9.1 Stichting op Kop - Jaarverslag Op Kop 2024

In eerste instantie is dit als volgt verwerkt in de begroting 2025: 2025 347.000 2026 800.000 2027 800.000 28 FINANCIEEL BELEID Doelen en resultaten In het strategisch beleidsplan van Op Kop voor de periode 2023/2027 staat het volgende op het gebied van financieel beleid: “We zijn een financieel gezonde organisatie en we hebben grip op onze kernprocessen”. Op Kop heeft dit vormgegeven door: • De risicoanalyse is bijgewerkt zodat deze kan worden vertaald naar de begrotingen en de benodigde vermogenspositie. In de continuïteitsparagraaf wordt het proces van risicomanagement toegelicht. • Er is een P&C-cyclus gericht op de meerjarenbegroting en (tussentijdse) verantwoording, waarbij indien nodig tussentijds wordt bijgestuurd. • Bij de inzet van de beschikbare middelen is opvolging geven aan het risicomijdende beleid zoals vastgelegd in het Treasurystatuut. • De stichting hanteert adequate functiescheiding en gestandaardiseerde en geautomatiseerde (betaal)processen. Middels de bovenstaande activiteiten hebben we grip op onze kernprocessen. Het doel om de stichting financieel gezond te houden is behaald. De organisatie is financieel gezond en op basis van de meerjarige vooruitzichten is dit ook de verwachting voor de toekomst.

Opstellen beleidsrijke meerjarenbegroting De begroting wordt ieder jaar opgesteld door de controller in samenspraak met schooldirecteuren, stafmedewerkers en bestuurder. De schooldirecteuren maken hun schoolbegroting op basis van de schooljaarplannen. Deze schooljaarplannen zijn gebaseerd op het strategisch beleidsplan. Ook op bovenschools niveau zijn de jaarplannen (gebaseerd op het strategisch beleidsplan) de basis voor het maken van de begroting. Op die manier zijn de ambities en doelen zoals genoemd in het strategisch beleidsplan vertaald naar budgetten. De GMR heeft haar advies gegeven bij de begroting 2024 en de Raad van Toezicht heeft de jaarbegroting 2024 in december 2023 goedgekeurd. Toekomstige ontwikkelingen Ook Op Kop wordt geconfronteerd met een steeds krappere arbeidsmarkt. Om op de langere termijn goed onderwijs te kunnen blijven bieden hebben we een aantal beleidskeuzes gemaakt. We investeren in trainees en zij-instromers en het Samen Opleiden. Andere belangrijke toekomstige ontwikkelingen zijn de omvangrijke renovaties van de Aremberg en de Vogelaar. Deze ontwikkelingen leiden niet tot een aanpassing van het financiële beleid zoals hierboven is beschreven, maar zullen plaats moeten vinden binnen de kaders van dit beleid.

Investeringsbeleid De investeringen hebben betrekking op ICT, inventaris, onderwijsleerpakketten en verbouwing (ventilatie, verduurzaming en verbruik). De schoolbegroting, onder verantwoordelijkheid van de directeur, heeft een grote reikwijdte en geeft de directeur integrale verantwoordelijkheid, waarbij moet worden opgemerkt dat voor de ICT-investeringen wel een vastgesteld kader geldt. 29 Besluitvorming voor investeringen op het gebied van ventilatie, verduurzaming en verbruik ligt bovenschools. De bestuurder bepaalt deze investeringen op advies van de huisvestingsadviseur en de controller. Vanuit een bovenschoolse doorkijk is ook gekeken naar de schoolinvesteringen voor de jaren 2024/2028 en de financiële haalbaarheid van de plannen is vastgesteld. Treasury Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Beleggen en Belenen betreft het uitzetten van middelen die tijdelijk niet worden gebruikt voor de uitoefening van de wettelijke taak. In het treasurystatuut van Op Kop wordt het treasurybeleid uiteengezet en wordt een beschrijving gegeven van de bevoegdheden en verantwoordelijkheden in het kader van de treasuryfunctie. Het treasurystatuut heeft tot doel sturing te geven aan de treasuryfunctie en risico’s te beperken.

Er wordt voldaan aan de Regeling Beleggen, lenen en derivaten OCW 2016. Op Kop had in 2024, net als in voorgaande jaren, geen beleggingen, leningen of derivaten. Bij de begroting is een liquiditeitsbegroting en kasstroomoverzicht voor vijf jaren gevoegd. De liquiditeitsbegroting geeft daarbij inzicht in de behoefte aan liquide middelen en ook inzicht in de ruimte om (extra) liquide middelen weg te zetten dan wel de noodzaak om middelen vrij te maken. Op Kop is eind 2021 overgestapt op Schatkistbankieren. De rentestanden van schatkistbankieren variëren per dag. De rentebaten zijn te vinden in de staat van baten en lasten. Allocatie van middelen In het allocatiemodel wordt bepaald wie welk deel van de beschikbare middelen mag uitgeven en welke afspraken hierbij gelden. Het allocatiemodel heeft een directe relatie met de besturings- en managementfilosofie van de organisatie. Op basis van het allocatiemodel worden de baten verdeeld over de verschillende scholen en de bovenschoolse kostenplaatsen in de (meerjaren)begroting. Een vastgestelde begroting leidt tot budgetten voor budgethouders. De budgetten worden toegekend aan de scholen op basis van het aantal leerlingen. In 2019 is gekozen voor een organisatiestructuur met clusters. De scholen zijn -al dan niet- geclusterd en staan onder leiding van een (cluster)directeur.

De (cluster)directeuren zijn verantwoordelijk voor het floreren van hun eigen locatie(s) én Op Kop als geheel. De (cluster)directeur is onderwijskundig leider, leidinggevende van de medewerkers en verantwoordelijk voor de doelmatige besteding van de toebedeelde middelen. De directeur is integraal verantwoordelijk voor de school en/of scholen en geeft leiding en sturing aan het onderwijs en de organisatie van de school, ontwikkelt het beleid van de school en draagt zorg voor de uitvoering van het onderwijsproces en is belast met het personeelsmanagement. De (cluster) directeur stelt zijn team samen en kan naast de inzet van leerkrachten kiezen voor de inzet van bijvoorbeeld een locatiecoördinator en van specialisten. De scholen krijgen met een lineair systeem fte's toebedeeld op basis van het leerlingaantal. Hierbij gaan we uit van de T-1 systematiek. Onderwijsachterstandsmiddelen De onderwijsachterstandsmiddelen zoals die per school worden toegekend door DUO/het Ministerie van Onderwijs worden in het geheel beschikbaar gesteld aan de betreffende school. 30 De school bepaalt vervolgens hoe deze middelen, overeenkomstig de doelstelling die bij deze middelen hoort, worden besteed. Planning- en controlcyclus Door middel van de planning- en controlcyclus geeft Op Kop vorm aan haar financieel beheer.

Na het opstellen en vaststellen van een beleidsrijke begroting wordt de realisatie van de begroting bewaakt via tussentijdse verantwoordingen. Viermaal per jaar wordt door de controller in samenspraak met de bestuurder een tussentijdse verantwoording opgesteld, waarin de realisatie wordt vergeleken met de begroting. De bestuurder geeft aan hoe, indien nodig, wordt bijgestuurd. Daarbij wordt ook een prognose opgesteld met de bijgestelde verwachting voor het resultaat van het kalenderjaar. Deze tussentijdse verantwoordingen worden besproken met de auditcommissie van de Raad van Toezicht. CONTINUÏTEITSPARAGRAAF De volgende onderdelen uit de continuïteitsparagraaf zijn opgenomen in de verantwoording van de financiën: Prognose voor medewerkers en leerlingen en de toelichting daarop (A1) staat in de ontwikkelingen in meerjarig perspectief. Meerjarenbegroting (Staat van baten en lasten en MJ balans en de toelichting daarop (A2) in de staat van baten en lasten en balans. De rapportage van het toezichthoudend orgaan is opgenomen in het verslag intern toezicht. Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem (B1) Een goede risicoanalyse is noodzakelijk om te kunnen anticiperen op ontwikkelingen. Door middel van een risicoanalyse brengen we in kaart wat de belangrijkste risico's zijn voor Op Kop en welke beheersingsmaatregelen zijn genomen.

