30.1 Veiligheidsregio IJsselland - Jaarverslag en jaarrekening Veiligheidsregio IJsselland 2017.pdf

Jaarstukken 2017 42 Bestuurlijk en financieel belang Het algemeen bestuur van de stichting bestaat uit 16 leden. Het stichtingsbestuur benoemt de bestuursleden. Veiligheidsregio IJsselland heeft twee leden in het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur bestaat uit zes leden van het algemeen bestuur. Na liquidatie van de stichting komt het aanwezig batig saldo ter beschikking van de deelnemende samenwerkingsverbanden. Veiligheidsregio IJsselland staat niet garant voor de eventuele tekorten van Stichting BOGO. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de twee leden in het algemeen bestuur en de bestuurlijke afvaardiging in het dagelijks bestuur. Risicoanalyse De Stichting BOGO is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid en zonder overwegende zeggenschap. De veiligheidsregio betaalt niet een jaarlijkse bijdrage, maar neemt diensten (cursussen) af. De eventuele onrechtmatige transacties door Stichting BOGO werken niet door naar de veiligheidsregio.

Meldkamer Oost Nederland (MON) Doelstelling Het bestuur van Veiligheidsregio IJsselland heeft volgens artikel 35 van de Wet veiligheidsregio’s de beschikking over een gemeenschappelijke meldkamer, die is ingesteld en in stand wordt gehouden door het bestuur ten behoeve van de brandweertaak, de geneeskundige hulpverlening, het ambulancevervoer en de politietaak. Met dien verstande dat de nationale politie zorg draagt voor het in stand houden van de meldkamer politie, als onderdeel van de meldkamer en de vergunninghouder van de ambulancezorg voor de ambulancezorg. Per 1 oktober 2010 is de gemeenschappelijke regeling MON van kracht. De meldkamer is gevestigd in Apeldoorn en het bestuur van de gemeenschappelijke regeling is gevestigd in Zwolle. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van Veiligheidsregio IJsselland is verantwoordelijk voor de multidisciplinaire meldkamer en de alarmcentrale van de brandweer. Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling MON voert het beheer van de meldkamerfaciliteiten. De kosten voor de exploitatie worden op basis van een begroting (en nacalculatie) gedeclareerd bij Veiligheidsregio IJsselland. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de leden in het bestuur.

Risicoanalyse De MON is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid en zonder overwegende zeggenschap. De veiligheidsregio betaalt jaarlijks een financiële bijdrage. De MON heeft geen reserves die kunnen dienen als buffer of dekking voor tegenvallers. Daarentegen hebben de deelnemers afgesproken dat de meldkamer te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te voldoen. Dit is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling MON. De eventuele onrechtmatige transacties door de MON werken door naar de veiligheidsregio. Jaarstukken 2017 43 Cijferanalyse Het financieel belang van de brandweer in de MON is 25%. Het aandeel brandweer is voor 38,7% voor VRIJ. De bijdrage voor 2017 is 337.990 euro. 1-1-2017 31-12-2017 Eigen vermogen € 0 € 0 Vreemd vermogen € 2.570.592 € 1.960.000 Resultaat 2017 € 220.000 voordelig saldo 3.5 Bezuinigingen / efficiency- schaalvoordelen 2017 In 2013 is het financieel kader van de nieuwe veiligheidsregio (na regionalisering van de gemeentelijke brandweer) bepaald. Bij de bestuurlijke afronding hiervan is besloten dat de nieuwe organisatie zelf de nadelige effecten van de btw-compensatie en de kosten van uitvoering van het sociaal plan op diende te vangen. Dit betekende voor 2017 een bezuinigingstaakstelling van 673.000 euro.

