Najaarsnota 2021.pdf

Daarnaast is vanuit verkeer aangegeven om de aansluiting van de Steenakkers mee te nemen in het project. Dit is een wens die vanuit de wijk de Gagels is geuit tijdens de aanpak van de Kallenkoterallee in 2020. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing . Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er is per saldo sprake van een kostendekkende oplossing voor de meerkosten. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing . Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing . Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing . Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr. 3: Ledverlichting Sportveld Veno Wat is de aard en de omvang van de afwijking? € 7.233. Wat zijn de oorzaken? In 2019 is het plan van aanpak bespeelbaarheid sportvelden vastgesteld in de gemeenteraad. Destijds is budget vrijgemaakt voor extra verlichting bij VENO om de bespeelbaarheid te vergroten. De hoogte van dit bedrag was gebaseerd op conventionele verlichting. In verband met de huidige ontwikkelingen op het gebied van conventionele verlichting is gekozen om ledverlichting te plaatsen.

De kosten voor realisatie zijn daarom hoger dan destijds geraamd. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee . Wa t zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Met deze inzet wordt de kwaliteit van het sportveld en de bespeelbaarheid vergroot. Door te investeren in led in plaats van conventionele verlichting is het een duurzame investering op de lange termijn. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Dit bedrag wordt gefinancierd uit het onlangs beschikbaar gestelde eenmalige budget voor realisatie van ledverlichting. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er is dekking voor dit bedrag. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr. 4: Eenmalige bijdrage aan buitensportverenigingen Wat is de aard en de omvang van de afwijking? € 18.000 68 Wat zijn de oorzaken? In 2020 is de visie beheer en onderhoud sportvelden vastgesteld in de raad. Onderdeel van dit voorstel is het overhevelen van een aantal kleine taken op het gebied van dagelijks beheer en onderhoud.

Tijdens de gesprekscyclus met de buitensport- verenigingen dit voorjaar bleek dat ze moeite hadden met het feit dat taken werden overgeheveld zonder dat daar een vergoeding tegenover staat (niet zozeer tegen het zelf moeten uitvoeren van de taken). Om dit discussiepunt weg te nemen hebben we besloten eenmalig een bedrag van € 1000 per buitensportvereniging beschikbaar te stellen. Dit bedrag kunnen ze benutten voor (financiering van) materieel (bv. een bladblazer) dan wel bekostiging van het vorstvrij kunnen opslaan van de beregeninginstallatie (dit is onze voorwaarde bij de overdracht van de beregeningshaspels). Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee . Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Met deze inzet wordt de kwaliteit van het sportveld en de bespeelbaarheid vergroot. Het wegnemen van dit discussiepunt maakt het bouwen aan een constructieve verstandhouding en vergroten van eigenaarschap bij de verenigingen gemakkelijker. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het beschikbaar stellen van dit bedrag leidt tot een eenmalige overschrijding op het budget van beheer en onderhoud sportvelden. Welke maatregelen stellen we voor binn en het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t.

Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? € 18.000 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr.5: Ombouwen wedstrijdveld naar WeTra veld Wat is de aard en de omvang van de afwijking? € 40.000 Wat zijn de oorzaken? Naar aanleiding van de vastgestelde visie beheer en onderhoud sportvelden is samen met SVBS gekozen voor een onafhankelijk adviestraject om in beeld te brengen wat er gedaan kan worden om de bespeelbaarheid van het veld te vergroten. Dit heeft geleidt tot het plan om het huidige wedstrijdveld om te zetten naar een wedstrijd-trainingsveld.. De kosten voor het ombouwen van het wedstrijdveld naar een WeTra veld bedragen € 40.000. Vanuit dit budget zijn o.a. ballenvangers geplaatst, is de verlichting verplaatst en uitgebreid en zijn de eenmalige noodzakelijke extra veldwerkzaamheden uitgevoerd. Is sprake van een w ettelijke taak? Zo ja, welke? Nee . Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Met deze inzet wordt de kwaliteit van het sportveld en de bespeelbaarheid vergroot. Hiermee is de wens van de vereniging voor een kunstgrastrainingshoek niet meer aan de orde. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In het verleden is budget beschikbaar gesteld voor de waterhuishouding op sportvelden.

In dit budget stond nog € 40.000 gereserveerd voor ingrepen op de velden van SVBS. Dit budget wordt ingezet voor realisatie van het WeTraveld. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er is dekking voor dit bedrag. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr. 6: SPUK BTW Sport Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Vanaf 2019 wordt jaarlijks een beroep gedaan op de Rijksregeling voor teruggave BTW op sport ( instellingen) uitgaven. Deze Rijksregeling heeft een uitkeringsplafond. Hierdoor wordt niet 100% uitgekeerd. Het financiële nadeel 2021 bedraagt € 97.000. Wat zijn de oorzaken? Het landelijke beschikbare budget is gemaximaliseerd op een plafondbedrag van € 182 miljoen. Omdat gemeenten meer aanvragen wordt de uitkering gebaseerd door een uitkeringspercentage te bepalen op basis van dit maximaal beschikbare budget. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee, er zou ook voor gekozen kunnen worden om alle sport uit de begroting te halen, dit is geen wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? In onze begroting staan tal van doelen gericht op een gezonde , fitte samenleving.

Deze zijn mede gebaseerd op het bestaande beleid. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Op basis van de aanvragen 2021 zal er jaarlijks een tekort van € 97.000 ontstaan. Het tekort van € 97.000 ten laste van de rekening 2021 te brengen en op te nemen in de meerjarenbegroting 2022-2025. 69 Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen . Welk bedrag wordt daarmee bespaard? € 0 Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? € 97.000 structureel gebaseerd op de werkelijke afrekeningen 2019 en 2020 . Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Afhankelijk van de jaarlijkse aanvragen en het beschikbare budget kan het bedrag elk jaar afwijken. Het bedrag van € 97.000 is gebaseerd op het niveau van 2021. Financiële mutatie nr. 7: Gladheidbestrijding Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De overschrijding wordt geschat op € 70.000 en kan afhankelijk van de weeromstandigheden in november en december hoger of lager zijn. Wat zijn de oorzaken? De sneeuwweek in februari jl. heeft veel inzet gevraagd. Het bestrijden van gladheid door sneeuw kost beduidend meer dan het bestrijden van condensatiegladheid of gladheid door bevriezing van natte weggedeelten.

