219
Loonkosten overig
5.577
CAO en premieontwikkelingen
1.220
AF: salariskosten tot en met juni
-16.152
AF: verwachte salariskosten juli tot en met december
-18.353
AF: Inhuur(verplichting) ten laste van de loonsom
-8.604
AF: Inkomsten en andere dekkingsbronnen
2.008
Verwachte overschrijding(-)/onderschrijding(+) loonsom
-2.085
Budget in de begroting 2023 ter dekking van de overschrijding
2.000
Afwijking per 30 juni 2023
-85
47
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
Bijlage 3 Beoordeling bestemmingsreserves Overzicht reserves Gelet op de verwachte nadelen in 2023 (TIM SV, migratie datacenter en inhuur) is beoordeeld welke bestemmingsreserves kunnen vrijvallen. In het overzicht hieronder zijn alle bestemmingsreserves opgenomen en is aangegeven welke wel en niet kunnen vrijvallen. Dit onderzoek is gedaan door financiën en control. Voor de kritische beoordeling zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd : Ligt er een harde claim tot uitgaven ten laste van de reserve. Bij een harde claim kan geen vrijval plaatsvinden. Deze claim moet wel begroot zijn/worden. Wat is de omvang en hoeveelheid mutaties afgelopen jaren. Bij weinig omvang en weinig mutaties is het voorstel om de reserve vrij te laten vallen. Dient de reserve ter dekking van een risico, dan de afweging maken waarom het risico 100% moet worden gereserveerd in een afzonderlijke bestemmingsreserve en niet in de risicoparagraaf kan worden opgenomen. Overige Bestemmingsreserves
Saldo
Dotatie
Onttrekking
Saldo
31-12-2021
Kan vrijvallen
31-12-2022
nee
ja
Coronaherstelfonds
2.971
480
3.451
0
0
Dorpshuis Nigtevecht
200
-
35
165
165
Groot onderhoud kapitaalgoederen
3.785
1.167
774
4.178
Integrale Veiligheid
181
31
181
31
31
Monumenten
52
-
-
52
52
Onderwijshuisvesting
2.407
23
237
2.193
2.193
Oostelijke Vechtplassen
938
-
644
295
295
Planschade Cronenburgh en Randweg Loenen
476
-
-
476
476
Revindicatie
171
-
-
171
171
Specifieke Uitkering Regeling Sport
289
-
100
189
189
Thuiswerkfaciliteiten
103
-
-
103
103
Vastgoed
33
-
-
33
Verkiezingen
151
11
50
113
65
-
-
760
Grondexploitatiereserves
-
-
-
Grondexploitatie
916
-
157
760
Inrichting Hazeslinger
500
-
-
500
-
-
-
4.175
3
33 48
500
Kapitaaldekkingsreserves
18.904
885
686
19.103
19.103
Totaal Overige bestemmingsreserves
32.080
2.598
6.315
28.362
26.591
1.772
Toelichting vrijval bestemmingsreserve niet mogelijk De volgende bestemmingsreserves kunnen niet vrijvallen : Groot onderhoud kapitaalgoederen De reserve is gevormd om de onderhoudsvoorzieningen, waarvan geen actuele beheerplannen beschikbaar waren (tijdelijk) te reserveren. Bij opstellen, actualisatie van een beheersplan, wordt deze weer omgevormd tot voorziening. Deze status heeft de reserve al meer dan 10 jaar. In de tabel hieronder is de reserve kan worden gespecificeerd naar het onderhoud van de betreffende kapitaalgoederen. Voor de kapitaalgoederen civiele kunstwerken en investeringsbijdragen buitensport vinden mutaties plaats. Er is geen beheerplan voor civiele kunstwerken. Dit wordt per object geraamd. Voor de investeringsbijdrage Sport is in 2023 een besluit genomen om hier een aparte reserve te maken. Het advies is dit ook te doen voor civiele kunstwerken en bruggen. Dit zijn ook de twee kapitaalgoederen waar de storting in de reserve voor wordt gedaan. Voor het onderhoud van de geluidschermen langs de A2 is geen actueel onderhoudsplan. Wij hebben deze schermen in beheer gekregen van de provincie en deze middelen zijn bestemd voor het onderhoud. Er hebben 48
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