In de vergadering van het algemeen bestuur van december 2014 zijn de bezuinigingsvoorstellen vastgesteld. Bij het uitwerken van de voorstellen is er vooral gekeken naar voorstellen die gericht zijn op efficiëntieverbetering. Het dienstverleningsniveau van de veiligheidsregio blijft in stand na uitvoering van de voorstellen. Het totaal aan gerealiseerde bezuinigingen is hoger dan de taakstelling. Het verschil maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat over 2017. De gerealiseerde bezuinigingen over 2017 zijn in een overzicht weergegeven: Jaarstukken 2017 44 Nummer Voorstel Korte toelichting 2017 Personeel 1 Controllerstaken onderbrengen bij andere medewerkers De controllerstaken worden per 1 januari 2014 uitgevoerd door middel van een intensieve samenwerking tussen Team Financiën en Team Bestuur, beleid en communicatie. De beleidsmedewerkers nemen het inhoudelijke deel van de taak voor hun rekening en de financieel adviseurs het financiële deel. 80.000€ 2 Inkrimping formatie telefonie In het oorspronkelijke formatieplan voor de nieuw te vormen VR IJsselland, was formatie opgenomen voor de bemensing van een telefooncentrale. Uiteindelijk is ervoor gekozen om het telefoonsysteem zodanig in te richten, dat afhandeling van de centraal binnenkomende telefoongesprekken, door de medewerkers van de secretariaten kunnen worden afgehandeld.

100.000€ 3 Externe notulist bestuur vervangen door interne notulist Intern uitvoeren verslaglegging bestuurlijke vergaderingen 10.000€ 4 Vervallen regeling oud medewerker Vanaf 2017 vervalt deze regeling waardoor formatieruimte onstaat die niet wordt ingevuld. 25.500€ 5 Digitalisering repressie Het digitaal invoeren en muteren van object-planvorming voor repressie is minder arbeidsintensief geworden, waardoor vacatureruimte structureel niet ingevuld hoeft te worden. 75.000€ 6 Uitvoeren project Stoom Door verificatie te gaan toepassen op automatische brandmeldingen zal er een reductie plaats vinden van het aantal daadwerkelijke alarmeringen van de posten. Realisatie van deze bezuiniging vergt een investering vooraf die uit de exploitatie gedekt zal worden. 75.000€ 7 Formatiereductie Bedrijfsvoering Zoals vastgelegd in het eind 2013 vastgestelde organisatie- en formatieplan voor de nieuwe eenheid Bedrijfsvoering, heeft eind 2014 een herziening van het formatieplan plaatsgevonden. Bij deze herziening is sprake van een formatiereductie van 2,4 fte. Dit betekent een kostenreductie op de Gemene Rekening, waarvan 56% in het voordeel van de Veiligheidsregio. Vanaf 2015 betekent dit een bezuiniging van € 78.000. 78.000€ Materieel 8 Mobiele copi unit (MCU) De MCU wordt efficiënter vormgeven dan landelijk geadviseerd. Gevolg i.p.v.

een investering van € 700.000 in 10 jaar afschrijven, € 200.000 investeren en in 16 jaar afschrijven. 65.000€ 9 Mobiele data terminals (MDT) Meer gebruik maken van bestaande technologie en minder specifieke toepassingen laten ontwikkelen voor de brandweer. Voorzien wordt dat de huidige MDT's vervangen worden door goedkopere MDT's. Van 1,16 mln naar € 710.000 100.000€ 10 Verminderen aantal redvoertuigen Binnen de VR IJsselland zijn 6 redvoertuigen gestationeerd. Dit aantal kan tot 5 worden gereduceerd waarmee ook aan de in het dekkingsplan gestelde zorgnormen kan worden voldaan. Hiermee worden de kapitaallasten van 1 redvoertuig bespaard. Tevens zal worden onderzocht of in de toekomst een aantal redvoertuigen gelijktijdig afgeschreven kan worden waardoor bij vervanging een inkoopvoordeel kan worden gerealiseerd. 60.000€ Jaarstukken 2017 45 Naast de herijking van de verdeelsystematiek, die in 2017 is ingegaan, is parallel binnen Veiligheidsregio IJsselland ook een analyse gemaakt van structurele efficiency- en schaalvoordelen op basis van de jaarrekening 2014 en 2015. In totaal is in 2017 een netto bedrag van 790.000 euro aan besparingen gerealiseerd.

