Najaarsnota 2019.pdf

Het ontwikkelen van nader onderzoek voor de huisvesting van jongeren, ouderen en kwetsbare doelgroepen is vanaf 2020 enerzijds onderdeel van het plan van aanpak woningbouw kernen, anderzijds van het plan van aanpak huisvestingsopgave wonen en zorg. Pilots inclusief wonen Voor de pilots ‘inclusief wonen’ in Vollenhove (Nieuw Clarenberg), Steenwijk (Zonnekamp) en Wanneperveen (Perelaar) is in 2019 een procesmanager aangenomen door de samenwerkende zorginstellingen, corporatie en gemeente. Onderzoek Blijversleningen De toegevoegde waarde van een regeling Blijversleningen wordt in 2019 onderzocht in samenhang met een evaluatie van de regeling Lang zult u Wonen en de uitkomsten van het rapport Wonen en Zorg dat in juli 2019 is opgeleverd. De evaluatie wordt uitgevoerd door een student toegepaste 43 gerontologie van de Hogeschool Windes heim en wordt afgerond in januari 2020. De raad wordt in het najaar van 2019 over het proces geïnformeerd met een informatienota. Mismatch in de vraag en het aanbod wonen en zorg In 2019 is de huisvestingsopgave wonen en zorg in opdracht van de gemeente geïnventariseerd door bureau Companen in samenwerking met de zorginstellingen en woningcorporaties in de gemeente.

De resultaten uit dit onderzoek dienen als input voor beleid en de woningprogrammering van de gemeente, voor de prestatieafspraken met de woningcorporaties en als afwegingskader voor huisvestingsinitiatieven op het gebied van wonen en zorg. Voor de komende jaren wordt een uitvoeringsagenda opgesteld voor de opgaven uit het rapport. Huisvesting statushouders De taakstelling voor de huisvesting van statushouders bedraagt voor 2019 het huisvesten van 30 personen: 15 personen in de eerste helft van 2019 en 15 personen in de 2 e helft. De statushouders zijn verspreid over de gemeente gehuisvest, in o.a. Blokzijl, Vollenhove, Steenwijk en Giethoorn. Specifieke aandacht wordt daarnaast vereist voor de doelgroep woonwagenbewoners. Door aangepast landelijk beleid worden gemeenten geacht de actuele woonbehoefte van woonwagenbewoners in kaart te brengen. Een inventarisatie van de woonbehoefte in Steenwijkerland is in 2019 door de gemeente, in samenwerking met de woningcorporaties, opgestart. Doel Impuls aan wijken of kernen Resultaten  Wijkvernieuwing Steenwijk -West is afgerond in 2025;  De planvorming voor wijkvernieuwing in twee andere kernen en wijken is in 2020 opgesteld. Prognose







Toelichting Wijkvernieuwing Steenwijk -West is afgerond in 2025 In 2019 evalueren we de afgelopen periode en kijken we vooruit naar de komende periode periode tot 2026.

Begin 2020 worden 19 energie neutrale huurwoningen en 8 koopwoningen opgeleverd in de Piet Hein- en van Speijkstraat. Op dit moment wordt gewerkt aan de vernieuwing van de Bloemenbuurt waar 77 energieneutrale huurwoningen worden gerealiseerd. Planvorming wijkvernieuwing In 2019 is onderzocht welke twee kernen of wijken als eerste in aanmerking zouden moeten komen voor wijkvernieuwing. Hieruit kwamen de kern Steenwijkerwold en de wijk de Gagels in Steenwijk naar voren. Een B&W voorstel voor het ontwikkelen van een visie en uitvoeringsplan wordt hiervoor voorbereid. Thema: Kunst en cultuur Doel We stimuleren een brede cultuurparticipatie Resultaten  Met de bibliotheek, S cala en De Meenthe maken we in prestatiecontracten in 2019 afspraken over het bieden van breed cultuuraanbod en versterking van de cultuurparticipatie;  In 2020 wordt het subsidiebeleid ter versterking van de amateurkunst herzien. Prognose







Toelichting Prestatiecontracten de Meenthe,bibliotheek en Scala - De prestatieafspraken voor de Meenthe zijn klaar voor besluitvorming. De inhoud van de overeenkomst is met stakeholders besproken en gaat per 1/1/2020 in. In de prestatieovereenkomst zijn afspraken opgenomen die de Meenthe gaat uitvoeren. Het stimuleringsbudget van in totaal € 30.000 wordt eveneens ingezet voor de Meenthe. De reguliere- en extra subsidie worden aan deze afspraken gekoppeld.

- De prestatieafspraken voor de bibliotheek zijn in concept gereed en wordt besproken met de directie van de bibliotheek. Er wijzigt niets in de hoogte van het subsidiebedrag. De meeste taken van de bibliotheek hebben een wettelijk kader. De prestatieafspraken zijn gericht op uitvoering van dit wettelijke kader en aanvullend beleid dat gericht is op verwezenlijken van de gemeente doelstellingen zoals laaggeletterdheid. - Met Scala zijn de volgende afspraken gemaakt  Afbouw subsidiebedrag vanaf 2022 (van € 275.000 naar € 175.000); 44  Subsidiebedrag wordt volledig ingezet voor activiteiten. Er wordt een plan van aanpak opgesteld waarin staat beschreven op welke wijze invulling gegeven zal worden aan de activiteiten zoals deze momenteel door Scala worden verzorgd. . Subsidiebeleid ter versterking van de amateurkunst Het subsidiebeleid ter versterking van de amateurkunst wordt herzien in 2020. De activiteiten van de amateurkunst hebben een directe relatie met de activiteiten van Scala. In het plan van aanpak inzet Scala worden deze activiteiten van de amateurkunst meegenomen. Doel Vergroten zichtbaarheid cultuursector en herkenbaarheid gemeente Resultaten  Instellen Culturele Raad/netwerkvorming in 2019;  Marketing en pr-plan opstellen ter profilering van de cultuursector in 2020;  Vaststellen beleid voor kunst in de openbare ruimte in 2021.

Prognose











Toelichting Instellen Culturele Raad/netwerkvorming - De beoogde inzet van de culturele raad zoals vastgelegd in de cultuurvisie krijgt een andere invulling. Tijdens een informatiebijeenkomst heeft het culturele veld aangegeven dat er meer behoefte is aan netwerking dan aan een culturele raad. Deze invulling is meegenomen en wordt als zodanig uitgerold vanaf 2020 en verder. De eveneens aan te stellen cultuurmakelaar is de beoogde aanjager van deze netwerkbijeenkomsten. - De cultuurmakelaar wordt op zijn vroegst dit najaar geworven, verwachting is dat deze makelaar vanaf 2020 inzetbaar zal zijn. Dit jaar is accent gelegd op het opstellen van het gewenste profiel inclusief taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de makelaar. Marketing en pr-plan - Marketing/PR plan volgt in 2020. - Belangrijk onderdeel t.a.v. netwerkvorming en marketing/PR is realisatie van een culturele UITagenda. Vanuit het culturele veld is behoefte om een breed gedragen UITagenda te hebben. De behoeften zijn in 2019 geïnventariseerd en verwerkt tot een aantal mogelijke scenario's. Het veld heeft tijdens een informatiebijeenkomst aangegeven welk scenario de voorkeur geniet en op welke wijze de UITagenda vormgegeven moet worden. De UITagenda wordt voor het eind van 2019 gerealiseerd.

