Jaarrekening 2024
Tekst van het document
2024
Samen bouwen 0 Meerdel Poolster 24 Elckerlyc 0 Bramert-218 Nrd Bruisend 178 Hart Totaal -16 * negatief (-/-) betekent verlies
Geraamde boekwaarde ultimo
2025
2026
2027
2028
0 549
699
852
0
549
699
852
0
Verwacht resultaat per einddatum
Realisatie
- 25
2024
-197 108
2025 2024
412
2025
-296
2028
Strategische gronden
In de nota grond- en vastgoedbeleid wordt ingezet op anticiperende, proactieve en gelegenheidsverwerving. Hiervoor is een budget beschikbaar gesteld van € 558.571. (2019: € 500.000; 2021 € 58.571 verkoopwinst RWS). In 2024 heeft er grondverwerving plaatsgevonden in Elsloo.Er is geen restantbudget meer voor strategische verwerving.
74
Onderstaand een overzicht van de strategisch verworven gronden ten laste van het budget. Jaar Perceel Ontwikkeling Verwervings- Raad verwerving kosten geïnformee rd 2019
Elsloo, A4652
2020
Urmond D194 en D206
2020
Elsloo, D792
Herinrichting stationsomgeving Randweg Bramert-Nrd en ruilgrond t.b.v. woningbouw Bramert-Nrd Gedeeltelijke verkoop aan RWS D209 t/m D211 Randweg Bramert-Nrd en ruilgrond t.b.v. woningbouw Bramert-Nrd Woningbouw Meers
2020
Urmond D209 t/m D211
2022
Urmond D526
Randweg Bramert-Nrd
€
2024
Elsloo B5430/B4167
Dorine Verschureplein
€ 171.467
2021
€ 35.662 € 112.009
RIB 26-112019 RIB 14-092020
-/- €
13.840
€
77.200
RIB 09-112020
€ 211.037
RIB 19-012021 RIB 14-032022
8.008
Seniorencon vent 26-042024
Risico’s
Doordat ontwikkelingen steeds complexer worden en de investeringen bij grondexploitaties groot zijn, brengt dit risico 's met zicht mee. Inzicht in de financiële resultaten en het in kaart brengen van de risico's is daarom van groot belang. Voorziening te verwachten verliezen Winsten uit de grondexploitaties worden gestort in de Algemene Reserve. De voorziening 'Te verwachten verliezen grondexploitatie' vormt de buffer voor verliezen en risico's binnen de grondexploitatie. In 2024 hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: • De herziening en afsluiting van grondexploitatie Samen bouwen Meerdel heeft ertoe geleid dat het tekort met € 57.000 is afgenomen. De voorziening a € 82.000 is voor € 25.000 ingezet om het tekort van Meerdel te dekken. Het restant van de voorziening is teruggestort in de algemene reserve. • De herziening grondexploitatie Poolster heeft ertoe geleid dat het tekort met € 1.000 is toegenomen. • De herziening Bruisend Hart heeft ertoe geleid dat het tekort met € 40.000 is afgenomen. Verloop voorziening Stand (x € 1.000)
Toename Afname
1-12024
Meerdel
82
Poolster
196
1
0
335
278
336
Bruisend Hart Nieuwdorp Totaal
Stand 31-122024
82
2025
2026
2027
2028
0 197
0
40
296
296
296
296
0
122
493
296
296
296
0
75
Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding
In de openbare ruimte vinden activiteiten plaats in het kader van wonen, werken en recreëren. Hiervoor is de openbare ruimte ingericht met kapitaalgoederen (infrastructuur). Deze kapitaalgoederen worden onderhouden en tijdig vervangen. De door de raad gewenste kwaliteit van de kapitaalgoederen is vastgesteld in beleidskaders. De vastgestelde beleidskaders zijn daarna, door het college, vertaald in beheerplannen waarin de kosten voor vervanging en onderhoud zijn opgenomen. De beheerplannen worden verwerkt in de begroting. De volgende kapitaalgoederen zijn in deze paragraaf opgenomen: • gebouwen en overige accommodaties • wegen • openbare verlichting • bruggen • rioleringen • groen
Gebouwen en overige accommodaties
Beleidsplan Integraal Beheerkwaliteitsplan 2022-2026 vastgesteld op 17 februari 2022. In 2025 zal een evaluatie van het huidige vastgestelde accommodatiebeleid plaatsvinden. Deze evaluatie gaat uit van een integrale aanpak met als speerpunten: • de onderhoudskosten en afschrijvingskosten per accommodatie; • de bezettingsgraden per accommodatie; • de subsidiestromen per vereniging en de huurinkomsten per accommodatie; Beheerplannen Jaarlijks wordt, voorafgaand aan de uitvoering, beoordeeld of de geplande werkzaamheden noodzakelijk zijn dan wel dat deze kunnen worden uitgesteld of doorgeschoven. Daarna worden de werkzaamheden waar mogelijk gebundeld en volgens de geldende inkoopprocedures in de markt gezet. Financiële vertaling Voor het groot bouwkundig en sporttechnisch onderhoud is een voorziening gevormd. Hierin wordt op basis van de vastgestelde beheerplannen jaarlijks een bedrag gestort. De hoogte van de storting wordt telkens bij het vaststellen van het beheerplannen geactualiseerd. In 2024 bedroeg de storting in de voorziening (groot) bouwkundig onderhoud € 538.400 en in de voorziening groot sporttechnisch onderhoud € 34.100. De onderhoudslasten van de gemeentelijke accommodaties worden afhankelijk van de gebruiksfunctie verantwoord op de programma's 'Sport Cultuur en Recreatie', 'Sociaal domein' of 'Bestuur en Ondersteuning.
Wegen
Beleidskaders Op 17 februari 2022 heeft de raad het Integraal Beheer Openbare Ruimte (IBOR) vastgesteld. De vastgestelde kwaliteit is van toepassing op de instandhouding van de verhardingen gedurende de technische levensduur in die gebieden waar de komende jaren geen grootschalige reconstructies of wijzigingen zijn gepland. Beheerplannen Om de 2 jaar wordt - via inspectie - het beheerplan wegen geactualiseerd en wordt een doorkijk gegeven voor 15 jaren. Na beëindiging van het groot onderhoud 2021 zijn alle wegen in Stein geïnspecteerd. Op basis van deze inspectie is het nieuwe beheerplan opgesteld dat op 2 april 2024 is vastgesteld door het college. Op 31 augustus 2022 heeft het college het Beheerplan wegmeubilair 2022-206 vastgesteld. De financiële gevolgen van beide beheerplannen zijn verwerkt in de begroting. Bij wegen en het wegmeubilair is geen sprake van achterstallig onderhoud.