De gerealiseerde besparingen zijn in onderstaand overzicht weergegeven: Divers (communicatie, huisvesting en treasury) 11 Uniformeren format nieuwsbrieven Efficiëntere uitvoering van nieuwsbrieven 7.500€ 12 Efficiëntere uitvoering communicatietaken Meer inzet interne fotograaf i.p.v. externe fotograaf, drukwerk goedkoper inkopen door leveranciersvergelijking, minder en goedkoper filmmateriaal maken. 10.000€ 14 Rente De gemiddelde toegerekende rente bij diverse gemeente was 4,5%. Op de kapitaalmarkt is het werkelijke rentepercentage op dit moment lager. Dit levert structureel en incidenteel voordeel op. Het structurele voordeel wordt hier weergegeven. Het incidentele voordeel is gepresenteerd in de najaarsnota. 125.000€ 811.000€ Bezuinigingstaakstelling (oplopend naar € 1,1 miljoen in 2024) 673.000€ Totaal bezuinigingsvoorstellen MT Nummer Voorstel Korte toelichting 2017 Aflopende garanties van het beroepspersoneel. Dit voordeel loopt op de komende jaren. In 2024 is het maximale voordeel bereikt ad € 67.000 structureel. 1.664€ Aflopende garanties van de vrijwilligers. 36.000€ 2 Vakteamleider repressie Teamleidercapaciteit terugbrengen naar 1 vakteamleider binnen het proces repressie. 3 Reductie OVD gebieden Besparing op piket- en voertuigkosten. Er is één OvD-voertuig verkocht. Per 2017 te realiseren besparing op de kapitaallast bedraagt structureel: € 7.000.

7.000€ 4 Bedrijfsvoering Invullen van een efficiëntietaakstelling op de bedrijfsvoering die zowel ten goede komt aan de Veiligheidsregio (75.000: 56%) als de GGD (€ 59.000: 44%). Dit wordt onder andere vormgegeven door verkleining van de flexibele schil. 75.000€ 5 Optimaliseren inroostering opleidingen via de vorming van een egalisatiereserve in combinatie met een verlaging van het structurele budget Plannen van opleidingen en oefeningen wordt beter mogelijk door de mogelijkheid om financiële middelen in te zetten over de jaargrens heen. Hierdoor kunnen meer medewerkers per opleiding en oefening deel nemen en kan het opleidingsbudget structureel worden verlaagd. Bij het instellen van een egalisatiereserve dient voorkomen te worden dat deze negatief wordt door aanvulling vanuit de algemene reserve indien nodig. 50.000€ Afbouwtoelage (Berekenend op basis van natuurijk verloop en bedrag per fte beroepskracht en vrijwilliger) 1 Jaarstukken 2017 46 Nummer Voorstel Korte toelichting 2017 6 Optimaliseren invulling oefenprogramma Verminderen/optimaliseren oefeninspanning op een verantwoorde wijze (Veiligheidsbureau € 12.000, GHOR € 18.000 en Brandweer € 50.000). 80.000€ 7 Bijdrage huisvestingskosten bedrijfsvoering GGD De GGD gaat bijdragen aan huisvestingskosten bedrijfsvoering conform overeengekomen verdeelsleutel.

75.000€ 8 Verlagen post onvoorzien incidenteel Post wordt deels verlaagd. Voorwaarde is dat de incidentele tegenvallers binnen de exploitatie of via de algemene reserve worden opgevangen. De verwachting is dat dit mogelijk is. Tot en met 2019 volledig meegenomen en daarna deels voor € 50.000. 80.000€ 9 Niet benut bugdet bij GHOR en onderuitputting bestuurlijke kosten op basis van analyse van de jaarrekening 2015. 24.000€ 10 Afschaffen OGS (Ongeval Gevaarlijke Stoffen) trein Dit interregionaal organiseren. Nut op regionaal niveau is beperkt. Raming besparing € 6.000. 11 Bredere inzet eigen personeel en minder inhuur derden (verlagen centraal inhuurbudget) Eigen personeel meer inzetten over de processen/clusters heen. Bijvoorbeeld meer inzet interne projectleiders, inzet eigen medewerkers bij begeleiden oefeningen. Doelen zijn interessant werk, synergievoordelen en minder externe inhuur. 100.000€ 12 Structurele rentevoordelen De gemiddelde toegerekende rente bij diverse gemeenten was 4%. Op de kapitaalmarkt is het werkelijke rentepercentage op dit moment lager. Dit levert structureel en incidenteel voordeel op. Het structurele voordeel wordt hier weergegeven. Er is in 2015 een langlopende lening aangetrokken voor 1,05% en in 2016 is een lening tegen 1,65% aangetrokken.