Thema: Sport en bewegen Doel Zoveel mogelijk vitale, fitte, participerende inwon ers in Steenwijkerland in een omgeving die uitnodigt tot gezond gedrag Resultaten  Behoud en instandhouding van het huidige niveau van sportaccommodaties;  Behoud en versterking recreatieve en sportieve infrastructuur (fietsen, wandelen en varen);  Ontmoetingsplekken in de openbare ruimte stimuleren jong en oud zich te bewegen; er wordt een pilot uitgevoerd;  Een in 2019 vastgesteld en breed gedragen sport- en beweegbeleid met bijbehorend uitvoeringsprogramma waar we uitvoering aan geven. Prognose















Toelichting We lopen op koers met het sport - en beweegbeleid. Het Wedstrijdplan voor de komende jaren wordt in september in de raad behandeld. Het proces heeft ook al een aantal resultaten opgeleverd, die bijdragen aan de ambities van het Wedstrijdplan. Vier concrete voorbeelden: - Er wordt door Plaatselijk belang Steenwijkerwold gewerkt aan een beweegtuin in Steenwijkerwold; - er is een groep inwoners aan de slag met een plan voor het realiseren van MTB routes in samenwerking met Staatsbosbeheer; - tijdens de Nationale Sportweek vinden in Vollenhove en Steenwijk sportdagen plaats voor leerlingen van het basisonderwijs; 45 - met behulp van inzet van lokale partijen hebben we een uitbreiding van deelname aan de brede regeling combinatiefuncties weten te realiseren.

Hiermee kunnen we vanaf 2020 nog 1,2 fte extra aan buurtsportcoaches inzetten. In het Steenwijkerlands Sportakkoord maken we afspraken over de precieze inzet. Thema: Mobiliteit Doel Iedereen mobiel Resultaten  In 2020 wordt een strategische mobiliteitsvisie vastgesteld, gevolgd door een uitvoeringsplan;  De tevredenheid over de voet- en fietsinfrastructuur (fietspaden t.b.v. elektrische fietsen en voetpaden t.b.v. rollator) neemt toe ten opzichte van 2017;  In 2020 brengen we de knelpunten in kaart voor wat betreft de toegankelijkheid van de openbare ruimte en openbare gebouwen. En komen vervolgens met een plan van aanpak. Prognose











Thema: Onderwijs en onderwijshuisvesting Doel Kwalitatief goede en duurzame schoolgebouwen Resultaten  Het integraal huisvestingsplan onderwijs is vertaal d in een uitvoeringsplan en fase 1 hiervan (plannen Tuk, Wanneperveen, De Gagels en Eekeringe) is in uitvoering. Prognose



Toelichting Integraal huisvestingsplan onderwijs De ambitie ‘goede en duurzame schoolgebouwen’ is verwerkt in het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP). Het IHP is in samenwerking met de schoolbesturen tot stand gekomen. Per fase (totaal 4 fasen) in het IHP staan enkele schoolgebouwen voor vernieuwing of renovatie op de planning. Fase 1 (2018-2020) van het IHP is in voorbereiding en uitvoering.

Elk jaar komt er een jaarschijf bij, gerelateerd aan de programmabegroting, en wordt de afweging gemaakt of en welke school aan de voorbereiding en uitvoering start. 46 Projecten/ investeringen Programmabegroting 2019-2022 Stand van zaken Bestedingsplan zoals opgenomen in de Programmabegroting 2019-2022 Stand van zaken projecten/investeringen Programmabegroting 2019-2022 Omschrijving project/investering Wordt de planning gehaald? Wordt project/ investering uitgevoerd volgens het laatst vastgestelde projectplan? Worden middelen ingezet overeenkomstig het laatst vastgestelde projectplan? Is de investering/ het project gereed? Bestedingsplan PPN 2019 -2022 (personele claims) Uitbreiding personeel ruimtelijke ordening











Nee Medewerker water en riolering











Ja Aanvullend bestedingsplan: Aanjaagbudget voor het programma ‘Mijn Steenwijkerland’











Nee Essentaksterfte











Nee Hotspots en biodiversiteit, mede n.a.v.

motie ‘Fleurig Steenwijkerland’











Nee Pilot openbare verlichting Vollenhove











Nee Stimuleringsbudget uitvoering Cultuurnota











Cultuurmakelaar







deels



deels Nee Zwembaden Waterwyck en Vollenhove











Nee Vaktechnisch medewerker wegen en verkeer











Nee Coördinatie openbaar vervoer











Nee Herinrichting Kallenkote, fase II











Nee Onderzoek ontsluitingsweg Blokzijl











Ja Strategische mobiliteitsvisie











Nee Vervangen abri’s











Nee Investering fietspaden











Nee IHP onderwijshuisvesting











Nee Meerkosten ’t PuzzelsTuk’ in Tuk











Nee Multifunctioneel centrum Tuk











Nee Toelichting op de afwijking van de prognose: Uitbreiding personeel Ruimtelijke Ordening Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De volledige invulling van de vrije vacatureruimte is nog niet afgerond. Wat zijn de oorzaken? De arbeidsmarkt heeft een tekort aan goed toegeruste arbeidskrachten in het ruimtelijk domein.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Met de uitbreiding met 2 formatieplaatsen in het taakveld Ruimtelijke Ordening zou voldoende capaciteit zijn gerealiseerd om de werkstromen voor dat taakveld te verwerken, en gelijktijdig afscheid te kunnen nemen van de langdurige structurele inhuur. Doord at de invulling van de vacatures niet of slechts moeizaam lukt, en er bovendien nog andere vacatures zijn ontstaan door vertrekkende medewerkers, blijft er een spanning tussen werkaanbod en beschikbare personele capaciteit voor de verwerking ervan. 47 Wat z ijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Doordat voor de te verrichten werkzaamheden moet worden geleund op externe inhuur worden meer kosten gemaakt voor dit taakveld, waarmee de beschikbare salariskosten worden overstegen. De beschikbare financiële middelen (salarisbudget) worden hiertoe ingezet. Doordat er een tijd is aangebroken van sterke ontwikkeling o.a. in het ruimtelijk domein is er een grote aanvoer van werkzaamheden in lijn, projecten, programma’s en ontwikkeling van de omgevingsvisie. De huidige omvang van het taakveld Ruimtelijke Ordening is voor het geheel van werkaanvoer onvoldoende op dit moment. Welke maatregelen stellen we voor ? Er wordt voortdurend gewerkt aan werving van nieuwe krachten om de vacatures in te vullen.

Daarmee dient te worden doorgegaan. Daarnaast wordt de ondercapaciteit zoveel mogelijk weggewerkt met behulp van inhuurcapaciteit. Ook hiermee dient te worden doorgegaan. Toelichting op de afwijking van de prognose Cultuurmakelaar Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het budget voor de Cultuurmakelaar ( € 30.000 van gemeente en € 20.000 van Rijk) wordt in 2019 ten dele ingezet voor de makelaar. Een deel van dit budget (€ 30.000) is in 2019 ingezet voor het museumproject. Het voorstel is door het college goedgekeurd. Wat zijn de oorzaken? De cultuurmakelaar wordt op zijn vroeg st in het najaar 2019 geworven. De verwachting is dat deze makelaar vanaf 2020 inzetbaar zal zijn. In 2019 is het accent gelegd op het opstellen van het gewenste profiel inclusief taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de makelaar Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.V.T. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.V.T. Welke maatregelen stellen we voor ? N.V.T. Toelichting op de afwijking van de prognose Investering fietspaden Wat is de aard en de omvang van de afwijking? N.V.T. Wat zijn de oorzaken? Bij meerdere fietspaden hebben we te maken met onduidelijkheden rond de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). Onduidelijk is wanneer de nieuwe regelgeving omtrent stikstofdepositie gereed is.