76
Financiële vertaling Vanaf 2010 is voor groot onderhoud wegen een voorziening gevormd. Hierin wordt op basis van het vastgesteld beheerplan jaarlijks een bedrag gestort. De hoogte van de storting wordt telkens bij het vaststellen van het beheerplan wegen geactualiseerd. Vanaf 2024 bedraagt de storting in de voorziening groot onderhoud wegen € 850.000. In de voorziening groot onderhoud wegen worden geen kosten van rehabilitaties of reconstructies van wegen verantwoord. Deze worden, als investering op het programma ‘Verkeer, vervoer en water' verantwoord en waar nodig toegelicht. Ook de onderhoudskosten worden op het programma 'Verkeer, vervoer en wegen' verantwoord. Wegen: Rek. 2022
Rek. 2023
Begr. 2024
Rek. 2024
Klein onderhoud wegen
144
192
212
212
Wegvoorzieningen (o.a. belijningen)
22
72
74
44
840
809
1.259
905
1.006
1.006
1.545
1.329
Directe lasten onderhoud wegen (x € 1.000)
Onderhoudsbudget exploitatie:
Ten laste van voorziening: Groot onderhoud wegen Totaal exploitatie + voorziening
Openbare verlichting
Beleidskaders Op 8 juni 2023 is het nieuwe beleidsplan Openbare Verlichting vastgesteld. Beheerplannen Het beheer van de openbare verlichting is op basis van een beheer- en onderhoudsplan uitbesteed aan een externe partij. Financiële vertaling Bij de openbare verlichting is geen sprake van achterstallig onderhoud. Openbare verlichting: Directe lasten onderhoud openbare verlichting
Rek. 2022
Rek. 2023
Begr. 2024
Rek. 2024
Energie
121
301
165
164
Onderhoud
158
120
106
101
Totaal exploitatie
279
421
271
265
(x € 1.000)
Onderhoudsbudget exploitatie:
Bruggen
Beleidskaders In 2021 is het beheerplan civieltechnische kunstwerken opgesteld. Beheerplannen Op basis van de 2 jaarlijkse bruginspectie is in 2021 het meerjaren onderhoudsplan opgesteld. In 2022 zijn alle bruggen geïnspecteerd die onderhoudsplichtig zijn door de gemeente Stein. De inspectieresultaten zijn vertaald in een meerjaren-onderhoudsplanning. In 2024 is de brug in de Brugstraat geconserveerd, en is er een mural, welke door een inwoner is aangebracht, toegevoegd.
77
Financiële vertaling Voor het onderhouden van de kunstwerken is een voorziening gevormd. Op basis van het huidige beheerplan wordt jaarlijks € 42.750 in de voorziening gestort. De tot het meerjaren onderhoudsplan en het projectenplan behorende investeringen en onderhoudsbudgetten worden verantwoord op het programma ‘Verkeer, Vervoer en Waterstaat’. Bruggen: Rek. 2022
Rek. 2023
Begr. 2024
Rek. 2024
5
1
10
8
Groot onderhoud bruggen
23
8
39
4
Totaal exploitatie + voorziening
28
9
49
12
Directe lasten onderhoud bruggen (x € 1.000)
Onderhoudsbudget exploitatie: Onderhoud kleine kunstwerken Ten laste van voorziening:
Riolen
Beleidskaders In 2013 is gestart met het opstellen van een regionaal beleid- en uitvoeringskader voor het stedelijk watermanagement. Deze kaders vervangen het traditioneel Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan voor de gemeenten Beek, Schinnen, Sittard-Geleen en Stein. Hierin participeren ook het waterschap Roer en Overmaas en Waterschapsbedrijf Limburg. De kaders voor Stein zijn op 30 oktober 2014 door de raad vastgesteld. In 2021 is het Beleidsplan Water & Klimaatadaptatie vastgesteld. Dit is de actualisatie van het hiervoor benoemde plan waarbij ook de klimaatthema's hitte en droogte zijn meegenomen. Het beleids- en uitvoeringskader voor de omgang met water en de klimaatadaptatie bestaat uit vier plannen (beleidsplan, beheerplan, kostendekkingsplan en projectplan). Het beleidsplan is samen met de betrokken partijen in de waterketen van de Westelijke Mijnstreek opgesteld. Hiermee is de samenwerking van de afgelopen jaren voortgezet en beheren we de waterketen op een structurele en doelbewuste manier. In dit plan benoemen we alle zaken die we belangrijk vinden en geven onze strategie hierop aan. In 2021 is ook de optimalisatie van het basisrioleringsplan en de klimaatstresstest afgerond. De vanuit het basisrioleringsplan en klimaatstresstest verkregen bevindingen leveren een belangrijke inbreng voor het beleidsplan Water & Klimaatadaptatie.
De gemeente moet op grond van de Kader Richtlijn Water (KRW) maatregelen nemen om het overstorten op kwetsbare wateren te verminderen. Hierdoor heeft vooral het afkoppelen van regenwater grote invloed op het uitvoeringsprogramma. In het in 2021 afgeronde basisrioleringsplan heeft een toetsing plaatsgevonden van het effect van overstorten op kwetsbare wateren en zijn maatregelen voorgesteld hoe aan de KRW voldaan kan worden. Beheerplannen Met het in juli 2021 vastgestelde Beleidsplan Water & Klimaatadaptatie 2022-2027 als basis is in 2024 verder invulling gegeven aan het verbeteren, beheren en onderhouden van onze (afval)watersystemen en voorzieningen. Naast het beleidsplan zijn in 2024 de volgende plannen leidend geweest: • Het beheerplan, waarin voor de Westelijke Mijnstreek staat beschreven hoe alle objecten worden beheerd. • De projectenplannen, waarin voor de gemeenten Beek, Sittard-Geleen en Stein staat beschreven welke projecten zij de komende jaren uitvoeren op het gebied van water en klimaatadaptatie.
78
•
De kostendekkingplannen, waarin voor de gemeenten Beek, Sittard-Geleen en Stein staat beschreven hoe de kosten voor water en klimaatadaptatie de komende jaren worden gedekt en hoeveel fte er nodig is om de werkzaamheden uit te voeren.
Financiële vertaling De tot het beheerplan en het projectenplan behorende investeringen en onderhoudsbudgetten worden verantwoord op het programma ‘Volksgezondheid en milieu’. Aan de hand van de onderhoudsprogramma's zijn in 2024 rioolinspecties uitgevoerd in Nieuwdorp, Stein-Centrum en Elsloo. Op basis van deze inspecties hebben er binnen het benoemde gebied rioolreparaties plaatsgevonden. Hiermee is de inhaalslag voor wat betreft de reparatie van riolen en kolken en daarmee de verbetering van de kwaliteit van ons stelsel verder voortgezet. Riolering: Directe lasten onderhoud riolen (x € 1.000)
Rek. 2022
Rek. 2023
Begr. 2024
Rek. 2024
Onderhoud riolen
711
806
829
788
Totaal exploitatie
711
806
829
788
Onderhoudsbudget exploitatie:
Groen
Beleidskaders De gemeenteraad heeft in 2022 de kwaliteitsniveaus voor het beheer en onderhoud van de openbare ruimte (IBOR) geactualiseerd. In het vastgestelde Integraal Beheer-kwaliteitsplan Openbare ruimte Stein (IBOR) 2022-2026 is o.a. het beheer en onderhoud van het openbare groen geborgd. In de groennota's: de groenstructuurvisie, het groenbeheerplan en bomenbeheerplan is de ontwikkeling met betrekking tot het beheer en onderhoud van het groen in de openbare ruimte (stedelijke omgeving) en het groen in het landschap als buitengebied, nader uitgewerkt. Beheerplannen De beleidskaders voor het beheer en onderhoud van het openbaar groen zijn verwerkt in het groenbeheerplan en bomenbeheerplan. In de beheerplannen staat beschreven op welke manier het groen onderhouden wordt (om de gewenste ambitie te halen), wat hiervoor nodig is en wat dit financieel betekent. In 2024 zijn de groenonderhoudsbestekken, als uitwerking van de beheerplannen, voor het 2e jaar (van de vier in totaal) in uitvoering gebracht. Het zijn de 3 bestekken met betrekking tot specialistisch bomenonderhoud, het bermen- en natuurweides onderhoud en het grassportveldenonderhoud. Het overige groen basisonderhoud wordt zowel uitgevoerd door de eigen Wijkteams en RWM (onkruidbestrijding verhardingen). Via de Wijkteams zijn er in 2024 als verjonging van plantsoenen zo’n 7000 st. heesters geplant en 50 st. bomen.
