30.1 Veiligheidsregio IJsselland - Jaarverslag en jaarrekening Veiligheidsregio IJsselland 2017.pdf

Na vaststelling van de jaarrekening 2017 van Veiligheidsregio IJsselland is de omvang van de algemene reserve 1.000.000 euro. Dit is genoeg om de risico’s te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd om aan reeds aangegane en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het totaal van de bestemmingsreserves per 31 december 2017 is 2,02 miljoen euro. De bestemmingsreserve ‘Ontwikkeling veiligheidsregio’ is bestemd voor de uitvoering van specifieke bestuursopdrachten/projecten. Eind 2012 is van het Rijk een incidentele bijdrage ontvangen van 400.000 euro. Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve, waarmee het totaal op 450.000 euro is gekomen. Hoe dit in verhouding staat tot de in de toekomst daadwerkelijke frictiekosten is op dit moment nog niet bekend. Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks.

Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Conform de begroting 2017 wordt per saldo 600.532 euro toegevoegd aan deze reserve. Bij de tweede bestuursrapportage 2017 heeft het algemeen bestuur besloten om 100.000 euro te storten in de egalisatiereserve opleiden & oefenen. Deze reserve is ingesteld om opleidingen en oefeningen makkelijker over de jaargrens heen te plannen. Hierdoor kunnen meer medewerkers per opleiding en oefening deelnemen Jaarstukken 2017 76 Bijlage 4: Gemeentelijke bijdrage Gemeente Structureel aandeel (in %) na afronding 0-meting voor 2017 Gemeentelijke bijdrage 2017 o.b.v.

begroting Incidentele teruggaaf 2017 Definitieve bijdrage 2017 1 Dalfsen 5,11% 1.697.227€ -€ 1.697.227€ 2 Deventer 18,96% 6.514.275€ -€ 6.514.275€ 3 Hardenberg 11,04% 3.668.502€ -€ 3.668.502€ 4 Kampen 8,22% 2.737.940€ -€ 2.737.940€ 5 Olst-Wijhe 4,09% 1.391.438€ -€ 1.391.438€ 6 Ommen 3,89% 1.291.422€ -€ 1.291.422€ 7 Raalte 6,65% 2.208.501€ -€ 2.208.501€ 8 Staphorst 2,73% 905.513€ -€ 905.513€ 9 Steenwijkerland 8,46% 2.745.253€ -€ 2.745.253€ 10 Zwartewaterland 4,67% 1.551.630€ -€ 1.551.630€ 11 Zwolle 26,20% 8.872.510€ -€ 8.872.510€ Totaal 100,00% € 33.584.211 € - 33.584.211€ Bijlage gemeentelijke bijdrage 2017 Jaarstukken 2017 77 Bijlage 5: Single Information Single Audit (SISA) JenV A2 Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Besteding (jaar T) Aard controle R Indicatornummer: A2 / 01 € 5.743.661 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2017 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2018

Jaarstukken 2017 78 Bijlage 6: Overzicht overlopende activa en passiva Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 2018: 967.260€ Licenties 2017 385.925€ Opleiding 532.667€ Diverse overige bedragen 2017 48.668€ Omschrijving Boekwaarde 1-1-2017 Ontvangen bedragen Toevoegingen Boekwaarde 31-12-2017 Gemeente Deventer 16.000€ 16.000€ -€ -€ Omschrijving Boekwaarde 1-1-2017 Ontvangen bedragen Toevoegingen Boekwaarde 31-12-2017 Schadeuitkeringen -€ 22.994€ 22.994€ Subsidie impuls omgevingsveiligheid -€ 64.609€ 64.609€ 4e kwartaal OMS gelden -€ 43.620€ 43.620€ Waarborgsommen brandstofpassen 28.800€ 28.800€ -€ -€ Afrekening energie 20.574€ 20.574€ -€ -€ Loonkosten 15.218€ 15.218€ -€ -€ Belastingdienst 8.868€ 8.868€ -€ -€ Diverse overige bedragen 672€ 672€ 4.936€ 4.936€ 74.132€ 74.132€ 136.160€ 136.160€ Overlopende passiva Omschrijving Boekwaarde 1-1-2017 Ontvangen bedragen Vrijgevallen bedragen of terugbatelingen Boekwaarde 31-12-2017 Gemeentelijke bijdragen 1.010.114€ 328.643€ 1.010.114€ 328.643€ Nog te betalen bedragen: 2.422.110€ Vrijwilligersvergoeding maand december 284.451€ Afrekening MON (rode kolom) 171.715€ Rente langlopende lening BNG 183.651€ Maatwerkafspraken gemeenten 70.169€ Implementatiekosten financieel systeem 97.103€ UWV terugbetaling 28.163€ Belastingdienst 54.157€ Loonheffing december 1.236.621€ ABP december 237.353€ Diverse overige bedragen 58.728€ Van Europese en

Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen Jaarstukken 2017 79 Bijlage 7: Projectresultaten De onderstaand ter informatie vermelde uitgaven en inkomsten van incidentele projecten zijn in de programmarekening opgenomen. Het algemeen bestuur van Veiligheidsregio IJsselland heeft in 2017 in totaal een projectbudget van 1.335.037 euro beschikbaar gesteld voor diverse projecten, hiervan is in 2017 1.232.751 euro besteed. In totaal is er dus 102.286 euro minder uitgegeven ten laste van de diverse projectbudgetten. Zie onderstaand overzicht: Van de bovenstaande projecten zijn er geen projecten die doorlopen in 2018.

