I27.2 AvA NWG 2017 - bijlage NWG Jaarverslag 2016 definitieve versie.pdf

De IGSD Steenwijkerland en Westerveld is een verbonden partij vanwege het feit dat de aandeelhouder van de NoordWestGroep tevens onderdeel is van het bestuur van de IGSD. Daarnaast kennen de organisaties NoordWestGroep en IGSD Steenwijkerland één directie en worden deze aangestuurd door een gezamenlijk MT . Continuïteit Ondanks dat het recente boekjaar is afgesloten met verlies en er op korte termijn geen zicht is op een positief bedrijfsresultaat, is voor de waardering van de balans en het bepalen van het resultaat uitgegaan van 'going concern'. De continuïteit van de vennootschap is geborgd op grond van de samenwerkingsovereenkomst WSW met gemeente Steenwijkerland, gedateerd op 21 februari 2007 en geldend voor onbepaalde tijd. In genoemde overeenkomst zijn bepalingen opgenomen welke borgen dat zodra de vrij besteedbare reserve van de vennootschap lager is dan € 500.000, een gemeentelijke bijdrage wordt betaald ter aanvulling van de vrij besteedbare reserve. Niettemin is de continuïteit van de vennootschap afhankelijk van de voortzetting van de gemeentelijke bijdrage die afhankelijk is van de visie en het beleid van de gemeente, de wijze waarop daaraa n invulling wordt gegeven en de mate waarin de vennootschap daarin haar rol kan vervullen.

In het kader van continuïteit wordt eveneens verwezen naar de toelichting in het voorwoord met betrekking tot toekomstige ontwikkelingen en niet uit de balans blijkende verplichtingen. Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichten en mogelijke verliezen die hun oorspr ong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover:  een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; en  het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikk elen Jaarrekening NoordWestGroep NV 36 Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan.

In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde va n het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen". Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap en haar groepsmaatschappijen, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht.

Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Financiële vaste activa De financiële activa worden gewaardeerd op nominale waarde. Voorraden De grond- en hulpstoffen worden afhankelijk van de aard gewaardeerd tegen de op de gemiddelde inkoopprijs gebaseerde standaard verrekenprijs c.q. de inkoopprijs. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde. De voorraad gereed product is gewaardeerd tegen kostprijs. Voorzieningen voor incourante voorraden worden in mindering gebracht op de boekwaarde. Vorderingen Deze posten zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Op het totaalbedrag van de debiteuren i s een bedrag voor voorziening dubieuze debiteuren in mindering gebracht. De voorziening is bepaald op basis van een individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Alle opgenomen vorderingen hebben een looptijd van < 1 jaar. Jaarrekening NoordWestGroep NV 37 Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd indien de groep op balansdatum een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft waarvan het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang betrouwbaar is te schatten.

De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Tenzij anders vermeld, worden voorzieningen gewaardeerd tegen n ominale waarde. De hoogte van de voorziening is als volgt bepaald:  Onderhoud gebouwen: op basis van een onderhoudsplan dat loopt tot en met 2024.  Jubilea: Op grond van RJ 271 is een voorziening getroffen voor middels Cao’s vastgelegde rechten op uitkering bij ambtsjubilea. Voor SW medewerkers en ambtelijke medewerkers geldt bij 25 - en 40- jarig ambtsjubileum een uitkering van respectievelijk een half maandsalaris en een maandsalaris. Er is sprake van lineaire toerekening aan het resultaat in een periode die overeenkomt met de verwachte gemiddelde resterende diensttijd van de actieve medewerkers. Het betreft een langlopende voorziening.  Overig: de overige voorziening betreft een voorziening voor de kosten met betrekking tot WW- verplichtingen voor oud-werknemers. Pensioenen NoordWestGroep N.V. heeft voor haar werknemers pensioenregelingen ondergebracht bij het Pensioenfonds Werk en(re)Integratie (PWRI) en bij het Pensioenfonds voor overheid en onderwijs ABP. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren.

NoordWestGroep N.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PWRI en/of ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. NoordWestGroep N.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van het pensioenfonds Werk en (re)Integratie was in december 2016 98,1% (december 2015: 106,0%. Bron: http://www.pwri.nl). De dekkingsgraad van het Pensioenfonds voor overheid en onderwijs ABP was in december 2016 96,6% (2015: 97,2% bron: http://www.abp.nl). Kortlopende schulden Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve -rentemethode. Winst of verlies worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen zodra de verplichtingen niet langer op de balans worden opgenomen, alsmede via het amortisatieproces. Jaarrekening NoordWestGroep NV 38 Opbrengsten De opbrengsten betreffen de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor in het verslagjaar geleverde goederen en diensten exclusief omzetbelasting.

Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Overige opbrengsten De rijksbijdrage Wsw betreffen de via de gemeente ontvangen subsidie Wsw. Andere bijdragen hebben betrekking op de via gemeente Steenwijkerland en IGSD ontvangen subsidies voor ondermeer de loon - en overige kosten van de voormalige WIW/WEP en I/D-regeling en WWB. Andere opbrengsten bestaan uit opbrengsten uit verhuur van vastgoed, gemeentelijke bijdragen, doorbelaste loonkosten en incidentele baten. Kosten De kosten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben en berekend op basis van de historische kostprijs.