Kleinere werken of eenmalige opdrachten zijn ook uitgevoerd door een aantal regionale bedrijven zoals het landschapsbeheer Mergelland. Zij voeren het groenonderhoud uit langs voornamelijk holle wegen in het buitengebied. Ook zijn de jaagpaden langs het kanaal met meerdere maaibeurten vrijgehouden voor de fietsers en wandelaars. Financiële vertaling Het basis groenonderhoud wordt uitgevoerd door het team Wijkbeheer, drie groenaannemers voor het specialistisch onderhoud (o.a. bermen, sportvelden en bomen) en een klein aantal bedrijven waaronder Landschapsbeheer Mergelland. Het aanleggen en onderhouden van groen wordt op het programma ‘Sport, Cultuur en Recreatie’ verantwoord en waar nodig toegelicht.
79
Het gehele groenonderhoud, zowel in eigen beheer (team Wijkbeheer) en het deel middels bovengenoemde bestekken, het werk onder andere door RWM (onkruidbestrijding verhardingen) en regionale bedrijfjes is binnen de begroting uitgevoerd. Groen: Rek. 2022
Rek. 2023
Begr. 2024
Rek. 2024
Bestrijden onkruid
191
195
232
232
Onderhoud bermen
64
62
89
88
Landschapsplannen*
58
55
0
0
Openbaar groen
693
756
913
909
1.006
1.068
1.234
1.229
Directe lasten onderhoud groen (x € 1.000)
Onderhoudsbudget exploitatie:
Totaal exploitatie * ondergebracht onder openbaar groen
80
Financiering Algemeen
De paragraaf financiering is een verplicht onderdeel van de programmarekening. De paragraaf is een belangrijk instrument voor het transparant maken van de financieringsfunctie van de gemeente. Treasury is het sturen, beheersen van, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële vermogenswaarden, de financiële positie en de hieraan verbonden risico's. De uitvoering van treasury wordt wettelijk geregeld in de wet financiering decentrale overheden (FIDO). De wet FIDO regelt dat de uitvoering van de treasuryfunctie binnen de gemeente uitsluitend de publieke taak dient en geschiedt binnen de financiële kaders. Bij de keuze van financiering worden door de gemeente Stein, binnen de kaders van de wet FIDO, onderstaande regels gehanteerd: • De rente van vaste geldleningen is door de lange looptijd financieel van groter belang dan de rente van leningen met een korte looptijd. • Bij een verwachte daling van de lange rente verdient het de voorkeur om het aantrekken van vaste/langlopende leningen zoveel mogelijk uit te stellen tot de rentedaling is ingetreden. • Bij een verwachte stijging van de lange rente is er een voorkeur om de kortlopende schulden om te zetten in langlopende schulden.
• Bij een te verwachten stabiele renteontwikkeling dient in de actuele financieringsbehoefte te worden voorzien met de financieringsvormen die absoluut gezien de laagste rente dragen.
Algemene interne en externe ontwikkelingen Interne ontwikkelingen
In 2024 hebben zich voor de gemeente Stein geen mogelijkheden voorgedaan om geldleningen vervroegd af te lossen. De financieringsbehoefte in 2024 kon worden afgedekt met een debetsaldo in de rekening courant. Mutaties in de vaste schulden zijn in onderstaand overzicht weergegeven (exclusief woningbouwleningen) Gemiddelde rente leningportefeuille (in %)
Mutaties: Bedrag € 1.000
Stand per 01.01.2024 Vervroegde aflossingen Reguliere aflossingen Nieuwe lening(en) Stand per 31.12.2024
52.574
1,72
0 4.250 0 48.324
1,62
Externe ontwikkelingen Op 12 december 2024 verlaagde de ECB de beleidsrente met 0,25 procent. De depositorente kwam hierdoor uit op 3% eind 2024, waar deze in het begin van het jaar nog op 4% stond. De ECB gaf tijdens de beleidsvergadering van december duidelijk aan dat zij de rente terug wil brengen tot meer neutrale renteniveaus - waarbij de economie niet afgeremd of gestimuleerd wordt - als de inflatie zich zoals verwacht ontwikkelt. De inflatie reageert nooit meteen op de verhoogde rente. Dat heeft tijd nodig. Daarnaast blijft veel onzeker rond de oorlog in Oekraïne en de gevolgen van de aanvoer voor gas en olie naar Europa. De ECB blijft alert en zal stapsgewijs bekijken of nieuwe maatregelen nodig zijn om op de middellange termijn de inflatie in Europa terug te dringen tot het gewenste niveau van 2%. Schatkistbankieren De wet verplicht schatkistbankieren houdt in dat publieke instellingen al hun liquide middelen
81
aanhouden bij het ministerie van Financiën. Ze doen dat in de vorm van een rekening-courant, zoals bij een bank. Decentrale overheden hebben de mogelijkheid om termijndeposito's aan te houden. Er geldt sinds 1 juli 2021 een doelmatigheidsdrempel van 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000 per gemeente. Voor de gemeente Stein is deze gemiddelde drempel in 2024 per kwartaal 2% x € 83.597.000 (het begrotingstotaal 2024) = € 1.671.940 In onderstaande tabel staat de berekening voor de gemeente Stein van het kwartaal gemiddelde van het schatkistbankieren in 2024. Berekening kwartaalgemiddelde Schatkistbankieren
Q12024
Q22024
Q32024
Q4-2024
0
2
136
491
Ruimte tot het drempelbedrag
1.672
1.672
1.672
1.672
Onderschrijding van het drempelbedrag
1.672
1.670
1.536
1.181
X € 1.000
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten Rijksschatkist aangehouden middelen
Risicobeheer
Om de rentekosten zo laag mogelijk te houden dient er een goede balans gevonden te worden tussen optimalisatie op de korte termijn en de stabilisatie op de langere termijn. Financiering met een korte looptijd kan zorgen voor de laagste rentelasten, terwijl vanuit het oogpunt van lange termijn stabiliteit een financiering met een langere rentevaste periode de voorkeur heeft. De wet FIDO geeft twee richtlijnen voor het beperken van renterisico's: het kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft de limiet aan voor de vlottende schuld van de gemeente. Deze limiet is vastgesteld op 8,5% van de totale begroting. In 2024 was deze limiet voor de gemeente Stein afgerond € 7,1 miljoen. Onderstaande tabel geeft de informatie weer met betrekking tot de kasgeldlimiet. In 2024 was er geen sprake van een overschrijding van deze limiet. De gemeente Stein heeft gedurende deze periode geen langlopende financiering hoeven aan trekken om aan haar financieringsbehoefte te kunnen blijven voldoen. Q1-24
Q2-24
Q3-24
Q4-24
Netto vlottende schuld -/- overschot vlottende middelen
Periode
- 825
2.639
1.487
-293
Kasgeldlimiet
7.106
7.106
7.106
7.106
7.931
4.467
5.619
7.399
Overschrijding van kasgeldlimiet Ruimte tot de kasgeldlimiet
Renterisiconorm In de wet FIDO staat dat de renterisiconorm niet mag worden overschreden. Deze norm zorgt voor een opbouw van de leningportefeuille, waarbij het renterisico van renteaanpassingen en herfinanciering van geldleningen in voldoende mate wordt beperkt. Er mag maximaal 20% van de langlopende geldleningen per jaar in aanmerking komen voor herfinanciering en renteherziening. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen primaire en secundaire renterisico's. Primaire renterisico's betreft het gevaar van een ongunstige stand van de rente op het moment dat nieuwe leningen moeten worden afgesloten. Secundaire renterisico's betreft het niet kunnen profiteren van gunstige renteontwikkelingen. Risico's loopt de gemeente dan ook bij een onevenwichtige verdeling van de portefeuille wat betreft de looptijden. Een portefeuille met overwegend kortlopende leningen kent een hoog primair risico en een overwegend langlopende portefeuille kent een hoog secundair risico.