Er zijn extra aannemers ingezet om ons te ondersteunen om de wegen in de eerste fase sneeuwvrij te krijgen. Dit, samen met de inkoop van extra zout, heeft tot extra kosten geleidt. Afhankelijk van de winterse omstandigheden in november en december kan dit leiden tot een overschrijding van het budget gladheidbestrijding. €Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, we zijn als wegbeheerder verantwoordelijk voor het onderhoud (en dus veiligheid) van de weg. gladheidbestrijding is daar een onderdeel van. Wat zijn de gevolgen voor de realis atie van het bijbehorend doel? Geen. We blijven strooien als het noodzakelijk is. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het budget voor gladheidbestrijding wordt overschreden. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? € 70.000 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Hoe streng een winter in Nederland gaat worden, is van tevoren niet te voorspellen. Vaak komen de temperaturen vrijwel niet onder het vriespunt en valt er vrijwel geen sneeuw. Maar soms doen zich langdurige en strenge vorstperioden voor of valt er dagenlang sneeuw of ijzel.

Deze onvoorspelbaarheid maakt het moeilijk om beleid ten aanzien van de gladheidbestrijding te formuleren en dan in het bijzonder om kosten en risico’s goed te kwantificeren. Een ‘gemiddelde winter’ wordt vaak als uitgangspunt genomen. Deze ‘gemiddelde winter’ varieert echter per beheergebied en kan met de verwachte klimaatverandering ook in de loop van de jaren veranderen. Daarnaast worden er in de toekomst meer extreme situaties verwacht. Financiële mutatie nr. 8: Aanpassing kruising Gasthuisdijk / De Klosse Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Zowel het benodigde budget als de te ontvangen subsidie kan naar beneden worden bijgesteld. Wat zijn de oorzaken? Voor de aanpassing van de kruising Gasthuisdijk / De Klosse was een budget geraamd van € 200.000. Er is een bedrag van € 160.000 nodig. Dit bestaat uit subsidiabele kosten van € 143.750 en overige kosten voor o.a. groenvoorziening en verlichting. .De subsidie van de provincie Overijssel bedraagt maximaal 50% van de subsidiabele kosten en kan ook naar beneden worden bijgesteld. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Beheer en onderhoud wegen . Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Bevorderen verkeersveiligheid . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Verlaging budget met € 40.000 en verlaging van de subsidie met € 28.125.

Per saldo leidt dit tot een voordeel op de kapitaallasten van € 700 structureel. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Per saldo ontstaat er een structur eel voordeel op de kapitaallasten van € 700. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. 70 Financiële mutatie nr. 9: Inrichting Openbare Ruimte omgeving school Giethoorn Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er is een bedrag over op de grond van € 80.000 en een bedrag tekort op de inrichting van de openbare ruimte van € 60.000. De afschrijvingstermijn voor deel openbare ruimte staat echter onterecht op 60 jaar en dit dient te worden gecorrigeerd naar 20 jaar. Wat zijn de oorzaken? Voor de inrichting van de openbare ruimte omgeving school Giethoorn is een bedrag benodigd van € 1.003.000. Hiervoor is beschikbaar € 835.000 en van op Kop zal een bedrag van € 108.000 worden ontvangen. Per saldo is er dus beschikbaar € 943.000, derhalve een tekort van € 60.000. Op de aankoop van de grond zit een voordeel van € 80.000. Bij de opstelling van het voorstel rondom de school in Giethoorn in 2017 is geen splitsing aangebracht tussen school en openbare ruimte.

De afschrijvingstermijn voor het geheel staat op 60 jaar en dit zou voor gedeelte openbare ruimte op 20 jaar moeten staan. Dit dient te worden gecorrigeerd en betekent een nadeel omdat de afschrijvingstermijn korter is. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Zorgen voor onderwijshuisvesting is een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen gevolgen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Op het krediet voor de grond ontstaat een voordeel van € 80.000 en op het onderdeel openbare ruimte ontstaat een tekort van € 60.000. Doordat de afschrijvingstermijn dient te worden verkort voor onderdeel openbare ruimte ontstaat hierop een tekort van resp. 2022 € 33.063 2023 € 32.704 2024 € 32.380 2025 € 32.055 Doordat er een bedrag resteert op de grond van € 80.000 ontstaat hier een voordeel van € 800 structureel (alleen rente hierop schrijven we niet af). Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? N.v.t. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? We komen de volgende bedragen per saldo tekort: 2022 € 32.263 2023 € 31.904 2024 € 31.580 2025 € 31.255 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. Financiële mutatie nr.

10: Vrijvallende lasten beperkt basis naar basis Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er ontstaat een financieel voordeel in: 2022 van € 32.084 2023 van € 22.004 2024 van € 17.491 2025 van € 10.989. Wat zijn de oorzaken? Aan de hand van een notitie van begin 2020 is een inschatting gemaakt van de gevolgen van het aanpassen van het onderhoudsniveau van openbare verlichting, bermen en bruggen van beperkt basis naar basis. Hier zijn enkele verschillen ontstaan, waardoor er per saldo een financieel voordeel ontstaat. Voor wat betreft de bermen is er gefaseerd, waardoor de bedragen die geraamd waren in 2022, 2023 en 2024 van resp. € 495.546, € 247.773 en € 115.273 zijn aangepast in € 309.716 in 2022, € 309.716 in 2023 en € 177.716 in 2024. Het gaat hier dus om een aanvullend budget ten opzichte van het bestaande. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Het onderhouden van wegen is een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaan voordeel van resp. € 32.084 in 2022 € 22.004 in 2023 € 17.491 in 2024 € 10.989 in 2025 Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing . Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing .

Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er is sprake van een financiële meevaller. 71 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. 7. Actualiteiten en kansen/uitdagingen met betrekking tot dit programma Beleidsmatige en mogelijk financiële gevolgen van de Coronacrisis: Trends en ontwikkeling Samenwerking Stedelijke cultuurregio Zwolle > ontwikkeling gezamenlijk cultureel Regiofonds Binnen de Stedelijke Cultuurregio Zwolle (hierna SCRZ) is door in totaal 22 gemeenten nagedacht over een nog intensievere samenwerking. Oorspronkelijk doel was het realiseren van een regionaal noodfonds, al dan niet i.s.m. de provincie Overijssel. Dat Noodfonds is er niet gekomen, mede omdat de provincie reeds in een vergevorderd stadium was t.a.v. opzet van een regionaal stimuleringsregeling culturele sector. Deze regeling beoogt Stimulering en innovatie sector breed (op weg naar een duurzame en toekomstbestendige regionale culturele infrastructuur). De SCRZ heeft in de regio een uitvraag gedaan bij de culturele sector om te komen tot een duurzame innovatie van de sector waarbij de focus ligt op optimaliseren cultuureducatie en talentontwikkeling in de stedelijke regio. Deze uitvraag heeft geleid tot een aanvraag bij de provincie Overijssel waarbij de provincie in totaal ruim € 800.000 investeert.