Het doel is om te bepalen hoeveel financiële buffer we nodig hebben vanuit ons risicoprofiel. De aangehouden buffer moet niet te laag zijn, want dan kan de continuïteit in gevaar komen. Maar onderwijsgelden worden ingezet voor het onderwijs, het is niet de bedoeling er buffers mee aan te leggen ‘voor het geval dat’. We gebruiken de inschatting van de benodigde financiële buffer om te bepalen of we nu en in de toekomst voldoende vermogen hebben om risico's op te vangen. Dit beoordelen we tijdens het opstellen van de jaarrekening en bij de meerjarenbegroting. Risicobeheersing is een proces, geen eenmalige exercitie. Het overzicht moet regelmatig worden doorlopen, aangevuld en herzien. De risicoanalyse is onderdeel van de planning en control cyclus. De risicoanalyse is geactualiseerd door de controller in samenspraak met twee schooldirecteuren, de stafmedewerkers en de bestuurder. Op basis van de risicoanalyse wordt geconcludeerd dat er voldoende beheersings-maatregelen zijn getroffen, deze beheersingsmaatregelen adequaat werken en de financiële buffer voldoende is. Op Kop is voornemens om de risicoanalyse jaarlijks te actualiseren. Waar nodig vinden aanvullingen en aanpassingen plaats. Er worden op voorhand geen aanpassingen verwacht in het proces van risicomanagement.

Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden (B2) 31 In de risicoanalyse zijn de risico’s, de getroffen beheersingsmaatregelen en de inschatting van de kans en de financiële impact opgenomen. De weging van kans en financiële impact bepaalt het gewogen risico. De grootste gewogen risico’s zijn: • Hoog ziekteverzuim: Op Kop is eigen risicodrager voor ziektevervanging en bij hoog ziekteverzuim is er risico op extra kosten. Zieke medewerkers zijn door het lerarentekort steeds lastiger te vervangen. Dit vermindert de extra kosten maar zorgt voor extra werkdruk met alle gevolgen van dien. Op den duur kan bij erg veel niet vervangbaar verzuim zelfs de onderwijskwaliteit onder druk komen te staan. Beheersmaatregelen zijn: het op peil houden van de eigen pool voor ziektevervanging, inhuur van een inzetbaarheidscoach, de gesprekkencyclus met de medewerkers, RI&E en arbodienst. Niet alle oorzaken van ziekteverzuim zijn door ons te beïnvloeden en we hebben dit risico op gemiddeld ingeschat. De financiële impact is afhankelijk van de hoogte van het ziekteverzuim en de specifieke situatie (een zieke directeur is duurder dan een onderwijsassistent). De financiële vertaling (kans x impact) van dit risico is ingeschat op € 190.000, bovenop het reguliere begrote verzuimbudget.

• Vertrek / uitval van directeuren of bestuurder: Dit risico wordt veroorzaakt door de afhankelijkheid van sleutelfunctionarissen in combinatie met de krapte op de arbeidsmarkt. De getroffen beheersingsmaatregelen zijn: goed werkgeverschap en de gesprekkencyclus en daarnaast tijdig starten van wervingstrajecten bij pensionering of vertrek. We hebben de kans dat we te maken krijgen met een niet begroot vertrek ingeschat op gemiddeld. Impact bestaat uit onverwachte kosten voor werving en hogere kosten van interim-management ten opzichte van de reguliere kosten. De financiële vertaling (kans x impact) van dit risico is ingeschat op € 90.000. • Toenemende werkdruk en toenemende complexiteit van het werk: Dit risico wordt veroorzaakt door: toenemende taken en regels voor scholen (programmatisch; didactisch; pedagogisch; maatschappelijk), kleine omvang van de scholen, grote heterogeniteit in de klassen, krapte op de arbeidsmarkt en deeltijdwerk. De getroffen beheersingsmaatregelen zijn: goed werkgeverschap, teamontwikkeling, persoonlijke ontwikkeling (scholing), kennis- en ervaringsuitwisseling, coaching en loopbaanbegeleiding. Desondanks is de kans hoog op dit risico. De impact is dat soms taken worden herverdeeld en vacatures niet ingevuld (dit heeft geen of juist positieve financiële impact), maar daardoor wel weer een hogere kans op ziekteverzuim (eigen risicodrager).

Het risico op extra ziekteverzuim is apart opgenomen. Per saldo schatten wij de impact in op circa 1fte niet inzetbaar. De financiële vertaling (kans x impact) van dit risico is ingeschat op € 76.000. • Stijging kosten bouwmaterialen: Door prijsontwikkelingen in de bouwsector kan het zijn dat de opgebouwde voorziening groot onderhoud te laag is, waardoor de extra kosten ten laste van het resultaat komen en de dotatie omhoog bijgesteld moet worden. De beheersmaatregelen zijn dat onze huisvestingsadviseur jaarlijks de prijzen in de MJOP bijwerkt, maar gedurende het jaar kan dit te laag blijken te zijn. We schatten de kans gemiddeld in dat dit risico zich voordoet. De financiële vertaling (kans x impact) van dit risico is ingeschat op € 75.000. Op basis van alle risico’s met de inschatting van de kans en de impact en rekening houdend met restrisico’s en de financiering van kernactiviteiten, hebben wij bepaald dat er een risicobuffer nodig is van € 1.821.400. Het eigen vermogen exclusief bestemmingsreserves biedt is voldoende buffer voor het opvangen van de financiële vertaling/weging van de risico’s. 32 Informatiebeveiliging en privacy (IBP) (B3) Om te voldoen aan de informatiebeveiliging en Privacy (IBP) beleid heeft Op Kop in 2024 verschillende acties ondernomen. Zo zijn er verschillende belangrijke beleidsstukken vernieuwd, waarbij de GMR heeft ingestemd.

Ook is er een contract afgesloten met FlexFG voor het afnemen van diensten, zoals die voor een externe Functionaris gegevensbescherming (FG). Op Kop maakt gebruik van de tool YourSafetynet (YSN) om de implementatie van IBP-beleid en procedures vast te leggen, zodat er een beeld ontstaat waar de organisatie staat m.b.t. het normenkader IBP. Alle onderwijsorganisaties moeten eind 2027 voldoen aan alle normen die in het normenkader zijn opgenomen. Op Kop gebruikt hiervoor ook het groeipad dat Kennisnet heeft ontwikkeld en ligt op schema om te voldoen aan de termijn. Voor alle applicaties waarbij privacygevoelige gegevens worden verwerkt is multifactor authenticatie ingesteld. Beveiligd printen is ingesteld op alle locaties van de stichting. In samenwerking met de FG is er een bewustwordingsprogramma vastgesteld, om de bewustwording van medewerkers te vergroten.

Risicobuffer Realisatie 31-12-2024 Begroting 31-12-2025 Begroting 31-12-2026 Begroting 31-12-2027 Eigen vermogen 3.366.975 2.992.728 2.912.914 2.869.520 Af: Bestemmingsreserves -279.135 -3.133 -3.133 -3.133 beschikbare risicobuffer 3.087.840 2.989.595 2.909.781 2.866.387 benodigde risicobuffer 1.821.400 1.821.400 1.821.400 1.821.400 resterend eigen vermogen 1.266.440 1.168.195 1.088.381 1.044.987 33 Verantwoording van de financiën ONTWIKKELINGEN IN MEERJARIG PERSPECTIEF Leerlingen Groei en krimp worden in hoge mate bepaald door de demografische ontwikkelingen in de omgeving van de school. Op Kop houdt deze ontwikkelingen per school in beeld en speelt hierop in door tijdig te sturen op een goede balans tussen formatieve bezetting van een school en het leerlingaantal. Uitgaand van de geboortecijfers in de twee gemeentes, daalt het aantal basisschoolleerlingen in de twee gemeentes tot 2027 met 3% (ten opzichte van 2024). Die daling komt helemaal voort uit een daling in het aantal kinderen in Steenwijkerland. De meeste scholen verwachten voor de komende jaren een vrijwel stabiel leerlingenaantal. In de begroting wordt ervan uit gegaan dat de Rolpaal met ingang van 1 augustus 2025 fuseert met de Schutsluis in Blokzijl van Stichting Accrete. FTE In 2024 zijn interim-directeuren ingezet vanwege vertrek, andere inzet en ziekteverzuim van directeuren.

