Perspectiefnota 2025-2029 (Definitieve versie 200525)

wachtgeld) - storting voorziening I - - 440 - - - - 17 Rente en afschrijving kredieten S - 1.176 810 684 559 459 Verrekening reeds opgenomen stelpost S - - 163 - 163 - 163 - 163 - 163 Rente en afschrijving kredieten - riolering I - 100 - - - - Dekking ten gunste van voorziening riolering I - - 100 - - - - 18 Onderhoudsbudget Gemeentewerf Steenwijk I - - 95 - - - - 19 Afronding verbouwing raadzaal I - - 40 - - - - Totaal 'Financiën en dienstverlening' - 929 1.888 1.820 1.879 1.979 94 Toelichting: FINANCIËLE GEVOLGEN MET BETREKKING TOT DIVERSE CIRCULAIRES Algemene uitkering gemeentefonds septembercirculaire 2024 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De gemeente is voor haar inkomsten voor een groot gedeelte afhankelijk van de Rijksoverheid, via de Algemene uitkering (AU) uit het gemeentefonds. Het Rijk laat jaarlijks een aantal keren weten hoeveel geld de gemeente aan A.U. kan verwachten. De septembercirculaire 2024 geeft als uitkomst voor Steenwijkerland tot en met 2028 een hoger budget ten opzichte van de meicirculaire 2024. De programmabegroting 2025-2028 (raadsvergadering november 2024) is nog gebaseerd op de bedragen die staan vermeld in de meicirculaire 2024, omdat er geen tijd meer was om de septembercirculaire te verwerken in de begroting.

Wel hebben wij aan u in novembe r 2024 een informatienota gestuurd, met daarin de gevolgen van de septembercirculaire voor de Algemene uitkering gemeentefonds en het begrotingssaldo. Wat zijn de oorzaken? Het Rijk laat jaarlijks een aantal keren weten hoeveel geld de gemeente aan A.U. kan verwachten. De te ontvangen bedragen moeten verwerkt worden in de begroting. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Het betreft hier een ontvangst van de rijksoverheid. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De budgetten die extra zijn ontvangen binnen de Algemene uitkering gemeentefonds bedragen: - 2025 € 1.273.000 2026 € 2.549.000 - 2027 € 2.319.000 - 2028 € 2.429.000 Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Wij hebben aan u in november 2024 een informatienota gestuurd, met daarin de gevolgen van de septembercirculaire 2024 voor de Algemene uitkering gemeentefonds en het begrotingssaldo. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t.

Algemene uitkering gemeentefonds decembercirculaire 2024 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De decembercirculaire heeft doorgaans een beperkte strekking. Omdat sommige bedragen in de septembercirculaire niet goed ware n berekend door het Rijk, zijn deze bijgesteld in de decembercirculaire. Wij hebben aan u eind januari 2025 een informatienota gestuurd, met daarin de gevolgen van de decembercirculaire voor de Alge mene uitkering gemeentefonds en het begrotingssaldo. Wat zijn de oorzaken? Het Rijk laat jaarlijks een aantal keren weten hoeveel geld de gemeente aan A.U. kan verwachten. De te ontvangen bedragen moeten verwerkt worden in de begroting Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Het betreft hier een ontvangst van de rijksoverheid. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t.. 95 Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De budgetten die extra zijn ontvangen binnen de Algemene uitkering gemeentefonds bedragen: - 2025 € 230.000 - 2026 € 216.000 - 2027 € 358.000 - 2028 € 492.000 Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t.

Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Wij hebben aan u eind januari 2025 een informatienota gestuurd, met daarin de gevolgen van de decembercirculaire 2024 voor de Algemene uitkering gemeentefonds en het begrotingssaldo. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t. Buigbudget (te ontvangen budget van het Rijk voor bijstandsuitkeringen) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Op basis van de laatst bekende informatie van het rijk, de Miljoenennota en de begroting van het ministerie van SZW, wordt het Buigbudget berekend. Het budget wordt gedurende het begrotingsjaar door het rijk bijgesteld op basis van o.a. gerealiseerde aantallen op landelijk niveau en verstrekte loonkostensubsidies. Hierdoor ontstaan de volgende bijstelmomenten: - voorlopige beschikking aan de hand van de Miljoenennota (oktober); - nader voorlopige beschikking voorjaar van het lopende begrotingsjaar; - definitief oktober van het lopende begrotingsjaar. Wij hebben de voorlopige beschikking 2025 met een bedrag van € 15.526.000 ontvangen van het ministerie van SZW. Dit jaar volg t dan ook nog de nader voorlopige en de definitieve beschikking 2025. Ten opzichte van het Buigbedrag wat opgenomen is in de begroting levert het nieuwe bedrag een structureel voordeel voor de begroting op ter hoogte van € 994.000.