Uitwerking aanvraag initiatiefnemers > Hybride Productienetwerk (werktitel) Dit betreft ontwikkeling van een meerjarig activiteitenprogramma gericht op het maken van nieuw cultuuraanbod en het ontwikkelen van talenten in de SCRZ. Zowel de gemeente Steenwijkerland (vast lid in kernteam SCRZ) als theater de Meenthe (vast lid Okto en hybride productiewerk samen met Zwolse theaters, Hedon en Muziekcoöperatie Meppel) zijn belangrijke stakeholders binnen dit project. Participanten/stakeholders (in mooi visueel overzicht) De Meenthe Op verzoek van gemeente Steenwijkerland heeft De Me enthe een overzicht gemaakt met scenario's exploit atie i.r.t. publieksbereik 2021 en verder. Dit overzicht wordt gedeeld en moet gezien worden als een winstwaarschuwing. Ingeschat

72 wordt dat publiek niet in volle getalen naar theate r zal gaan zodra dat is toegestaan. Dit heeft effec t op de exploitatie. Verwachting * Na zomer 2021 voorzichtig weer open * kosten komen terug, maar opbrengsten lopen terug door minder aanbod (van 140 terug naar 120 voorstellingen * tevens extra kosten verwacht vanwege effect minder publiek, inrichting post Corona / kosten sneltest + benodigde extra faciliteren Verwachting is dat er t.o.v. normale aantallen 25 tot 50% minder publiek zal komen. Dit kan leiden tot een exploitatieverlies dat kan oplopen tot ruim € 200.000. De gemeente Steenwijkerland heeft vanuit het Rijk c ompensatie gelden ontvangen. De Meenthe moet deze g elden o.g.v. Vitaliteitfonds inzetten. Overige actualiteiten (i.r.t. het bestuursprogramma): Kansen:
Uitdagingen:  In 2021 en 2022 staat renovatie van de kunstgrasvelden bij de sportcomplexen Parallelweg en Monnikenmolen op het programma. De voorbereiding op deze renovatie is in gang gezet. Op Europees niveau wordt gewerkt aan w et- en regelgeving met betrekking tot gebruik van micro-plastics. Deze wet- en regelgeving is van invloed op de mogelijkheden voor infill van de kunstgrasvelden. Op dit moment z ijn de uitkomsten onduidelijk. Bij het opstellen va n het Wedstrijdplan is rekening gehouden met infill van TPE.

Nieuwe wet- en regelgeving kan mogelijk leiden tot andere infill omdat dit een slimmere keuze is op de langere termijn. Een andere keuze kan mogelijk ook effect hebben op de kosten en het noodzakelijk budget. De ontwikkelingen op dit dossier worden nauw gevolgd. Zodra hier meer over bekend is zullen we uw raad informeren en indien nodig mogelijke scenario’s met bijbehorende kosten voorleggen.  Een onderdeel van het asfaltonderhoud wordt uitgevo erd met extra aandacht voor circulariteit. De aanne mer denkt mee over de wijze waarop/waarmee het bereikt kan worden. Het kan extra kosten met zich meebrengen.  Zoals in bestuur programma aangegeven is het museumproject van start en bevinden we ons in fase 2 van dit project. Voor wat betreft dit lopende jaar wordt geen extra kosten verwacht. Vanaf 2022 wordt, indien go van zowel college als gemeenteraad, gestart met de realisatie van het nieuwe museum. Het nieuwe museum wordt geopend vanaf m edio 2023. Momenteel zijn deze kosten nog niet helder om dat het vervolgonderzoek juist in januari is gestart. We komen terug bij de PPN 2023-2026. 73 2.6 Financiën en overhead Financiën en overhead Prognoses:



= op koers



= specifieke aandacht vereist



= er zijn problemen X = geen gegevens bekend 1.

Inleiding AMBITIE: VERANTWOORDE GEMEENTELIJKE FINANCIËN Sluitende meerjarenbegroting Voldoende weerstandsvermogen Gematigde ontwikkeling lokale lasten Een sluitende meerjarenbegroting voor alle jaren, e en gematigde ontwikkeling van de lokale lasten en voldoende buffers om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. AMBITIE: PROFESSIONELE ORGANISATIE Wendbaar en toekomstbestendig Programmatische werken Een nieuwe koers voor de organisatie is uitgezet, w aarin samenwerken, meedenken, professionaliteit en plezier centraal staan. Een belangrijk onderdeel va n onze organisatieontwikkeling is het programmatisc h werken. Een prima manier van werken gelet op de grote opgaven van onze gemeente. In het Coalitieakkoord ‘Door verbinding naar result aat’ is voor wat betreft de financiën een aantal uitgangspunten meegegeven aan het college: 1. Wij willen een solide financieel beeld voortzetten met een reëel sluitende meerjarenbegroting; 2. De algemene reserve zit nu op voldoende omvang en wij willen dat zo houden als een veilige achtervang; 3. De lokale lasten worden jaarlijks trendmatig aangepast en stijgen niet meer; 4. Financiële ruimte voor prioriteiten moet gevonden worden door herschikking; 5. Voor de uitvoering van de programma’s wordt per programma een aanjaagbudget beschikbaar gesteld. Deze uitgangspunten zijn hieronder vertaald in doelen en resultaten. 2.

Stand van zaken gekozen speerpunten 2021 (Er zijn geen speerpunten opgenomen in de programma begroting in aanvulling op de doelen en beoogde resultaten bij onderdeel 3). 3. Stand van zaken doelen en beoogde resultaten Prognoses:



= op koers



= specifieke aandacht vereist



= er zijn problemen X = geen gegevens bekend 74 Doel Sluitende meerjarenbegroting Beoogd resultaat 2021 Een materieel en reëel sluitende begroting voor alle jaren is het uitgangspunt. Dat betekent dat de uitgaven en inkomsten structureel en reëel in evenwicht zijn. Processtap/actie 2021 Prognose najaar



Toelichting In voorliggende Najaarsnota presenteren we een ruim overschot in 2021 en de programmabegroting is voor de jaren 2022 tot en met 2025 sluitend voor alle jaarschijven. Daarbij is ons beeld dat we de boveng enoemde bezuinigingen gaan halen. Doel Gematigde ontwikkeling lokale lasten Beoogd resultaat 2021  Uitgangspunt is om de Onroerende Zaakbelasting (OZB) jaarlijks niet meer dan trendmatig te verhogen.  Voor de Afvalstoffenheffing en de Rioolrechten word en wijzigingen in de kosten verhaald door de betreffende tarieven dienov ereenkomstig aan te passen (gesloten huishouding). Om grote tariefschommelingen te voorkomen, wordt gebruik gemaakt van de voorziening Reiniging en de voorziening Riolering.