Verwacht wordt dat hierdoor vertraging wordt opgelopen. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Project wordt vertraagd. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.V.T. Welke maatregelen stellen we voor ? N.V.T. Toelichting op de afwijking van de prognose: IHP Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Ten aanzien van IHP zal de planning, in overleg met de schoolbesturen, er anders uit zien. Wat zijn de oorzaken? Externe factoren, nog niet beschikbare locaties, soms nieuwe inzichten. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? In de tijd is e.e.a. later gereed. Uiteindelijk volledig in overeenstemming met schoolbesturen, omgeving en belanghebbenden. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Dit schuift in de tijd iets door. Welke maatregelen stellen we voor ? Traject in overleg met schoolbesturen, omgeving en belanghebbenden voortzetten. Toelichting op de afwijking van de prognose: Meerkosten ’t PuzzelsTuk’ in Tuk Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Ten aanzien van school Tuk zal de planning, in overleg met het schoolbestuur, er anders uit zien. Wat zijn de oorzaken? Externe factoren, nog niet beschikbare locatie. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? In de tijd is e.e.a. later gereed.

Uiteindelijk volledig in overeenstemming met het schoolbestuur. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Dit schuift in de tijd iets door. 48 Welke maatregelen stellen we voor ? Traject in overleg met schoolbestuur, omgeving en belanghebbenden voortzetten. Toelichting op de afwijking van de prognose: Multifunctioneel centrum Tuk Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Ten aanzien van dorpshuis Tuk zal de planning, in overleg met het dorpshuis, er anders uit zien. Wat zijn de oorzaken? Externe factoren, nog niet beschikbare locatie. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? In de tijd is e.e.a. later gereed. Uiteindelijk volledig in overeenstemming met het dorpshuis. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Dit schuift in de tijd iets door. Welke maatregelen stellen we voor ? Traject in overleg met dorpshuis bestuur, omgeving en belanghebbenden voortzetten. Nadere wijzigingen Hieronder zijn financiële mutaties vermeld die niet in de programmabegroting zijn opgenomen en geen gevolg zijn van beleidsmatige keuzes.. Financiële mutatie nr. 1. Stormschade Wat is de aard en de omvang van de afwijking? € 60.000 incidenteel. Wat zijn de oorzaken? 5 juni 2019 is er tijdens een hevig onweer een windhoos over Steenwijkerland getrokken.

Vooral de bomen langs de Ossenzijlerweg hebben het zwaar gehad, er zijn diverse bomen omgewaaid en bij een groot aantal bomen was er sprake van (zware) schade in de kroon van de boom. Ook op andere plekken is er schade aan bomen ontstaan en zijn er opruim- en herstelwerkzaamheden uitgevoerd om de veiligheid te kunnen garanderen en de openbare ruimte weer toegankelijk te maken Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? De openbare ruimte weer toegankelijk en veilig maken. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Een tekort van € 60.000 in begrotingsjaar 2019 . Welke maatregelen stellen we voor? Bedrag met € 60.000 verhogen Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Financiële mutatie nr. 2. Bestrijden eikenprocessierups Wat is de aard en de omvang van de afwijking? € 75 .000 incidenteel. Wat zijn de oorzaken? Dit jaar was er landelijk een explosieve groei van het aantal eikenprocessierupsen, ook in de gemeente Steenwijkerland hebben we te maken gehad met (extreme) toename van het aantal eikenprocessierupsen. Vanwege de overlast die de rupsen met hun brandharen veroorzaken zijn binnen de bebouwde kom en op plaatsen dicht bij bebouwing in het buitengebied de rupsen en hun nesten verwijderd. Doordat de rups in de hele gemeente op grote schaal voorkwam is er sprake van een kostenoverschrijding.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? Overlast beperken volksgezondheid en voor dierenwelzijn. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Een tekort van € 75.000 in begrotingsjaar 2019. De structurele gevolgen zullen in beeld worden gebracht bij een nog op te stellen plan van aanpak in het najaar. Welke maatregelen stellen we voor? In het najaar zal een Plan van Aanpak worden opgesteld, waarin de structurele gevolgen voor komende jaren in beeld worden gebracht. De structurele lasten zullen vervolgens worden betrokken bij de Perspectiefnota van 2021. Het budget in 2019 verhogen met € 75.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Financiële mutatie nr. 3 : Aanvaarbeveiliging bruggen Giethoorn Wat is de aard en de omvang van de afwijking? € 100.000 49 Wat zijn de oorzaken? Voor een vlotte, veilige doorvaart en behoud van de authentieke bruggen in Giethoorn zijn naast de middelen die reeds beschikbaar zijn gesteld bij de Programmabegroting 2019- 2022 aanvullende middelen nodig. In 2019 is een start gemaakt met een inventarisatie van de wensen en mogelijkheden. Er is een proefopstelling gemaakt en een aantal bruggen zijn voorzien van een aanvaarbeveiliging. De kosten per brug vallen hoger uit dan voorzien, mede doordat geen enkele brug gelijk is.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? Niet van toepassing . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In het najaar van 2019 kan de inventarisatie worden afgerond. Voor de start van het vaarseizoen 2020 kunnen de resterende bruggen worden voorzien van de benodigde aanvaarbeveiliging. Welke maatregelen stellen we voor? Aanpassen van de begroting . Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing . Financiële mutatie nr. 4 : Toezicht en handhaving Giethoorn Wat is de aard en de omvang van de afwijking? € 80.000 Wat zijn de oorzaken? Vanuit Giethoorn Onderneemt en Gieters Belang is aangegeven dat handhaving in Giethoorn wordt gemist. Op haar beurt heeft handhaving aangegeven dat heldere handhavingsregels gemist worden. Inmiddels is een handhavingsprotocol geschreven en een vaarverordening opgesteld. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? n.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er is voor gekozen de vaste controleurs in te zetten voor toezicht en handhaving in Giethoorn. . Het gat wat hierdoor ontstaat bij de reguliere toezicht- en handhavingswerkzaamheden wordt opgevuld door ingehuurde controleurs.