Belastingen Per 1 januari 2016 is de belastingplicht in de vennootschapsbelasting uitgebreid voor overheidslichamen en daarmee ook voor lichamen waarvan uitsluitend Nederlandse publiekrechtelijke rechtspersonen aandeelhouder zijn, zoals de NoordWestGroep. Dit zijn privaatrechtelijke overheidslichamen en ook voor deze organisaties geldt met ingang van 1 januari 2016 de belastingplicht voor de vennootschapsbelasting. Onder de nieuwe wet bestaan een aantal vrijstellingen, waaronder specifiek een vrijstelling voor lichamen die uitsluitend of nagenoeg uitsluitend werkzaamheden verrichten welke bestaan uit het bieden van een passende werkzaamheid aan mensen met een verstandelijke of lichamelijke beperkingen. De NoordWestGroep heeft ook een verzoek ingediend voor vrijstelling van de belastingplicht voor de vennootschapsbelasting, waaronder ook de verplichting tot het doen van aangifte. Hierop is nog geen definitief oordeel ontvangen. Jaarrekening NoordWestGroep NV 39 Omdat het resultaat over het boekjaar 2016 negatief is voor gemeentelijke bijdrage en inclusief gemeentelijke bijdrage eindigt op nihil, is er geen belastinglast opgenomen voor 2016. Grondslagen kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uitsluitend uit liquide middelen.

Jaarrekening NoordWestGroep NV 40 Toelichting op de geconsolideerde balans Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: 1 Materiële vaste activa 2016 2015 Boekwaarde per 1 januari 1.377 1.422 Investeringen 459 204 Afschrijvingen (-/-) 243 238 Bijzondere waardevermindering (-/-) 0 0 Desinvesteringen (-/-) 3 11 Boekwaarde per 31 december 1.590 1.377 Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Gebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 1.034 139 204 1.377 Investeringen 7 244 208 459 Afschrijvingen 78 66 99 243 Desinvesteringen 0 0 3 3 Boekwaarde per 31 december 963 317 310 1.590 Aanschafwaarde primo 2.119 1.877 1.906 5.902 Cum. Afschrijvingen 1.085 1.738 1.702 4.525 Boekwaarde per 1 januari 1.034 139 204 1.377 Aanschafwaarde ultimo 2.126 2.031 1.929 6.086 Cum.

Afschrijvingen 1.164 1.713 1.619 4.496 Boekwaarde per 31 december 962 318 310 1.590 Afschrijvingspercentages 0 en 5% 10, 20 en 25% 10, 20, 25 en 33% De investeringen gedurende 2016 bestaan uit het volgende: - Bedrijfswagens € 133.244 - Servers en pc's € 57.025 - Multifunctionele kopieer/scanner € 5.700 - Machines voor productie € 244.947 - Inventaris € 11.539 - Nieuwe bestrating € 6.850 Jaarrekening NoordWestGroep NV 41 Op de bedrijfsgebouwen en –terreinen rust geen hypothecaire verbondenheid en geen pandrecht. 2 Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaat uit een betaalde borgstelling voor het gehuurde object voor Perron 3. Voorraden De voorraden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 3 Voorraden 2016 2015 Grond- en hulpstoffen 16 15 Onderhanden werk: nog te factureren 1 1 Gereed product en handelsgoederen 4 7 Subtotaal voorraden 21 23 Af : voorziening voor incourante voorraden 0 0 Balans per 31 december 21 23 Vorderingen De vorderingen zijn als volgt opgebouwd 4 Vorderingen 2016 2015 Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren 856 1.025 Voorziening oninbare vorderingen op handelsdebiteuren -29 -33 Balans per 31 december 827 992 Handelsvorderingen betreffen vorderingen voor geleverde goederen en diensten.

Per balansdatum is een voorziening getroffen voor oninbare vorderingen op handelsdebiteuren van € 29.000 welk bedrag in mindering is gebracht op de handelsdebiteuren. De vordering op verbonden partijen bedraagt € 266.020 (2015: € 373.358) en heeft voor € 227.812 betrekking op de IGSD Steenwijkerland en Westerveld en € 38.208 op de gemeente Steenwijkerland. Jaarrekening NoordWestGroep NV 42 Overige vorderingen 2016 2015 Gemeentelijke bijdrage 334 0 Overige vorderingen 0 4 Balans per 31 december 334 4 De vordering inzake de gemeentelijke bijdrage betreft het restant op de gemeentelijke bijdrage 2016 van gemeente Steenwijkerland. Middels vaststelling van de jaarstukken 2016 van de gemeente Steenwijkerland zal deze bijdrage formeel worden bekrachtigd en uitgekeerd. Overlopende activa 2016 2015 Vooruitbetaalde kosten 33 36 Personeelskosten 3 3 Onverschuldigde betaling 5 0 Overig 83 150 Balans per 31 december 124 189 De overige vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd < 1 jaar. De onverschuldigde betaling betreft afrekening tussen NoordWestgroep en een voormalig directeur. Zie hiervoor de WNT verantwoording, welke is opgenomen in de toelichting op de personeelskosten. Bij het vaststellen van de jaarrekening is de onverschuldigde betaling nog niet ontvangen.

Liquide middelen 5 Liquide middelen 2016 2015 Kas 2 3 Rekening courant 87 811 Spaarrekening 4 4 Kruisposten 3 6 Balans per 31 december 96 824 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Jaarrekening NoordWestGroep NV 43 Groepsvermogen 6 Groepsvermogen 2016 2015 Gestort en opgevraagd kapitaal 545 545 Statutaire reserve 500 500 Resultaat lopend boekjaar 0 0 Balans per 31 december 1.045 1.045 Het totale maatschappelijke kapitaal bedraagt € 1.361.300, waarvan € 544.536 gestort. Middels een overeenkomst is bepaald dat dividend kan worden uitgekeerd voor zover de overige reserves een bedrag van € 1.000.000 te boven gaan. Dankzij een gemeentelijke bijdrage is er ultimo 2016 een statutaire reserve positie van € 500.000. De onttrekking van het resultaat 2016 aan de statutaire reserve is onder voorbehoud van de goedkeuring van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Voorzieningen De voorzieningen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 7 Voorzieningen Onderhoud gebouw Jubilea Overig Totaal Boekwaarde 1 januari 246 169 68 483 Dotatie 19 40 0 59 Onttrekking (-/-) 57 23 11 91 Vrijval (-/-) 0 0 23 23 Balans per 31 december 208 186 34 428 De voorziening onderhoud gebouwen dient ter gelijkmatige verdeling van lasten van groot onderhoud van gebouwen. In 2014 is het onderhoudsplan geactualiseerd, de voorziening wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten tot en met 2024.