82
Uit onderstaand overzicht blijkt dat in 2024 de renterisiconorm van de gemeente Stein niet overschreden werd. (bedragen x € 1.000) Stap Variabelen Renterisico(norm) (1) Renteherziening op vaste schuld (2) Netto nieuw aangetrokken vaste schuld
2024 0 0
(3) Betaalde aflossingen
4.250
(4) Herfinanciering (laagste van 2 en 3)
4.250
(5) Renterisico op vaste schuld (1 + 4)
4.250
(6)
Renterisiconorm (20% x vaste schuld per 1/1), excl. door verstrekte leningen woningstichtingen
(7) Ruimte onder renterisiconorm (6 – 5)
10.515 6.265
Debiteurenrisico Dit betreft het risico dat vorderingen op debiteuren niet kunnen worden geïnd en afgeboekt moeten worden. Ter afdekking van de risico's met betrekking tot debiteuren sociale zaken is voor een bedrag van € 948.460 een voorziening gevormd, en voor de TOZO regeling een voorziening van € 11.988. De voorziening voor risico's met betrekking tot overige debiteuren bedraagt per 31 december 2024 € 125.000. Geldleningen De financiële risico’s van gemeenten voor de verstrekte geldleningen en achtervang aan woningcorporaties zijn klein. De financiële middelen (liquiditeitspositie en eigen vermogen) van de corporaties vormen de eerste zekerheid. De borgstellingsreserve van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) vormt de tweede zekerheid. Als corporaties hun rente- en aflossingsverplichtingen niet nakomen, dan kan de WSW aangesproken worden. Zij beschikken daarom over een borgstellingsreserve. De Autoriteit Woningcorporaties (AW) houdt sinds 2016 toezicht op WSW. Belangrijk doel van dit toezicht is om vast te stellen of het risicokapitaal van WSW toereikend is om mogelijke verliezen van WSW te dekken. De achtervang positie van Rijk en gemeenten vormt de derde zekerheid. Indien daarop een beroep gedaan moet worden, moeten Rijk en gemeenten op verzoek van het WSW renteloze leningen aan het WSW verstrekken.
Renteschema
Rente omslagpercentage De renteomslag is berekend conform de nota rentenotitie die door de commissie BBV is gepubliceerd. Vanwege het inzicht in de rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en de wijze van toerekening is onderstaand renteschema opgenomen. Het renteomslagpercentage wordt berekend door de totale rentekosten te delen door het totaal geactiveerd bedrag. De totale rentekosten bestaan uit de rente voor de vaste geldleningen, de bespaarde rente over de eigen financieringsmiddelen (reserves) en de rente van de financieringsbehoefte. Als gevolg van de lagere rentelasten in 2024 is het omslagpercentage in deze jaarrekening herrekend op 1,3%.
83
Renteschema:( bedragen x 1.000 €)
2024
a. Externe rente korte en lange financiering b. De externe rentebaten
972 -/-
192
Totaal door te rekenen externe rente
780
c. -De rente die aan de grondexploitaties moet worden doorberekend
-/-
28
-De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend + rentebaat doorverstrekte leningen
-/- 330 -/-
358
Saldo door te rekenen externe rente
422
d1. Rente over eigen vermogen
672
d2. Rente over voorzieningen
124
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag)
1.218 -/1.252
e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Saldo renteresultaat taakveld treasury
- 34
Resultaat uitzettingen
Het uitzetten van overtollige gelden (liquiditeitsoverschotten) door middel van het verstrekken van leningen en beleggen dient op prudente wijze te geschieden. Er dient daarom van goede tegenpartijen gebruik te worden gemaakt teneinde de financiële risico's te beperken. Indien met minder kredietwaardige tegenpartijen in zee wordt gegaan, kunnen hierdoor weliswaar (tijdelijk) hogere renteopbrengsten worden verkregen, maar loopt de gemeente daarbij (aanzienlijk) grotere risico's.
Wet Houdbare Overheidsfinanciën
De kern van de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) is verankerd in de Europese begrotingsafspraken en de bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden (gemeenten, provincies en waterschappen) een gelijkwaardige inspanning moeten leveren om aan deze afspraken te voldoen. Een van de belangrijkste afspraken is het bereiken van een begrotingsevenwicht op middellange termijn. Als een meerjarige overschrijding van de vastgestelde norm van het Economisch en Monetaire Unie (EMU) saldo van de decentrale overheden dreigt, heeft de minister de mogelijkheid om met behulp van het correctiemechanisme het EMU-saldo van de decentrale overheden te beheersen. Voor de berekening van het EMU-saldo van de gemeente Stein wordt verwezen naar het hoofdstuk "EMU-saldo" onder de jaarrekening.
84
Bedrijfsvoering Algemeen
Deze paragraaf is gewijd aan de bedrijfsvoering van de gemeente Stein, dat wil zeggen de manier waarop de processen binnen de gemeente zijn georganiseerd, en worden aangestuurd en de manier waarop de bedrijfsmiddelen worden ingezet. Dit zijn de bedrijfsprocessen die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Doel van de bedrijfsvoering is om zo effectief en efficiënt mogelijk de afgesproken prestaties te leveren. Het bevat onder meer zaken als personeelsbeleid, financiën, inkoop, communicatie en juridische ondersteuning.
Rechtmatigheidsverantwoording
Bij deze jaarstukken 2024 geeft het college van burgemeester en wethouders voor de 2e keer een rechtmatigheidsverantwoording af. Uw gemeenteraad heeft met het vaststellen van de financiële verordening bepaald dat onrechtmatigheden groter dan € 25.000 vermeld moeten worden in deze verantwoording. Met verwijzing naar de rechtmatigheidsverantwoording, welke onderdeel is van de jaarrekening, kan geconstateerd worden dat er in 2024 een bedrag van € 1.268.000 aan onrechtmatigheden zijn geconstateerd. In onderstaande tabel is dit weergegeven. Begrotingscriterium 1.a Overschrijding lasten programma’s 1.b Overschrijding investeringsbudgetten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten (die niet tijdig zijn gemeld bij de raad) Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
X € 1 miljoen 1,1 0,0 0,0 0,0
1,1 1,1
0,0
0,1
1,2 1,1 0,1
Begrotingscriterium Er is sprake van een overschrijding op het programma Sociaal Domein van € 668.000 veroorzaakt door open-einde regelingen. De gemeenteraad heeft bepaald dat deze overschrijdingen als acceptabel worden aangemerkt. Tevens is er op het programma Bestuur en Ondersteuning een overschrijding van € 274.000 en bij algemene dekkingsmiddelen een overschrijding van € 186.000. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een extra storting in de voorziening pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders. De voorziening is per 31 december 2024 geactualiseerd op basis van het Financieel Jaarverslag 2024 van Pro Ambt. Met name door een verlaging van de rekenrente, een verhoging van de pensioenen (indexatie) en de weddeverhogingen is het bedrag in de voorziening te laag en moet dit conform BBV in 2024 éénmalig opgehoogd worden voor een bedrag van circa € 410.000. Gezien het moment van ontvangen van betreffende gegevens kon deze afwijking niet
85
eerder gemeld worden dan in de jaarrekening. De gemeenteraad heeft bepaald dat deze onrechtmatigheid dan als acceptabel bestempeld mag worden. Anderzijds wordt de afwijking op dit programma veroorzaakt door lagere rentekosten over 2024 en de lagere doorrekening naar diverse andere programma's. Aangezien er sprake is van compensatie van direct te relateren inkomsten of minder uitgaven wordt deze onrechtmatigheid als acceptabel bestempeld. Voorwaardencriterium Ten aanzien van de naleving van de Europese aanbestedingsregels is er voor een totaalbedrag van € 140.378,89 aan onrechtmatigheden geconstateerd. Dit betreft de inhuur van BOA’s (€ 31.674,46), het contract inzake vormgeving (€ 96.503,17) en de inhuur van fiscaal advies (€ 12.201,26). Het contract inzake vormgeving is in de loop van 2024 Europees aanbesteedt dus deze onrechtmatigheid is opgelost vanaf 2025. Naar aanleiding van deze bevindingen zullen acties uitgezet worden om dit op te pakken. Er zijn in 2024 geen fraudegevallen en/of schendingen van integriteit geconstateerd.