Daarnaast wordt er een extra handhavingsjurist ingezet en zijn er extra middelen nodig voor huur en brandstof auto, reis- en verblijfskosten. Na het toeristenseizoen 2019 vindt een evaluatie plaats. Welke maatregelen stellen we voor? Bijstellen van het budget Controleurs Openbare ruimte met € 80.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Groei toerisme in Giethoorn. 50 Actualiteiten en kansen/uitdagingen met betrekking tot dit programma Kansen: Plan van aanpak realistische groei woningbouw in Steenwijkerland Het plan van aanpak voor een realistische groei van woningbouw in Steenwijkerland biedt kansen om de behoefte aan woningen, in aantallen en typen, te laten landen daar waar deze nodig zijn. Dit geldt ook voor het investeringsplan sociale huur, dat door de woningcorporaties Wetland Wonen, Woonconcept en Omnia Wonen gezamenlijk is opgesteld. Dit investeringsplan zorgt voor voldoende sociale huurwoningen in de gemeente en ook voor een gemeentelijke dekking van de in Steenwijkerland actief investerende woningcorporaties Uitdagingen : Voldoende en geschikte woningbouwlocaties Voor de korte termijn is het een uitdaging tijdig voldoende beschikbare en geschikte woningbouwlocaties op de juiste plekken bouwrijp te maken om tegemoet te komen aan de woonbehoefte in Steenwijk en enkele andere kernen. Dit betreft vooral ook het investeringsplan sociale huur.

Voor de korte en middellange termijn is het een uitdaging toe te werken naar een meer inclusieve samenleving, waarbij ieder individu meetelt en niemand wordt uitgesloten. In de woningprogrammering en de indeling van woonwijken dient zich dit te vertalen in diverse woonwijken met voldoende ruimte voor enerzijds ontmoeting, anderzijds veilig en beschut wonen. Motie bespeelbaarheid sportvelden In een eerder stadium is het concept plan van aanpak bespeelbaarheid sportvelden opgesteld. Onderdeel van dit plan van aanpak zijn de vervangingsinvesteringen voor huidige kunstgrasvelden en kunststofbaan en vraagstukken rondom aanleg van nieuwe kunstgrasvelden. Het plan van aanpak is ook vertaald in een aantal claims die tijdens de perspectiefnota 2020 met de gemeenteraad zijn behandeld. De gemeenteraad heeft het college in een motie opgeroepen het concept plan van aanpak bespeelbaarheid sportvelden nog niet vast te stellen en 1. nader te onderzoeken of mede financiering bij Steenwijkerwold en VENO mogelijk is en 2. bij vervanging van kunstgras nieuwe spelregels te maken en te kijken naar een eigen bijdrage en zelfwerkzaamheid van de clubs. Afhankelijk van de uitkomsten van uitvoering van deze motie kan dit leiden tot wijzigingen in de meerjarenbegroting.

Bestemmen budgetten Sport en beweegbeleid Doordat het Wedstrijdplan leidde tot een aantal wijzigingen in de meerjarenbegroting kan het sport- en beweegbeleid pas in september, na behandeling van de Perspectiefnota 2020, in de gemeenteraad worden behandeld. Dit kan leiden tot een onder uitputting van beschikbare budgetten voor 2019 omdat de periode van uitvoering korter is dan vooraf ingeschat. Stikstofdepositie De onduidelijkheid rondom de stikstofdepositie maakt dat sommige projecten in de openbare ruimte (fietspaden, beschoeiingen, bruggen enz.) mogelijk vertraging oplopen. Dit vanwege de benodigde vergunningen die wachten op de nieuwe regelgeving. 51 2.6 Financiën en bedrijfsvoering Financiën en overhead Prognoses:



= op koers



= specifieke aandacht vereist



= er zijn problemen X = geen gegevens bekend Inleiding Programmabegroting 2019-2022 In het Coalitieakkoord ‘Door verbinding naar result aat’ is voor wat betreft de financiën een aantal ui tgangspunten meegegeven aan het college: 1. Wij willen een solide financieel beeld voortzetten met een reëel sluitende meerjarenbegroting; 2. De algemene reserve zit nu op voldoende omvang en wij willen dat zo houden als een veilige achtervang; 3. De lokale lasten worden jaarlijks trendmatig aangepast en stijgen niet meer; 4. Financiële ruimte voor prioriteiten moet gevonden worden door herschikking; 5.

Voor de uitvoering van de bestuursprogramma’s wordt per programma een aanjaagbudget beschikbaar gesteld. In de programmabegroting zijn bovenstaande uitgangspunten vertaald in doelen en resultaten. Stand van zaken najaar 2019: Bovenstaande uitgangspunten zijn nog steeds van toe passing. Echter het financieel beeld is op dit mome nt niet positief waardoor de verschillende doelstellingen die hieronder staan benoemd onder druk staan. Gelukkig is onze uitgangssituatie positief. We hebben voldoende weerstandsvermogen om ‘een stootje op te kunnen vangen’. Stand van zaken doelen en beoogde resultaten Thema: Verantwoorde gemeentelijke financiën Doel Sluitende meerjarenbegroting Resultaten Een materieel en reëel sluitende begroting voor alle jaren is het uitgangspunt. Dat betekent dat de uitgaven en inkomsten structureel en reëel in evenwicht zijn. Prognose



Toelichting De programmabegroting 2019 -2022 was materieel en reëel sluitend. Bij de laatste Perspectiefnota is dat beeld omgeslagen in een meerjarig tekort Na verwerk ing van onder andere de septembercirculaire 2018 is het berekend meerjarig begrotingssaldo vanaf 2019 niet langer positief. Streven is en blijft te komen tot een structureel sluitende meerjarenbegroting 2020-2 023.

Bij het opstellen van de Programmabegroting 2020-2023 zal op basis van het dan geldende budgett aire beeld een nieuwe doorrekening worden gemaakt van de gelden die wij ontvangen van het Rij k. Dan zal duidelijk worden of aanvullende maatregelen noodzakelijk zijn om onze financiën op orde te houden. 52 Doel Gematigde ontwikkeling lokale lasten Resultaten  Onroerend Zaakbelasting (OZB) jaarlijks niet meer dan trendmatig verhogen;  Voor de Afvalstoffenheffing en de Rioolrechten word en wijzigingen in de kosten verhaald door de betreffende tarieven dienovereenkomstig aan te p assen (gesloten huishouding). Om grote tariefschommelingen te voorkomen, wordt gebruik gemaakt van de voorziening Reiniging en de voorziening Riolering. Prognose



Toelichting In 2019 stijgen de gemiddelde woonlasten met 0,8%. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de kostenstijgingen bij afval die worden doorberekend in de tarieven. Bij de rioolheffingen zien wij juis t een daling van het tarief, omdat we het niveau van de e galisatievoorziening riool deels afbouwen en meer i n lijn brengen met het maximumniveau dat de raad heef t bepaald. De OZB stijgt met 0,1%. Het gemiddeld percentage van 0,8% ligt lager dan de prijsstijging van 2,1% zoals staat vermeld in de Perspectiefnota 2019-2022 voor het jaar 2019.

Ten aanzien van de tarieven voor 2020 en verder zul len de tarieven voor de afvalstoffenheffing verder onder druk komen te staan. Dit komt met name door dalende opbrengsten en stijgende verwerkingskosten bij de recycling van grondstoffen door marktontwikkelingen. Dit zien we onder andere bij de vergoedingen PMD (Plastic Metalen Drankenkartons). De rijksbelasting op afval (afvalstoffenbelasting) zal voor de gemeente Steenwijkerland tot 1 juli 2021 nog niet van toepassing zijn. Er is in december 2018 ee n overgangsregeling afgesproken van 3 jaar voor die gemeenten die tot en met 2018 nog niet werden aangeslagen. Na deze datum zijn de tonnages restafval – bij ongewijzigd beleid – wel onderhevig aan deze belasting. Rekening houdend met een verdere verhoging van deze belasting kan dit een forse kostenstijging betekenen vanaf 2021. Ten aanzien van de tarieven van riolering geldt dat gezien de stand van de voorziening riolering, de renteontwikkelingen en de ontwikkeling van de inkomsten de tarieven vanaf 2020 kunnen dalen. Ten aanzien van de algemene ontwikkeling van de lokale lasten geldt dat de doelstelling om te komen tot een gematigde ontwikkeling van de lokale lasten mogelijk onder druk komt te staan als onderdeel van de maatregelen om de begroting sluitend te krijgen. Dit kan gevolgen hebben voor de verschillende tarieven.