De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Op grond van RJ 271 dient een voorziening te worden getroffen voor middels CAO vastgelegde rechten op uitkeringen bij ambtsjubilea. Voor SW medewerkers en ambtelijke medewerkers geldt bij 25 en 40 jarig ambtsjubileum een netto uitkering van resp. een half maandsalaris en een volledig maandsalaris. Naast de natuurlijke uitstroom door pensionering is rekening gehouden met een blijfkans van 98% (2015: 98%) voor de SW respectievelijk 95% (2015: 95%) voor de ambtenaren op basis van het werkelijke verloop van de afgelopen 5 jaren. De voorziening is contant gemaakt tegen 1,0% (risicovrije rentevoet; 2015: 1,5%), in de berekening is rekening gehouden met een jaarlijkse salarisstijging van 1,5% (2015: 1,5%). Jaarrekening NoordWestGroep NV 44 De NoordWestGroep is eigen risicodrager voor wat betreft de WW regeling met betrekking tot de ambtenaren die in dienst zijn. Eventuele kosten van oud medewerkers die WW ontvangen, worden bij de NoordWestGroep in rekening gebracht. De voorziening heeft betrekking op mogelijke WW v erplichtingen voor huidige oud- medewerkers en kent een looptijd tot 2017.

Langlopende schulden De langlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 8 Langlopende schulden 2016 2015 Vooruitontvangen bijdrage PID 63 78 Aanwending komend boekjaar -26 -26 Balans per 31 december 37 52 De vooruitontvangen bijdragen PID betreffen de van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid in 2004 en 2005 ontvangen subsidie t.b.v. het indienst nemen van PID'ers en de bijdrage te dezer zake van de gemeente Steenwijkerland. De subsidie van het Rijk is gebaseerd op definitieve beschikkingen welke per persoon geoormerkt zijn. Jaarlijks vindt een actualisatie plaats van de toerekening van de bijdrage aan het resultaat op basis van het verwachte aantal resterende dienstjaren van de desbetreffende personen, vallend onder deze regeling. Bij uitdiensttreding valt het gehele bedrag van de rijkssubsidie met betrekking tot de desbetreffende persoon vrij. De verwachte vrijval voor het jaar 2016 (aanwending komend boekjaar) is opgenomen als kortlopende schuld.

De langlopende schulden met een looptijd < 5 jaar bedragen € 63.000 Jaarrekening NoordWestGroep NV 45 Kortlopende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: 9 Kortlopende schulden 2016 2015 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 202 167 Balans per 31 december 202 167 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing en pensioenlasten 285 309 Omzetbelasting 121 161 Balans per 31 december 406 470 Overige schulden Gemeentelijke bijdrage 0 202 Overige schulden 2 0 Balans per 31 december 2 202 Overlopende passiva Reservering vakantiegeld / verlofdagen 687 690 Aanwending komende boekjaar PID 26 26 Overig 163 278 Balans per 31 december 876 994 De schuld inzake vakantiegeld / verlofdagen in 2016 bestaat voor € 78.000 uit een verplichting voor verlofrechten ambtenaren (2015: € 72.000) en € 225.000 voor verlofrechten Wsw personeel (2015: € 241.000). Het overige deel van deze post is reservering voor vakantiegeld. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichtingen: Voor de exploitatie van stationsrestauratie Perron 3 is een horecaruimte gehuurd van NS Poort inzake NS Stations BV, voor de duur van 5 jaren. De huurovereenkomst loopt tot en met 31 december 2020 en is jaarlijks opzegbaar door de huurder met een opzegtermijn van 3 maanden. De huurverplichting bedraagt circa € 7.200 per jaar.

Jaarrekening NoordWestGroep NV 46 Onderhoudsovereenkomsten: Voor de diverse installaties binnen de vestiging Koematen 36-38 (o.a. compressoren en beveiliging) loopt een onderhoudsovereenkomst voor de duur van 2 jaren, welke telkens stilzwijgend wordt verlengd. De verplichting bedraagt circa € 8.500 per jaar. Verzekeringsovereenkomsten: Enkele verzekeringen van omvang, zoals de opstalverzekering, de collectieve wagenparkverzekering (circa € 16.500) en de werkmaterieelverzekering (circa € 5.700) zijn gevat in 1-jarige polissen. De vervaldatum van deze polissen zijn op zijn vroegst per 1 januari 2018. Rekening courant faciliteit Bij Bank Nederlandse Gemeenten is een financieringsovereenkomst afgesloten met een kredietlimiet van € 700.000. De rentevergoeding is gebaseerd op 1-maands Euribor met een spread van 0,25%. Het krediet wordt verstrekt onder borgstelling door gemeente Steenwijkerland.