Deze inzet van interim-directeuren loopt nog door in 2025 voor zover dat noodzakelijk of wenselijk is. In de begroting gaan we ervan uit dat de Rolpaal op 1-8-2025 fuseert met De Schutsluis (Accrete). Daardoor is er 3FTE minder onderwijzend personeel nodig vanaf 1-8-2025. Daarnaast is er een terugloop in FTE door inzet op tijdelijke subsidies en door bezuinigingen op formatie om ervoor te zorgen dat de baten en de lasten meerjarig met elkaar in balans zijn. De inzet op tijdelijke subsidies gaat met name om: Nationaal programma onderwijs, subsidie verbetering basisvaardigheden, Meertaligheid en asielzoekers en overige vreemdelingen. Dit zijn tijdelijke gelden met tijdelijke formatieve inzet en daardoor loopt de FTE inzet meerjarig terug. Er is meerjarig voldoende ruimte binnen de begroting om te voldoen aan de verplichtingen aan medewerkers met een contract voor onbepaalde tijd. In verband met de krapte op de arbeidsmarkt is het wel een uitdaging om alle vacatures in te vullen. Op Kop speelt hierop in door middel van strategisch personeelsbeleid, goed werkgeverschap, opleiden in de school, wervingsbeleid, mobiliteitsbeleid en gebruik maken van de eigen pool bij tijdelijke knelpunten.

Realisatie Realisatie Begroting Begroting Begroting 1-2-2023 1-2-2024 1-2-2025 1-2-2026 1-2-2027 Aantal leerlingen 1710 1710 1699 1678 1659 Realisatie Realisatie Begroting Begroting Begroting Aantal FTE 2023 2024 2025 2026 2027 Bestuur / Management 8,66 7,68 8,92 8,71 8,91 Personeel primair proces 113,68 110,95 107,25 99,47 98,28 Ondersteunend Personeel 22,02 20,90 18,17 16,35 15,30 Totaal 144,36 139,53 134,34 124,53 122,49 34 STAAT VAN BATEN EN LASTEN EN BALANS Belangrijkste verschillen tussen realisatie 2024 en de begroting 2024 De realisatie 2024 is fors gunstiger dan begroot, dit komt met name door: • € 191K lagere kosten voor personele inzet, doordat de gerealiseerde GPL (gemiddelde personele last) per FTE lager is dan begroot. De oorzaak hiervan is dat er minder gebruik is gemaakt van LC leerkrachten en doordat zowel de LB als de LC leerkrachten gemiddeld een lagere trede hebben dan begroot. Staat van Baten en Lasten Verschil Verschil Realisatie 2023 Begroting 2024 Realisatie 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Realisatie 2024 t.o.v. Begroting 2024 Realisatie 2024 t.o.v.

Realisatie 2023 Baten Rijksbijdrage 15.563.973 15.090.741 15.657.332 15.302.632 14.611.755 14.603.673 566.591 93.359 Overige overheidsbijdragen en subsidies 234.075 91.365 249.518 132.900 85.406 86.719 158.153 15.443 Baten werk in opdracht van derden - - - - - - - - Overige baten 272.299 194.851 371.235 327.120 298.685 298.343 176.384 98.936 Totaal baten 16.070.347 15.376.957 16.278.085 15.762.652 14.995.846 14.988.735 901.128 207.738 Lasten Personeelslasten 13.429.555 13.227.690 13.454.851 13.449.497 12.357.210 12.264.342 -227.161 -25.296 Afschrijvingen 350.437 342.358 321.630 328.816 336.226 363.164 20.728 28.807 Huisvestingslasten 1.441.078 1.375.220 1.515.502 1.505.445 1.457.120 1.477.120 -140.282 -74.424 Overige lasten 1.213.920 999.440 1.281.634 1.073.141 1.025.103 1.002.503 -282.194 -67.714 Totaal lasten 16.434.990 15.944.708 16.573.617 16.356.899 15.175.660 15.107.129 -628.909 -138.627 Saldo baten en lasten -364.643 -567.751 -295.532 -594.247 -179.814 -118.394 272.219 69.111 Saldo financiële baten en lasten 295.089 250.000 363.048 220.000 100.000 75.000 113.048 67.959 Saldo buitengewone baten en lasten - - - - - - - - Totaal resultaat -69.554 -317.751 67.516 -374.247 -79.814 -43.394 385.267 137.070 Besteding NPO middelen 29.508 274.843 298.538 279.186 - - 23.695 269.030 Verduurzaming, ventilatie en verbruik - 660 - 3.615 17.011 37.015 -660 - Trainee's (Investeren in

talent) 12.532 52.262 36.339 97.002 96.914 59.849 -15.923 23.807 Genormaliseerd resultaat -27.514 10.014 402.393 5.555 34.111 53.470 392.379 429.907 Staat van Baten en Lasten Verschil Verschil Realisatie 2023 Begroting 2024 Realisatie 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Realisatie 2024 t.o.v. Begroting 2024 Realisatie 2024 t.o.v. Realisatie 2023 Baten Rijksbijdrage 15.563.973 15. 090.741 15.626.089 15.302.632 14.611.755 14.603.673 535.348 62.116 Overige overheidsbijdragen en subsidies 234.075 91.365 249.518 132.900 85.406 86.719 158.153 15.443 Baten werk in opdracht van derden - - - - - - - - Overige baten 272.299 194.851 364.805 327.120 298.685 298.343 169.954 92.506 Totaal baten 16.070.347 15.376.957 16.240.412 15.762.652 14.995.846 14.988.735 863.455 170.065 Lasten Personeelslasten 13.429.555 13.227.690 13.498.004 13.449.497 12.357.210 12.264.342 -270.314 -68.449 Afschrijvingen 350.437 342.358 321.630 328.816 336.226 363.164 20.728 28.807 Huisvestingslasten 1.441.078 1.375.220 1.515.502 1.505.445 1.457.120 1.477.120 -140.282 -74.424 Overige lasten 1.213.920 999.440 1.293.437 1.073.141 1.025.103 1.002.503 -293.997 -79.517 Totaal lasten 16.434.990 15.944.708 16.628.573 16.356.899 15.175.660 15.107.129 -683.865 -193.583 Saldo baten en lasten -364.643 -567.751 -388.161 -594.247 -179.814 -118.394 179.590 -23.518 Saldo financiële baten en lasten 295.089 250.000

363.048 220.000 100.000 75.000 113.048 67.959 Saldo buitengewone baten en lasten - - - - - - - - Totaal resultaat -69.554 -317.751 -25.113 -374.247 -79.814 -43.394 292.638 44.441 Besteding NPO middelen 29.508 274.843 298.538 279.186 - - 23.695 269.030 Verduurzaming, ventilatie en verbruik - 660 - 3.615 17.011 37.015 -660 - Trainee's (Investeren in talent) 12.532 52.262 57.172 97.002 96.914 59.849 4.910 44.640 Genormaliseerd resultaat -27.514 10.014 330.597 5.555 34.111 53.470 320.583 358.111 35 • € 126K minder reguliere inzet van medewerkers. In totaal 1,7FTE minder reguliere inzet van medewerkers in de realisatie ten opzichte van de begroting. Dit komt met name doordat medewerkers worden ingezet ten behoeve van specifieke subsidies. • € 113K hogere rentebaten vanuit schatkistbankieren dan begroot. • € 98K lagere kosten voor ziektevervanging dan begroot. • € 35K positief resultaateffect doordat de normaanpassing (loonbijstelling) van de bekostiging hoger uitkomt dan de cao-loonstijging. De PO-Raad geeft aan dat dit een eenmalig voordeel is in 2024 en dat de cao structureel in balans is met de bekostiging. • € 24K positief resultaateffect doordat de baten voor asielzoekers en overige vreemdelingen hoger uitgevallen zijn dan de kosten voor deze leerlingen. • € 21K lagere afschrijvingskosten doordat de investeringen in 2024 lager zijn uitgevallen dan begroot.