Doel Voldoende weerstandsvermogen als veilige achtervang Resultaten  Op basis van een goede en betrouwbare risicocontrole komen tot een juiste analyse, beoordeling en beheersing van risico’s;  Voldoende weerstandscapaciteit (algemene reserve en de ruimte binnen de OZB) om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Prognose



Toelichting Onze uitgangssituatie is positief als het gaat om de hoogte van de weerstandscapaciteit. Uit de financiële scan die in 2018 in opdracht van de provincie is uitgevoerd kwam dat duidelijk naar voren. Projecten/ investeringen Programmabegroting 2019-2022 Stand van zaken Bestedingsplan zoals opgenomen in de Programmabegroting 2019-2022 Stand van zaken projecten/investeringen Programmabegroting 2019-2022 Omschrijving project/investering Wordt de planning gehaald? Wordt project/ investering uitgevoerd volgens het laatst vastgestelde projectplan? Worden middelen ingezet overeenkomstig het laatst vastgestelde projectplan? Is de investering/ het project gereed? Aanvullend bestedingsplan: Aanbesteding objectgerichte applicaties (nu Vicrea)











nee 53 Toelichting op de afwijking van de prognose: Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het was de planning om in het eerste kwartaal van 2019 te starten met dit project. Het project is uiteindelijk in het derde kwartaal van start gegaan.

Wat zijn de oorzaken? Er is prioriteit gegeven aan andere projecten en werkzaamheden. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Het gestelde doel kan alsnog gerealiseerd worden. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Eventueel moeten budgetten worden doorgeschoven. Welke maatregelen stellen we voor ? Het project is alsnog gestart. Aanvullende maatregelen zijn niet noodzakelijk. Nadere wijzigingen Hieronder zijn financiële mutaties vermeld die niet in de programmabegroting zijn opgenomen en geen gevolg zijn van beleidsmatige keuzes. Financiële mutatie nr. 1 : Toeristenbelasting Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De inkomsten voor de toeristenbelasting liggen op basis van de verwachte inkomsten over 2018 hoger dan begroot. Dit heeft doorwerking naar 2019. In totaal vallen de inkomsten € 125.000 hoger uit. Wat zijn de oorzaken? We zien de afgelopen jaren een stijging in de inkomsten van de toeristenbelasting. He t aantal objecten wat toeristenbelasting betaalt stijgt ook. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat op de inkomsten voor de toeristenbelasting een eenmalig voordeel van € 125.000.

De begroting voor 2020 is al hoger vastgesteld, waardoor de verwachting is dat een eenmalig voordeel betreft. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 aan te passen. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Er loopt momenteel nog een onderzoek in het kader van de toeristenbelasting. Financiële mutatie nr. 2 : Hondenbelasting Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De inkomsten voor de hondenbelasting liggen op basis van de werkelijke inkomsten over 2019 € 27.000 lager dan begroot. Wat zijn de oorzaken? De werkelijke inkomsten lopen al een aantal jaren achter bij de begroting. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat op de inkomsten voor de hondenbelasting in 2019 een nadeel van € 27.000. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 aan te passen. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Door met ingang van 2020 weer te beginnen met een actieve hondencontrole zal er meer zicht komen of de inkomsten structureel naar beneden bijgesteld moeten worden. Financiële mutatie nr. 3 Waardering Onroerende Zaken Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Binnen het budget voor de Waardering van Onroerende Zaken ontstaat een tekort van € 545.000.

Dit tekort bestaat uit 3 onderdelen: • Door extra opdrachten voor het afhandelen van bezwaarschriften is extra inhuur noodzakelijk. De meerkosten hiervoor bedragen in 2019 € 95.000: • De inschatting op dit moment is dat het tekort op de inkomsten € 150.000 bedraagt; • De inschatting op dit moment is dat aan kostenvergoeding aan no cure no pay bureaus voor WOZ-bezwaren een bedrag van € 300.000 verschuldigd is. Wat zijn de oorzaken? Op advies van de waarderingskamer zijn modelcorrectoren verwijderd en zijn er stevige waarde-verschuivingen opgetreden. Ruim 4000 woningen stegen met meer dan 16% en dat wijkt af van een gemiddelde stijging van 7,2 % voor woningen en 2,6% van overige onroerende zaken tussen de waardepeildatum 1 januari 2017 en 1 januari 2018. Doordat er steeds meer woningen en onroerende zaken verkocht worden zijn de WOZ- waarden beter te onderbouwen. Die ontwikkelingen leiden tot hogere waarden. De forse waardestijgingen hebben tot veel meer bezwaren geleid. Normaliter 400 en nu 1200. Veel burgers schakelen een No Cure No Pay bureau in om bezwaar te maken. Als een bezwaarschrift gegrond is, is de gemeente wettelijk verplicht om een proceskostenvergoeding aan deze bureaus te betalen.

54 Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2019 ontstaat een tekort van € 545 .000. De gevolgen voor 2020 en verder zijn op dit moment nog niet in te schatten. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting voor 2019 aan te passen en een tekort van € 545 .000 te verwerken. Dit betreft een inschatting. De precieze gevolgen zullen op een later moment bekend zijn. Voor de afhandeling van de bezwaren moeten we veel objecten uitvoerig bekijken. Om de bezwaren tijdig en zorgvuldig te kunnen verwerken is extra inhuur ingeschakeld. Dit leidt tot een kwaliteitsverbetering zodat er voor de toekomst weer minder bezwaarschriften binnen komen en dat we dan ook minder kostenvergoedingen aan de No Cure No Pay bedrijven hoeven te betalen. Tevens kunnen we de burgers vooraf informeren over de hoge proceskostenvergoedingen van de No Cure No Pay bedrijven en dat het lijkt alsof het gratis is maar dat de gemeente uiteindelijk daar veel geld aan moet uitgeven. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Met ingang van 2022 wordt de methode van waardering van woningen op een andere manier geënt. Dit geschiedt nu nog op basis van inhoud hetgeen met ingang van 2022 op basis van oppervlakte zal moeten plaatsvinden.

Hierop zal in 2021 geanticipeerd moeten worden. De kosten hiervan zijn nog niet bekend. Financiële mutatie nr. 4 : Algemene uitkering (meicirculaire) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De omvang van de algemene uitkering is met de publicatie van de meicirculaire gewijzigd Wat zijn de oorzaken? Het Rijk informeert de gemeente o.a. in de meicirculaire over de hoogte van de uitkering uit het gemeentefonds. De uitkering stijgt met € 1.346.000. De raad is middels een raadsbrief op 9 juli hierover geïnformeerd. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Door deze positieve bijstelling wordt het begrotingssaldo 2019 positief beïnvloed. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 wordt aangepast met € 1.346.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De fluctuaties in de algemene uitke ring zijn de afgelopen jaren steeds groter geworden. Ook voor 2019 zijn er onzekerheden over: Onderbestedingen bij het Rijk Lagere uitkering Spuk regeling ( specifieke uitkering stimulering sport ) vanwege landelijk te hogere declaratie in 2019 Negatieve ontwikkelingen door bereiken BTW uitkeringsplafond. Financiële mutatie nr.