Jaarrekening NoordWestGroep NV 47 Toelichting op de geconsolideerde winst-en-verliesrekening De netto omzet kan als volgt worden gespecificeerd: 10 Netto omzet 2016 2015 Omzet 4.050 3.575 Wijzigingen in onderhanden werk 9 50 Totaal omzet 4.059 3.625 De netto omzet per sector 2016 is als volgt te specificeren: Sector Omzet Mutatie OHW Netto omzet * Arbeidsintegratie 1.569 1 1.570 * Werken en Leren Industriële dienstverlening 830 -1 829 * Werken en Leren Groenvoorziening 1.518 9 1.527 * Werken en Leren Facilitaire dienstverlening 133 0 133 Totaal 4.050 9 4.059 De netto omzet per sector in vergelijking tot vorig boekjaar is als volgt te specificeren: Sector 2016 2015 * Arbeidsintegratie 1.570 1.537 * Werken en Leren Industriële dienstverlening 829 781 * Werken en Leren Groenvoorziening 1.527 1.198 * Werken en Leren Facilitaire dienstverlening 133 109 Totaal 4.059 3.625 De netto omzet van de sector Arbeidintegratie is als volgt te specificeren: 2016 2015 * Omzet detacheringen Wsw 953 1.008 * Omzet detacheringen WIW en WWB 21 22 * Omzet detacheringen PID en diversen 12 17 * Trajecten IGSD 250 250 * Trajecten LWT 309 227 * Overige trajecten 25 13 Totaal 1.570 1.537 Jaarrekening NoordWestGroep NV 48 Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit de volgende componenten: 11 Overige bedrijfsopbrengsten 2016 2015 Rijksbijdrage Wsw 7.627 8.178 Bijdrage WIW en

Loondispensatie 150 150 Bijdrage ID banen 15 19 Doorbelasting directiekosten IGSD 84 122 Doorbelaste personeelskosten frictie 64 178 Doorbelasting payrolling IGSD 807 332 Gemeentelijke bijdrage 621 298 Huuropbrengsten 123 101 Incidentele baten 28 23 Totaal overige bedrijfsopbrengsten 9.519 9.401 Som der bedrijfsopbrengsten 13.578 13.026 De Rijksbijdrage WSW is lager dan vorig jaar, met name door een daling van het aantal medewerkers en als gevolg daarvan een daling van het aantal arbeidsjaren naar 301,83 gemiddeld over 2016. Het aantal arbeidsjaren daalt door een dalend personeelsbestand (gemiddeld 283,1 FTE voor SW medewerker tegen gemiddeld 294,5 FTE over 2015). Het aantal begeleid werkers in 2016 is met 2 personen gestegen naar 12 (8,94 SE) ten opzichte van voorgaand jaar (10 personen voor gemiddeld 7,79 SE). Deze personen tellen wel mee in de realisatie van arbeidsjaren, maar staan niet bij de NoordWestGroep op de loonlijst De bijdragen WIW en WWB en Loondispensatie zijn lager omdat er steeds minder personen binnen deze regelingen werkzaam zijn. Ultimo 2016 zijn er 6 medewerkers in dienst via de WIW-regeling (2015: 7) en geen cliënten in dienst op basis van Loondispensatie. Het gemiddeld aantal FTE over het jaar is gedaald met 0,9 naar 5,7 FTE over 2016. Voor de bijdrage PID geldt dat er gedurende 2016 nog 1 medewerker in dienst was via de PID-regeling.

Er is bij in dienst treding van de PID-medewerkers een langlopende verplichting ontstaan waaruit periodiek vrijval wordt gerealiseerd ter dekking van gemaakte loonkosten. In voorgaand jaar is de ingangsdatum van de AOW gewijzigd. De langlopende verplichting is aangepast voor salarisstijgingen. De doorbelaste directiekosten hebben betrekking op 50% van de kosten van de directe ur. Deze is verantwoordelijk voor zowel de NoordWestGroep als de IGSD Steenwijkerland en Westerveld. Conform een detacheringsovereenkomst wordt 50% doorbelast. De kosten zijn gedaald ten opzichte van voorgaand jaar door vervanging van de directeur gedurende 2015. De doorbelaste frictiekosten hebben betrekking op kosten die door de gemeente Steenwijkerland zijn betaald en hebben betrekking op kosten die voortkomen uit de samenvoeging van de NoordWestGroep en de IGSD Steenwijkerland. Met ingang van voorgaand jaar staan op verzoek van IGSD gemiddeld bijna 18 (2015: 9) medewerkers op de loonlijst van NoordWestGroep (Werkidee B.V.). Deze loonkosten worden integraal doorbelast aan opdracht gevende partij. Door het werken met deze zogenaamde payroll-constructie wordt op gemeentelijk niveau een Jaarrekening NoordWestGroep NV 49 kostenbesparing gerealiseerd. In totaal zijn met deze afspraak ca. € 807.000 loonkosten gerealiseerd in 2016 (2015: € 332.000) .

Overeenkomstig hetgeen is toegelicht onder Eigen vermogen is als gevolg van de resultaatontwikkeling in 201 6 een gemeentelijke bijdrage van gemeente Steenwijkerland aan de orde. Vermeld dient te worden dat formele besluitvorming hierover nog niet heeft plaatsgevonden. Middels vaststelling van de jaarstukken 201 6 van de gemeente Steenwijkerland zal deze bijdrage formeel worden bekrachtigd. Zonder de gemeentelijke bijdrage van de gemeente Steenwijkerland zou het resultaat over 2016 -/- € 621.166 (2015: -/- € 297.789) bedragen. Gedurende 2016 is er bedrijfsruimte verhuurd geweest aan drie externe partijen. Er is een vloeroppervlakte van ca. 500 m² verhuurd aan Bindingen B.V. (ca. € 30.000). De huur was overeengekomen voor de periode 1 j anuari tot en met 31 december 2015 en is per 2016 met een jaar verlengd. Met ingang van 21 mei 2012 is een vloeroppervlakte van circa 667m² verhuurd aan Stichting Interakt Contour De Variant. De overeengekomen huurperiode loopt van 1 juli 2015 tot en met 3 0 juni 2016 en is na deze periode verlengd voor onbepaalde tijd. De overeengekomen huur bedraagt € 70 per vierkante meter. De Variant vergoedt ook kosten voor het gebruik van nutsvoorzieningen. Per 1 januari 2016 is een huurovereenkomst afgesloten, met Hometeam, welke loopt tot en met 31 december 2020 met de mogelijkheid tot verlenging van 5 jaar.

