Najaarsnota 2017.pdf

(zie ook raadsbrief van 27 juni 2017) Welke maatregelen stellen we voor? Aanpassen van de begroting met € 326.206 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De economische omstandigheden zij n de afgelopen maanden als positief aan te merken Gelijktijdig is de totstandkoming van een nieuw kabinet aanstaande. Afhankelijk van het uitgavenpatroon van het nieuwe kabinet, de verwachting is een uitzetting van middelen, zal de algemene uitkering een positieve ontwikkeling ondergaan. Financiële mutatie nr. 6: Verlagen budget bezwaar en beroep Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het budget voor bezwaar en beroep kan met € 7.500 structureel worden verlaagd. Wat zijn de oorzaken? Door de inzet van mediation komen er minder bezwaar- en beroepszaken. Dit betekent dat er ook minder presentiegelden hoeven te worden uitbetaald. Daarnaast zijn ook de kosten van mediation zelf lager dan begroot. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? Niet van toepassing Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een s tructureel overschot van € 7.500. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting kan worden aangepast door het budget voor bezwaar -en beroep met € 7.500 te verlagen. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing . Financiële mutatie nr.

7: Verlagen budget Wet Waardering Onroerende zaken Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het budget voor de Waardering Onroerende zaken kan in 2017 met € 75.000 en vanaf 2018 met € 20.000 worden verlaagd. Wat zijn de oorzaken? De kosten voortvloeiende uit het contract met het huidige taxatiebureau zijn lager dan uit het vorige. Bovendien worden er minder aanvullende opdrachten verstrekt. Voor volgend jaar wordt er een nieuw contract afgesloten waardoor de uitgaven weer iets hoger worden. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? Niet van toepassing Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een voordeel in 2017 van € 75.000 en vanaf 2018 € 20.000 structureel. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting kan worden aangepast door het budget in 2017 met € 75.000 te verlagen en vanaf 2018 met € 20.000. Welke externe ontwikkelin gen doen zich nog voor? Niet van toepassing . Financiële mutatie nr. 8: Meer inkomsten toeristenbelasting Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het budget voor de inkomsten toeristenbelasting kan structureel met € 30.000 worden verhoogd. Wat zijn de oorzaken? De inkomsten zijn al een aantal jaren hoger dan begroot. Ook op basis van de cijfers over 2016 worden meer inkomsten verwacht.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? Niet van toepassing Wat zijn de gevolg en voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel voordeel van € 30.000. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting kan worden aangepast door de begrote inkomsten met € 30.000 te verhogen. 45 Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing Financiële mutatie nr. 9: C.A.O. gemeentepersoneel Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In principe is er een C.A.O. overeenkomst afgesloten. Op 5 oktober hebben de leden de mogelijkheid om hiermee in te stemmen. Bij instemming van de C.A.O. en vanwege een vertraging in de ingangsdatum (deels per 1 augustus en deels per 1 december) ontstaat vooralsnog een eenmalig voordeel van € 278.000. Wat zijn de oorzaken? Een latere ingangsdatum van de C.A.O. dan begroot. Daarnaast is er sprake van een gefaseerde invoering. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? Geen . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat in 2017 een eenmalig voordeel van € 278.000. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2017 voor een bedrag van € 278.000 positief bijstellen. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Over 2017 veranderen de werkgeverslasten niet meer.

Over 2018 is hierover nog geen duidelijkheid te geven. In de berekeningen is een percentage van 0,5% meegenomen. Financiële mutatie nr. 10: Overhead (bedrijfsvoering) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Over 2017 komen de overheadkosten € 490.000 lager uit dan begroot. Wat zijn de oorzaken? De oorzaken zijn divers van aard: De lagere loonkosten (flexibel budget ) wordt veroorzaakt door verschillende elementen. Vanwege de organisatieaanpassing is de invulling van leidinggevende functies vertraagd. Tegelijkertijd kunnen we een sterke toename waarnemen in mutaties in het personeelsbestand vanwege vertrek van medewerkers en het niet gelijktijdig realiseren van vervanging. De kosten van ICT voorzieningen zijn lager dan begroot. De lasten van de huisvesting van de werven en de kosten van brugwachters zijn hoger dan begroot. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van de (sub)doelstellingen? Geen . Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er blijft in 2017 een bedrag van € 490.000 over. Welke maatregelen stellen we voor? De begroting 2017 positief bijstellen met € 490.000 . Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Geen . Actualiteiten en risico’s met betrekking tot dit programma Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 geldt voor gemeenten een vennootschapsbelastingplicht.