5 : Algemene uitkering (september circulaire) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De omvang van de algemene uitkering is met de publicatie van de september circulaire bijgesteld. Het financiële effect van de septembercirculaire bedraagt € 500.000 negatief. Als taakmutatie wordt een korting op het sociaal domein van € 44.000 doorgevoerd en extra middelen voor GGZ van € 36.000 toegevoegd. Per saldo bedraagt het nadeel € 492.000. Wat zijn de oorzaken? Het Rijk informeert de gemeente o.a. in de september circulaire over de hoogte van de uitkering uit het gemeentefonds. De uitkering daalt met € 492.000 ten opzichte van de meicirculaire. De oorzaak is gelegen in de verwachte onderbesteding bij het Rijk. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Door deze bijstelling wordt het begrotingssaldo 2019 negatief beïnvloed. Welke maatregelen stellen we voor? De begrot ing 2019 wordt aangepast met € 492.000 . Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De fluctuaties in de algemene uitkering zijn de afgelopen jaren steeds groter geworden. Ook voor 2019 zijn er onzekerheden over: Financiële mutatie nr.

6 : Spuk -uitkering Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Op 25 september zijn g emeenten geïnformeerd over de voorlopige uitkering van de per 2019 ingevoerde Spuk-uitkering. ( zie mutatie 4 ) Niet alle BTW die wij normaliter terug kunnen krijgen wordt ook daadwerkelijk uitgekeerd. Het voorlopige nadeel is becijferd op € 67.000. Wat zijn de oorzaken? Door landelijk te hoge declaraties van gemeenten ten opzichte van een landelijk beschikbaar plafond worden niet alle middelen uitgekeerd. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen 55 Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Door deze voorlopige indicatie wordt het begrotingssaldo 2019 negatief beïnvloed. Welke maatregelen stellen we voor? De begrot ing 2019 wordt aangepast met € 67.000 . Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Onzekerheid bestaat er over de toekomstige ontwikkelingen van de Spuk -regeling. Financiële mutatie nr. 7 : Dividenden ROVA en Vitens Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De dividenduitkeringen van de ROVA en Vitens in 2019 ( over het jaarresultaat 2018) zijn € 48.475 lager dan begroot. Hiervan is € 17.600 van de ROVA structureel van aard. Wat zijn de oorzaken? Door een lager exploitatieresultaat 2018 wordt een lager dividendbedrag aan de gemeenten uitgekeerd.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Door deze negatieve bijstelling wordt het begrotingssaldo 2019 negatief beïnvloed. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 wordt nadelig aangepast met € 48.475. De verlaging van het dividend ROVA ( € 17.600) met ingang van 2020 is al in de primitieve begroting 2020-2024 verwerkt. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen Financiële mutatie nr. 8 Bedrijfsvoering / Overhead 2019 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In 2019 ontstaat er een overschot op de loonbudgetten van € 3 63. 000. De lasten van het programma Duurzaam Be-leefbaar Toerisme van € 180.000 worden vanwege de te verwachten subsidie ten laste van de uitvoeringsbudgetten gebracht. Daarnaast zijn de kosten van ICT en kapitaallasten € 212.000 lager dan begroot.. Overige k leinere afwijkingen omvatten € 5.000 nadelig. Totaal bedraagt de afwijking € 750.000 positief. Wat zijn de oorzaken? Door vertrek, pensioen en niet gelijktijdige invulling van vacatures blijven er in 2019 middelen over. Vanwege de organisatieaanpassing zijn een aantal vacatures in het management niet per direct weer ingevuld.

De personeelskosten voor de uitvoering van het programma “Duurzaam Be-leefbaar Toerisme” worden ten laste van de uitvoerings- budgetten gebracht. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? n.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? In 2019 blijft voorlopig een bedrag van € 750.000 over op de overhead. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 met positief € 750.000 bijstellen. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De krapte op de kapitaalmarkt is in het eerste kwartaal 2019 met 8% toegenomen. Financiële mutatie nr. 9 Onvoorziene baten en lasten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In de jaarrekening 2016 is via de SISA bijlage ( Single Information Single Audit opgave gedaan van een terug te betalen ( niet volledig bestede) subsidie. Jaarlijks worden niet inbare (belasting) debiteuren oninbaar verklaard. Per saldo ontstaat er een eenmalig voordeel van € 125.000. Wat zijn de oorzaken? Een terug te betalen subsidie aan het Rijk is vanaf 2016 niet teruggevorderd en valt vrij ten gunste van het resultaat 2019. De oninbaar verklaarde (belastingen) debiteuren worden in 2019 verwerkt.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het financiële voordeel van € 125.000 be ïnvloed de begrotingspositie 2019 positief . Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 aanpassen met 125.000. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen . Financiële mutatie nr. 10 : Diversen 56 Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Diversen kleine budgetaanpassingen door actualisatie van afschrijvingslasten Wat zijn de oorzaken? Herrekening van de afschrijvingslasten 2019, dotatie aan de voorziening maa tschappelijk vastgoed, erfpacht. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het begrotingssaldo wordt eenmalig negatief beïnvloed met € 8.709 Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 bijstellen met € 8.709 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Risico lagere uitkering Spuk regeling door landelijk te hoge declaratie in relatie tot het beschikbare budget. Financiële mutatie nr. 11 Verzekeringen Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Hogere premies voor onder andere de brand - en stormverzekering ( € 28.748) , WA - verzekering ( € 846) en fraudeverzekering (€ 46) en vervallen premie verkiezingen (€ 486).

Wat zijn de oorzaken? Onder andere hogere verzekeringspremies en toename verzekeringswaarde van de panden. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Een structureel financieel nadeel van € 29.154 voor de begroting 2019 -2023 Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2019 aan te passen met bovengenoemd bedrag. Budgetwijziging meenemen in de primitieve begroting 2020-2023. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Een aanbesteding van de polis voor de brand - en stormverzekering is onlangs weer opgestart.. Verwacht wordt dat de verschuldigde premie nog verder zal stijgen. Financiële mutatie nr. 1 2 Investeringen ICT Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er is een overschot op het krediet van tablets van € 24.000 en een tekort op het krediet van werkplekken van € 35.000. Daarnaast zal de afschrijvingstermijn voor de werkplekken moeten worden aangepast van 6 jaar naar 3 jaar en de afschrijvingstermijn van tablets van 3 jaar naar 4 jaar. Wat zijn de oorzaken? Binnen het krediet voor werkplekken ontstaat een tekort op het krediet van € 35.000 en binnen het krediet voor tablets ontstaat een overschot van € 24.000.