Dit betreft de verhuur van kantoorruimte en werk/opslagruimte. De verhuurde kantoorruimte omvat 488m2 tegen een prijs van € 67,50 per m2. De incidentele baten bestaan uit boekwinsten op verkoop van activa en een ontvangen ESF subsidie met betrekking tot eerdere jaren. Directe productiekosten De directe productiekosten bestaan uit het volgende Directe productiekosten 2016 2015 12 Kosten van grond- en hulpstoffen 97 86 13 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 532 132 Totaal directe productiekosten 629 218 De hogere directe productiekosten staan onder andere in relatie tot een hogere omzet. Daarnaast omvat dit uitbestede specialistische werkzaamheden met betrekking tot onkruidbestrijding van verharde oppervlakken welke door een externe partij is uitgevoerd.

Jaarrekening NoordWestGroep NV 50 Lonen en Salarissen De lonen en salarissen bestaan uit de volgende componenten 14 Lonen en salarissen 2016 2015 Loonkosten kaderpersoneel 1.872 1.971 Loonkosten Wsw personeel 8.166 8.375 Loonkosten overige regelingen 895 517 Totaal lonen en salarissen 10.933 10.863 Personeelsleden (gemiddeld) Kaderpersoneel - vaste formatie (fte) 30,6 33,0 Kosten per FTE 61,2 59,7 Kaderpersoneel - uitzendkrachten 4,6 3,9 Wsw personeel (in fte) 283,1 294,5 Wsw personeel (in arbeidsjaren) 292,9 304,5 Wsw loonkosten per fte gem (bedragen x € 1.000,-) 28,8 28,4 2016 2015 Kaderpersoneel : Lonen en salarissen 1.486 1.580 Sociale lasten 211 197 Pensioenpremies 175 194 Totaal 1.872 1.971 2016 2015 Wsw personeel : Lonen en salarissen 6.509 6.598 Sociale lasten 1.134 1.125 Pensioenpremies 523 652 Totaal 8.166 8.375 2016 2015 Subsidieresultaat Wsw Rijksbijdrage Wsw 7.627 8.178 Loonkosten Wsw personeel 8.166 8.375 Overige personeelskosten Wsw 267 206 Kosten begeleid werken 95 75 Totaal -901 -478 Jaarrekening NoordWestGroep NV 51 De Rijksbijdrage Wsw is niet kostendekkend voor de loonkosten van Wsw personeel. Het subsidieresultaat voor SW medewerkers is gedaald. De subsidie per SE ligt lager dan vorig jaar (-3,6% ), terwijl de loonkosten voor SW medewerkers zijn gestegen door CAO ontwikkelingen met gemiddeld 0,4% per FTE.

De loonkosten voor overige regelingen zijn als volgt: 2016 2015 Overige regelingen Lonen en salarissen 687 404 Sociale lasten 153 80 Pensioenpremies 55 33 Totaal 895 517 De totale loonkosten overige regelingen betreffen met name de loonkosten voor regelingen WIW en PID en voor personeelsleden in dienst van Werkidee BV welke zijn gedetacheerd aan gemeente Steenwijkerland en IGSD. Voor regeling PID geldt dat het aantal fte gelijk is gebleven ten opzichte van 2015. Het aantal medewerkers in dienst via de WIW regeling is gedaald met 1 persoon naar 6. Het aantal FTE is gedaald van 6,6 in vorig jaar naar 5,7 ultimo 2016. Het aantal medewerkers dat via een payrollconstructie in dienst is en waarvan de loonkosten integraal worden doorbelast aan de IGSD is in 2016 toegenomen. Gemiddeld werden 18 ambtelijke medewerkers van IGSD via Werkidee BV verloond (2015: 9 medewerkers). De directeur van de NoordWestGroep NV & IGSD wordt betaald door de NoordWestGroep en wordt voor 50% doorbelast aan de IGSD. Zie voor meer informatie ook de toelichting vermeld bij rubriek 11, Overige bedrijfsopbrengsten, alwaar de ontvangen detacheervergoeding wordt toegelicht. De pensioenen zijn ondergebracht bij de bedrijfstakpensioenfondsen, welke een toegezegde pensioenregeling betreffen.

Ingeval van een tekort bij een bedrijfstakpensioenfonds bestaat voor NoordWestGroep geen andere verplichting dan een hogere toekomstige premie. WNT-verantwoording 2016 NoordWestGroep N.V. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op NoordWest Groep N.V. van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT maximum Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor NoordWestGroep N.V. is € 179.000. Het weergegeven individuele WNT- maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter k an zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van de Raad van Commissarissen bedraagt voor de voorzitter 15% Jaarrekening NoordWestGroep NV 52 en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen De bezoldiging 2015 van de heer L. Koopal is aangepast. In 2015 heeft de heer Koopal een functie als directeur ingevuld. Met ingang van 30 april 2015 heeft de directeur geen werkzaamheden meer verricht vo or de NoordWestGroep. Op 8 juli 2015 is met L.