Project Budget Besteding Organisatieontwikkeling 21.487€ -250€ Zelfevaluatie 85.000€ 84.891€ Arbeidshygiëne 118.437€ 150.244€ Doorontwikkeling bevolkingszorg 35.908€ -€ Overheaddeuren Hardenberg 60.000€ 40.959€ Implementatie P&F- systeem 50.000€ 50.000€ Herkenbaarheid kazernes 64.205€ 8.817€ Eenmalige kosten project bluswater 900.000€ 898.091€ Totaal projecten Veiligheidsregio IJsselland 1.335.037€ 1.232.751€ Jaarstukken 2017 80 Bijlage 8: Incidentele baten en lasten In 2017 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan:  In 2017 is er vanuit het Rijk een incidentele uitkering van € 64.500 ontvangen voor loon- en prijsbijstellingen (voordeel).  In de begroting 2017 zat 0,5% ruimte om een stijging van sociale lasten op te vangen. Uit analyse van de werkelijke salarissen 2017 bleek dat de sociale lasten meer zijn gestegen dan deze 0,5%. Dit wordt veroorzaakt door de stijging van de ABP-premies; één van de risico’s benoemd in de begroting. In 2017 is het tekort eenmalig 210.000 euro. Dit nadeel is al structureel verwerkt in de begroting 2018.  De organisatie betaalt de medewerkers diverse toelagen (afbouw, garantie, beschikbaarheid, onregelmatigheid). Tijdens de analyse van de salarissen kwamen wij erachter dat de werkgeverslasten op deze toelagen niet zijn begroot.

Dit betreft een structureel nadeel van 352.000 euro, die vanaf 2019 wordt meegenomen in de begroting en eenmalig is / wordt verwerkt in de bestuursrapportage 2017 en 2018.  De VNG en de vakbonden hebben een akkoord gesloten over de nieuwe Cao Gemeenten. De cao loopt van 1 mei 2017 tot 1 januari 2019. Voor het jaar 2017 betekent dit eenmalig een nadeel van 85.500 euro, doordat per 1 augustus 2017 de salarissen met 1,0% stijgen en het Individueel Keuzebudget per 1 december 2017 met 0,5% stijgt.  In de begroting 2017 zijn wij uitgegaan van de investeringen die in 2016 zouden worden gedaan. In 2016 zijn veel aanbestedingen/opdrachten (haakarmvoertuigen en dienstvoertuigen) uitgezet, maar vindt de daadwerkelijke levering plaats in 2017. Door het doorlopen van lange aanbestedingsprocedures en enige terughoudendheid (in afwachting van regionaal beleid zoals bluswatervoorziening) hebben in 2016 niet alle vervangingen plaatsgevonden. Dit geeft voor 2017 een incidenteel voordeel van 390.000 euro op de afschrijvingslasten. Ook de rentelasten blijven hierdoor achter, doordat wij nog geen langlopende leningen hoeven af te sluiten. Dit geeft voor 2017 een incidenteel voordeel van 300.000 euro op de rentelasten.  Voor de huisvesting zijn wij in de begroting 2017 uitgegaan van een rentepercentage van 3,5% (conform de vastgestelde financiële uitgangspunten en kaders).

De werkelijke rentepercentages zijn, afhankelijk van de looptijd van de lening, lager. Dit is een incidenteel voordeel (35.000 euro), zolang de kazernes eigendom zijn van Veiligheidsregio IJsselland. Bij het verstrijken van de herzieningstermijn worden de kapitaallasten omgezet in een huurlast, vandaar dat het geen structureel karakter heeft. Jaarstukken 2017 81  In 2016 is door bedrijfsvoering een verplichte Europese aanbesteding voor een personeels- en financieel systeem gestart, die in 2018 in gebruik is/wordt genomen. In 2017 heeft de implementatie van het nieuwe systeem plaats gevonden. Dit heeft een incidentele last veroorzaakt van 186.000 euro. Jaarstukken 2017 82 Bijlage 9: Publicatie bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen A. Schepers Functiegegevens Commandant regionale brandweer Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Gewezen topfunctionaris? Nee (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 106.171 Beloningen betaalbaar op termijn 15.602 Subtotaal 121.774 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 181.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t. Totale bezoldiging 121.774 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t.

Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 19-12 t/m 31-12 Omvang dienstverband 2016 (in fte) 1,0 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 5.433 Beloningen betaalbaar op termijn 466 Totale bezoldiging 2016 5.899 Jaarstukken 2017 83 NAAM FUNCTIE Algemeen bestuur: H.J. Meijer Voorzitter Algemeen Bestuur A.P. Heidema Vicevoorzitter Algemeen Bestuur R. Bats Lid algemeen bestuur T.C. Segers Lid algemeen bestuur H.C.P. Noten Lid algemeen bestuur E.J. Bilder Lid algemeen bestuur J.M. Vroomen Lid algemeen bestuur P.H. Snijders Lid algemeen bestuur B. Koelewijn Lid algemeen bestuur A.G.J. Strien Lid algemeen bestuur M.P. Dadema Lid algemeen bestuur Dagelijks bestuur: H.J. Meijer Voorzitter dagelijks bestuur A.P. Heidema Vicevoorzitter dagelijks bestuur B. Koelewijn Lid dagelijks bestuur A.G.J. Strien Lid dagelijks bestuur Jaarstukken 2017 84 Bijlage 10: Controleverklaring

Jaarstukken 2017 85

Jaarstukken 2017 86

Jaarstukken 2017 87