Het overschot wordt veroorzaakt doordat er destijds bij de aanschaf van uit werd gegaan dat er een aanzienlijke toename in het gebruik van tablets zou optreden. Deze toename is uitgebleven en de verwachting is dat dit zo zal blijven. Het tekort op werkplekken is ontstaan omdat er vanwege de beveiliging word gewerkt met een nieuw type mobiele werkplek. Voordeel van deze werkplek is dat (vertrouwelijke) gegevens niet decentraal beschikbaar zijn. Dus bij verlies of diefstal komt er geen informatie beschikbaar. Deze werkplekken worden ingezet bij consulenten die op locatie ( buiten het gemeentehuis) werken. Deze werkplek kost echter het drievoudige van een vast werkplek. Daarnaast zal de afschrijvingstermijn voor werkplekken moeten worden aangepast van 6 jaar naar 3 jaar omdat de ondersteuning van de leverancier na drie jaar eindigt. Hierdoor kan de veiligheid van deze stations niet meer worden gegarandeerd. Waarmee wij dan niet voldoen aan de eisen in de Baseline Informatiebeveiliging Overheid. De afschrijvingstermijn van tablets worden aangepast van 3 jaar naar 4 jaar omdat deze apparaten in de praktijk langer mee gaan dan de gestelde 3 jaar. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing .

Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een tekort op het krediet voor werkplekken van € 35.000 en een overschot op het krediet voor tablets van € 24.000. Door het aanpassen van de afschrijvingstermijnen bij werkplekken van 6 jaar naar 3 jaar en bij tablets van 3 jaar naar 4 jaar ontstaat een financiële verschuiving. Welke maatregelen stellen we voor? De afschrijvingstermijn van werkplekken aanpassen van 6 jaar naar 3 jaar en van tablets van 3 jaar naar 4 jaar. Het krediet voor werkplekken te verhogen met € 35.000 en het krediet voor tablets te verlagen met € 24.000. De hieruit voortvloeiende kapitaalasten / exploitatielasten opvangen binnen het taakveld overhead. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Bij het opstellen van de vervangingsinvesteringen voor ICT voor de begroting 2020 -2023 is met de nieuwe vervangingsinvesteringen rekening gehouden. 57 Actualiteiten en kansen/uitdagingen met betrekking tot dit programma Extra middelen Jeugdzorg via het gemeentefonds? Het Rijk heeft slechts incidenteel extra middelen beschikbaar gesteld via de algemene uitkering van het gemeentefonds voor de Jeugdzorg, terwijl onze uitgaven wel structureel zijn toegenomen. Mogelijk dat er in het voorjaar van 2020 structureel geld beschikbaar komt, maar zeker is dat niet.

Tot die tijd is het een uitdagingen om desondanks een sluitende meerjarenbegroting 2020-2023 in te dienen. Herijking verdeling gemeentefonds Het Rijk en gemeenten hebben in mei 2018 afgesproken om de verdeling van de middelen in het sociaal domein en de verdeling van de andere middelen in het gemeentefonds vanaf 2021 integraal te herzien. Gemeenten hebben in het sociaal en het fysiek domein meer taken gekregen en ook maatschappelijke ontwikkelingen zijn door gegaan. De financiële verhouding moet bij deze ontwikkelingen aansluiten. In de verdeelmodellen van het sociaal domein zitten discrepanties die ervoor zorgen dat sommige gemeenten minder geld van het Rijk ontvangen voor het sociaal domein dan zij op basis van hun kostenstructuur nodig hebben. De herziening van de verdeelmodellen sociaal domein is erop gericht om de financiële problemen van deze gemeenten als gevolg van een verkeerde verdeling op te lossen. Een positief herverdeeleffect voor de ene gemeente leidt echter altijd tot een negatief herverdeeleffect bij een andere gemeente. De herziening van de verdeelmodellen sociaal domein kan dus voor onze gemeente tot een financieel nadeel leiden. Gemeenten worden uiterlijk in de meicirculaire 2020 over de uitkomsten geïnformeerd. De wijziging van het woonplaatsbeginsel zal ook financiële effecten hebben.

Het budget voor voogdij en 18+ kan na wijziging van het woonplaatsbeginsel objectief verdeeld gaan worden, en hoeft niet meer op basis van historisch zorggebruik verdeeld te worden. Dit loopt mee in de evaluatie van de verdeelmodellen welke momenteel plaatsvindt en in 2021 tot aangepaste verdeelmodellen zal leiden. BTW en Sport De Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) dient ter vervanging van het recht op btw-aftrek. Om de financiële gevolgen van de verruiming van de sportvrijstelling te beperken heeft de gemeente Steenwijkerland in 2019 een SPUK-aanvraag voor €377.000 voor de bestedingen i.v.m. activiteiten in het kader van sport ingediend. De exploitatiekosten van de stichting Sportservice Steenwijkerland en stichting Zwembad `t Tolhekke zijn in deze SPUK-aanvraag meegenomen. De aanvraagtermijn voor de SPUK voor gemeenten is op 1 juni jl. gesloten. Daarbij is in totaal voor 228 miljoen euro aangevraagd. Dat is fors meer dan de beschikbare 152 miljoen euro. Alle gemeenten die een aanvraag hebben ingediend krijgen een uitkering, maar de uitkering zal lager zijn dan de aanvraag wanneer het plafond is overschreden. De aanvragen van alle gemeenten worden dan naar rato gekort. BTW compensatiefonds Met ingang van 1 januari 2015 bevat het BTW-compensatiefonds een uitgavenplafond.

Als het uitgavenplafond wordt overschreden volgt een navenante verrekening van het tekort met het Gemeentefonds. Als de som aan btw-declaraties van de gemeenten en provincies lager uitvalt dan het uitgavenplafond wordt die budgettaire ruimte overgeheveld naar het Gemeentefonds. Feitelijk is het BTW-compensatiefonds door de werking van het uitgavenplafond veranderd van een open systeem, naar een gesloten systeem waarin de gemeenten een groter gebruik van het BTW-compensatiefonds zelf financieren. Het overschot in het BTW-compensatiefonds daalt steeds verder. Het is niet uitgesloten dat de gezamenlijke declaraties van gemeenten op het BCF meer zal zijn dat dan het plafond hetgeen een uitname uit het gemeentefonds tot gevolg zal hebben. Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 geldt voor de gemeente een vennootschapsbelastingplicht. Een inventarisatie is gemaakt van de activiteiten die hieronder vallen. De activiteiten van de gemeente zullen continu gemonitord moeten worden op de fiscale consequenties om fouten te voorkomen, de juiste beslissingen te nemen en alleen terecht deze belasting te betalen. Het is daarom zaak feiten en omstandigheden op de juiste wijze te presenteren en alert te zijn op (wijzigingen in) bijvoorbeeld het gemeentelijk vastgoedbeleid.

Dit geldt tevens voor activiteiten, zoals detachering van personeel, werkzaamheden voor derden en samenwerkingsovereenkomsten. De invoering vergt een flinke investering voor de gemeente door de extra (structurele) werkzaamheden, benodigde inhuur van externe adviseurs en opleidingen van personeel. De aangiften over 2016 en 2017 zijn ingediend en er is uitstel aangevraagd voor de aangifte over 2018. Inmiddels is een voorlopige aanslag over de jaren 2016 t/m 2019 ontvangen en be taald. De verwachting op dit moment is dat het fisc ale resultaat over deze jaren nihil zal zijn, maar om een te betalen belastingren te van 8% te voorkomen is besloten toch een voorlop ige aangifte in te dienen en te betalen. Mocht het fiscale resultaat nihil zijn zoals verwacht, dan zullen de betaalde bedragen weer terug worden ontvangen. Op dit moment bestaat veel onduidelijkheid over de manier waarop gemeenten hun winst dienen te berekenen, deze onduidelijkheid zal waarschijnlijk nog enige jaren aanhouden. Het kan er ook toe leiden dat de belastingdienst het moment van opleggen van een definitieve aanslag zoveel mogelijk naar achter zal verplaatsen. Het gevolg van de onzekerheid is dat het mogelijk tot eind 2021 kan duren voordat een definitieve aanslag over 2016 wordt opgelegd. De gemeente zal bij het opstellen van de begroting de hoogte van de te betalen belasting voorzichtig inschatten.