• € -148K hogere kosten voor schooldirecteuren dan begroot. Er zijn interim-directeuren ingezet vanwege vertrek, andere inzet en ziekteverzuim van directeuren. Dit zorgt voor hogere kosten. • € -69K extra kosten voor ingehuurd huisvestingsadvies en facilitair advies. Dit komt door extra werk in verband met de invoering van de componentenmethode voor groot onderhoud. Daarnaast hebben we gekozen voor extra inzet op het gebied van klachtenonderhoud en contractonderhoud. Dit is een uitbreiding om directeuren te ontzorgen. Daarbij gaat onze adviseur onderzoeken in hoeverre er meer raamcontracten afgesloten kunnen worden om in de toekomst te kunnen besparen. • € -42K groot onderhoud waarbij de gespaarde voorziening groot onderhoud voor dat component niet toereikend was. Dit betreft met name het dak van de Lepelaar. In 2023 is er een afweging gemaakt om schoon te maken in plaats van te vervangen. In 2024 is het helaas nodig gebleken om het dak te vervangen in verband met lekkages. De cyclus om opnieuw te vervangen ligt na het stopjaar, dus er is geen voorziening gevormd voor dit groot onderhoud. Kosten moeten ten laste komen van het resultaat 2024. Belangrijkste toekomstige ontwikkelingen in de meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is een afgeleide van het strategisch beleidsplan.

Het beleidsuitgangspunt dat we hanteren (eveneens één van onze strategische doelstellingen), is dat we sturen op begrotingen, waarbij we de ontwikkeling van het eigen vermogen in ogenschouw nemen. Voor de financiële positionering dienen we dus de exploitatieresultaten te koppelen aan de balanspositie van de organisatie en hiermee ook aan het eigen vermogen. Het eigen vermogen van Op Kop overschrijdt vooralsnog de bovengrens van de signaleringswaarde van de inspectie, maar wanneer de bestedingsplannen worden uitgevoerd, komt Op Kop in 2026 onder de bovengrens van de signaleringswaarde uit. Na uitvoering van de plannen blijft er nog ruim voldoende eigen vermogen over als risicobuffer. Op Kop blijft financieel gezond. Vanuit opgebouwd eigen vermogen worden er in de komende jaren kosten gemaakt vanuit de projecten NPO, Verduurzaming, ventilatie en verbruik en Investeren in talent: • NPO: In de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 werden baten ontvangen vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). De besteding van deze middelen loopt langer door. Het is de bedoeling dat de middelen zijn besteed voor 1 augustus 2025 en zo is dit voor het overgrote deel ook begroot. De middelen kunnen niet worden teruggevorderd als ze niet tijdig zijn uitgegeven, maar ons beleid is erop gericht dat 36 alle NPO-middelen op 1 augustus 2025 zijn besteed en wij verwachten dit ook te gaan realiseren.

• Verduurzaming, ventilatie en verbruik: Voor investeringen in verduurzaming, ventilatie en verbruik houdt Op Kop rekening met een investering van 1,9 mln. De afschrijvingskosten van deze investeringen zijn gecorrigeerd in het genormaliseerd resultaat. Deze investeringen zijn onderdeel van het bestedingsplan eigen vermogen. Verduurzaming zorgt op termijn voor een lager verbruik, maar daar is in deze begroting nog geen rekening mee gehouden. • Investeren in talent: Ook Op Kop wordt geconfronteerd met een steeds krappere arbeidsmarkt. Om op de langere termijn goed onderwijs te kunnen blijven bieden moeten en willen we talent opleiden. Onderdeel hiervan is dat we trainees opleiden. Tijdelijk investeren we vanuit de eigen reserves in opleidingsplaatsen voor trainees en zij-instromers. In de begroting 2025 zijn een aantal tijdelijke uitgaven opgenomen. Dit zijn tijdelijk uitgaven voor: • Inhuur van interim-directeuren vanwege vertrek, andere inzet en ziekteverzuim van directeuren. • Mogelijke tegenvallende baten in verband met een wijziging in de regeling bijzondere bekostiging Professionalisering en Begeleiding Starters en Schoolleiders (PBSS) en mogelijk minder baten vanuit samenwerkingsverband PO2203.

Om geen overhaaste beslissingen te nemen en de tijd te nemen om te antiperen op de ontwikkelingen gaan we tot eind schooljaar 2024-2025 door met de huidige inzet van medewerkers, maar mogelijk ontvangen we minder baten ter dekking van deze kosten. Er is voor een groot deel financiële dekking gevonden voor deze tijdelijke extra uitgaven middels de hoge rentebaten die worden verwacht in 2025. Op langere termijn is de begroting van de rentebaten voorzichtig ingestoken. 37 Balans in meerjarig perspectief Belangrijkste mutaties 2024 ten opzichte van 2023 De belangrijkste mutatie in de balans 2024 ten opzichte van 2023 is te vinden bij het eigen vermogen en de voorzieningen. Per 1 januari 2024 wordt de voorziening groot onderhoud berekend op basis van de componentenmethode. Dit is conform de regels verwerkt als een stelselwijziging middels een rechtstreekse mutatie in het eigen vermogen van € 2.149.457. Belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbalans en belangrijke toekomstige investeringen en ontwikkelingen in kasstromen en financiering De materiele vaste activa nemen de komende jaren met name toe als gevolg van de begrote investeringen in duurzaamheid, ventilatie en verbruik. De vorderingen blijven redelijk stabiel.

De liquide middelen en nemen af, met name als gevolg van: • de begrote werkzaamheden groot onderhoud • de investeringen in verduurzaming, ventilatie en verbruik • besteding reeds ontvangen subsidie verbetering ventilatie • de besteding van reeds ontvangen middelen NPO en verbetering basisvaardigheden De voorzieningen bestaan uit de voorziening groot onderhoud, de voorziening jubilea, de voorziening langdurig zieken en de voorziening voor WW-uitkeringslasten in verband met de modernisering van het Participatiefonds per 1 augustus 2022. De kortlopende schulden nemen in 2025 en 2026 af als gevolg van de besteding subsidie ventilatie en de subsidie verbetering basisvaardigheden. Deze gelden zijn vooruit ontvangen en worden in de komende jaren uitgegeven. Het eigen vermogen neemt af als gevolg van de besteding van de NPO-middelen, de kosten van trainees (Investeren in talent) en afschrijvingskosten vanuit investeringen in verduurzaming, ventilatie en verbruik. Er zijn voldoende liquide middelen aanwezig om de begrote plannen uit te voeren.

Balans Realisatie Realisatie Begroting Begroting Begroting 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 Activa Immateriële vaste activa - - - - - Materiële vaste activa 1.808.046 1.709.420 2.186.764 3.051.818 3.749.604 Financiële vaste activa - - - - - Totaal vaste activa 1.808.046 1.709.420 2.186.764 3.051.818 3.749.604 Voorraden - - - - - Vorderingen 276.597 406.632 394.670 375.470 375.292 Kortlopende effecten - - - - - Liquide middelen 9.795.062 9.849.067 7.469.136 5.784.719 5.210.894 Totaal vlottende activa 10.071.659 10.255.699 7.863.805 6.160.189 5.586.186 Totaal Activa 11.879.705 11.965.119 10.050.569 9.212.007 9.335.790 Passiva Algemene reserve publiek 4.840.462 2.995.209 2.896.964 2.817.150 2.773.756 Bestemmingsreserves en fondsen publiek 605.320 276.002 - - - Reserves en fondsen privaat 3.133 3.133 3.133 3.133 3.133 Totaal eigen vermogen 5.448.915 3.274.344 2.900.097 2.820.283 2.776.889 Voorzieningen 2.676.893 5.068.671 4.173.017 4.475.984 4.911.499 Langlopende schulden - - - - - Kortlopende schulden 3.753.897 3.622.104 2.977.455 1.915.740 1.647.402 Totaal overige passiva 6.430.790 8.690.775 7.150.472 6.391.724 6.558.901 Totaal Passiva 11.879.705 11.965.119 10.050.569 9.212.007 9.335.790 38 FINANCIËLE POSITIE Kengetallen De rentabiliteit is negatief. Stichting Op Kop zet in het verleden opgebouwde vermogen in de komende jaren in.