Koopal overeen gekomen dat het aflopende contract niet verlengd zou worden. De periode tot en met 7 juli 2015 is door de NoordWestGroep – op basis van jurisprudentie hierover - in vorig jaar aangemerkt als onderdeel van het dienstverband. Na het opmaken van de jaarrekening heeft het ministerie van BZK deze tussenliggende periode echter alsnog aangemerkt als een periode van non- activiteit en de bezoldiging in deze periode aangemerkt als onderdeel van de ‘uitkering wegens beëindiging van het dienstverband’. bedragen x € 1 G. van Hofwegen L. Koopal Functiegegevens Directeur n.v.t. Aanvang[1] en einde functievervulling in 2016 1/6 - 31/12 n.v.t. Omvang dienstverband (in fte) 0,44 n.v.t. Gewezen topfunctionaris? Nee (Fictieve) dienstbetrekking? Nee Individueel WNT-maximum € 46.644 n.v.t. Beloning € 38.375 n.v.t. Belastbare onkostenvergoedingen € - n.v.t. Beloningen betaalbaar op termijn € - n.v.t. Subtotaal € 38.375 n.v.t. -/- Onverschuldigd betaald bedrag € - Totaal bezoldiging € 38.375 n.v.t. Verplichte motivering indien overschrijding N.v.t.

Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in 2015 18/5 - 17/11 1/1 - 29/4 Omvang dienstverband 2015 (in fte) 0,44 0,50 Beloning € 51.974 € 1.925 Belastbare onkostenvergoedingen € - € - Beloningen betaalbaar op termijn € - € - Totaal bezoldiging 2015 € 51.974 € 1.925 uitkeringen wegens beeindiging van het dienstverband Jaar waarin dienstverband is beëindigd 2015 Functie(s) gedurende dienstverband Directeur Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Echte of fictieve dienstbetrekking? Ja Individueel WNT-maximum ontslaguitkering € 75.000 Totaal overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband € 79.750 -/- Onverschuldigd betaald bedrag € -4.750 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband € 75.000 Jaarrekening NoordWestGroep NV 53 Bij het opmaken van de jaarrekening 2016 heeft de NoordWestGroep een vooraankondiging ontvangen van het ministerie van BZK over deze zienswijze, hierop is echter nog nog geen definitief besluit op genomen. De bezoldiging over de periode van 30 april 2015 tot en met 30 november 2015 bedraagt € 79.750 en is op basis van het standpunt van BZK opgenomen onder ‘uitkering wegens beëindiging van het dienstverband’. Door deze aanpassing zou een onverschuldigd betaald bedrag ontstaan van € 4.750,-.

Dit is lager dan BZK heeft berekend, met name als gevolg van een juiste toerekening aan de periode en een correctie in de bezoldiging van een dubbeltelling in de pensioenlasten 2015. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x € 1 G. van Hofwegen Functiegegevens Directeur Aanvang en einde functievervulling 4/1 - 31-5 Aantal kalendermaanden waarin functievervulling vóór 2016 7 Aantal kalendermaanden waarin functievervulling 5 Aantal uren functievervulling in 2016 352 Individueel WNT-maximum € 90.000 Maximum uurtarief € 175 Uitgekeerde bezoldiging in 2016 € 45.000 Bezoldiging per uur € 128 -/- Onverschuldigd betaald bedrag € - Totaal bezoldiging € 45.000 Verplichte motivering indien overschrijding N.v.t. bedragen x € 1 W.R.M. Toering H.A.M. Korst J.

Smit Functiegegevens Voorzitter Commissaris Secretaris Aanvang en einde functievervulling in 2016 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Individueel WNT-maximum € 26.850 € 17.900 € 17.900 Beloning € 6.877 € 5.158 € 5.158 Belastbare onkostenvergoedingen - - - Beloningen betaalbaar op termijn - - - Subtotaal € 6.877 € 5.158 € 5.158 -/- Onverschuldigd betaald bedrag € - € - € - Totaal bezoldiging € 6.877 € 5.158 € 5.158 Verplichte motivering indien overschrijding nvt nvt nvt Gegevens 2015 Aanvang en einde functievervulling in 2015 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Beloning € 3.295 € 5.236 € 4.996 Belastbare onkostenvergoedingen - - - Beloningen betaalbaar op termijn - - - Totaal bezoldiging 2015 € 3.295 € 5.236 € 4.996 Jaarrekening NoordWestGroep NV 54 15 Afschrijvingen materiële vaste activa 2016 2015 Gebouwen en terreinen 78 86 Machines en installaties 66 65 Overige materiële vaste activa 99 87 Totaal afschrijvingen materiële vaste activa 243 238 De hogere afschrijvingskosten worden veroorzaakt doordat in 2016 er veel geïnvesteerd is in materiele vaste activa.

16 Overige bedrijfskosten 2016 2015 Overige personeelskosten 346 298 Kosten begeleid werken 95 75 Kosten inleenkrachten 507 388 Huisvestingskosten 210 183 Kosten vervoermiddelen en machines 266 245 Productiegerelateerde indirecte kosten 26 32 Verkoopkosten 7 29 Verzekeringen en belastingen 30 45 Accountantskosten 29 37 Algemene kosten 255 283 Incidentele lasten 0 85 Totaal overige bedrijfskosten 1.771 1.700 De overige personeelskosten hebben betrekking op de kosten welke niet behoren tot de kosten voor lonen en salarissen maar wel te maken hebben met het personeel, zoals kosten voor bedrijfskleding, reiskostenvergoedingen en kosten met betrekking tot arbeidsomstandigheden (Arbo). De kosten begeleid werken zijn € 20.000 hoger doordat er in dit jaar meer medewerkers begeleid werken. Hierdoor wordt er een hogere loonkostensubsidie aan de werkgevers verstrekt. De huisvestingskosten stijgen met name door hogere kosten voor doorbelaste huisvestingskosten voor het gebruik aan de locatie IGSD aan de Vesting 13-15. De kosten voor inleenkrachten zijn hoger doordat de begeleider van LeerWerkTrajecten in dienst is getreden bij de IGSD (vorig jaar: vast personeel NoordWestGroep). Omdat deze medewerker ingezet wordt voor Leer -Werk trajecten bij Dijka, wordt deze doorbelast aan de NoordWestGroep.