In november 2024 hebben wij aan u een informatienota gestuurd, met daarin ook de gevolgen van het nieuwe Buigbudget voor het begrotingssaldo. Wat zijn de oorzaken? Het bekendmaken van het nieuwe Buigbudget door het ministerie van SZW over het jaar 2025. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel voordeel ter hoogte van € 994.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? In november 2024 hebben wij aan u een informatienota gestuurd, met daarin ook de gevolgen van het nieuwe Buigbudget voor het begrotingssaldo. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t. 96 OVERIGE FINANCIËLE MUTATIES Financiële mutatie nr. F 7.1: Rentelasten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De omvang van de restantkredieten is omvangrijk. In de begroting zijn hiervoor rentelasten opgenomen. Door vertragingen in d e realisatie van projecten zijn begrote rentelasten (marktrente -/- omslagrente) hoger dan benodigd. Wat zijn de oorzaken? Eind 2024 is er nog € 40,7mln. aan restantkredieten beschikbaar.

In de begroting 2025 is € 32,8 mln. aan kredieten beschikbaa r gesteld en het Rijk heeft bijna € 15 mln. middelen gestort bij de gemeente om regelingen uit te voeren. Dit heeft een positieve i nvloed op de ontwikkeling van het liquiditeitssaldo. Hierdoor zijn rentelasten niet benodigd. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Voor de middelen die vanuit het Rijk worden ontvangen wel. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel voordeel voor de programmabegroting van: 2025: € 520.000 2026 en 2027: € 650.000 Vanaf 2028: € 500.000 Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? In 2025 verwachten we lagere rentelasten tot een bedrag van € 900.000, in 2026 en 2027 € 650.000 en vanaf 2028 € 500.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De ontwikkeling van de rente is moeilijk te voorspellen. Daling of stijging van de rente heeft direct gevolgen voor de begroting. In de begroting houden we rekening met een marktrente van 3%. Financiële mutatie nr.

F 7.2: Accountantskosten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Tekort op het budget van de controlekosten. Wat zijn de oorzaken? Te lage prijscompensatie in 2024 en 2025 en bijstelling van het budget vanaf 2024. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, de gemeente heeft een wettelijk verplichting om een verklaring bij de jaarstukken te verkrijgen. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De begroting wordt hierdoor extra belast met structureel € 33.727. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Een structureel bedrag van € 33.727. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? In 2026 wordt er een nieuwe aanbesteding opgestart. 97 Financiële mutatie nr. F 7.3: RVU (regeling vervroegd uittreden) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Voor de regeling RVU is een structureel budget opgenomen. In 2024 is evenwel door de commissie BBV bepaald dat er een voorziening moet worden getroffen in plaats van een regulier exploitatiebudget. Voor 2025 ontstaat hierdoor een tekort van € 233.820. In 2026 is er sprake van een overschot van € 217.663.

Vanaf 2027 bedraagt het overschot € 155.683. Wat zijn de oorzaken? Door een besluit van de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) dient er verplicht een voorziening te worden getr offen voor de lasten die uit de regeling voortvloeien. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, de RVU is opgenomen in de huidige CAO. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t.. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Een incidenteel tekort in 2025 en een structureel overschot in de jaren daarna. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen, wel aanpassing naar BBV voorschriften. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Ingaande 2026 valt het begrote budget vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? 2025: een tekort van € 233.820. 2026: een overschot van € 217.663. 2027: een structureel overschot van € 155.683. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Bij continuering van de regeling ontstaan er incidentele tekorten. De begroting wordt evenwel niet extra belast. In de huidig e berekeningen is ervan uitgegaan dat 75% van de potentiële deelnemers hier ook daadwerkelijk gebruik van gaat maken. Financiële mutatie nr.