Een risico op langere termijn is dat over 20 jaar de rente hoger kan zijn en het budget dan onvoldoende is om de rentelasten te dekken. 340.000€ 13 Professionaliseren inkooporganisatie Professionaliseren van de inkooporganisatie levert op termijn inkoopvoordelen op. Raming organisatiebreed € 125.000. -€ Totaal financieel effect voorstellen 870.681€ Nummer Voorstel Korte toelichting 2017 Lagere BDUR uitkering voor de veiligheidsregio IJsselland Door de herijking van de Brede Doeluitkering ontvangt Veiligheidsregio IJsselland minder inkomsten. 80.000€ Ontoereikende BTW compensatie in BDuR Nog te realiseren taakstelling voor de ontoereikend BTW compensatie. Dit nadeel is tijdens het proces van regionalisering al in beeld gebracht. De jaarlijkse stijging loopt op tot 2024 en bedraagt dan in totaal € 260.000 structureel. -€ Netto financieel effect 790.681€ Jaarstukken 2017 47 4 Sociaal jaarverslag 4.1 Arbeidsvoorwaarden Per 1 januari 2017 is het Individueel Keuze Budget geïntroduceerd. Iedere medewerker heeft vanaf 1 januari 2017 naast salaris ook een vrij besteedbaar budget: het Individueel Keuze Budget (IKB). Dit is afgesproken in het cao-akkoord 2013-2015. Medewerkers krijgen meer keuzevrijheid en zeggenschap over hun geld. Wat past bij hun levensfase en persoonlijke wensen? De hoogte van het IKB is 16,3% (percentage van de bronnen opgeteld) van het salaris en salaristoelagen.

Het IKB bestaat uit:  de vakantietoelage (8%)  de eindejaarsuitkering (6%)  de levensloopbijdrage (1,5%)  14,40 bovenwettelijke verlofuren (0,8%). De vakantietoelage en eindejaarsuitkering ontvangen de medewerkers niet meer in mei en december, maar maken deel uit van het budget. De medewerkers kunnen het budget inzetten voor één of meer van de volgende doelen:  extra inkomen  het kopen van extra verlofuren, met een maximum van 144 uren per jaar (bij een voltijd aanstelling)  het betalen van opleidingskosten 4.2 Opleiden en ontwikkelen Iedere afdeling heeft een eigen opleidingsbudget dat in overleg met de medewerkers (conform ontwikkelafspraken zoals benoemd in de gesprekscyclus) is besteed. Naast de opleidingen om er voor te zorgen dat onze repressieve medewerkers vakbekwaam zijn en blijven, is opleidingsbudget bedoeld voor de persoonlijke ontwikkeling. In 2017 hebben er geen collectieve opleidings- en ontwikkelactiviteiten plaatsgevonden rondom organisatie en/of leiderschapsontwikkeling. Deze staan voor het jaar 2018 gepland, waarbij de uitkomsten van de zelfevaluatie een basis vormen voor het te ontwikkelen programma. 4.3 Personele cijfers In de eerstvolgende tabel is de formatie en de bezetting weergegeven van het jaar 2017. In dit overzicht zijn de kosten voor medewerkers die op inhuurbasis werkten niet meegenomen.