Juridische advisering
Advisering en ondersteuning van bestuur en management op het gebied van diverse rechtsgebieden heeft in 2024 op de gebruikelijke wijze plaatsgevonden. Het aantal aanhangig gemaakte bezwaarschriftprocedures in 2024 is 44. Het aantal aanhangig gemaakte bezwaarschriftprocedures is ten opzichte van 2023 ongeveer gelijk gebleven. Een vergelijking met vorig jaar levert het volgende beeld op: 44 in 2024 en 46 in 2023.
Onderzoeksverordening doelmatigheid
In de ‘verordening doelmatigheid en doeltreffendheid gemeente Stein’ staat opgenomen dat er elk jaar minimaal één onderzoek moet plaatsvinden. Er is in 2023 een voorstel opgesteld voor (interne) uitvoering van een artikel 213a onderzoek naar de renovatie van de sportaccommodaties. In gesprek met de raad heeft het college besloten in 2024 een dergelijk onderzoek extern uit te besteden. In 2024 heeft dit onafhankelijk onderzoek plaatsgevonden. Dit onderzoek is eind 2024 opgeleverd en vervolgens via een raadsinformatiebrief aangeboden aan de raad.
Juridische kwaliteitszorg
In het kader van juridische kwaliteitszorg zijn in 2024 initiatieven ontplooid op het terrein van verbetering van de bedrijfsvoering en kennisoverdracht. Verordeningen en beleidsregels die aan de gemeenteraad ter vaststelling zijn voorgelegd, zijn gedereguleerd, mede aan de hand van modellen van de Vereniging Nederlandse Gemeenten. Daarnaast hebben specifieke werkzaamheden plaatsgevonden, onder andere in het kader van de ondersteuning van de projectgroep Open Overheid, de projectgroep Omgevingswet, de projectgroep Steinerbos en het Privacyoverleg.
Financien
Het optimaliseren en doorontwikkelen van de P&C processen en documenten is een continue proces. Het streven daarbij is en blijft het opstellen van duidelijk leesbare en transparante stukken. In 2024 zijn de financiële processen op basis van input uit de managementletter en interne evaluatiemomenten verder doorontwikkeld. Tevens is er geïnvesteerd op het verbeteren van de financiële rapportages.
Inkoop
In 2024 is aan het in 2023 gestarte traject Versterken Inkooppositie Stein verdere invulling gegeven. Hierin wordt niet alleen gestuurd op een betere invulling van het contractmanagement, het omvat ook het versterken van alle aspecten van inkoop en aanbesteden in het algemeen. In het kader van eenduidig werken en om het effect van dit traject te vergoten is het traject als subproject onderdeel opgenomen in het in 2024 gestarte programma Procesoptimalisatie.
86
Informatiemanagement
De focus lag op de continuïteit van de dagelijkse werkzaamheden. Daarnaast is er geparticipeerd in de projecten vanuit het informatiebeleid.
Communicatie
Cluster communicatie heeft in 2024 de organisatie voorzien van adviezen bij zowel reguliere werkzaamheden als projecten. Met als primaire doel om de gemeente en haar inwoners met elkaar te verbinden en verbonden te houden. In 2024 heeft een verplichte aanbesteding plaatsgevonden voor twee communicatie activiteiten: Vormgeving & conceptcreatie en het realiseren van de Maaskentjer. De aanbesteding is succesvol doorlopen en wij werken inmiddels vanaf juni samen met twee partijen op het gebied van communicatie. Een van de voorbeelden van deze samenwerking is de wervingscampagne en bijbehorende video’s. Ook hebben we gekozen om in 2024 de bezorging van de Maaskentjer en de bekendmakingen op de servicepunten uit te laten voeren door Business Post Limburg. Voor deze dienst wordt door hen gebruik gemaakt van medewerkers van o.a. Vidar. Tot slot is op basis van de visie op communicatie in relatie tot de nieuwe organisatievisie, de samenwerking tussen communicatie, het KCC en burgerzaken versterkt. Om op die manier buiten en binnenwereld nog meer met elkaar te verbinden en webcare en telefonische dienstverlening beter op elkaar af te stemmen.
Formatieontwikkeling ambtelijk personeel
Formatieontwikkeling Ambtelijke personeel De ambtelijke formatie (bezetting) komt einde van het jaar 2024 uit op 140,5 fte. Dit is 5,47 fte lager dan de formatie in de begroting (na wijzigingen). Het verschil wordt verklaard door de einde jaar openstaande vacature-ruimte en een wijziging in de organisatiestructuur. Formatiemonitor inhuur incl. piek en ziek budget In de begroting 2024 was rekening gehouden met een extra budget Ziek en Piek in verband met de Organisatie Ontwikkeling. In de Bestuursrapportage 2024 is een aanvullend budget gevraagd. De werkelijke uitgaven voor de inhuur is afgedekt met het budget piek en ziek, inclusief ontstane (vacature)ruimte in de P-staat Uit bijlage III wordt verder duidelijk dat er in 2024 een bedrag van € 2.824.000 aan eenmalige kosten inhuur personeel is uitgegeven. Dit hiervoor benodigde budget is als volgt tot stand gekomen: - Vastgestelde begroting 2024 € 676.000 - Via de Bestuursrapportage 2024 € 350.000 - UWV-ziektegelden € 77.000 - Vrijval loonkosten € 1.679.000 - Overige dekkingsmiddelen (w.o. Oekraïne-gelden, OR) € 43.000 Totaal € 2.825.000 Inhuur projecten Daarnaast heeft in 2024 voor een aantal projecten inhuur plaatsgevonden waarvan hieronder een specificatie is weergegeven: 1. Personeel derden wijkteams € 456.000 2. Personeel derden 3D Sociaal Domein € 34.000 3.
Overige Inhuur - ICT € 299.000 - Versterken inkoopfunctie € 75.000 - Woonzorgvisie € 205.000 - Omgevingsvergunningen € 82.000 - Klimaat en energiebeleid € 155.000
87
- BOA's - Musea - Implementatie omgevingswet - Programmamanager Chemelot - Projectl. Procesoptimalisatie - Coördinatie en onderst. Brede SPUK - Leerlingenvervoer spec. onderwijs - Overig Totaal overige inhuur Totaal inhuur Projecten
€ 236.000 € 37.000 € 32.000 € 112.000 € 66.000 € 43.000 € 31.000 € 78.000 € 1.451.000 € 1.941.000
Bovenstaand overzicht betreft alleen de inhuur op de exploitatie. Inhuur ten laste van de investeringsbudgetten en ingehuurde diensten, ten laste van de exploitatie en/of investeringsbudgetten, maken geen onderdeel van dit overzicht.