de laatste jaren weinig mutaties plaatsgevonden, maar dat heeft ook met de levensduur te maken hebben. Voor 2022 is voor € 158.000 onderhoud uitgevoerd aan het geluidscherm langs de A2. Dit was niet begroot en wordt bij het besluit van de jaarrekening hersteld. Er zijn verder geen onderhoudswerkzaamheden begroot voor de komende jaren. De kosten voor onderhoudswerkzaamheden worden momenteel bij de Bestuursrapportage en bij jaarrekening beoordeeld en via een begrotingswijziging (Bestuursrapportage) of de resultaatbestemming (jaarrekening) onttrokken. Het onderhoudswerkzaamheden voor de samenwoonscholen is bij overeenkomst een verantwoordelijkheid van de gemeente. De gemeente ontvangt hier jaarlijks een bijdrage voor. De bijdrage is echter niet jaarlijks aan de voorziening toegevoegd. Een onttrekking heeft evenmin plaatsgevonden. Aangezien dit gelden zijn die wij van school(derden) ontvangen moeten wij deze onderhoudsbijdragen categoriseren als voorziening (art. 44.2 BBV). Specificatie Onderhoud kapitaalgoederen
Saldo
Actie
31-12-2022
Vrijval ja
nee
Civiele kunstwerken\bruggen
1.733 Aparte reserve van maken
1.733
Investeringsbijdrage buitensport
1.324 Aparte reserve van maken
1.324
Geluidscherm A2
976 Aparte reserve van maken
976
Samenwonen school Vreeland
61 Omzetten naar voorziening
61
Samenwonen school Loenen
81 Omzetten naar voorziening
Overige
3 vrijval
Totaal
4.178
81 3 3
4.175
Onderwijshuisvesting De reserve onderwijshuisvesting dient voor de uitvoering van het onderwijshuisvesting beleid, waaruit eenmalige kosten gerelateerd aan onderwijshuisvestingsprojecten gedekt kunnen worden. Jaarlijks kunnen bedragen die nodig zijn voor de uitvoering van het vastgestelde onderwijshuisvestingsprogramma worden onttrokken. Hiernaast kunnen afwaarderingen van de restant boekwaarde van schoolgebouwen worden onttrokken. Dit is een reserve ter afdekking van dat risico. In 2023 wordt in totaal ca. € 1,9 miljoen afgeboekt en onttrokken uit deze reserve. Wij verwachten dat dit de komende jaren meer zal gaan voorkomen, gezien het grootschalig vervangingsprogramma, waardoor de reserve op enig moment mogelijk moet worden aangevuld. Oostelijke vechtplassen De reserve is benodigd om de kosten te dekken voor het project duurzaam legakkerherstel Kievitsbuurten. De uitgaven zullen in 2023 plaatsvinden. Hiervoor zal een begrotingswijziging worden gemaakt in 2023. Grondexploitatie Dit is een algemene reserve voor de grondexploitatie met een minimumniveau van € 0,6 miljoen om risico's en/of schommelingen binnen de (bouw)grondexploitaties en ontwikkellocaties te kunnen opvangen. Het risicodeel is € 200.000 en het meerdere ontwikkeldeel.
Kapitaaldekkingsreserves De kapitaaldekkingsreserve dient ter dekking van afschrijvingen, waarvoor binnen de exploitatie geen structurele afschrijvingslasten konden worden vrijgemaakt. Zolang er structureel geen ruimte wordt gemaakt voor deze afschrijvingslasten kan de reserve niet vrijvallen. We willen bij nieuwe investeringen zoveel mogelijk voorkomen dat we via de methodiek van kapitaaldekkingsreserve werken en de afschrijvingslasten structureel in de begroting opnemen. Bij strategisch financieel beleid in het kader van toekomstgericht begroten komen we hier op terug. Richting de begroting 2024 maken we dan ook een nadere analyse van de hoogte en vrijval van deze reserve. Uit analyse is gebleken dat voor het project Bisonspoor gelden van derden in deze reserve zijn gestort. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten gelden van derden in minder worden gebracht op het activum. Voor Bisonspoor gaat het om € 1,668 miljoen voor grondverkopen. Een begrotingswijziging hiervoor is opgenomen bij programma 3.