Prognose najaar
De tarieven voor afval staan onder druk:
Trendmatige verhoging OZB: Toelichting Door de financiële situatie van de gemeente waren we in 2020 genoodzaakt om de OZB in 2021 voor onze inwoners en ondernemers extra te verhogen. Dit staat op gespannen voet met het uitgangspunt uit ons coaliti eakkoord dat we de lokale lasten niet meer dan trendmatig laten stijgen. De k ostenstijging van 3,8% gemiddeld (afval en riolering) is wel in overeenste mming met het in de begroting opgenomen resultaat. In het voorjaar heeft uw raad bij de behandeling va n de PPN 2021-2025 een amendement5 aangenomen waardoor de OZB-opbrengst in 2022 niet zal stijgen met 1,7%, maar de ‘0-lijn’ van toepassing is. Feitelijk betekent dat een verlaging van de lokale lasten ten opzichte van het trendmatig pa d. Dit zal voor 2022 leiden tot een betere score. Doel Voldoende weerstandsvermogen als veilige achtervang Beoogd resultaat 2021  Op basis van een goede en betrouwbare risicocontrol e komen tot een juiste analyse, beoordeling en beheersing van risico’s.  Voldoende weerstandscapaciteit (algemene reserve en de ruimte binnen de OZB) om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Processtap/actie 2021 Prognose najaar



Toelichting In de Programma-begroting 2021-2024 is de weerstandsratio met een waarde van 1,7 onder de signaalwaarde van 2 uitgekomen.

Door d e meicirculaire, de extra middelen voor de jeugdzorg en het achtwege blijven van een toename van bijstandsuitkeringen zijn de risico’s sterk afgenom en. De verwachting is dat de signaalwaarde ultimo 2021 minimaal 2 zal bedragen. 5 Amendement ‘OZB 0%, wijziging kaders prijsinflatie gemeentelijke belastingen en rechten’. 75 4. Stand van zaken bezuinigingen In de programmabegroting zijn de volgende bezuinigingen opgenomen: * Bovenvermelde bezuinigingen zijn weergegeven in de Programmabegroting 2021-2024 op pagina 54. Stand van zaken bezuinigingen (programmabegroting 2021-2024): Bovenstaande is uitgevoerd. Zijn de ingeboekte besparingen voor 2021 haalbaar? Het rentevoordeel als gevolg van de renteherziening en aflossing is geheel behaald. Zo nee, waarom niet? Niet van toepassing. Financiële consequenties voor 2021? De lagere rentelasten zijn verwerkt in de Programmabegroting 2021-2024 en behoeven geen verdere aanpassing. Financiële consequenties voor 2022-2025? Geen verdere consequenties, zijn al verwerkt in de Programmabegroting 2021-2024. 5.

Projecten/ investeringen Programmabegroting 2021-2024 Stand van zaken Bestedingsplan zoals opgenomen in de Programmabegroting 2021-2024: Stand van zaken projecten/investeringen Programmabegroting 2021-2024 Omschrijving project/investering Wordt de planning gehaald? Wordt project/ investering uitgevoerd volgens het laatst vastgestelde projectplan? Worden middelen ingezet overeenkomstig het laatst vastgestelde projectplan? Is de investering/ het project gereed? Bestedingsplan: Toegangsbeveiliging gemeentehuis en gemeentewerf











Ja Toelichting op de afwijking van de prognose: Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Voorbereiding en uitvoering vraagt meer tijd en aandacht. Realisatie project in 2021 en 2022 (gemeentehuis en werf) Wat zijn de oorzaken? Late opstart. Voorbereiding en afstemming met betrokkenen (interne en externe partijen). Aanbesteding: maatwerkprocedure. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Oplevering 2022 Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? - Welke maatregelen stellen we voor ? - N.B. over eventuele structurele kosten na de invoer van de toegangsbeveiliging zal worden gerapporteerd bij de Perspectiefnota in het jaar 2022.

76 6. Nadere wijzigingen REGULIER Financiële mutatie nr. 1 : Onvoorziene baten en lasten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Jaarlijks worden niet inbare ( belasting) debiteuren oninbaar verklaard. Hiermee is in 2021 een bedrag van € 30.000. gemoeid. Wat zijn de oorzaken? Vorderingen ( algemene en belastingdebiteuren) moeten periodiek beoord eeld worden. Niet inbare vorderingen worden afgeschreven. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2021 ontstaat er een tekort van € 30.000. Voor de begroting 2022 - 2025 verwachten wij eveneens een toename van oninbare vorderingen. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen wijzigingen . Welk bedrag wordt daarmee bespaard? € 0 Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? € 30.000 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De economische ontwikkelingen en de nog te verwach ten gevolgen van de coronacrisis kunnen tot een verdere toename van dit financiële nadeel leiden. Financiële mutatie nr. 2 : Algemene uitkering (meicirculaire 2021) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het rijk informeert jaarlijks de gemeenten door publicatie van de meicirculaire.

De gemeenteraad is door middel van een informatienota eind juni 2021 geïnformeerd over de financiële gevolgen van deze circulaire. Wat zijn de oorzaken? De ontwikkeling van de Algemene Uitkering (AU) wordt v oor een belangrijk deel bepaald door de hoogte van de rijksuitgaven. In de meicirculaire 2021 is de ontwikkeling van deze AU opgenomen. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee , het betreft hier de uitkering van het rijk die voor algemene middelen mag worden ingezet. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2021 komt er via de AU een bedrag van € 2.492.000 extra bes chikbaar. Niet het gehele bedrag wordt ingezet voor het saldo van deze najaarsnota. Er is bijvoorbeeld ook een hoger bedrag voor jeugdzorg ontvangen van € 1.113.000. Dit budget wordt gereserveerd via een stelpost voor de jeugdzorg. Voor een verdere analyse van de meicirculaire 2021 verwijzen wij u naar de desbetreffende informatienota van juni j.l.. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen maatregelen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing.

Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Het saldo van de jaarrekening wordt door de meicirculaire ruim € 1,4 miljoen gunstiger. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De structurele financiële effecten van de meicirculaire zijn door middel van een informatienota met uw raad gedeeld en deze worden in de Programmabegroting 2022 - 2025 opgenomen. Naast de reguliere ontwikkeling van de AU zijn de middelen voor compensatie van het Sociaal domein (Jeugd) en de herverdeling van het gemeentefonds nog niet definitief. Financiële mutatie nr. 3 : OZB ( PPN) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Op pagina 73 van de PPN staat Nadeel OZB. Dit is onjuist. Dit moet voordeel OZB zijn. Wat zijn de oorzaken? In de PPN is een voordeel als nadeel gepresenteerd. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja . Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er is een voordeel van € 17.162 structureel. 77 Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Geen. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Geen tekort maar structureel een bedrag van € 17.162 overschot.

Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? In de Programmabegroting 2022 – 2025 wordt dit voordeel opgenomen. Financiële mutatie nr. 4 : Rentelasten 2021 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In 2021 komen de rentelasten naar verwachting € 60.000 lager uit dan begroot. Wat zijn de oorzaken? De verwachting is dat in 2021 geen langlopende geldlening aangetrokken behoeft te worden. De liquiditeitspositie ligt medio 2021 beneden de kasgeldlimiet. Dit houdt in dat we in het derde en vierde kwartaal geen lening hoeven af te sluiten. Oorzaken hiervoor zijn de hoge opbrengsten van grondverkopen in het eerste halfjaar van € 4 miljoen, het ontvangen van rente over in het eerste halfjaar afgesloten kasgeldleningen van ongeveer € 15.000 en het achterblijven van de realisatie van begrote investeringen met als gevolg een gunstigere liquiditeitspositie. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, indirect wel. De gemeente moet voldoen aan de voorschriften die zijn vastgelegd in de wet FIDO ( Wet Financiering Decentrale Overheden) Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2021 ontstaat er een incidenteel rentevoordeel van € 60.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen maatregelen.

Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Geen tekort, maar een overschot van € 60.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De ontwikkeling van de rente op middellange en lange termijn kan bij het realiseren van de begrote investeringen hogere rentelasten met zich meebrengen. Dit zal zeker het geval zijn indien de rente zich boven de 1% gaat begeven voor leningen van 20 jaar of langer. Financiële mutatie nr. 5 : Dividenduitkering N.V. Rova Holding Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Lagere dividenduitkering van N.V. Rova Holding. Wat zijn de oorzaken? Uitbreiding BBR taken en kostenstijgingen. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.v.t. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? € 13.135 Welke externe ontwikkelin gen doen zich nog voor? Op dit moment nog niet bekend. Financiële mutatie nr.

6 : Algemene uitkering (voorgaande jaren) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In 2 betaaltermijnen 2021 is de A lgemene uitkering 2020 verhoogd. Dit vanwege bijstelling van de prijs en aanpassing van de CBS cijfers (aantallen) op het gebied van huishoudens met een laag inkomen. Wat zijn de oorzaken? Door de aanpassingen van de prijs en de aantallen is de AU over 2020 verhoogd. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee , het betreft hier de uitkering van het Rijk die voor algemene middelen mag worden ingezet. 78 Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2021 komt er een bedrag van € 73.000 extra beschikbaar. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Geen maatregelen . Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing . Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Het saldo van de rekening wordt hierdoor € 73.000 gunstiger. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De Algemene uitkering 2020 is nog niet definitief vas tgesteld. Dit gebeurt normaliter enkele jaren nadien wanneer alle kengetallen definitief zijn. Dit geldt met name voor CBS cijfers, maar ook de definitieve WOZ waarde per 1 januari 2020. Financiële mutatie nr.

7: Uitvoer wet WOZ Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De kosten voor de uitvoer van WOZ vallen dit jaar hoger uit. De meerkosten hiervoor bedragen € 40.000. Wel verwachten we dat er minder deelopdrachten noodzakelijk zijn, waarmee we er van uitgaan dat er per saldo sprake zal zijn van een structureel tekort van € 30.000. Wat zijn de oorzaken? 2021 is een overgangsjaar voor de uitvoer van de WOZ. In januari 2021 is er een nieuwe taxatiepartner gecontracteerd met extra werk en kosten tot gevolg. Tevens is de gemeente wettelijk verplicht het gehele WOZ-bestand over te zetten van inhoud naar gebruikersoppervlakte (GBO) als uitgangspunt voor de waardering per januari 2022. Dit neemt veel extra werk met zich mee waarvan het moeilijk was dit van te voren nauwkeurig in te schatten. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja, onder toezicht van de Waarderingskamer. Een WOZ-bestand dat niet op orde is mag niet beschikt worden. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing . Wat zijn de ge volgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er is sprake van een hogere uitgave van € 40.000 . Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing . Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing .

Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Eenmalig € 40.000 over 2021 en € 30.000 vanaf 2022 structureel. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing . Financiële mutatie nr. 8 : Druk -en printwerk wet WOZ Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De kosten voor druk - en printwerk, alsmede de verzending daarvan, vallen hoger uit. Wat zijn de oorzaken? Enerzijds de gestegen druk - en verzendkosten. Anderzijds de keuze om voor het eerst te gaan werken met een voormelding Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja. Het versturen van aanslagen is een wettelijke taak. Het versturen van een voormelding is gewenst vanuit de door de Waarderingskamer geformuleerde “Waarderingsinstructie” in het kader van Communicatie. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er is sprake van een toename van de uitgaven van € 25.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing . Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing . Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er ontstaat een structureel tekort van € 25.000 vanaf 2021.

Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing . 79 Financiële mutatie nr. 9 : Lagere inkomsten hondenbelasting Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De inkomsten voor de hondenbelasting liggen op basis van de werkelijke inkomsten over 2021 € 32.000 lager dan begroot. Wat zijn de oorzaken? De werkelijke inkomsten lopen al een aantal jaren achter bij de begroting. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat op de inkomsten voor de hondenbe lasting in 2021 een nadeel van € 32.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? We komen per saldo € 32.000 tekort in 2021. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Door de afschaffing van de hondenbelasting met ingang van 2022 zullen de plannen rondom een meer actieve hondencontrole niet worden uitgevoerd. Binnen de bedrijfsvoering staat hier een budget voor van € 11.000 wat daarmee tevens kan komen te vervallen. Financiële mutatie nr.

10 : Aanschaf voertuig sportvelden Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Door het intrekken van het krediet in 2021 en weer beschikbaar stellen in 2022 is de verwachting dat we de BTW wel terug kunnen krijgen, maar dan in 2021 in plaats van 2022. Het gaat om een investering van € 70.000 ex BTW. Wat zijn de oorzaken? Voor de aanschaf van een voertuig voor de sportvelden dient een aanbestedings - procedure te worden doorlopen, waarna er nog een levertijd is voordat het voortuig kan worden geleverd. De inschatting is nu dat de aanschaf van het voertuig niet meer in 2021 zal worden gerealiseerd. Omdat het een voertuig is wat valt onder de SPUK (Specifieke Uitkering Stimulering Sport), kan de BTW niet in 2021 worden gedeclareerd. Indien het krediet in 2021 wordt ingetrokken en in 2022 weer beschikbaar wordt gesteld kan dit wel. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing . Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De inschatting is dat dit niet leidt tot financiële consequenties . Het krediet van € 70.000 wordt in 2021 ingetrokken en in 2022 opnieuw beschikbaar gesteld. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing .

Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing . Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing . Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing. Financiële mutatie nr. 11: Hogere inkomsten toeristenbelasting Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er ontstaat een eenmalig voordeel van € 100.000 in 2021. Wat zijn de oorzaken? Over 2020 zijn we er van uit gegaan dat de werkelijke inkomsten €600.000 zullen bedragen. Inmiddels is duidelijk dat de werkelijke inkomsten over 2020 € 650.000 zullen bedragen. We gaan er van uit dat de inkomsten over 2021 op hetzelfde niveau zullen liggen. Dit is dan ook € 50.000 hoger dan wat er op dit moment in de begroting staat geraamd. Per saldo ontstaat er dus een voordeel in 2021 van € 100.000. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een eenmalig voordeel in 2021 van € 100.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t.