De financiële dekking van deze categorie is voortgekomen uit de vacatureruimte van 2017. Jaarstukken 2017 48 Formatie en bezetting Team Formatie (fte) 2017 Bezetting (fte) 2017 Overbezetting en vacature ruimte 31-12-2017 Directie + ondersteuning 10,44 3,33 7,11 Werkproces Repressie 28,17 26,75 1,42 Werkproces Beheer & Techniek 19,94 20,17 -0,23 Werkproces Vakbekwaamheid 18 18,23 -0,23 Werkproces Risicobeheersing 29,5 29,49 0,01 Cluster Noordwest 2,44 2,44 0 Cluster Midden 44,21 43 1,21 Cluster Oost 2,5 2,31 0,19 Cluster Zuid 41,67 43,42 -1,75 Bedrijfsvoering 60,6 55,5 5,1 Bestuur, Beleid, communicatie 12,11 12,18 -0,07 Veiligheidsbureau 7,91 7,46 0,45 GHOR 8,94 7,84 1,1 Overig 0 0 0 Totaal 286,43 272,12 14,31 In aantal personen bestond het personeelsbestand op 31 december 2017 uit 301 (beroeps)medewerkers (287 vaste aanstellingen voor onbepaalde tijd, 13 tijdelijke aanstellingen voor bepaalde tijd en 1 tijdelijke aanstelling voor onbepaalde tijd). Aantal vrijwilligers Het aantal vrijwilligers is ten opzicht van 2016 gedaald met 1. Het aantal is in lijn met de behoefte.

Cluster Aantal vrijwilligers op 31-12- 2015 Aantal vrijwilligers op 31-12- 2016 Aantal vrijwilligers op 31-12- 2017 Noordwest 252 255 258 Midden 148 148 153 Oost 165 172 169 Zuid 232 230 224 Totaal 797 805 804 Jaarstukken 2017 49 In- en uitstroom Onderstaand overzicht laat zien hoeveel medewerkers zijn uitgestroomd en in dienst zijn gekomen in de periode van 1 januari tot en met 31 december. Voor het vergelijk zijn tevens de cijfers van 2016 toegevoegd. Er werd daarnaast gebruik gemaakt van de inzet van tijdelijk personeel op inhuurbasis (uitzendkrachten en detacheringen). In 2017 zijn er 16 medewerkers op inhuurbasis ingestroomd (1 Repressie, 2 Vakbekwaamheid, 5 Risicobeheersing, 5 bij Bedrijfsvoering, 1 BBC en 2 Veiligheidsbureau. In 2017 zijn er in totaal 11 stagiaires gestart met een stage (1 Repressie, 4 Beheer & Techniek, 1 Risicobeheersing 1 Cluster Zuid, 3 bij Bedrijfsvoering en 1 Veiligheidsbureau).

uitstroom 2016 instroom 2016 uitstroom 2017 instroom 2017 Afdeling beroeps vrijwilligers beroeps vrijwilligers beroeps vrijwilligers beroeps vrijwilligers Directie + ondersteuning 1 Werkproces Repressie 1 1 1 1 1 Werkproces Beheer & Techniek 4 4 4 Werkproces Vakbekwaamheid 1 1 1 2 Werkproces Risicobeheersing 2 2 1 Cluster Noordwest 15 20 21 20 Cluster Midden 7 1 7 3 13 1 19 Cluster Oost 6 14 12 8 Cluster Zuid 4 14 4 12 4 19 5 12 Bedrijfsvoering 5 2 3 3 Bestuur, Beleid en Communicatie 1 2 Veiligheidsbureau* 4 1 4 GHOR 1 2 2 Overig 1 Totaal 22 47 16 56 11 72** 16 60 Totale instroom en uitstroom/ jaar 69 72 83 76 * bij het Veiligheidsbureau zijn er twee piketten. ** verschil met instroom komt doordat sommige vrijwilligers in 2017 zijn ingestroomd en helaas ook weer uitgestroomd. Ziekteverzuim Het gemiddelde ziekteverzuim binnen Veiligheidsregio IJsselland bedroeg 3,53% in 2015, 5,36% in 2016 en 4,77% in 2017. In 2017 hebben we een lager verzuimcijfer geconstateerd dan in 2016. Het langdurig verzuim en aantal verzuimmeldingen is afgenomen ten opzichte van 2016. Het gemiddelde verzuimcijfer tot en Jaarstukken 2017 50 met het derde kwartaal van 2017 is met 4,77% lager dan het landelijk gemiddelde van 5% voor de sector openbaar bestuur en overheidsdiensten. Afdeling Ziekteverzuim-percentage (excl.