Het eigen vermogen wordt ingezet voor de plannen uit het bestedingsplan eigen vermogen. Deze plannen zijn financieel te dragen door Op Kop. De kengetallen blijven boven de gestelde ondergrens van de Inspectie. Kasstroom Realisatie Realisatie Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Resultaat voor financiële baten en lasten -364.643 -388.161 -594.247 -179.814 -118.394 - Aanpassingen voor - - afschrijvingen 344.701 321.630 328.816 336.226 363.164 - - mutaties voorzieningen 261.939 2.391.778 -895.654 302.967 435.515 - - overige mutaties EV - -2.149.456 - - - - Veranderingen in vlottende middelen - - vorderingen 78.493 -130.035 11.962 19.200 178 - - kortlopende schulden 1.937.708 -131.793 -644.649 -1.061.715 -268.338 Ontvangen interest 295.089 363.048 220.000 100.000 75.000 Betaalde interest - - - - - Totaal Kasstroom uit operationele activiteiten 2.553.287 277.011 -1.573.771 -483.137 487.125 Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen immateriële vaste activa - - - - - (Des)investeringen materiële vaste activa -203.284 -223.006 -806.160 -1.201.280 -1.060.950 (Des)investeringen financiële vaste activa - - - - - Totaal Kasstroom uit investeringsactiviteiten -203.284 -223.006 -806.160 -1.201.280 -1.060.950 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden - - - -

- Totaal Kasstroom uit financieringsactiviteiten - - - - - Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen 7.445.059 9.795.062 9.849.067 7.469.136 5.784.719 Mutaties liquide middelen 2.350.003 54.005 -2.379.931 -1.684.417 -573.825 Eindstand liquide middelen 9.795.062 9.849.067 7.469.136 5.784.719 5.210.894 Kengetallen Realisatie Realisatie Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 Signaleringswaarde Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen + voorzieningen) / Balanstotaal 68,4% 69,7% 70,4% 79,2% 82,4% Ondergrens : 30% Weerstandsvermogen Eigen vermogen/ totale baten (incl. financiële baten) 33,9% 20,2% 18,4% 18,8% 18,5% Ondergrens: 5% Liquiditeit: Current Ratio Vlottende activa/ Kortlopende schulden 2,68 2,83 2,64 3,22 3,39 Ondergrens : 0,75 Rentabiliteit Resultaat/ totale baten (incl. financiële baten) * 100% -0,4% -0,2% -2,4% -0,5% -0,3% Afhankelijk van de financiële positie 39 Signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig publiek eigen vermogen De signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen is een relevante graadmeter. Als de reserve van een onderwijsbestuur boven de signaleringswaarde uitkomt, is de reserve mogelijk te hoog. Daarom wordt gesproken over een signaleringswaarde en niet over een norm. De signaleringswaarde geeft aan dat de reserve mogelijk bovenmatig is in de ogen van de overheid.

Als het eigen vermogen boven de signaleringswaarde uitkomt, vraagt de overheid om een toelichting. In dat geval moet het bestuur kunnen uitleggen waarom het een hoger eigen vermogen aanhoudt, of moet het een bestedingsplan hebben voor het bovenmatige deel. In de begroting 2021 is een bestedingsplan opgenomen, dat gaandeweg is aangepast op basis van de nieuwe ontwikkelingen en inzichten. Het bestedingsplan is grotendeels verwerkt in de meerjarenbegroting. De volgende onderdelen zijn opgenomen in de meerjarenbegroting: • Laptops voor alle leerkrachten: in verband met het thuiswerken als gevolg van corona hebben alle leerkrachten in 2021 een laptop in bruikleen gekregen van Op Kop. In de jaren 2025 tot en met 2027 zullen de laptops moeten worden vervangen, maar deze vervanging zal uit de reguliere baten worden bekostigd en niet ten laste van het eigen vermogen komen. • Verduurzaming, ventilatie en verbruik: als gevolg van corona bleek dat de ventilatie op diverse scholen niet voldoet aan de norm. Daarnaast is er mede gezien de hoge energieprijzen en de maatschappelijke ontwikkelingen een wens om te verduurzamen. In eerste instantie wordt gezocht naar subsidies en regelingen, maar de verwachting is dat Op Kop een eigen bijdrage zal moeten leveren.

De besteding is mede afhankelijk van subsidiemogelijkheden, de planning van de bouwprojecten en de wenselijke en toegestane investeringen in gebouwen vanuit onderwijsgelden. In eerste instantie is het als volgt verwerkt in de begroting: 2025 € 347.000 2026 € 800.000 2027 € 800.000 • Trainees (Investeren in talent): ook Op Kop ziet zich geconfronteerd met een steeds krappere arbeidsmarkt. Een extra uitdaging voor de lange termijn is de vergrijzing van ons personeelsbestand. Vanaf pakweg 2028 zal de uitstroom van medewerkers nog flink toenemen omdat dan een relatief groot percentage medewerkers de pensioengerechtigde leeftijd nadert of bereikt. Het goede nieuws is dat de krapte op de arbeidsmarkt intussen regionaal en landelijk hoog op de agenda staat. Binnen tien jaar moet elke school een opleidingsschool zijn.

Het slechte nieuws is dat dit Publiek eigen vermogen Realisatie Realisatie Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 Normatief Vermogen Aanschafwaarde gebouwen(na factor) - - 220.345 728.345 1.236.345 Overige activa 1.808.046 1.709.420 1.843.379 1.925.444 1.860.245 Totale baten(na factor) 818.272 830.173 799.133 754.792 753.187 Totaal Normatief Vermogen 2.626.318 2.539.593 2.862.857 3.408.581 3.849.777 Feitelijk Publiek Vermogen Totaal eigen vermogen 5.448.915 3.274.344 2.900.097 2.820.283 2.776.889 Privaat eigen vermogen 3.133 3.133 3.133 3.133 3.133 Totaal Feitelijk Publiek Vermogen 5.445.782 3.271.211 2.896.964 2.817.150 2.773.756 Mogelijk bovenmatig eigen vermogen 2.819.464 731.618 34.107 -591.431 -1.076.021 40 urgentiebesef niet tot meer bekostiging leidt. De subsidies die nu het opleiden in de school mogelijk maken worden over meer scholen verdeeld zodat de bekostiging per school flink afneemt. Om op de langere termijn goed onderwijs te kunnen blijven bieden moeten we talent opleiden. Dat doen we door studenten en heel af en toe zij- instromers en trainees op te leiden. Hiervoor hebben we ervaren schoolopleiders in huis. De uren die zij gefaciliteerd kregen drukten tot nu toe niet op de schoolbegroting, maar doordat de subsidies over meer scholen verdeeld moeten worden staat deze facilitering onder druk.

Omdat wij in deze krappe arbeidsmarkt moeten investeren in goede opleidingsplaatsen om zo een gezonde aanwas van nieuw talent na te streven, mag terugloop van subsidies niet leiden tot afbouw van het opleiden in de school. We zijn voornemens om tijdelijk vanuit de eigen reserves extra te investeren in schoolopleiders en opleidingsplaatsen voor trainees en zij-instromers. De begrote salariskosten voor trainees bedragen voor de periode 2024 tot en met 2028 in totaal € 319.711. Toelichting op de financiële positie Op Kop heeft op basis van de door het ministerie van OCW en de Onderwijsinspectie gehanteerde normen een te hoge reservepositie. Er is een bestedingsplan voor het bovenmatige deel van de algemene reserve. Ondertekening door bestuur Wim Bok, bestuurder Juni 2025 41 VERSLAG INTERN TOEZICHT In dit jaarverslag verantwoordt de Raad van Toezicht zich over de uitvoering van het toezicht in 2024. De Raad van Toezicht ziet erop toe dat de bestuurder onze stichting op adequate wijze bestuurt en vertegenwoordigt in alle samenwerkingsverbanden. De taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn expliciet beschreven in de statuten. De wijze waarop de Raad van Toezicht zijn taak uitvoert is beschreven in de ‘Code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs’. Met dit verslag legt de Raad van Toezicht verantwoording af over haar inzet en uitvoering van taken in het jaar 2024.

Samenstelling Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Op Kop bestaat uit vijf leden. Elk lid heeft zitting in een of meerdere commissies. De leden over het jaar 2024: Alex Dul (voorzitter, lid remuneratiecommissie). Remco Peeters (voorzitter remuneratiecommissie), Jurgen Grobbee (voorzitter auditcommissie), Wies Queens (vicevoorzitter, voorzitter onderwijscommissie, lid auditcommissie), Hanneke De Jong (lid onderwijscommissie). Twee leden, Alex Dul en Wies Queens, zijn lid van de Raad van Toezicht van Stichting Samenlevingsscholen, een samenwerkingsverband van Stichting Op Kop met Stichting Accrete. De Raad van Toezicht heeft een algemene profielschets voor de leden. Voor de voorzitter gelden aanvullende eisen. Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht wordt gestreefd naar een mix van competenties, man-vrouw verhouding en betrokkenheid bij het werkgebied van onze stichting. De leden hebben zitting voor een termijn van vier jaar, met de mogelijkheid van herbenoeming voor opnieuw vier jaar. Zij treden af volgens een door de Raad vastgesteld rooster. Dit profiel is gehanteerd bij het werven van een nieuw lid/voorzitter aan het eind van het jaar 2024. De Raad van Toezicht is zodanig samengesteld, dat de leden ten opzichte van elkaar, de bestuurder en andere mogelijke belanghebbenden en deelbelangen, onafhankelijk en kritisch kunnen opereren.