Organisatieontwikkeling Op basis van het in december 2023 door het college vastgestelde nieuwe sturingsconcept en de nieuwe hoofdstructuur voor de organisatie, is hier de eerste helft van 2024 invulling aan gegeven. Waarbij gestart is met de werving en aanstelling van de Teammanagers en sleutelfunctionarissen zoals de concerncontroller en strategische adviseurs. Waarnaar ook alle bestaande medewerkers binnen de nieuwe teamstructuur zijn ondergebracht. Ieder team heeft vervolgens een teamplan opgesteld, met bijzondere aandacht voor de fijnstructuur binnen het team. Dit leidde tot een vraag om extra capaciteit. Vanuit deze basis heeft de interim gemeentesecretaris, die als voornaamste opdracht had om deze reorganisatie vorm te geven, het stokje in oktober 2024 overgedragen aan de nieuwe gemeentesecretaris. Met de vaststelling van de begroting heeft de gemeenteraad in november 2024 positief besloten over de extra benodigde capaciteit. Waarnaar de nieuwe medewerkers binnen de fijnstructuur geplaatst kunnen worden. Voor de werving van in totaal 15,64 FTE aan vacatures, is in december een intensieve wervingscampagne gestart met als basis een nieuwe werken-voor website. Deze campagne lijkt zijn vruchten af te werpen. Ook is er in december 2024 een uitvoeringsagenda voor de jaren 2025-2027 vastgesteld.
Hierin staan de gewenste acties beschreven als het gaat om: • De doorontwikkeling van de teamplannen en het ontwikkelen van een organisatieplan (waarin ook samenwerking een plek krijgt); • Passend leiderschap (individueel & collectief, waarvoor eind 2024 o.a. al een MD traject is opgestart); • Leren en inspireren van medewerkers (door het laten doorleven van de toekomstvisie, organisatievisie en het implementeren van projecten die de deskundigheid en daadkracht van onze organisatie bevorderen. Denk aan projectmatig, procesmatig en datagericht werken). Hiermee is in 2024 een gedegen basis gelegd voor het verder realiseren van de organisatievisie en -missie.
Uitgangspunten personeelskosten
Voor de loonkosten van het personeel golden in 2024 onderstaande uitgangspunten: • Loonkostenpeil, schaal salaris medewerker met de daarbij behorende periodieken, zoals deze golden per 1 januari 2024; • daar waar van toepassing zijn de salarissen verhoogd met onder andere functioneringstoelagen;
88
•
Als gevolg van de CAO gemeenten werden met ingang van 1 oktober 2024 de salarissen verhoogd met 1,25%.
Indicatoren personeelsbeleid
Ziekteverzuimpercentage Het verzuimcijfer over 2024 bedroeg 7,93% en vertoond een stijging met 0,79% ten opzichte van het dienstjaar 2023. Het verzuim blijft redelijk stabiel t.o.v. 2023, maar we halen het streefpercentage van de begroting 2024 niet. Het verzuimcijfer is (ook) in 2024 grotendeels veroorzaakt door een groep langdurige zieken. Uiteraard blijven we streven naar een lager verzuim door voor onze medewerkers aandacht te schenken aan adequate begeleiding bij verzuim, preventie, de HR-cyclus en ARBO- en veiligheidsbeleid. Werkelijk 2021
Werkelijk 2022
Werkelijk 2023
Begroot 2024
Werkelijk 2024
7,92%
9,62%
7,14%
5,8%
7,93%
Stageplaatsen
8
4
7
8
5
Werkervaringsplaatsen
4
5
3
4
1
Ziekteverzuimpercentage
Stelposten secundaire arbeidsvoorwaarden
Naast de primaire arbeidsvoorwaarden zijn er een aantal personele lasten (geraamd als stelposten) die vooraf niet toe te rekenen zijn aan medewerkers en of afdeling waarvan zij deel uit maken. Deze lasten, uitgaven op het gebied van herbezetting, verkoop verlof en flexibele beloning, doen zich gedurende het lopende jaar voor. Op het moment dat deze uitgaven zich voordoen worden deze in mindering gebracht op de eerder genoemde stelposten en aan een taakveld toegerekend. De herbezetting OR is ingezet als dekking voor de uitgaven die het gevolg zijn van vervanging werkzaamheden OR-leden. In het onderstaande overzicht treft u het beginsaldo per 1 januari 2024, de aanwending en het restant per 31 december 2024 aan: Omschrijving stelpost Personele bezetting OR Verkoop verlof Flexibele beloning Loon stijgingen
saldo 1-1-2024 € 32.000 € 42.000 € 40.000 € 824.000
aanwending € 32.000 € 32.000 € 11.000 € 824.000
saldo 31-12-2024 €0 € 10.000 € 29.000 €0
Verlofsparen
Medewerkers kunnen vanaf 2022 deelnemen aan verlofsparen. Bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst kunnen nu in één keer door medewerkers worden omgezet in spaarverlof. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase deze uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook een onvoorspelbare afbouw kennen, moet hier een voorziening voor gevormd worden. Deze gespaarde uren verjaren niet. In 2024 is voor een bedrag van ruim € 39.500 door medewerkers aan uren gespaard. Dit bedrag is daarom per 31 december 2024 toegevoegd aan de voorziening verlofsparen die daarmee in totaal uit komt op € 81.000.
89
Wet Open Overheid Algemeen Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Wet open overheid (Woo) beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid, met als doel een gelijkwaardige informatiepositie tussen overheid en inwoners. Wij baseren ons op de volgende pijlers:
• • •
Actieve openbaarmaking Passieve openbaarmaking Bewustwording binnen de organisatie
Actieve openbaarmaking Er zijn 11 informatiecategorieën die gemeentes verplicht moeten publiceren in een (nog niet vastgesteld) tijdspad tussen 2024-2026. De gemeente is verantwoordelijk gesteld voor het ontwikkelen van een platform voor deze openbaarmakingen. In Q3-2024 is de website open.gemeentestein.nl gelanceerd, waar zowel actieve als passieve openbaarmakingen te vinden zijn. In 2025 wordt deze website verder geoptimaliseerd. Vanaf Q4 2024 moesten de eerste vier categorieën verplicht worden gepubliceerd:
• • • •
Organisatiegegevens Bereikbaarheidsgegevens Overige besluiten van algemene strekking Algemene verbindende voorschriften
Gemeente Stein was een van de eerste Zuid-Limburgse gemeenten die klaar was voor de actieve openbaarmaking van deze categorieën. Het Woo-projectteam heeft samengewerkt met de betrokken teams om de vastgestelde werkdefinities te realiseren en in te richten in de organisatie. De Woo-coördinator heeft medewerkers geïnformeerd over de voortgang van de WOO via overleggen en bijeenkomsten. In 2024 werd door de Woo-coordinator ook een regionaal overleg opgezet voor Woo-coördinatoren in Zuid-Limburg. Met als doel om gezamenlijk te kunnen overleggen en af te stemmen in zowel actieve als passieve openbaarmaking. Passieve openbaarmaking Naast actieve openbaarmaking kunnen inwoners informatie op verzoek opvragen. Dit noemen we een Woo-verzoek. De Woo stelt dat openbaarheid altijd de norm is, alleen in uitzonderingsgevallen kan een bijzonder belang vóór openbaarmaking gaan. Deze uitzonderingen zijn in de wet vast gelegd. In 2024 ontving de gemeente 21 Woo-verzoeken, waarvan 17 zijn afgesloten en 4 in januari 2025 nog in behandeling waren. De Woo-coördinator stroomlijnt dit proces en coördineert de verzoeken. Een nieuwe module in Smartdocuments is in 2024 aangeschaft en is in Q1 van 2025 geïntroduceerd om het anonimiseren van persoonsgegevens te vergemakkelijken, hoewel handmatig anonimiseren via de datamask-tool blijft vereist.