80 Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er ontstaat een eenmalig voordeel van € 100.000 in 2021. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De inkomsten voor 2022 en 2023 ( ten laste van de reserve) zijn bij de Perspectiefnota 2021-2025 naar beneden bijgesteld. Bij de Perspectiefnota van 2022 gaan we op nieuw kijken of deze prognose moet worden bijgesteld. Financiële mutatie nr. 12 : Gevolgen niet of niet volledig realiseren investeringen Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het totale voordeel als gevolg van het niet of niet volledig realiseren van een aantal investeringen bedraagt in 2021 € 223.000. Wat zijn de oorzaken? De verwachting is dat een aantal ,projecten in 2021 niet of niet volledig tot afronding zullen komen zoals verwacht. Op het moment dat een investering nog niet geheel gereed is, of niet gebruikt kan worden waar het voor is bestemd, wordt nog niet begonnen met afschrijven. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Het gaat onder andere over projecten in Giethoorn, met name rondom parkeren, infrastructurele voorzieningen bij school Tuk, investeringen in duurzame gebouwen, niet volledig realiseren investeringen in bermen, niet volledig realiseren alle begrote uitgaven Steenwijk-West, herinrichting Molenstraat Sint Jansklooster. Wat zijn de gevolgen voor de be schikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een eenmalig voordeel in 2021 van € 223.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Er ontstaat een eenmalig voordeel van € 223.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? - CORONA Financiële mutatie nr. 1: Uitbreiding formatie VTH en ophoging van de legesinkomsten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De aangeboden werkvoorraad van het team VTH is erg hoog. Deels door de florerende bouwsector, maar ook grotendeels door de extra vragen in coronatijd en de daarin toegenomen 'onverdraagzaamheid'. De kwaliteit daalt, de risico’s nemen toe en de dienstverlening is onvoldoende. De extra aanvragen resulteren in hogere legesinkomsten.

Een deel van deze leges kan worden ingezet voor het taakveld. Om het werk te kunnen doen en de dienstverlening weer op orde te krijgen wordt het volgende gevraagd: • Ondersteuning administratie voor 2,5 jaar, kosten ongeveer € 50.000 per jaar. • Trainee vergunningverlener voor 2,5 jaar, kosten ongeveer € 60.000 per jaar. • Trainee jurist voor 2,5 jaar, kosten ongeveer € 60.000 per jaar. • Inhuur toezichthouder tot inwerkingtreding Omgevingswet (waarschijnlijk een jaar), kosten ongeveer € 80.000 per jaar (misschien is hier ook een trainee voor te vinden). De totale kosten zijn daarmee zo’n € 250.000 per jaar. Hier tegenover staan de extra leges van ongeveer € 500.000 per jaar. Wat zijn de oorzaken? De toegenomen werkvoorraad op het werkgebied. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Ja. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er wordt in 2021 personeel ingehuurd (of aangenomen) voor een bedrag van € 125.000. De leges nemen in 2021 toe met een bedrag van € 250.000. In 2022 en 2023 wordt er personeel ingehuurd of aangenomen tot een bedrag ter hoogte van € 250.000 per jaar. De leges nemen toe met een bedrag van € 500.000 per jaar.

Per saldo ontstaat er in het jaar 2021 een voordeel van € 125.000 en in de jaren 2022 en 2023 een voordeel van € 250.000 per jaar. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Zie hierboven. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Per saldo ontstaat er in het jaar 202 1 een voordeel van € 125.000 en in de jaren 2022 en 2023 een voordeel van € 250.000 per jaar 81 Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing. Kan een beroep worden gedaan op een subsidie/regeling van het Rijk? Zo ja welke? En hoe is het bedrag aan geraamde inkomsten? Nee. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen. 7. Actualiteiten en kansen/uitdagingen met betrekking tot dit programma Beleidsmatige en mogelijk financiële gevolgen van de Coronacrisis: De Coronacrisis duurt voort. De financiële gevolgen voor de korte termijn hebben we redelijk goed in beeld. Het betreft dan voornamelijk eenmalige uitgaven bijvoorbeeld om er voor te zorgen dat medewerkers van de gemeente veilig hun werkzaamheden kunnen blijven verrichten. Of het gaa t om het ondersteunen van maatschappelijke organisa ties via bijvoorbeeld het Vitaliteitsfonds. Aan de inkomstenkant zien we bijvoorbeeld onze opbrengsten uit de toeristenbelasting dalen.

Gelukkig staan hier in de meeste gevallen oo k extra inkomsten tegenover via de compensatiepakke tten van het Rijk. Wat de meerjarige financiële gevolgen van de crisis zijn, valt niet te voorspellen. Mochten we worden geconfronteerd met nieuwe financiële tegenvallers, dan kunnen we d e Algemene Reserve vaste buffer aanspreken. Dat kan uiteraard alleen als tegenvallers een eenmalig karakter hebben. Overige actualiteiten (i.r.t. het bestuursprogramma): Ontwikkeling WOZ
Het jaar 2021 staat in het teken van de optimalisatie van het WOZ-bestand. Enerzijds vanwege de wetswijziging per 1 januari 2022 waardoor taxatie op basis van inhoud verplicht omgezet moet worden naar taxatie op basis van oppervlakte. Alle woningen in de gemeente zijn gecontroleerd en van alle objecten is de gebruikersoppervlakte (GBO) bepaald. Anderzij ds is er gekozen voor een nieuwe taxatiepartij per 7 januari 2021, namelijk 4Value. Dit omdat de taxaties en het uiteindelijke WOZ-bestand, die door een derde partij (Kondar) werden uitgevoerd en opgesteld, niet voldoende waren naar de mening van de toezichthouder, de Waarderingskamer. Het niet optimale WOZ- bestand leverde onze gemeente een twee-sterren waardering op. Uiteindelijk is gekozen voor een an dere taxatiepartij.

De impact van de overstap naar een andere taxatiepartij alsmede het resultaat van de transitie van inhoud naar GBO zal zich uiten in een kwalitatief hoogwaardig bestand voor belastingjaar 2022, naar waarde peildatum 01-01-2021. Tevens is de verwachting dat de gemeente in 2022 een driesterren waardering zal krijgen van de Waarderingskamer en is de ambitie om in de komende jaren verder door te groeien. Nieuwe CAO gemeentepersoneel  De huidige CAO Gemeenten loopt van 1 januari 2019 t ot 1 januari 2021. Eén van de aanvullende bezuinigi ngen uit de Programmabegroting 2021-2024 is het niet ramen v an looncompensatie in 2021. Dat betekent dat een CA O- verhoging voortvloeiend uit de lopende onderhandelingen binnen het aanwezige budget moet worden opgevangen, oftewel bezuinigd. Concreet betekent dit dat er taakstellend wordt bezuinigd op personele lasten omdat wij lokaal CAO-afspraken dienen uit te voeren. Hierdoor zullen effectief minder taken uitgevoerd kunnen worden. O p dit moment is nog geen zicht op wanneer een nieuwe CAO wordt afgesloten/inwerking treedt. Zolang er geen nieuwe CAO is afgesloten, kunnen we geen inschatting geven van de financiële gevolgen voor 2021. Deze CAO en eventueel hieraan gekoppelde thuiswerkvergoedingen toename va n verlof kunnen het financiële beeld nog aanzienlij k beïnvloeden. Vooralsnog zijn deze niet vertaald in €.