Werkzaamheden Raad van Toezicht De Raad van Toezicht werkt met een jaarschema van vaste agendapunten met ruimte voor aandachtspunten vanuit het beleid of de actualiteit. Jaarlijkse vaste onderwerpen zijn: ● jaarverslag; ● begroting, jaarplan en meerjarenbegroting; ● kwartaalrapportages; ● schoolopbrengsten/ kwaliteit van het onderwijs; ● huisvesting; ● werkgeverschap en functioneren bestuur; ● zelfevaluatie Raad van Toezicht; ● governance. ● samenwerking/schaalvergroting In dit boekjaar keurde de Raad de begroting, het bestuursverslag en de jaarrekening goed. Het Strategisch Beleidsplan 2024/2028 werd goedgekeurd. De Raad van Toezicht heeft vanuit de schriftelijke en de, tijdens Raad van Toezicht-vergaderingen, mondeling ontvangen informatie van de bestuurder geconstateerd dat binnen Op Kop de middelen doelmatig en 42 rechtmatig werden ingezet in het jaar 2024 en ook rechtmatig werden verworven. De Raad van Toezicht is ook uitgebreid geïnformeerd door de controller over de voortgang van de verbeteringen, nieuwbouw of onderhoud van de gebouwen. De Raad van Toezicht constateerde dat de bouwtrajecten een lange adem vragen van alle betrokken partijen, maar dat er inmiddels wel voortgang wordt geboekt. Tevens liet de Raad van Toezicht zich middels meerdere sessies inhoudelijk informeren over digitalisering / digitale veiligheid om te komen tot een Toezichtkader ‘Digitalisering’.

De auditcommissie bespreekt met de bestuurder en controller, naast de begroting en het jaarverslag, ook de maraps en de aan financiën en control gerelateerde onderwerpen. De verslagen van deze overleggen worden gedeeld met en besproken in de Raad van Toezicht De onderwijscommissie heeft overleg met de bestuurder en expertgroep onderwijs van de stichting, aan de hand van het geactualiseerde toezichtkader onderwijskwaliteit. Dit wordt gehanteerd bij de planning van de bijeenkomsten. De expertgroep onderwijs van de stichting hanteert dit kader en hun jaarplanning bij het informeren van de commissie. Van de bijeenkomsten wordt het verslag gedeeld en besproken met de Raad van Toezicht. Daarnaast werden andere voorschriften nageleefd. De Raad van Toezicht wees in het jaar 2019 Van Ree Accountants aan als accountant. Deze aanwijzing is voor het jaar 2024 voortgezet. In bijlage 2 van het jaarverslag staan de vergoedingsbedragen voor en de nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht genoemd. De Raad van Toezicht is in het jaar 2024 zes keer bijeengekomen voor een reguliere vergadering. De verschillende commissies hebben daarnaast ook hun vergaderingen belegd en verslag van de resultaten uitgebracht aan de voltallige raad. Daarnaast is er twee keer overleg geweest met (een afvaardiging van) de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR).

Tijdens de reguliere bijeenkomst met de GMR heeft de Raad haar ‘toezichtsplan’ gedeeld, zie hierna ´Good Governance´. De Raad van Toezicht is verheugd dat er in het jaar 2024 ruime belangstelling is ontstaan vanuit de medewerkers en ouders van kinderen om zitting te nemen in de GMR. De Raad acht een (blijvend) professionele GMR van belang voor onze stichting. Er is een schema opgesteld om alle scholen structureel te bezoeken. De fysieke bezoeken werden conform het plan uitgevoerd. Daarnaast vond het jaarlijkse gesprek met de directeuren plaats. Er werd hard gewerkt om de vakmensen ‘in de voorste linie’ bepalend te laten zijn voor het succes (van de realisatie van de doelstellingen) van de stichting. Professionalisering De Raad van Toezicht liet zich, op haar verzoek, uitgebreid extern informeren over de (eigen) ‘Boardroomdynamics’ (voorjaar 2024) en de VTOI-werkwijze aangaande zelfevaluatie. In 2024 werd de zelfevaluatie gehouden onder leiding van een externe deskundige passend binnen onze evaluatiecyclus, met als onderwerp Kracht en Tegenkracht binnen de Raad van Toezicht. Daarnaast hebben verschillende leden individueel deelgenomen aan een webinar of workshop via de VTOI. Werkgeverschap De remuneratiecommissie van de Raad van Toezicht heeft in het jaar 2024 meerdere 43 gesprekken gevoerd met de bestuurder Wim Bok, waarin het bestuur is geëvalueerd.

Daarnaast heeft de bestuurder regelmatig overleg met de voorzitter van de Raad van Toezicht. Hierin worden zowel de ontwikkelingen binnen als buiten de Stichting besproken en ook aandacht gegeven aan het welzijn en ontwikkeling van de bestuurder. De remuneratiecommissie volgt een jaarlijkse cyclus in de gesprekken met de bestuurder: een startgesprek dat gaat over de jaardoelen, een voortgangsgesprek en een afsluitend gesprek over de bereikte doelen. De commissie informeert de Raad van Toezicht hierover. Good Governance De Raad van Toezicht werkt volgens de ‘Code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs’. In het jaar 2024 werd in een themabijeenkomst het overall 'toezichtplan' en de speerpunten voor het jaar herijkt en vastgesteld. Er is net als in voorgaande jaren gekozen het accent te houden op de stakeholders van Op Kop. Dit onderwerp wordt geregeld geagendeerd. In het jaar 2024 is de Raad van toezicht met het herziene Toezichtkader ´Onderwijskwaliteit´ gaan werken. In het eerste kwartaal van het jaar 2024 vond een evaluatie van het eigen functioneren van de Raad van Toezicht plaats onder leiding van een externe deskundige. Aan ‘Integriteit’ is, zoals afgesproken, geregeld aandacht besteed in de vergaderingen. In het jaar 2024 hebben zich geen situaties voorgedaan waarin sprake zou kunnen zijn/ontstaan van tegenstrijdige belangen.

In de statuten van de stichting is in art 8 een aantal uitsluitingen voor lidmaatschap van de Raad van Toezicht vastgelegd waarmee tegenstrijdige belangen in de basis worden voorkomen. Daarnaast werd besloten de kernwaarden van de stichting (Vertrouwen, Samen, Verantwoordelijkheid en Groei) prominent in de notulen vast te leggen in lijn met de besproken agendapunten. Dit laatste blijft een aandachtspunt voor het jaar 2025. Doordat in de afgelopen jaren binnen de Raad van Toezicht en Stichting werd gewerkt aan ‘Vertrouwen´ en ´Samenwerking´ konden ook grote thema´s als ‘samenwerking in de regio’ met de bestuurder op een professionele wijze en met respect voor ieders rol worden besproken. Tenslotte Door een grote groep betrokkenen is veel inspanning verricht om in deze krapper wordende arbeidsmarkt goed onderwijs te blijven geven en de kinderen te ondersteunen. Onze dank gaat uit naar allen, die zich met hart en ziel hebben ingezet ten behoeve van kinderen, die onderwijs genieten bij Op Kop in de gemeenten Steenwijkerland en Zwartewaterland. Namens de Raad van Toezicht, Alex Dul, voorzitter 44 Bijlage 1 Algemene gegevens scholen en stafbureau Brinnr Naam Adres Plaats 03FU OBS Aremberg Julianastraat 2 Zwartsluis 09EV OBS de Slinge ’t Slingerland 12 Oldemarkt 10TB OBS Burg.