Het realiseren va n een fiscaal gelijk speelveld tussen overheids- en private ondernemingen is een belangrijke motivatie voor het invoeren van deze maatregel. Als de gemeente deelneemt aan h et economisch verkeer en in concurrentie treedt met de private sector moet dit in de heffing worden betrok ken. Er is een inventarisatie gemaakt van de activi teiten die waarschijnlijk belastingplichtig zijn. Uit deze inv entarisatie blijkt dat een deel van de activiteiten binnen het grondbedrijf hier zeker onder vallen. De gemeente laat zich begeleiden door een extern bu reau zodat het fiscale resultaat op een juiste mani er kan worden vastgesteld. Daarnaast wordt geïnvesteerd in het helder documenteren en vastleggen van het werk proces via een grondslagendocument en via een fiscaal behe ersysteem. Dit proces verloopt momenteel goed en vo lgens planning. De aangifte vennootschapsbelasting 2016 moest voor 1 juni 2017 worden ingediend. In samenwerking met o nze externe belastingadviseur is uitstel aangevraagd en is een voorlopige aangifte ingediend met een gesch at belastbaar bedrag van € 200.000. Het tarief bedraa gt 20% voor een belastbaar bedrag tot en met € 200. 000. Boven dit bedrag is het tarief 25%. Over het jaar 2016 i s inmiddels een bedrag betaald van € 40.000. Ook over 2017 is een bedrag van € 40.000 betaald.

De verwachting op dit moment is dat het fiscale resultaat over 2016 en 20 17 nihil zal zijn, maar om een te betalen belastingrente van 8% te voorkomen is besloten toch een voorlopige aangif te in te dienen en te betalen. Mocht het fiscale resultaat over 2016 nihil zijn zoals verwacht, dan zal het voorlopig betaalde bedrag weer terug worden ontvangen. 46 Algemene uitkering In juni bent u via een aparte raadsbrief geïnformee rd over de financiële gevolgen van de meicirculaire 2017 van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijk srelaties. Het accres voor 2017 laat een positieve ontwikkeling zien voor gemeenten ten opzichte van d e decembercirculaire 2016. Daarnaast was sprake van een aantal (taak)mutaties en mutaties in het budget voo r het sociaal domein (WMO 2015, Jeugdzorg en Participatiewet). Voor de gemeente Steenwijkerland betekent dit een ‘plus’ van in totaal € 1,2 miljoen. De financiële (positieve) gevolgen van de meicircul aire 2017 zijn verwerkt in deze najaarsnota. Echter , de hoogte van de algemene uitkering uit het gemeentefonds bli jft aan schommelingen onderhevig, vanwege de koppel ing met de Netto Gecorrigeerde Rijksuitgaven (‘gelijk d e trap op en af’). Bij de jaarrekening over 2017 wo rdt uitgegaan van de laatste stand van het accres zoals dat op Prinsjesdag bekend wordt gemaakt bij de pre sentatie van de Miljoenennota 2018.

Het wachten is daarom op de septembercirculaire 2017. Het risico bestaat du s dat het accres lager uitvalt dan nu is geraamd. Het definit ieve accres 2017 wordt volgens de gebruikelijke sys tematiek bij het Financieel jaarverslag over 2017 vastgesteld en verwerkt in het uitkeringsjaar 2018. Rioolheffing De raad is de afgelopen jaren regelmatig geïnformee rd over het dossier inzake de aanslag rioolheffing woningbouwstichting. Voor het laatst is dit gebeurd via paragraaf 3.2, weerstandsvermogen en risicobeh eersing in het jaarverslag 2016. Het college heeft daarin gemeld dat er een procedure speelt van een woningstichting tegen de aanslag voor de rioolheffing van 2013, 2014 en 2 015. De aan de woningstichting opgelegde aanslagen rioolheffing 2013 tot en met 2015 zijn vernietigd. Het gaat om een bedrag van circa € 500.000 aan rioo lheffing per jaar. Tegen de aanslagen 2016 en 2017 is ook bezwaa r gemaakt. Tegen de uitspraak van de rechtbank is o p 8 mei 2017 hoger beroep ingesteld bij het Gerechtshof Arnhem. 47 3.