Toelichting vrijval bestemmingsreserve wel mogelijk De volgende bestemmingsreserves kunnen vrijvallen : Geen harde claim en geen uitgaven gepland de komende periode Revindicatie Het opeisen van eigendom heet revindicatie of het revindiceren van eigendom. Elke grondeigenaar kan revindiceren bij onrechtmatig gebruik, ook de gemeente. Het is belangrijk dat de gemeente dit doet, om te 49
Bestuursrapportage 2023 - versie 15 augustus 2023-
voorkomen dat de grond door verjaring eigendom wordt van een onrechtmatige gebruiker. In de periode 20172019 heeft een project revindicatie plaatsgevonden, waar een reserve aan is gekoppeld om de uitgaven op te vangen. De laatste twee jaar zijn de mutaties minder en is het niet meer nodig om een reserve aan te houden voor de uitvoering van het revindicatiebeleid. Inrichting Hazeslinger Op 28 oktober 2014 is een bestemmingsreserve ingesteld van € 0,5 mln. voor de inrichting van de Hazeslinger in Breukelen. Het bevorderen van het opstellen van plannen voor ontwikkeling van de Hazeslinger en het herinrichten van de openbare ruimte in het plangebied nadat eventuele ruimtelijke ontwikkelingen zijn afgerond. Dit project staat voorlopig niet op de planning. Er is ook nog geen onderbouwing voor de uitgaven bekend. In september 2018 heeft het college een plan van aanpak vastgesteld met diverse ontwikkelvarianten. Er is nog geen vervolg of uitgaven bekend. Gezien de ouderdom van de reserve is het voorstel om het bedrag vrij te laten en opnieuw bij de raad aan te vragen op het moment dat de plannen concreter kunnen worden gemaakt. Weinig omvang en weinig mutaties en geen harde claim De reserves vastgoed, monumenten, thuiswerkfaciliteiten en integrale veiligheid (kadernota 22) kunnen worden opgeheven en vrijvallen.
Het gaat om kleine bedragen voor overwegend onvoorziene omstandigheden of kleine activiteiten, die met een afzonderlijk raadsvoorstel moeten worden aangevraagd. Dit kan ook zonder aparte reserve. Alleen de reserve integrale veiligheid is in 2022 volledig ingezet. De andere reserves bestaan als sinds 2016 met nauwelijks tot geen onttrekkingen. Voor de komende jaren zijn ook geen uitgaven gepland. Dit geldt ook voor verkiezingen. Dit is een 'schommelreserve' met een maximum van € 120.000 om voor en nadelen op een relatief klein financieel en autonome activiteit te egaliseren. Hieruit wordt in 2023 nog € 65.000 voor uitgaven uit onttrokken. Vanaf 2023 is bij de kadernota het structurele budget voor verkiezingen verder verhoogd. Risico, die in de risicoparagraaf kan worden opgenomen Planschade Cronenburgh en randweg Loenen Deze reserve is voor de mogelijke aanspraken op de planschade Cronenburgh en Randweg Loenen en ingesteld bij de jaarrekening 2008. Deze dient ter dekking van de eventuele kosten met betrekking tot het bezwaar en beroep. Voor de planschade Cronenburgh en Randweg Loenen lopen er geen planschadeprocedures.
Gelijktijdig met de raadsbehandeling van de Bestuursrapportage 2023 zullen wij u een afzonderlijk voorstel doen om een deel van deze middelen in te zetten voor het aanpassen van de Randweg door het aanleggen van een fietspad, danwel de afschrijvingslasten in de begroting 2024 alsnog volledig op te nemen. Specifieke uitkering regeling sport Het doel van deze reserve is om het risico van negatieve financiële gevolgen van gewijzigde BTW wetgeving in 2019 met betrekking tot sport op te vangen. De BTW-kosten met betrekking tot sport krijgen wij via deze specifieke uitkering gecompenseerd voor de periode 2019-2023. Deze specifieke uitkering gaat per 2024 over naar de algemene uitkering. Het risico heeft zich in de afgelopen periode niet dermate voorgedaan dat deze reserve moet worden aangehouden. Wij stellen voor dit eventuele risico in de risicoparagraaf bij de begroting op te nemen.
50