de Ruiterschool Vijverpark 89 Kuinre 11TC BS de Lepelaar Julianaweg 78 Scheerwolde 12MU OBS de Voorpoort Groenestraat 36 Vollenhove 12XY OBS de Driesprong M. Gerritsweg 5 Eesveen 13LO OBS De Punter Beulakerweg 125 A Giethoorn 13OF OBS School B voor Daltononderwijs Mr. Zigher ter Steghestraat 1 Steenwijk 13QG OBS de Rolpaal Groenestraat 32 Blokzijl 13ZM OBS Beatrixschool Middenweg 4 Steenwijk 14FP OBS Gen. van den Boschschool Paasloregel 1 Willemsoord 14IK OBS de Samensprong Gasthuislaan 86 Steenwijk 18EO OBS de Vogelaar Tureluur 2 Genemuiden 18LN OBS de Toermalijn Prinsenstraat 22a Hasselt Algemeen Stichting Op Kop (bestuursnummer 41816) Bezoekadres: Kulturhus De Eendracht Eendrachtsplein 1 8355 DL Giethoorn Telefoon: 0521-362520 Email: info@stichtingopkop.nl Website: www.stichtingopkop.nl Postadres: Postbus 2225 8355ZJ Giethoorn 45 Bijlage 2 Raad van Toezicht, bestuur en GMR Informatie over de leden van de Raad van Toezicht per 31 december 2024 naam leeftijd functie commissie benoemd termijn vergoeding de heer A. Dul 57 voorzitter remuneratie 1-2-2017 2e € 6.600,00 de heer R.W.M. Peeters 57 lid remuneratie 1-2-2021 1e € 5.200,00 mevr. W. Queens 71 vice- voorzitter onderwijs en audit 1-2-2019 2e € 5.200,00 mevr. H. L. de Jong 45 lid onderwijs 1-2-2023 1e € 5.200,00 de heer. J.B.G.M.

Grobbée 58 lid audit 1-8-2023 1e € 5.200,00 Vergoedingsregeling: voorzitter € 6.600,00 en lid € 5.200, = per jaar. Daarnaast een vergoeding voor reiskosten (€ 0,28 per km.) en opleidingskosten. Bevoegd gezag stichting Op Kop in 2024 Bestuurder: dhr. W.F. Bok Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad per 31 december 2023 Voorzitter (ouder): mevr. M. Nijenhuis-Suurmeijer Secretaris a.i. (medewerker): mevr. R. Stokker 46 Informatie over de nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht en bestuurder, 2024 Naam Organisatie Functie/werkzaamheden Vanaf Tot dhr. A. Dul Veilig Verkeer Nederland bestuur district Drenthe 2016 Ned. Compliance Inst. docent 2016 METTalex directeur/eigenaar 2017 Stg. Samenlevingsscholen lid Raad van Toezicht 2017 Athenos Adviesgroep ondernemerscoach/ 2018 bedrijfsadviseur FERS lid Raad van Toezicht 2023 mevr. W. Queens Stg. Samenlevingsscholen lid Raad van Toezicht 2021 Steenwijkerland Stg. de Minkhof, Bemmel bestuurslid 2023 dhr. R. Peeters Humanistisch Verbond bestuurslid/penningmeester 2020 Gemeente Leusden teammanager (interim) 2023 mevr. H. de Jong Deloitte IT-consultant 2023 Ver. Ladies Circle De Friese Wouden voorzitter 2023 dhr. J. Grobbée Alfa-college, Groningen regiodirecteur 2011 Stg. Academie Ambulancezorg voorzitter Raad van Toezicht 2020 Harderwijk dhr. W.F. Bok Stg.

Samenlevingsscholen bestuurder 2021 47 Bijlage 3 Jaarverslag externe vertrouwenspersoon Jaar: 2024 Bestuur: Stichting Op Kop Datum: 31 december 2024 Evp: Yvonne Kamsma (Ysselgroep) Algemeen Ongewenste omgangsvormen, het kan overal voorkomen. Zo kan het ook gebeuren dat binnen een school of het schoolbestuur er klachten en/of zorgen ontstaan rondom situaties van niet gewenst gedrag. Deze kunnen van inhoud variëren tussen communicatie, pesten, agressie, discriminatie, intimidatie tot seksuele intimidatie, maar ook klachten of vermoedens van een zedendelict door een medewerker jegens een minderjarig leerling, bijvoorbeeld verkrachting, ontucht of grooming komen voor. Sinds 2018 ben ik als onafhankelijk extern vertrouwenspersoon verbonden aan Stichting op Kop. De Stichting heeft hiermee een laagdrempelige opvang gecreëerd voor (ouders van) leerlingen en medewerkers in geval van ongewenste omgangsvormen en integriteit. Mijn taken bestaan uit: • Opvang, ondersteuning en begeleiding van een klager Ik luister naar betrokkene, werk aan het opbouwen van een vertrouwelijke relatie en kom tot een goede definitie van de klacht/zorg om daarna samen mogelijke stappen te onderzoeken. • Achterwacht schoolcontactpersonen Zij kunnen mij benaderen om te sparren over complexe kwesties. • Advies Bij opvallende signalen of trends geef ik aanbevelingen aan het bestuur.

Activiteiten 2024 • Binnen Stichting Op Kop heb ik afgelopen jaar 2 adviesgesprekken gevoerd en 5 klachten/meldingen van zorg ontvangen (zie onderstaande tabel). • In januari heb ik mij als extern vertrouwenspersoon voorgesteld aan het managementteam, wat heeft bijgedragen aan een beter begrip en afstemming van mijn functie. • Met de heer W. Bok, voorzitter college van bestuur heeft er een jaarevaluatie plaatsgevonden naar aanleiding van het verslag over 2023. 48 • In november van dit jaar heb ik een nascholingsbijeenkomst verzorgd voor de schoolcontactpersonen. Tijdens deze bijeenkomst hebben we onderwerpen behandeld zoals:  Het opfrissen van de rol en taken  Bespreking van casuïstiek en het uitwisselen van ervaringen Tijdens de bijeenkomst hebben de interne contactpersonen de wens uitgesproken om de externe vertrouwenspersoon een workshop te laten verzorgen tijdens de "Op Kop"- dagen. Het doel hiervan zou zijn om meer bekendheid te genereren over de rol en verantwoordelijkheden van de vertrouwenspersoon. De bijeenkomst werd verder positief ontvangen en heeft bijgedragen aan het versterken van de interne expertise. Aanbevelingen • Voorlichting en training  Stimuleer leidinggevenden om sociale veiligheid actief te bespreken tijdens teamvergaderingen.  Overweeg de wens van de contactpersonen om tijdens de “Op Kop” dagen de vertrouwenspersoon een workshop te laten geven.

Dit kan tevens als het voorstellen van het nieuwe gezicht in de organisatie dienen. • Blijven investeren in sociale veiligheid  Regelmatig monitoring van ziekteverzuim en tevredenheidsonderzoeken  Structurele aandacht voor sociale veiligheid in beleid en praktijk, waarbij de manier van communiceren een belangrijk aspect is. Conclusie In het afgelopen jaar was het aantal meldingen vergelijkbaar met 2023. Desondanks blijft het essentieel om proactief te werken aan sociale veiligheid binnen de organisatie. De kennismaking met de directeuren was waardevol en heeft bijgedragen aan een beter begrip van mijn rol. Daarnaast bood de evaluatie met de bestuurder een moment van reflectie op de voortgang en aandachtspunten. De nascholingsbijeenkomst voor schoolcontactpersonen in november heeft een belangrijke bijdrage geleverd aan de versterking van hun rol en expertise. In algemene zin is het voor de organisatie van belang om sociale veiligheid systematisch te blijven bewaken en structureel te integreren in het beleid. 49 Einde werkzaamheden Na een periode van 6 jaar als extern vertrouwenspersoon voor Stichting op Kop, heb ik besloten mijn werkzaamheden per 1 januari 2025 te beëindigen. Dit besluit heb ik na zorgvuldige overweging genomen, met het oog op het afbouwen van mijn professionele activiteiten in aanloop naar mijn pensioengerechtigde leeftijd.