Dit omdat de bandbreedte wel eens gunstig, maar ook zeer ongunstig kan uitvallen. Horizontaal Toezicht Belastingdienst:  De Belastingdienst is een project gestart met als d oel het Horizontaal Toezicht (HT) te onderzoeken en waar nodig door te ontwikkelen. Het project doorontwikkeling HT heeft geleid tot verbetervoorstellen voor zowel de individuele convenanten als convenanten met fiscale dienstverle ners. De gemeente Steenwijkerland heeft in 2012 een individueel convenant HT afgesloten met de Belastingdienst. Ook voor ons geldt dat het convenant gemoderniseerd en aangescherpt zal worden en met een beperkte looptijd van 3 jaar. Er zijn 6 criteria opgesteld waaraan grote ondernemingen moeten voldoen, willen zij een convenant sluiten. Binnen het HT verschuift de nadruk naar het gezamenlijk ku nnen vaststellen dat door organisaties onder het handhavingsconvenant ingediende aangiften aanvaardbaar zijn. Daarbij hoort de verwachting dat een orga nisatie een fiscale self-assessment maakt en deelt met de Belastingdienst. Organisaties, zoals de gemeente Steenwijkerland, die nu onder de overgangsregeling van HT vallen, dienen uiterlijk eind 2022 aan de criteria te voldoen. Inmiddels is 82 een overleg gestart met de Belastingdienst om te komen tot een nieuw convenant. Daartoe is een 1 e concept Fiscaal beleidsplan opgesteld en besproken.

De volgende sta p is deze verder uit te werken en binnen de gemeent e te behandelen. Ook zal een risicoanalyse worden opgesteld en eind 2021 worden besproken met de Belastingdienst. Toeristenbelasting:  Naar aanleiding van een Doelmatigheidsonderzoek Toeristenbelasting is het beleid rondom de oplegging en controle van de Toeristenbelasting kritisch bekeken en aangepast. In de tweede helft van 2021 is er een traject gesta rt van controle op de ingediende gegevens van parti jen die in aanmerking voor een aanslag en een controle op nie uwe partijen die nog geen aanslag ontvangen maar de ze wel zouden moeten krijgen. Controles vinden plaats vanachter het bureau en op locaties. Tevens is geconsta teerd dat het bestand voor de WOZ en de directe aanpak op de uitwerking van forensenbelasting en toeristenbelasting op dit moment nog niet optimaal is. De controle op de recreatieobjecten is in het kader van de WOZ ook een verplichting vanuit de Waarderingskamer. Een ander punt van aandacht zijn de inkomsten uit toeristenbelasting door de invloed van corona. De exacte invloed van corona op de overnachtingen en daardoor de inkomsten uit toeristenbelasting in de gemeente laat zich ook dit jaar lastig voorspellen. Tevens i s het mogelijk dat door dalende inkomsten bij onder nemers, niet iedere ondernemer aan zijn verplichting van het betalen van de gemeentelijke belastingen kan voldoen.

Problematiek No Cure. No Pay bureau’s  Veel burgers schakelen een no cure no pay bureau in om bezwaar te maken. Als een bezwaarschrift gegrond is, is de gemeente wettelijk verplicht om een proceskostenvergoeding aan deze bureaus te betalen. We zien het percentage van de bezwaarschriften waar nu cure no pay bureaus bij betrokken zijn stijgen. De wettelijke overstap in 2022 voor de waardering op basis van inhoud naar oppervlakte zal naar verwachting het aantal bezwaren landelijk doen stijgen. Met hogere kosten tot gevolg. In 2021 komen we € 120.000 tekort. Dit bedrag is in de PPN 2021-2025 als financiële mutatie opgenomen met daarbij de aankondiging dat we het tekort vanaf 2022 gaan verwerken in de tarieven. Dit betekent dat de kosten voor ‘no cure, no pay’ voortaan in de tarieven van alle inwoners van Steenwijkerland worden verwerkt. Voor 2022 willen we daarbij een uitzondering maken, omdat uw raad bij de behandeling van de PPN een amendement heeft aangenomen waardoor voor 2022 de ‘ 0-lijn’ wordt toegepast. Het past dan niet om de ko sten voor ‘no cure, no pay’ in dat jaar te verwerken in de OZB-tarieven. Vanaf 2023 zullen de kosten wel in de tarieven worden meegenomen. Aanbesteding verzekeringen:  Zoals vermeld bij de Perspectiefnota, lopen per 1 j anuari 2022 de wettelijke aansprakelijkheidsverzeke ring en verzekering voor goed werkgeverschap af.

Momenteel loopt het proces dat moet leiden tot een aanbesteding. Deze nieuwe aanbesteding kan leiden tot hogere premies. Daarnaast wordt gekeken naar nieuwe waardes als gevolg van de hertaxatie ten aanzien van brand- en stormverzek ering. Eventuele gevolgen hiervan zullen in een lat er stadium bekend worden. 83 De realisatie per integraal programma Per integraal programma wordt een beeld gegeven van de voortgang van de doelen en beoogde resultaten uit de Programmabegroting 2020-2023. DBT Duurzaam en Be-Leefbaar Toerisme (DBT) Prognoses:



= op koers



= specifieke aandacht vereist



= er zijn problemen X = geen gegevens bekend 1. Stand van zaken Speerpunt 1 Uitvoering geven aan Regiodeal Regio Zwolle Prognose najaar
Toelichting Ten aanzien van Smart Mobility & Hospitality is de afgelopen periode een strakke basis gelegd om het project verder uit te werken. In het najaar van 2021 ligt de nadruk op het fysiek ontwikkelen van de ontvangstlocaties middels o.a. elektronische bebording en andere smart toepassingen, het meten van huidige bezoekersstromen, het opleveren van de eerste versie van de gebiedsapp, het introduceren van de eerste vormen van slimme mobiliteit en het aanhaken van ondernemers en andere partijen middels congressen en symposia. Voor de realisatie van het European Wetland Center is Staatsbosbeheer in samenwerking met ondernemers verantwoordelijk.