Er is een persbericht over de Woo in gemeente Stein gepubliceerd over de huidige stand van zaken binnen onze gemeente en de komst van de Woo-coordinator. Bewustwording Om medewerkers te ondersteunen, is er op het intranet een Woo-kennispagina ingericht met praktische informatie en hulpmiddelen. Deze pagina werd in 2024 verder uitgebreid met handleidingen en overige handige informatie, waaronder het uitgewerkte passieve openbaarmakings-proces. 2025 zal in teken staan om deze kennispagina te onderhouden en te optimaliseren. De Woo-coördinator heeft haar rol in Q3 en Q4 verder versterkt, met meer zichtbaarheid binnen de organisatie, waaronder presentaties in teamoverleggen en bij een medewerkersbijeenkomst.
90
Financiële vertaling In de mei-circulaire 2022 zijn incidentele en structurele middelen beschikbaar gesteld. Voor incidentele uitgaven was in 2024 een bedrag van € 58.000 beschikbaar en voor structurele uitgaven € 24.000. In 2024 bedroegen de totale uitgaven voor het beheer en onderhoud van systemen, opleiding en de WOO coördinator circa € 64.000. In de meerjarenbegroting is het beschikbare budget uitgesplitst zoals in onderstaande tabel: x € 1.000 Begroot Werkelijk Begroot Begroot Begroot 2024 2024 2025 2026 2027 Structureel
24
4
24
24
24
Incidenteel
60
60
150
58
0
Totaal
84
64
174
82
24
Een aantal activiteiten zijn in de slotwijziging 2024 doorgeschoven naar 2025. Het bijbehorend budget van € 92.000 is in die slotwijziging dan ook doorgeschoven.
91
Verbonden partijen Publiekrechtelijke verbonden partijen 1. Naam
Veiligheidsregio Zuid Limburg
2. Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling van alle gemeenten in ZuidLimburg Maastricht Betreft de uitvoering van de aan Veiligheidsregio opgedragen taken, die zich met name richten op de brandweerzorg en de crisisbeheersing. Programma Veiligheid Alle gemeenten van Zuid-Limburg Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur (AB) en Dagelijks Bestuur (DB). De burgemeester vertegenwoordigt de gemeente Stein in het AB. Alle gemeenten in Zuid-Limburg betalen, op basis van een verdeelsleutel, hun aandeel in de kosten. 31-12-2024: € 10.640.000 31-12-2023: : € 7.754.000 31-12-2024: € 66.319.000 31-12-2023: € 58.895.000 2024: € 1.782.000 2023: € 1.690.000 2024: € 632.000 2023: € 1.940.000 De risico's zijn beschreven in de risicoparagrafen van de begrotingen en jaarrekeningen van de Veiligheidsregio. De Veiligheidsregio beschikt over een eigen algemene reserve.
3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang 9. Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage 10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
92
1. Naam
Gemeenschappelijke regeling Vidar WSW
2. Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten SittardGeleen, Beek en Stein. Sittard-Geleen Uitvoering van de WSW en de Participatiewet.
3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang 5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
Programma Sociaal Domein Gemeenten Sittard-Geleen, Beek en Stein. Conform de WGR bestaat de bestuursstructuur uit een algemeen bestuur (twee wethouders per gemeente) en een dagelijks bestuur (wethouders met Participatie in hun portefeuille) De deelnemende gemeenten voldoen, op basis van de begroting aan hun gemeentelijke bijdrage. Hierbij is het financieel belang van de vier deelnemende gemeenten gebaseerd op het aantal WSW-ers. Dit betekent dat er sprake is van een verdeling die (in beperkte mate) kan fluctueren. 31-12-2024: € 0 31-12-2023: € 0 31-12-2024: € 1.654.215 31-12-2023: € 1.359.868 2024: € 486.365 2023: € 612.951 2024: € 0 2023: € 0 In geval er sprake is van een tekort t.o.v. de begroting moeten de gemeenten dit tekort aanzuiveren d.m.v. een hogere gemeentelijke bijdrage. - Er is in 2024 een nieuwe Tripartite overeenkomst gesloten met de gemeente Beekdaelen.
93
1. Naam
GGD Zuid Limburg
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Heerlen Zorg dragen voor publieke gezondheid, toezicht op de kwaliteit Wmo, Veilig Thuis, ambulancezorg, GHOR, vangnetfunctie en crisiszorg verslaafden, dak- en thuislozen, sociaal medische advisering. Programma Volksgezondheid en milieu De 16 Zuid-Limburgse gemeenten Het Algemeen Bestuur van de GGD Zuid-Limburg bestaat uit 1 bestuurslid per deelnemende gemeente en 1 plaatsvervangend lid. Als lid van het Algemeen Bestuur kunnen slechts worden aangewezen leden van het college van de gemeenten. Het Dagelijks Bestuur (DB) bestaat uit bestuurders van 7 gemeenten, waaronder Stein. Besluitvorming vindt plaats via gewogen stemmen, gerelateerd aan het inwonersaantal. Subsidie/inkooprelatie/verliesbijdrage naar rato inwonertal. 31-12-2024: € 2.586.457 31-12-2023: € 1.107.330 31-12-2024: € 27.269.495 31-12-2023: € 35.552.504 2024: € 1.572.728 2023: € 1.192.316 2024: € 1.479.127 2023: € 1.097.887 Verliesbijdrage naar rato inwonertal. Belangrijk: Door de deelnemende gemeenten is gekozen om geen weerstandsvermogen op te bouwen bij de GGD. Mogelijke verliesbijdragen worden naar rato inwoneraantal door de gemeenten gedragen. Weerstandsvermogen
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang 9. Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage 10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
94
1. Naam
Gemeenschappelijke regeling Omnibuzz
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Sittard-Geleen Het zorg dragen voor het vervoer van klanten met een beperking die een beroep kunnen doen op de Wet maatschappelijke ondersteuning. Programma Sociaal Domein Gemeente: Beek, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt-Susteren, Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Horst aan de Maas, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Meerssen, Nederweert, Nuth, Onderbanken, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Schinnen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Venray, Voerendaal, Weert. Kwalitatief goed en betrouwbaar vervoer op maat tegen reële kosten. De gemeente Stein heeft zitting in het algemeen bestuur van Omnibuzz en stelt met de vertegenwoordigers van de overige gemeenten de jaarrekening en begroting vast. De totale gemeentelijke bijdrage is opgebouwd uit twee delen: een bedrag per inwoner voor de bedrijfskosten en de vervoerskosten (het reisvolume/daadwerkelijk gebruik).
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
31-12-2024: € 1.422.744 31-12-2023: € 3.005.099 31-12-2024: € 7.608.110 31-12-2023: € 4.490.067 2024: € 388.937 2023: € 380.602 2024: € 279.359 2023: € 2.095.839 In geval er sprake is van een tekort t.o.v. de begroting moeten de gemeenten dit tekort aanzuiveren d.m.v. een hogere gemeentelijke bijdrage. -
95
1. Naam
Regionale Uitvoeringsdienst Zuid Limburg (RUD) / Omgevingsdienst Zuid Limburg (ODZL)
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling Maastricht Het doel van de vorming van de RUD is om hogere kwaliteit van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) te bereiken op het gebied van milieu voor minimaal de basistaken van alle deelnemers en de specialistische milieutaken voor de deelnemers die ook deze taken inbrengen. De gemeente Stein heeft alle milieutaken ingebracht. De RUD is tevens een BRZO-RUD omdat alle BRZO-taken provinciebreed hier zijn ondergebracht. De vorming van een RUD is wettelijk verplicht. Programma Volksgezondheid en miilieu In Zuid-Limburg werken de gemeenten Beek, Beekdaelen, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Schinnen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg, Voerendaal en de Provincie Limburg op basis van een gemeenschappelijke regeling samen in de RUD. De gemeente Stein is vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur van de RUD. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de te besteden uren per deelnemer en het ingebrachte takenpakket per deelnemer.