De continuïteit van de rol van vertrouwenspersoon blijft gewaarborgd door mijn opvolgster, Abelien Visser. Zij zal tijdens mijn laatste jaarevaluatiegesprek aanwezig zijn om kennis te maken en een soepele overdracht van taken te waarborgen. Aard v/d klacht Verloop/afdoening Aantal geïnvesteerde uren Communicatie Veiligheid/ Communicatie Veiligheid/ Communicatie Advies Veiligheid/ Pesten Vertrouwensgesprek met medewerker over samenwerking collega en de mogelijkheid dit te bespreken - Opties verkent - Nagesprek Vertrouwensgesprek met medewerkers over de manier van communiceren en het nakomen van afspraken binnen de organisatie. - Mogelijkheden zijn met elkaar besproken - Telefonische- en mailcontacten Vertrouwensgesprek met ouder over veiligheid op school - Mogelijkheden zijn besproken; moeder gaat het zelf verder oppakken. Adviesgesprek met ouder over de veiligheid van zoon in de thuissituatie - Vader zal contact opnemen met de leerkracht.

Vertrouwensgesprek met ouder over onveiligheid en pestgedrag op school - Mogelijkheden besproken - Met ouder gesprek met school voorbereidt - Ondersteuning geboden in gesprek met school 1,5 6,25 0,5 1,25 6,5 50 Advies Veiligheid/ Communicatie Adviesgesprek met een schoolcontactpersoon over veiligheid van een leerling Vertrouwensgesprek met medewerker over de manier van communiceren op school - Mogelijkheden besproken 0,75 1,75 Stichting Op Kop, stichting voor Openbaar Primair Onderwijs in de gemeenten Steenwijkerland en Zwartewaterland Financieel jaarverslag 2024 20-5-2025 Pagina PagPagina 50 van 24ina] van Pagina 50 van 2424 Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Pagina Bestuursverslag 1 Financiële kengetallen 53 Jaarrekening Balans per 31 december 2024 54 Staat van baten en lasten over 2024 56 Kasstroomoverzicht 57 Toelichting behorende bij de jaarrekening 58 Grondslagen 58 Toelichting op de balans per 31 december 2024 61 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 65 Gebeurtenissen na balansdatum 65 Model G.

Overzicht doelsubsidies OCW 66 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024 67 Overzicht verbonden partijen 69 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 70 Gegevens over de rechtspersoon 72 Bestemming van het resultaat 73 Overige gegevens Controleverklaring 74 Pagina PagPagina 50 van 24ina] van Pagina 50 van 2424 Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kunnen een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen 2024 2023 Rentabiliteit 0% 0% Exploitatieresultaat in een percentage van de totale baten. De rentabiliteit geeft aan in hoeverre de inkomsten en uitgaven van een instelling elkaar in evenwicht houden. Current ratio 2,83 2,68 Verhouding vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar korte termijnverplichtingen te voldoen. De signaleringswaarde die de inspectie voor het onderwijs hanteert is afhankelijk van de totale baten. Totale baten kleiner dan 3 miljoen, signaleringswaarde minder dan 1,5. Totale baten groter dan 3 miljoen maar kleiner dan 12 miljoen, signaleringswaarde minder dan 1.

Totale baten groter dan 12 miljoen, maar kleiner dan 25 miljoen, signaleringswaarde minder dan 0,75. Totale baten groter dan 25 miljoen, signaleringswaarde minder dan 0,5. Solvabiliteit 1 27,4% 45,9% Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen Solvabiliteit 2 69,7% 68,4% Eigen vermogen plus voorzieningen / totale passiva De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is aan haar lange termijnverplichtingen te voldoen. 25% a 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% (solvabiliteit 1) dan is de organisatie in staat om aan haar lange termijn verplichtingen te voldoen. Bij solvabiliteit 2 wordt door het ministerie van OCW een signaleringswaarde gehanteerd van 30%. Weerstandsvermogen 20,2% 33,9% Eigen vermogen / Totale baten Het weerstandsvermogen geeft de vrije vermogensbuffer aan voor het opvangen van calamiteiten. Een percentage tussen de 5 en 20 procent wordt gezien als voldoende buffer. Aantal leerlingen per teldatum (t-1) 1.710 1.680 Gemiddeld aantal FTE 139,53 142,84 Personeelskosten per FTE 96.741 94.016 41816 Jaarrekening 2024 Pagina: 53 A.1.1 Balans per 31 december 2024 (na verwerking resultaatbestemming) 1.

Activa 1.2 Materiële vaste activa 1.709.420 1.808.046 Totaal vaste activa 1.709.420 1.808.046 1.5 Vorderingen 406.632 276.597 1.7 Liquide middelen 9.849.067 9.795.061 Totaal vlottende activa 10.255.700 10.071.658 Totaal activa 11.965.119 11.879.704 31 december 2024 31 december 2023 41816 Jaarrekening 2024 Pagina: 54 2. Passiva 2.1 Eigen vermogen 3.274.344 5.448.913 2.2 Voorzieningen 5.068.671 2.676.893 2.4 Kortlopende schulden 3.622.104 3.753.898 Totaal passiva 11.965.119 11.879.704 31 december 2024 31 december 2023 41816 Jaarrekening 2024 Pagina: 55 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2024 Realisatie Begroting Realisatie 2024 2024 2023 3. Baten 3.1 Rijksbijdrage OCW 15.626.089 15.090.741 15.563.973 3.2 Overige overheidsbijdragen 249.518 91.365 234.075 3.5 Overige baten 364.805 194.851 272.299 Totaal baten 16.240.412 15.376.956 16.070.347 4.

Lasten 4.1 Personeelslasten 13.498.004 13.227.690 13.429.555 4.2 Afschrijvingen 321.630 342.358 350.437 4.3 Huisvestingslasten 1.515.502 1.375.220 1.441.078 4.4 Overige lasten 1.293.437 999.440 1.213.920 Totaal lasten 16.628.573 15.944.708 16.434.990 Saldo baten en lasten 388.161- 567.752- 364.643- 5 Financiële baten 363.048 250.000 295.089 Netto resultaat 25.113- 317.752- 69.554- 41816 Jaarrekening 2024 Pagina: 56 A.1.3 Kasstroomoverzicht 2024 2023 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat voor financiële baten en lasten 388.161- 364.643- Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 321.630 344.701 - Mutaties voorzieningen 2.391.778 261.938 - Overige mutaties EV 2.149.457- - Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen 130.035- 78.493 - Kortlopende schulden 131.793- 1.937.708 Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties 86.039- 2.258.197 Ontvangen interest 363.048 295.089 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 277.009 2.553.286 Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa 240.557- 209.020- (Des)investeringen materiële vaste activa 1-1 17.555 (Des)investeringen financiële vaste activa - 5.736 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 223.002- 203.284- Mutatie liquide middelen 54.007 2.350.002 Beginstand liquide middelen 9.795.061 7.445.059 Mutatie liquide middelen 54.007 2.350.002 Eindstand liquide middelen 9.849.068 9.795.061

41816 Jaarrekening 2024 Pagina: 57 Toelichting behorende tot de jaarrekening: Grondslagen De activiteiten van Stichting Op Kop, stichting voor Openbaar Primair Onderwijs in de gemeenten Steenwijkerland en Zwartewaterland bestaan uit het geven van primair onderwijs. Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is vastgesteld dat de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn, met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode gelijk aan het betreffende kalenderjaar. De jaarrekening is opgesteld op basis van continuïteit. Voor zover niet anders is vermeld worden activa, voorzieningen en schulden opgenomen tegen de nominale waarde. Vergelijking met voorgaand jaar: De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.

Schattingen: De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen, de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen alsmede van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. De genoemde bedragen, voorzover niet anders vermeld, zijn opgenomen in hele euro's. Het kasstroomoverzicht is opgenomen volgens de indirecte methode. De toelichting vloeit voort uit de toelichting op de afzonderlijke posten in de jaarrekening en is daarom niet apart opgenomen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Stelselwijziging In het boekjaar 2024 is een stelselwijziging toegepast met betrekking tot de verwerking van de uitgaven aan groot onderhoud. Tot en met boekjaar 2023 werd gebruikgemaakt van de egalisatiebenadering. Vanaf boekjaar 2024 wordt de voorziening per onderhoudscomponent bepaald op basis van de verwachte uitgave en de duur van de onderhoudscyclus, rekening houdend met de reeds verstreken termijn. Bij het bepalen van de voorziening wordt rekening gehouden met stopjaren die gebaseerd zijn op het integraal huisvestingsplan van de betreffende gemeente en andere beschikbare informatie. Er is geen sprake van een grensbedrag.