Aang ezien dit proces niet snel werd opgepakt is hierover met de directie van Staatsbosbeheer gesproken. We verwachten nu dat partijen nog dit jaar tot een aantrekkelijke businesscase komen, zodat in de tweede helft van 2022 met de rea lisatie begonnen kan worden. Speerpunt 2 Samen met de partners uitvoering geven aan de toeri stisch-recreatieve visie ‘Perspectief Bestemming Weerribben-Wieden 2025’ Prognose najaar



Toelichting In de toeristische visie zijn een aantal speerpunten opgenomen: 1. Op de kaart als duurzame erfgoedbestemming die waar devolle bezoekers trekt. 2. Weerribben-Wieden overal, jaarrond en meerdaags aantrekkelijk 3. Bezoekers slim en duurzaam door Weerribben-Wieden geleiden 4. Lusten en lasten in balans 5. Samen aan de slag 6. Meten is weten Deze speerpunten zijn onze leidraad bij de realiser ing van de toeristische projecten die op worden gepakt in het programma DBT en onze inbreng bij de besprekingen in de Stichting Weerribben-Wieden. Een voorbeeld is het Regiodeal project Intercitystation Steenwijk. Het gebied wordt nauw betrokken bij onze plannen. Het station wordt een belangrijke poort van de regio van waaruit bezoekers slim en duurzaam door het gebied worden geleid. Hierbij wordt data verzameld en die data wordt gebruikt om onze gasten te spreiden over de regio.

Op deze wijze trachten we de balans tussen economie, leefbaarheid en natuur & landschap te verbeteren. D oor ons gebied neer te zetten als duurzame erfgoedbestemming met goede ver voersmogelijkheden 84 worden waardevolle bezoekers getrokken en worden de mogelijkheden geschapen voor meerdaags verblijf. Speerpunt 3 Samen met de partners uitvoering geven aan de ‘Toekomstvisie Giethoorn’ Prognose najaar



Toelichting De eerste fase van de reconstructie van de paden is conform planning gerealiseerd. De tweede fase zal voor het toeristenseizoen 2022 gereed zijn. We doen ons uiterste best de loswal aan de Kerkweg in bedrijf te kunnen houden waarbij de overlast voor omwonenden zo beper kt mogelijk wordt gehouden. De Raad van State heeft STAB opdracht ver strekt om te adviseren over de problematiek met betrekking tot de loswal. Begin 2022 wordt een uitspraak van de Raad van State verwacht. Met de stichting De Gieterse Koornmeule is een intentieovereenkomst voor een reconstructie van de molen aan de Kerkweg. De stichting gaat dit najaar op zoek naar aanvullende financiering om behalve het herstel van de wieken de molen ook weer functioneel te kunnen gaan gebruiken. Er zijn nadere afspraken gemaakt om de komende peri ode samen met bewoners en ondernemers uit Giethoorn ideeën te ont wikkelen voor een nieuwe invulling van de Gieterse Polder.

De afgelopen periode is veel aandacht geweest voor het stimuleren van duurzame ambachten. Een subsidieregeling voor het b ouwen van duurzame houten punters is geïntroduceerd. Deze regeling gel dt 5 jaar en is succesvol. Met onze ondersteuning is het merk Wiedenvis tot st and gekomen. Het komend halfjaar zal de aandacht voor duurzame ambac hten zich vooral toespitsen op de promotie van riet. 2. Actualiteiten en kansen/uitdagingen met betrekking tot het programma DBT Beleidsmatige en mogelijk financiële gevolgen van de Coronacrisis: De Coronacrisis heeft geen beleidsmatige of financiële gevolgen voor de realisering van de projecten in het kader van DBT. Overige actualiteiten (i.r.t. het programma): Het programma Duurzaam (Be)leefbaar Toerisme valt onder het bestuursprogramma Werk aan de Winkel. Verwezen wordt naar de teksten die hiervoor zijn aangeleverd. 85 Omgevingswet Omgevingswet Prognoses:



= op koers



= specifieke aandacht vereist



= er zijn problemen X = geen gegevens bekend 1. Stand van zaken Speerpunt 1 Omgevingsvisie Prognose najaar



Relatie met de bestuursprogramma’s Inwoner op 1 & Werk aan de winkel Met het opstellen van de omgevingsvisie dragen we b ij aan het scheppen van duidelijkheid over het toekomstbeeld v an onze gemeente, onder andere voor inwoners en ondernemers.

Toelichting Er is een goed beeld van bouwstenen voor actualisat ie van de omgevingsvisie. Op basis daarvan zijn klaar voor gesprekken over de doorontwikkeling naar een nieuwe visie. Speerpunt 2 Omgevingsplan Prognose najaar
Relatie met de bestuursprogramma’s Inwoner op 1 & Werk aan de winkel Met het opstellen van het omgevingsplan dragen we bij aan het scheppen van duidelijkheid voor inwoners en ondernemers. Daarnaast dient er een sneller proces voor het opzetten van initiatieven te komen. Toelichting Met het aantreden van een nieuwe vaste jurist Omgev ingsplan zijn de werkzaamheden goed belegd en hebben we zicht op het vervolg wat we samen met team RO en VTH vorm geven. Speerpunt 3 Dienstverlening Prognose najaar
Relatie met de bestuursprogramma’s Inwoner op 1 & Werk aan de winkel Vanuit beide programma’s is het van belang dat de initiatiefnemer zich welkom voelt, dat er integraal naar zijn/haar aanvraag gekeken wordt en gehandeld wordt vanuit de ja, mits-houding. Allemaal zaken die passen bij (de geest van) de Omgevingswet. Specifiek is er relatie met Werk aan de Winkel als het gaat om de ambities met betrekking tot het mkb binnen onze gemeente. Snellere dienstverlening, meer op maat voor de initiatieven die ontplooid worden, daar heeft het mkb baat bij.

Toelichting Nu de bezetting in het programma en grotendeels ook binnen de lijnorganisatie weer op peil is kunnen we aan de sl ag met het praktisch toepassen van de serviceformules op de pr ocessen rondom vergunningverlening. We zijn hierin wel afhankelijk van het rijk en onze ketenpartners voor het toeleveren van de benodigde informatie. Speerpunt 4 Informatievoorziening Prognose najaar
Relatie met de bestuursprogramma’s De aanschaf van de software is een landelijk vereiste en heeft geen relatie met de bestuursprogramma’s. Toelichting Onze gemeente heeft voor alle aansluitingen die moe ten worden geleverd een overeenkomst met een leverancier. De k omende tijd 86 werken we aan het ’live’ gaan van de laatste aansluiting en leren het werken met de software. Speerpunt 5 Participatie Prognose najaar
Relatie met de bestuursprogramma’s Inwoner op 1 & Werk aan de winkel Met het opstellen van het participatiebeleid dragen we bij aan het scheppen van duidelijkheid voor inwoners en ondernemers. Toelichting Indien de visie op (inwoners)participatie 28 september 2021 wordt vastgesteld door de gemeenteraad kunnen we werken a an het vormgeven van participatie binnen initiatieven van de gemeente en van haar inwoners en ondernemers. Naast het vormgev en van de participatie wordt er gewerkt aan een praktische gereedschapskist.