F 7.4: Spaarverlof Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het jaarlijks sparen van verlof is sterk lager dan bij aanvang in 2020 is aangenomen. Hierdoor worden de lasten (storting in de voorziening) structureel € 165.000 lager. Wat zijn de oorzaken? Er wordt minder gebruik gemaakt van de mogelijkheden van het spaarverlof. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, dit is in de CAO geregeld. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel voordeel van € 165.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Geen tekort, maar een structureel overschot van € 165.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Naast het spaarverlof is er ook nog het wettelijke verlof. Dit is het verlof dat maximaal 2 jaar mag blijven bestaan. Er is een landelijke discussie gaande of de gemeente verplicht wordt deze in een voorziening te storten. Als dit een verplichting wordt dan zal er een groot incidenteel tekort ontstaan van ongeveer € 1,7 miljoen. 98 Financiële mutatie nr.

F 7.5: (Voormalige) wethouders en gewezen gepensioneerde wethouders naar ABP Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Ingaande 2028 gaat, bij instemming van de wet, het pensioen van (gewezen) wethouders over van de gemeente naar het ABP. Wat zijn de oorzaken? Er ligt een wetvoorstel om het pensioenstelsel in 2027 aan te passen. Als gevolg hiervan zullen huidige wethouders, gewezen w ethouders en gewezen en gepensioneerde wethouders geen pensioen meer van de gemeente ontvangen, maar van het ABP. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, als de wet wordt aangenomen wordt dit een verplichting. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Voor de gemeentebegroting zullen de lasten ingaande 2028 structureel € 234.000 lager uitvallen. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Geen tekort tot en met 2027, ingaande 2028 een structureel voordeel van € 234.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Om de overdracht te realiseren zal er eind 2027 een afkoopsom betaald moeten worden aan het ABP. Hier vindt nu landelijk onderzoek over plaats. Financiële mutatie nr.

F 7.6: Afgesloten investeringen jaarrekening 2024 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Door het afsluiten van investeringen in de jaarrekening 2024 ontstaan er structureel lagere afschrijvingslasten ter hoogte van € 5.012. Wat zijn de oorzaken? Het afsluiten van investeringen in de jaarrekening 2024. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee, maar wel het gevolg van het financieel afsluiten van de investeringen. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Een structureel voordeel voor de begroting van € 5.012, ingaande 2025. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? De afschrijvingslasten zijn structureel € 5.012 lager. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t. 99 Financiële mutatie nr. F 7.7: Dividenduitkering BNG Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Hogere dividenduitkering over 2024 van € 45.386 als gevolg van een hoger behaald nettoresultaat bij de bank. Wat zijn de oorzaken? Een stijging van het nettoresultaat bij de bank. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.v.t.. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? De raming in de programmabegroting structureel met een bedrag van € 45.386 te verhogen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Extra dividenduitkering à € 45.386 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Naast rentestijgingen zijn er ontwikkelingen op het gebied van extra importheffingen door onder andere de Verenigde Staten. Financiële mutatie nr. F 7.8: Dividenduitkering CSV Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De verlies- en winstrekening van CSV Amsterdam B.V. vertoont op het moment dat het besluit is genomen om de vennootschap op te heffen nog een saldo van plm. € 8,5 miljoen. Dit bedrag wordt naar rato van het aand elenbelang verdeeld over de aandeelhouders. Onze gemeente heeft hierin een belang van 0,1944%. Verwacht wordt dan ook een agio uitkering van plm. € 16.500 voor onze gemeente. De aandeelhouders hebben hiermee ingestemd op de aandeelhoudersvergadering van 17 april 2025. Wat zijn de oorzaken? Bij de verkoop van het leveringsbedrijf van Essent aan RWE in 2009 zijn diverse vennootschappen ontstaan.

Zo ook CSV Amsterdam BV. In verband met de afwikkeling van de rechtszaak over de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting is voldaan aan de statutaire doelen en kan de vennootschap worden ontbonden. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.v.t.. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? De raming in de programmabegroting voor 2025 eenmalig te verhogen met een bedrag van € 16.500. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Eenmalige hogere dividenduitkering à € 16.500. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Er doen zich na opheffing van de vennootschap geen externe ontwikkelingen meer voor. 100 Financiële mutatie nr. F 7.9: Dividenduitkering N.V. Rendo Holding Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Verwachte hogere nettoresultaat de komende jaren bij N.V. Rendo Holding op begrotingsbasis. 2025: € 10,8 miljoen 2026: € 12 miljoen 2027: € 14 miljoen 2028: € 16 miljoen 2029 e.v.: € 10 miljoen Het dividend komt steeds een jaar later tot uitkering. Wat zijn de oorzaken? Onder andere groei van het netwerk en toename glasvezelaansluitingen.

Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.v.t.. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? De begroting op dit onderdeel aan te passen, omdat in de programmabegroting rekening wordt gehouden met een dividenduitkering van € 799.200. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Er is geen sprake van een tekort. Voor de komende jaren wordt voorgesteld om de dividenduitkering van N.V. Rendo Holding met de volgende bedragen te verhogen. Daarbij hebben wij rekening gehouden met een onzekerheid van € 1 miljoen op het door Rendo ingeschatte netto resultaat. 2026: € 479.520 2027: € 599.400 2028: € 699.300 2029: € 899.100 2030 e.v.: € 699.300 Door deze mutatie komt de dividenduitkering van N.V. Rendo de komende jaren neer op een bedrag van: 2026: € 1.278.720 2027: € 1.398.600 2028: € 1.598.400 2029: € 1.798.200 2030 e.v.: € 1.198.800 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Bij het Rijk speelt de discussie tussen hoge dividenduitkering en forse tariefstijgingen voor de klant. Dit kan gevolgen hebben voor de hoogte van de dividenduitkering in de toekomst. Financiële mutatie nr.

F 7.10: Dividenduitkering N.V. Enexis Holding Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Hoger nettoresultaat van € 254 miljoen over 2024 bij N.V. Enexis Holding. Dit levert ons een hogere dividenduitkering op. Wat zijn de oorzaken? Onder andere groei van het netwerk en tariefstijgingen. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. 101 Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.v.t. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? De begroting op dit onderdeel aan te passen, omdat in de programmabegroting rekening wordt gehouden met een dividenduitkering van € 799.200. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Er is geen sprake van tekort. De begroting kan voor 2025 met een bedrag van € 180.000 eenmalig worden verhoogd. 2026 e.v. structurele verhoging van € 27.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Verder wordt/is op de aandeelhoudersvergadering het dividendbeleid opnieuw vastgesteld. Uitgangpunt is dat maximaal 50% van € 100 miljoen zal worden uitgekeerd aan de aandeelhouders vanaf boekjaar 2025.

Dit houdt in dat de dividenduitkering in de programmabegroting 2026-2029 met een bedrag van € 27.000 structureel kan worden verhoogd. Financiële mutatie nr. F 7.11: Aflopend schoonmaakcontract en gewijzigde wetgeving Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Een structureel tekort van € 30.000. Wat zijn de oorzaken? Met ingang van 1 februari 2025 is er een nieuw schoonmaakcontract afgesloten. De kosten hiervoor vallen hoger uit. Oorzaak hiervan is: - het programma van eisen is gewijzigd en aangepast op de huidige tijd, bijvoorbeeld flexwerken; - de Cao-lonen van het schoonmaakpersoneel zijn aanzienlijk verhoogd; - de kosten van de schoonmaakmaterialen en middelen zijn enorm gestegen. In het nieuwe contract zijn tevens de werkzaamheden voor het afwassen van de porseleinen mokken opgenomen. Sinds 1 januari 2024 is het niet meer toegestaan om ‘single used plastic’ (SUP-wetgeving) te gebruiken in kantoren en is herbruikbaar servies de standaard. Wij zijn in maart 2024 overgestapt van het bekertje naar de mok. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, SUP-wetgeving. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Een structureel financieel tekort van € 30.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t.

Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? We komen vanaf 2025 structureel € 30.000 te kort. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t. Financiële mutatie nr. F 7.12: Hogere doorbelasting aantal uren afval Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er is een wijziging in de omvang van de functie voor de senior adviseur grondstoffen en circulariteit van 32 uur naar 36 uur. Hierdoor is er € 13.000 aan extra budget benodigd, welke kan worden doorberekend in het afvaltarief. Wat zijn de oorzaken? Om alle werkzaamheden op het gebied van afval en circulariteit op een goede manier te kunnen realiseren is het noodzakelijk de formatie met 4 uur uit te breiden. Deze functie was in het verleden ook fulltime bezet, maar is door omstandigheden de afgelopen jaren niet volledig bezet geweest. 102 Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel tekort op het budget van € 13.000 welke vanaf 2026 meegenomen wordt in de berekening van het afvaltarief. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t.

Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Per saldo komen we structureel een bedrag van € 13.000 tekort. Dit kan in 2025 ten laste worden gebracht van de egalisatievoorziening afval en zal vanaf 2026 worden meegenomen bij het opstellen van de tarieven voor afval. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Omdat het hier gaat om ene personele mutatie is deze toegevoegd aan programma Financiën en Dienstverlening. De kosten voor af val vallen echter onder programma Duurzaam. Financiële mutatie nr. F 7.13: Vermakelijkhedenretributie Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De inkomsten zullen over 2025 € 15.000 en vanaf 2026 € 155.000 lager uitvallen dan begroot. Wat zijn de oorzaken? De inkomsten voor de Vermakelijkhedenretributie (VMR) zijn de afgelopen jaren lager uitgevallen dan begroot. Over 2024 is een bedrag van € 415.000 in rekening gebracht. Wij achten een bedrag van € 425.000 aan inkomsten realistisch. Er is de afgelopen jaren niet echt een stijgende lijn te zien, waarom het reëel is om de begrote inkomsten structureel naar beneden bij te stellen. In 2025 staat nu nog € 440.000 geraamd en vanaf 2025 € 580.000. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? De wettelijke basis voor de VMR is artikel 229 lid onder c van de Gemeentewet. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t.

Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een nadeel van € 15.000 in 2025 en een structureel nadeel van € 155.000 vanaf 2026. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? 2025: € 15.000 tekort 2026 e.v.: € 155.000 tekort Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Naast de inkomstenkant zijn we momenteel ook bezig te kijken naar de uitgavenkant van de VMR. Er loopt nog steeds een rechtszaak. In de coronatijd is het tarief voor rondvaartboten verlaagd. Als we dit tarief weer verhogen naar het oorspronkelijke tarief van op dit moment € 1.578,90 wordt het tekort ongeveer € 90.000 lager. Financiële mutatie nr. F 7.14: Verhoging budget brand- en stormverzekering Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er is een structurele toevoeging noodzakelijk van het budget voor verzekeringen waaronder brand- en stormverzekering, aansprakelijkheid, verkeerspolissen van € 90.000. Wat zijn de oorzaken? In de jaarrekening van vorig jaar hebben we geconstateerd dat de kosten voor verzekeringen flink zijn opgelopen en dat deze hoger liggen dan begroot.

De oorzaak is gelegen in de verhoging van de premies door sterk gestegen kosten voor (her-) bouwkosten en schadeherstel van gebouwen en voertuigen. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. 103 Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat vanaf 2025 een structureel tekort op het budget van € 90.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? We komen vanaf 2025 structureel € 90.000 tekort. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Zie “Oorzaken”. Financiële mutatie nr. F 7.15: Verhoging budget print- en drukwerk Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er is een structurele toevoeging noodzakelijk van het budget voor druk- en bindwerk van € 40.000 per jaar. Wat zijn de oorzaken? In de jaarrekening hebben we geconstateerd dat de kosten voor druk - en bindwerk weer zijn opgelopen en dat deze hoger liggen dan we hebben begroot.

De oorzaak is gelegen in het feit wat wij vanuit de wet WOZ verplicht worden jaarlijks een uitgebreide voorm elding te versturen en het invorderingsproces uit te breiden met extra vooraankondiging voor dwangbevelen en eventuele beslaglegging. Bovenal zijn de portokosten in de afgelopen jaren behoorlijk t oegenomen. De verwachting is overigens dat de portokosten in de komende jaren verder zullen stijgen. Om deze stijging het hoofd te bieden zullen wij actief onze inwoners benaderen om nog meer dan nu al het geval is gebruik te maken van MijnOverheid.nl Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja uitvoering wet WOZ. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat vanaf 2025 een structureel tekort op het budget van € 40.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? We komen vanaf 2025 structureel € 40.000 tekort. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t. Financiële mutatie nr. F 7.16: Appa-uitkering voormalige bestuurder Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De burgemeester heeft aangegeven in 2025 te stoppen met zijn ambt.