31-12-2024: € 3.079.647 31-12-2023: € 1.810.204 31-12-2024: € 3.070.752 31-12-2023: € 4.013.453 2024: € 670.527 Exclusief uitkering jaarrekening 2023: € 645.700 2024: € 1.307.384 2023: € 785.606 In de GR ligt vast dat de financiële eindverantwoordelijkheid voor de financiële positie van de RUD door de deelnemers wordt gedragen. Onverlet deze eindverantwoordelijkheid heeft de RUD als zelfstandig orgaan een eigen verantwoordelijkheid om te zorgen voor de vorming van voldoende weerstandsvermogen. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet kunnen we leges heffen over de besluiten omgevingsvergunningen milieu. Per 1 juli 2024 is de RUD Zuid-Limburg verder gegaan onder de nieuwe naam Omgevingsdienst Zuid-Limburg.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
96
1. Naam
BelastingSamenwerking Gemeenten en Waterschappen
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Gemeenschappelijke regeling. Roermond BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en voor uitvoering van de wet WOZ. 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg werken samen in BsGW. Deze samenwerking betekent dat de uitvoeringstaken van de waterschapsbelastingen, de gemeentelijke belastingtaken en administratieve taken van de Wet Waardering Onroerende Zaken (WOZ), worden verzorgd door BsGW.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
De verzelfstandiging beoogt een zo groot mogelijk maatschappelijk rendement te halen uit samenwerking tussen lokale overheden op het gebied van belastingheffing en inning. Programma Bestuur en ondersteuning 29 van de 31 Limburgse gemeenten en het Waterschap Limburg werken samen in BsGW. De deelnemende gemeenten zijn Beek, Beekdaelen, Beesel, Bergen, Brunssum, Echt-Susteren, Eijsden-Margraten, Gennep, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Meerssen, Mook en Middelaar, Nederweert, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Venlo, Voerendaal, Weert. Het Waterschap Limburg neemt deel aan de GR. Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). De portefeuillehouder financiën vertegenwoordigt de Gemeente Stein in het AB. De processen voor waterschappen en gemeenten overlappen elkaar in grote mate en de benodigde basisgegevens worden gelijktijdig voor alle deelnemers opgebouwd. Omdat BsGW de processen voor alle belastingsoorten integraal uitvoert, zijn de daarmee samenhangende kosten zodanig met elkaar verweven dat kosten niet per belastingsoort gedifferentieerd kunnen worden.
De uitvoeringskosten van de productieprocessen worden om die reden toegerekend aan eenduidige, herkenbare hoofdprocessen, overeenkomstig de organisatieopzet van BsGW. Dit resulteert in vijf primaire producten van dienstverlening: Gegevensbeheer en heffen, Waarderen, Innen, Klantzaken en Parkeerbelasting. De verdeling van deze kosten over de deelnemers gebeurt hierna met behulp van eenheidstarieven per product van dienstverlening. 31-12-2024 € 5.224.000 31-12-2023 € -/- 2.835.000 31-12-2024 € 11.561.000 31-12-2023 € 11.816.000 2024 € 460.000 (exclusief kosten harmonisatie en exclusief correctie positief resultaat 2024)
97
10. Financieel resultaat 11. Risico’s
12. Ontwikkelingen
2023 € 489.000 2024 € 3.723.000 2023 € -/- 1.292.820 In de GR ligt vast dat de eindverantwoordelijkheid voor de financiële positie van de BsGW door de deelnemers wordt gedragen. Onverlet deze eindverantwoordelijkheid heeft de BsGW als zelfstandig orgaan een eigen verantwoordelijkheid om te zorgen voor de vorming van voldoende weerstandsvermogen. n.v.t.
98
Privaatrechtelijke verbonden partijen De gemeente Stein heeft aandelen in de volgende vennootschappen: Instelling Aantal aandelen Bank Nederlandse Gemeenten NV 19.266 Enexis Holding NV 460.350 Steinerbos BV 1 Waterleidingmaatschappij Limburg NV 9 NV Theodora 219 LIOF NV 10 NV RWM 117
Nominale waarde € 48.165 € 460.350 €1 € 40.840 € 99.378 € 3.403 € 11.700
1. Naam
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Naamloze vennootschap Den Haag BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Programma Bestuur en ondersteuning Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De staat is houder van de helft van de aandelen. De andere helft is in handen van gemeenten en provincies. De gemeente Stein heeft stemrecht in de algemene vergadering van de aandeelhouders. De gemeente Stein is houder van 19.266 aandelen. 31-12-2024: € 4.777.000.000 31-12-2023: € 4.721.000.000 31-12-2024: € 123.164.000.000 31-12-2023: € 110.819.000.000 2024: n.v.t. 2023: n.v.t. 2024: € 294.000.000 2023: € 254.000.000 Bij negatieve economische ontwikkelingen zijn de winstverwachtingen en dividenden onzeker.
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen
7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage 10. Financieel resultaat 11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
99
1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
5. Relatie met beleidsprogramma 6. Deelnemende partijen 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Vermogen
Eigen vermogen Vreemd vermogen Gemeentelijke bijdrage
10. Financieel resultaat
11. Risico’s 12. Ontwikkelingen
Steinerbos BV BV Stein De vennootschap heeft ten doel het exploiteren van het Recreatiepark Steinerbos en het scheppen van voorwaarden voor maatschappelijke en culturele ontplooiing en voor vrijetijdsbesteding Programma Sport, cultuur en recreatie Gemeente Stein Via de algemene vergadering van aandeelhouders (AVA) kan de gemeente Stein sturend optreden. De jaarrekening van Steinerbos B.V. wordt vastgesteld door de AVA. Tussen de gemeente Stein en de Steinerbos B.V. zijn een exploitatieovereenkomst en een huurovereenkomst gesloten. De exploitatieovereenkomst strekt tot doel om de wederzijdse rechten en plichten vast te leggen tussen partijen. Onder andere is beschreven welke exploitatiebijdrage door de gemeente Stein betaald wordt en welke tegenprestaties door Steinerbos B.V. hiervoor geleverd worden. De huurovereenkomst strekt tot doel om de aanwezige onroerende zaken inclusief de ondergrond ter beschikking te stellen aan Steinerbos B.V. teneinde het recreatiepark te kunnen exploiteren. Tevens is in deze overeenkomst beschreven onder welke condities en tegen welke prijs het gehuurde ter beschikking wordt gesteld aan de B.V. De gemeente Stein is enig aandeelhouder van de vennootschap Steinerbos B.V. Het kapitaal van de vennootschap bestaat uit één aandeel van één euro (€ 1,00).
31-12-2024: nog niet bekend 31-12-2023: € 69.440 31-12-2024: nog niet bekend 31-12-2023: € 1.157.632 2024: nog niet bekend 2023: € 407.025 De jaarstukken en daarmee het financieel resultaat over 2024 van Steinerbos BV zijn nog niet bekend. 2024: € onbekend, maar negatief 2023: € -/- € 215.625 Steinerbos BV heeft de AvA in 2024 geïnformeerd over het feit dat er zorgen zijn over de liquiditeit. Steinerbos BV werkt aan een plan om het park toekomstbestendig te maken.
100