zwangerschaps- en bevallingsverlof) 2016 2017 Directie + ondersteuning 0,36% 0,11% Werkproces Repressie 7,87% 8,68% Werkproces Beheer & Techniek 6,55% 2,81% Werkproces Vakbekwaamheid 1,96% 0,38% Werkproces Risicobeheersing 6,87% 6,15% Cluster Noordwest 2,54% 0,00% Cluster Midden 7,56% 4,34% Cluster Oost 0% 1% Cluster Zuid 5,92% 3,57% Bedrijfsvoering 3,93% 8,57% Bestuur, Beleid en Communicatie 3,60% 3,11% Veiligheidsbureau 1,75% 6,14% GHOR 1,39% 0,34% Totaal 5,36% 4,77% 4.4 Arbeidsomstandigheden In deze paragraaf volgt een overzicht van activiteiten die in 2017 binnen Veiligheidsregio IJsselland op het gebied van arbeidsomstandigheden hebben plaatsgevonden. Rol preventiemedewerker De preventiemedewerker heeft het afgelopen jaar diverse malen interventies uitgevoerd op het gebied van arbeidsomstandigheden. Deze interventies hadden voornamelijk betrekking op werkplek gerelateerde onderzoeken (denk hierbij aan computerwerkplekken, aanpassing persoonlijke arbeidsvoorzieningen, geven van adviezen op het gebied van arbeidsomstandigheden). Daarnaast heeft de preventiemedewerker regelmatig contact met de bedrijfsarts. In 2017 is de preventiemedewerker een keer in gesprek geweest met de Ondernemingsraad.

Gelet op de wijzigingen in de Arbeidsomstandighedenwet per 1 juli 2017 heeft de preventiemedewerker aan de Ondernemingsraad voorstellen neergelegd om frequenter met elkaar in gesprek te gaan. Jaarstukken 2017 51 Onveilige situaties die gemeld zijn. In 2017 zijn 29 onveilige situaties gemeld aan HRM/ de preventiemedewerker. Het gaat om de volgende incidenten:  9 incidenten tijdens brandweer-oefenactiviteiten;  4 tijdens operationeel optreden van de brandweer;  3 tijdens sportactiviteiten;  1 tijdens brandweeropleidingen;  5 op het gebied van overige omstandigheden;  7 tijdens operationele brandweerincidenten met vermoedelijke blootstelling aan asbest. Deze meldingen zijn verwerkt in de persoonsdossiers van de betrokkenen. Dit jaar zijn (voor het eerst) de asbestblootstellingen meegenomen. De gemelde situaties gaven geen aanleiding om de Inspecteur van SZW in te schakelen. Wel heeft regelmatig een terugkoppeling plaatsgevonden in het Arboplatform waar diverse gremia in vertegenwoordigd zijn. Arbodienst Binnen de veiligheidsregio is een sociaal medisch team (SMT) actief, waarin de bedrijfsarts, leidinggevenden en HRM- adviseurs per individuele situatie kunnen participeren. Het SMT bespreekt individuele gevallen om de duurzame inzetbaarheid van de medewerker te bevorderen. Indien noodzakelijk vindt maatwerk plaats.

Medewerkers kunnen ook zelfstandig contact opnemen met de Arbodienst. Ongewenst gedrag Gevolgen van ongewenste omgangsvormen kunnen een enorme impact hebben op medewerkers en in bijzondere situaties op de omgeving en de organisatie. Medewerkers kunnen gebruik maken van een speciaal opgeleide vertrouwenspersoon, gefaciliteerd door de Arbodienst. De werkzaamheden van de vertrouwenspersoon bestaan uit de eerste emotionele opvang, hulp aan de betrokken medewerker, advisering voor een plan van aanpak, ondersteuning bij het realiseren van de gewenste aanpak, eventuele doorverwijzingen en nazorg. In 2017 is geen gebruik gemaakt van de vertrouwenspersoon. Veilige publieke taak (agressie & geweld) In het afgelopen jaar is geen melding geweest van agressie en geweld, ook niet tijdens de jaarwisseling. Jaarstukken 2017 52 5 Feiten en cijfers 2017