Het valt niet uit te sluiten dat de ingeschatte bedragen afwijken van de uiteindelijk te betalen belasting. De belastingdienst geeft de mogelijkheid aan gemeenten om een vaststellingsovereenkomst (VSO) te sluiten over de waarde van de grondvoorraad voor de openingsbalans en de daarmee samenhangende toerekenbare rente. Begin 2019 is er een verzoek tot vooroverleg ingediend bij de belastingdienst om te komen tot een VSO. De eerste indruk is dat dit voordeliger is voor de gemeente Steenwijkerland, de berekening is eenvoudiger en het geeft zekerheid. Najaar 2019 wordt een 1 e overleg met de Belastingdienst gepland. Ook in het traject om te komen tot een VSO laat de gemeente zich begeleiden door een extern bureau 58 Rioolheffing De afgelopen jaren bent u meermaals geïnformeerd over een procedure van een woningstichting tegen de rioolheffing 2013, 2014 en 2015. De opbrengstraming van de rioolheffing mag niet hoger zijn dan de kosten. Om dit aan te tonen is door de gemeente een uitgebreid overzicht van de kosten en de baten verstrekt. In cassatie bij de Hoge Raad werd namens de woningstichting aangevoerd dat de gemeente kosten van baggeren en onderhoud van oevers heeft meegenomen in het overzicht, terwijl deze kosten niet via de rioolheffing verhaald mogen worden. Daarnaast zou ook ten onrechte BTW zijn meegenomen bij de kosten.

De gemeenteraad zou afgezien hebben van het toerekenen van BTW aan de rioolheffing. Wanneer de bestreden kostencomponenten geschrapt zouden worden uit het overzicht, zouden de baten beduidend hoger zijn dan de lasten. De gemeentelijke verordeningen op de rioolheffing zouden dan onverbindend zijn, evenals de opgelegde aanslagen. Op 21 juni 2019 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan op de cassatieberoepen. De beroepen zijn op alle punten ongegrond verklaard. De gemeente heeft geen kosten meegenomen die niet via de rioolheffing verhaald mogen worden. De verordeningen en de opgelegde aanslagen rioolheffing blijven daarom in stand. Daarmee is dit niet langer een risico voor onze financiële positie. Overigens is ook tegen de aanslagen 2016 tot en met 2019 bezwaar gemaakt door de woningstichting. Deze zaken lopen nog. In de andere beroepszaak waarover u de afgelopen jaren bent geïnformeerd is nog geen uitspraak gedaan. Dit is een procedure met betrekking tot de rioolheffing 2013 inzake een verzamelgebouw, een loods met verschillende opslagunits die verhuurd worden aan derden. De rioolheffing is per unit in rekening gebracht. Namens de eigenaar van de loods is onder meer een beroep gedaan op het gelijkheidsbeginsel. Campings worden voor de aanslagoplegging (net als in de Wet WOZ) als één geheel aangemerkt.

Niet alle huurkavels krijgen een afzonderlijke aanslag, de eigenaar/exploitant van de camping betaalt voor het geheel. De eigenaar van de loods wil dit ook, dus één aanslag voor het gehele pand en geen aanslagen per afzonderlijke unit. De zaak is al bij de Hoge Raad geweest, die het beroep op het gelijkheidsbeginsel ongegrond heeft verklaard en de zaak ter verdere afhandeling heeft terugverwezen naar het Hof Den Bosch. Dit hof heeft de gemeente bij uitspraak van 15 november 2018 in het gelijk gesteld. Hiertegen is (opnieuw) beroep in cassatie bij de Hoge Raad ingesteld. De uitkomst van deze procedure is inmiddels binnen. De rechtszaak is in het voordeel van de gemeente Steenwijkerland afgelopen. Het is daarmee niet langer een financieel risico. 59 3.

Budgetaanpassingen najaarsnota 2019 3.1 Budgetafwijkingen najaarsnota 2019 2019 2020 2021 2022 Inwoner op 1 Leges reisdocumenten 0 -71.000 -40.000 -67.000 Loonkosten Bestuur -35.600 -57.471 -57.471 -57.471 Duurzaam Werk aan de Winkel Toeristische netwerken -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 Verkoop onroerende zaken 875.000 Samenredzaam Leerlingenvervoer -100.000 Onderwijsachterstandenbeleid 500.000 Onderwijsachterstandenbeleid -500.000 Sociaal domein -600.000 Reserve sociaal domein 600.000 Veilig thuis 0 -100.000 Veilig thuis tlv Reserve sociaal domein 0 100.000 WWB / loonkostensubsidie -810.000 Mijn Steenwijkerland Stormschade -60.000 Eikenprocessierups -75.000 Aanvaarbeveiliging bruggen giethoorn -100.000 Toezicht en handhaving Giethoorn -80.000 Financiën en bedrijfsvoering Toeristenbelasting 125.000 Hondenbelasting -27.000 WOZ -395.000 OZB opbrengst -150.000 Algemene uitkering ( meicirculaire) 1.346.000 620.000 247.000 -831.000 Algemene uitkering (septembercirculaire) -492.000 Spuk-regeling -67.000 Dividend ROVA en Vitens -48.475 -17.600 -17.600 -17.600 Overhead 750.000 Onvoorziene baten en lasten 125.000 Diversen -8.709 0 0 0 Verzekeringen -29.154 -29.154 -29.154 -29.154 Totaal 0 728.062 429.775 87.775 -1.017.225 Programma Investering Exploitatie De financiële effecten voortvloeiende uit deze najaarsnota voor de jaren 2020-2023 zijn al verwerkt in de programma-begroting 2020-

2023. 60 3.2 Financieel beeld 2019 na verwerking najaarsnota Het saldo van de begrotingsruimte komt tot uitdrukk ing in de programmabegroting 2019-2022. Dit is het startsaldo van de jaarschijf 2019 opgenomen in de nota van aanbieding. Onderstaande tabel geeft de huidige begrotingspositie weer. Financieel beeld 2019: x € 1.000 Omschrijving 2019 Saldo Meerjarenbegroting 115 Amendement Toeristenbelasting -55 PPN -1.753 Begrotingssaldo na PPN 2019 -1.693 Najaarsnota 2019 728 Begrotingssaldo na NJN -965 4. Te nemen besluiten: • De najaarsnota 2019 vast te stellen en de begroting 2019 overeenkomstig aan te passen. • Een krediet van € 35.000 beschikbaar stellen voor werkplekken en een krediet van € 24.000 intrekken voor aanschaf van tablets en de meerkosten opvangen binnen het taakveld overhead.