Budgetaanpassingen najaarsnota 2017 3.1 Budgetafwijkingen najaarsnota 2017 Programma Investering Exploitatie 2017 2018 2019 2020 Steenwijkerlanders voelen zich welkom Accountantskosten -13.000 -13.000 -13.000 -13.000 Loonkosten Raad -16.000 -12.000 -12.000 -12.000 Voorziening wachtgeld en te betalen pensioen voormalige bestuurders -185.000 Re-integratie politieke ambtsdragers -33.000 Dotatie voorz. pensioen bestuurders PM Uitbreiding Griffie -14.000 -23.072 -23.072 -23.072 Controle openbare ruimte -15.000 Inwonersonderzoek 0 -17.499 15.523 -17.499 Bijdrage Sint Maarten, Saba, Sint Eustatius -10.000 Steenwijkerlanders voelen zich thuis Bestrijding eikenprocessie -12.000 Energie -160.000 -160.000 -160.000 -160.000 Energie besparing 0 4.000 8.000 11.000 Energie riolering -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 Energie riolering tlv voorziening 20.000 20.000 20.000 20.000 Project Lageweg -160.000 Project Kallenkote 160.000 Project Gierwal Eesveen 200.000 170.000 Kapitaalasten Project Gierwal -9.000 -8.900 -8.800 -8.700 Oeverbescherming 2017 300.000 Oeverbescherming algemene middelen 50% 150.000 150.000 150.000 150.000 Oeverbescherming riolering 50% 150.000 150.000 150.000 150.000 Oeverbescherming tgv voorziening riolering -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 Kap.lst Oeverbescherming 2017 2020 -14.500 -28.800 -42.900 -56.800 Kap.lst Oeverbescherming 2017 2020 tlv vz riolering 7.250 14.400

21.450 28.400 Veiligheidsregio -11.788 De Meenthe energie -9.000 -9.000 -9.000 -9.000 Omgevingsvergunningen -200.000 Lagere doorbelaste rente Riolering 556.873 Lagere rente tgv de voorziening riolering -556.873 Activeren jaloeziën gemeentehuis 72.000 0 0 0 0 Verkeersomgeving Clausschool -75.000 Bijdrage provincie Clausschool 75.000 Leerlingenvervoer 112.000 112.000 112.000 112.000 NoordWestGroep -413.000 Participatiewet -435.000 Frictiekosten IGSD / NWG -157.500 Frictiekosten IGSD / NWG tlv Reserve 157.500 Transport 572.000 -1.111.038 8.129 38.201 1.329 48 Programma Investering Exploitatie 2017 2018 2019 2020 Transport 572.000 -1.111.038 8.129 38.201 1.329 Steenwijkerlanders doen het samen Begrotingswijziging IGSD -111.000 Minimabeleid en bijzondere bijstand -200.000 Steenwijkerlanders zijn actief Financiën en bedrijfsvoering Individueel Keuze Budget 31.000 Afschrijvingslasten jaarrekening 865 5.804 5.804 5.804 Afschrijvingslasten BBV 72.029 -14.000 -14.000 -14.000 Rente -250.000 Algemene uitkering 326.206 Bezwaar en beroep 7.500 7.500 7.500 7.500 Waardering onroerende zaken 75.000 20.000 20.000 20.000 Toeristenbelasting 30.000 30.000 30.000 30.000 Overhead 490.000 C.A.O. 2017 278.000 Totaal 572.000 -361.438 57.433 87.505 50.633 Structurele effecten voortvloeiende uit deze najaar snota opgenomen in bovenvermelde tabel zijn verwerk t in de programma- begroting 2018-2021.

Door het vergaderschema 2017 v an de raad is het niet mogelijk om de najaarsnota a l in oktober te agenderen. 3.2 Financieel beeld 2017 na verwerking najaarsnota Het saldo van de begrotingsruimte komt tot uitdrukk ing in de programmabegroting 2017-2020. Dit is het startsaldo van de jaarschijf 2017 opgenomen in de nota van aanbieding. Onderstaande tabel geeft de huidige begrotingspositie weer. Financieel beeld 2017: x € 1.000 Omschrijving 2017 Saldo Meerjarenbegroting 130,4 PPN 479,3 Begrotingssaldo na PPN 2017 609,7 Najaarsnota 2017 -361,4 Begrotingssaldo na NJN 248,3 49 4. Te nemen besluiten: 1. De najaarsnota 2017 vast te stellen en de begroting 2017 overeenkomstig aan te passen. 2. Een bedrag van € 157.500 beschikbaar te stellen uit de reserve frictie IGSD -NWG ten behoeve van de frictiekosten IGSD-NWG 2017. 3. Een krediet beschikbaar te stellen / in te trekken van: • € 160.000 voor de herinrichting Kallenkote • - € 160.000 (intrekking /verlaging ) van het krediet Lageweg 4. Kredieten beschikbaar te stellen van : • € 200.000 voor het aanbrengen van een betonverharding op de Gierwal te Eesveen • € 300.000 voor oeverbeschoeiingen 2017. • € 72.000 voor de vervanging van de lamellen door jaloezieën in het gemeentehuis. € 36.000 in 2017 en € 36.000 in 2018.