Vanwege het recht op een appa-uitkering moet er een voorziening gevormd worden voor de periode tot aan zijn pensioendatum. Wat zijn de oorzaken? Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? De appa-uitkering (hoogte en duur) is wettelijk bepaald. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. 104 Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Eenmalige storting in een voorziening. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Eenmalige storting in de voorziening à € 440.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Inkomsten die tijdens de periode van de appa-uitkering verworven worden, worden verrekend met de uitkering. Financiële mutatie nr. F 7.17: Rente en afschrijving kredieten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Door het kritisch beoordelen van bestaande investeringskredieten en uitgaven ten laste van reserves en de haalbaarheid hiervan qua planning, ontstaan structurele voordelen. Wat zijn de oorzaken? In de Programmabegroting 2025-2028 is een bedrag ingeboekt gerelateerd aan het kritisch beoordelen van restant kredieten van € 162.500 structureel.

Om dit in beeld te brengen zijn de investeringen en daaraan gerelateerd de kapitaallasten en de uitgaven ten laste van reserves en daaraan gerelateerd de rentelasten in beeld gebracht. Deze zijn beoordeeld aan de hand van haalbaarheid wanneer projecten gerealiseerd kunnen worden. Op basis van deze inventarisatie ontstaan structurele voordelen. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaan de volgende voordelen voor de begroting, dit is aanvullend op de € 162.500 die reeds is ingeboekt. 2025: € 1.113.500, waarvan € 100.000 voor riolering; 2026: € 647.500 2027: € 521.500 2028: € 396.500 2029: € 296.500 Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Zie hierboven. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t. 105 Financiële mutatie nr. F 7.18: Onderhoudsbudget Gemeentewerf Steenwijk Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er is een eenmalige tekort van geraamd € 95.000 door onverwachte onderhoudskosten.

Wat zijn de oorzaken? Door werking van het gebouw zijn alle tegels in de kleedruimtes, douches en toiletten er af gevallen/los gaan zitten. Vloeren en wanden van al deze ruimtes zullen vervangen moeten worden met nieuw tegelwerk. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het onderhoudsbudget voor de gemeentewerf Steenwijk is voor 2025 niet toereikend. We komen een bedrag van € 95000 tekort. Het heeft geen personele consequenties. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? We komen eenmalig in 2025 € 95.000 tekort. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? N.v.t. Financiële mutatie nr. F 7.19: Afronding verbouwing raadzaal Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In 2025 ontstaat een tekort op het budget van afgerond € 40.000. Het krediet voor de aanpassing van de raadszaal is eind 2024 afgesloten met een overschot van € 40.000. Wat zijn de oorzaken? Bij de jaarrekening 2024 is het krediet voor aanpassing raadszaal afgesloten met een overschot van € 40.000.

Het overschot is in het resultaat van de jaarrek ening 2024 verwerkt. Per abuis is het krediet bij de jaarrekening te vroeg afgesloten. Het gevolg is dat facturen die in maart 2025 zijn ontvangen niet meer afgeboekt kunnen worden op het project. Het betreft een laatste termijn en een factuur voor meerwerk. Hierdoor ontstaat in 2025 een tekort van € 40.000. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? - In 2025 ontstaat een eenmalig tekort op het budget van € 40.000. Bij de jaarrekening 2024 is het krediet voor aanpassingen raadszaal afgesloten met een overschot van € 40.000. In 2024 is dit in de jaarrekening verwerkt. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort in 2025 en wat is het structureel effect? Het overschot van € 40.000 is in 2024 in het resultaat van de jaarrekening verwerkt, omdat het project in financieel opzicht als afgesloten werd aangemerkt. Doordat het krediet per abuis te vroeg is afgesloten kunnen de laatste facturen niet meer op het project worden afgeboekt, waardoor in 2025 een tekort van € 40.000 ontstaat.

Dit is een eenmalig tekort van € 40.000 en zal worden verwerkt in het saldo van de PPN. Per saldo sluit het krediet dus wel met een budgettair neutraal resultaat. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? In 2025 ontstaat een tekort op het budget van afgerond € 40.000. Het krediet voor de aanpassing van de raadszaal is eind 2024 afgesloten met een overschot van € 40.000.