Daarnaast is in 2016 een communicatiemedewerker aangenomen voor de IGSD en NoordWestGroep, deze komt voor 50% ten laste van de NoordWestGroep. Daarnaast zijn de kosten voor de kwaliteitsmedewerker hoger op inleenkrachten. In vorig jaar is door de kwaliteitsmedewerker een adviestraject gedaan, waardoor de kosten voor inleen in vorig jaar lager was, de kosten voor advies hoger. Jaarrekening NoordWestGroep NV 55 De verkoopkosten zijn lager dan vorig jaar vanwege het afschrijven van een oude vordering in 2015. Deze had betrekking op een afrekening van arbeidsjaren met andere gemeenten. Medio 2015 bleek deze vordering niet terecht, waarmee deze in 2015 is afgeboekt (€ 16.000). De algemene kosten zijn €36.000 lager, met name door lagere advieskosten (€ 23.000 lager, welke vorig jaar zijn gemaakt voor advisering op arbeidsrechtelijk gebied) en lagere accountantskosten (€ 8.000). Daarnaast zijn de kosten voor onderhoud van de IT omgeving gedaald met € 4.000. 17 Rentelasten en soortgelijke kosten 2016 2015 Rentelasten 0 5 Bankkosten 2 2 Sinds 2011 is Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) de huisbankier van NoordWestGroep. BNG biedt NoordWestGroep een rekening courant krediet van € 700.000 tegen lage rentekosten. Positieve banksaldi zijn weggezet tegen rentevergoeding. Er was gedurende het boekjaar minder saldo dan in 2015 om tegen rentevergoeding weg te zetten.

De rentelasten in vorig jaar hebben betrekking op heffingsrente. Jaarrekening NoordWestGroep NV 56 Enkelvoudige balans per 31 december 2016 Bedragen x € 1.000,- Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 962 1.034 Machines en installaties 318 139 Andere vaste bedrijfsmiddelen 310 204 1.590 1.377 Financiële vaste activa Deelneming 36 36 Overige vorderingen 4 4 40 40 Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen 16 15 Onderhanden werk 1 1 Gereed product en handelsgoederen 4 7 21 23 Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren 827 992 Overige vorderingen 334 4 Overlopende activa 124 189 1.285 1.185 Liquide middelen 96 824 Totaal activa 3.032 3.449 Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal 545 545 Statutaire reserve 500 500 Resultaat lopend boekjaar 0 0 1.045 1.045 Voorzieningen 428 483 Langlopende schulden 37 52 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 202 167 Schulden aan groepsmaatschappijen 36 36 Belastingen en premies sociale verzekeringen 406 470 Overige schulden 2 202 Overlopende passiva 876 994 1.522 1.869 Totaal passiva 3.032 3.449 31-12-2016 31-12-2015 Jaarrekening NoordWestGroep NV 57 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2016 Bedragen x € 1.000,- 2016 2015 Netto omzet 4.050 3.575 Wijzigingen in onderhanden werk 9 50 Overige bedrijfsopbrengsten 9.519 9.401 Som der bedrijfsopbrengsten 13.578 13.026

Kosten van grond- en hulpstoffen 97 86 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 532 132 Lonen en salarissen 9.784 9.956 Afschrijvingen materiële vaste activa 243 238 Overige bedrijfskosten 2.920 2.607 Som der bedrijfslasten 13.576 13.019 Bedrijfsresultaat 2 7 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 0 Rentelasten en soortgelijke kosten 2 7 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 0 0 voor en na belastingen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op netto-vermogenswaarde. Deelnemingen met een negatieve netto -vermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd.

Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. Jaarrekening NoordWestGroep NV 58 Toelichting vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening In onderstaande toelichting zijn de posten vermeld die ten gevolge van consolidatie van de toelichting op de balans van NoordWestGroep afwijken. Financiële vaste activa 2016 2015 Deelnemingen 36 36 Borgstelling huurpand 4 4 40 40 De deelnemingen betreffen de 100% deelname in de dochterondernemingen Werkstation B.V. en WerkIdee B.V. van elk € 18.000. Aandelenkapitaal 2016 2015 Geplaatst kapitaal 1.361 1.361 Niet gestort -817 -817 Gestort en opgevraagd kapitaal 545 545 Statutaire reserve 2016 2015 Saldo per 1 januari 500 500 Resultaat vorig boekjaar 0 0 Saldo per 31 december 500 500 Resultaat lopend boekjaar 0 0 Het totale maatschappelijke kapitaal bedraagt € 1.361.300, waarvan € 544.536 is gestort. Middels een overeenkomst is bepaald dat dividend kan worden uitgekeerd voor zover de overige reserves een bedrag van € 1.000.000 te boven gaan.

Dankzij een gemeentelijke bijdrage is er ultimo 2016 een statutaire reserve positie van € 500.000. De onttrekking van het resultaat 2016 aan de statutaire reserve is onder voorbehoud van de goedkeuring van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Jaarrekening NoordWestGroep NV 59 Kortlopende schulden 2016 2015 Schulden aan groepsmaatschappijen Schuld aan WerkIdee B.V. 18 18 Schuld aan Werkstation B.V. 18 18 36 36 Overige schulden Rijkssubsidie 2 0 Gemeentelijke bijdrage 0 203 Balans per 31 december 2 203 Toelichting winst- en verliesrekening Ten opzichte van de geconsolideerde winst- en verliesrekening van NoordWestGroep zijn de kosten voor Lonen en salarissen gewijzigd. In de geconsolideerde resultaatrekening werden de loonkosten van Werkstation BV en WerkIdee BV gepresenteerd als onderdeel van "Lonen en salarissen - Overige regelingen" (rubriek 14), in de enkelvoudige winst- en verliesrekening worden de loonkosten van uitsluitend NoordWestGroep NV gepresenteerd. De kosten van het personeel van Werkidee B.V. en Werkstation B.V. zijn enkelvoudig geclassificeerd als inleenkosten onder de overige bedrijfskosten.

De loonkosten in de vennootschappelijke jaarrekening van de NoordWestGroep is als volgt opgebouwd: Lonen en salarissen 2016 2015 Loonkosten kaderpersoneel 1.618 1.581 Loonkosten Wsw personeel 8.166 8.375 Loonkosten overige regelingen - - 9.784 9.956 NoordWest Groep NV enkelvoudig Voor de toelichting op de sociale lasten en pensioenpremie verwijzen wij naar de toelichting op de personeelskosten in de geconsolideerde jaarrekening Het personeel in dienst van Werkstation B.V. en WerkIdee B.V. wordt door NoordWestGroep N.V. integraal en tegen kostprijs ingeleend. Jaarrekening NoordWestGroep NV 60 Overige bedrijfskosten 2016 2015 Overige personeelskosten 300 279 Kosten begeleid werken 95 75 Kosten inleenkrachten 507 388 Kosten inleen Werkidee B.V. 1.028 739 Kosten inleen Werkstation B.V. 166 187 Huisvestingskosten 210 183 Kosten vervoermiddelen en machines 266 245 Productiegerelateerde indirecte kosten 26 32 Verkoopkosten 7 29 Verzekeringen en belastingen 30 45 Accountantskosten 29 37 Algemene kosten 255 283 Incidentele lasten 0 85 Totaal overige bedrijfskosten 2.920 2.607 Jaarrekening NoordWestGroep NV 61 Ondertekening NoordWestGroep N.V. G. van Hofwegen directeur Raad van Commissarissen W. Toering J.

Smit Voorzitter Secretaris Jaarrekening NoordWestGroep NV 62 Overige gegevens Statutaire bepaling inzake bestemming van het resultaat Resultaat 2016 Het resultaat 2016 na gemeentelijke bijdrage van € 621.166 bedraagt € 0. Bestemming resultaat In overleg met de aandeelhouder is het maximum bedrag van de Overige Reserves bepaald op € 1.000.000. Komt de Overige Reserve boven dit bedrag, zal er dividend uitgekeerd worden. Een verlies zal in mindering gebracht worden op deze reserve. Als hierdoor deze statutaire reserve lager wordt dan € 500.000 zal de gemeente Steenwijkerland een gemeentelijke bijdrage in uitvoeringskosten Wsw betalen. De situatie is in 2016 zo dat zonder gemeentelijke bijdrage het verlies € 621.166 bedraagt, waardoor de statutaire reserve uitkomt op -/- € 121.166. De gemeente heeft onder voorbehoud goedkeuring aangegeven een gemeentelijke bijdrage te betalen waardoor het tekort wordt aangezuiverd en er een statutaire reserve resteert van € 500.000 positief. Het voorbehoud heeft betrekking op de goedkeuring van de jaarrekening 2016 door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Jaarrekening NoordWestGroep NV 63 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in de statuten het volgende bepaald. Artikel 30, lid 1.

De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering, met inachtneming van het hierna in dit artikel bepaalde. Artikel 30, lid 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en eventuele andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voorzover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met een reserve van een miljoen euro (€ 1.000.000) alsmede de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Artikel 30, lid 3. Eventuele uitkering van winst geschiedt eerst na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. Vaststelling Aandeelhouder E. Dedden Wethouder gemeente Steenwijkerland Jaarrekening NoordWestGroep NV 64 AB Algemeen Bestuur a.i. ad interim AI Arbeidsintegratie B.V. Besloten Vennootschap BW Begeleid Werken Cao Collectieve arbeidsovereenkomst DB Dagelijks Bestuur FTE Fulltime-equivalent ICT Informatie- en communicatietechnologie ID In- en doorstroom IGSD-SW Intergemeentelijke Sociale Dienst Steenwijkerland en Westerveld IRO Individuele Reintegratie Overeenkomst MT Management Team NT Nederlandse Taal N.V.

Naamloze Vennootschap OR Ondernemingsraad PID Project In- en Doorstroom RvC Raad van Commissarissen SE Standaardeenheid SW Sociale Werkvoorziening UWV Uitvoering Werknemersverzekeringen WGSP Werkgeversservicepunt WIA Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen WIW Werk Inschakeling Werkzoekenden WMO Werk Maatschappelijke Ondersteuning WOL Werken op Locatie WW Werkloosheidswet WWB Wet Werk en Bijstand WSW Wet Sociale Werkvoorziening ZW Ziektewet © 2017 NoordWestGroep, Steenwijk NoordWestGroep N.V. Jaarrekening NoordWestGroep NV 65 NoordWestGroep