Jaarstukken 2017 53 Deel B Jaarrekening Jaarstukken 2017 54 6 Overzicht van baten en lasten N = Nadeel, V = Voordeel Begroting voor wijziging 2017 Begroting na wijziging 2017 Realisatie 2017 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V Lasten Programma Crisisbeheersing 1.123.022 1.137.274 1.115.902 -21.372 V Programma GHOR 1.469.415 1.375.828 1.377.835 2.007 N Programma Brandweer 35.207.094 36.767.758 36.984.510 216.752 N Programma Meldkamer 1.160.443 1.198.901 1.228.689 29.788 N Programma Bevolkingszorg 136.533 311.472 259.959 -51.513 V Programma Strategie & beleid 19.902 19.902 12.459 -7.443 V Totaal lasten 39.116.409 40.811.135 40.979.354 168.219 N Baten Programma Crisisbeheersing -17.898 -20.000 -41.120 -21.120 V Programma GHOR 0 -38.000 -40.962 -2.962 V Programma Brandweer -207.785 -565.673 -1.098.961 -533.288 V Programma Meldkamer -148.606 -238.106 -243.884 -5.778 V Programma Bevolkingszorg 0 -139.596 -139.596 0 Programma Strategie & beleid -20.150 -20.150 -20.000 150 N Totaal baten -394.439 -1.021.525 -1.584.523 -562.998 V Saldo programma's Programma Crisisbeheersing 1.105.124 1.117.274 1.074.782 -42.492 V Programma GHOR 1.469.415 1.337.828 1.336.872 -956 V Programma Brandweer 34.999.310 36.202.086 35.885.549 -316.537 V Programma Meldkamer 1.011.837 960.795 984.805 24.010 N Programma Bevolkingszorg 136.533 171.876 120.363 -51.513 V Programma Strategie & beleid -248 -248

-7.541 -7.293 V Saldo programma's 38.721.971 39.789.611 39.394.831 -394.780 V -39.200.457 -38.490.237 -38.488.293 1.944 N 0 0 0 0 -478.486 1.299.374 906.538 -392.836 V Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Bevolkingszorg 0 -35.908 0 35.908 N Programma Brandweer 0 -1.324.205 -1.279.673 44.532 N Algemene lasten en dekkingsmiddelen -67.360 -950.870 -929.024 21.846 N Totaal onttrekkingen aan reserves -67.360 -2.310.983 -2.208.697 102.286 N Af: stortingen in reserves Programma Brandweer 545.846 645.846 645.846 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen 100.763 100.763 0 Totaal stortingen in reserves 545.846 746.609 746.609 0 Saldo reserve mutaties 478.486 -1.564.374 -1.462.088 102.286 N Gerealiseerde resultaat 0 -265.000 -555.550 -290.550 V Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting Jaarstukken 2017 55 6.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bij de analyse van het resultaat is het onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming van groot belang. Ingevolge het Besluit begroting en verantwoording (BBV) dient daarom een toelichting te worden gegeven op het gerealiseerde saldo baten en lasten, de mutaties in de reserves en het gerealiseerde resultaat.

In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten en het gerealiseerde resultaat. De belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2017 en de begroting 2017 (inclusief wijzigingen) vóór mutaties in de reserves hebben zich voorgedaan op de volgende onderdelen: Programma (inclusief saldo kostenplaatsen*):  Crisisbeheersing -42.000 V  GHOR -1.000 V  Brandweer -317.000 V  Meldkamer 24.000 N  Bevolkingszorg -52.000 V  Strategie & beleid -7.000 V -395.000 V Gerealiseerde totale baten en lasten: 906.538N Mutaties in de reserves (incidenteel) Storting egalisatiereserve kapitaallasten 646.609 N Storting egalisatiereserve opleiden & oefenen 100.000 N Onttrekking bestemming jaarrekeningresultaat -862.500 V Onttrekking incidentele compensatie Staphorst / Steenwijkerland -67.360 V Onttrekking bestemmingsreserve ontwikkelingen VR -1.232.751 V Onttrekking egalisatiereserve kapitaallasten -46.086 V Per saldo onttrokken aan de reserves ten laste van de exploitatie -1.462.088V Gerealiseerde resultaat: -555.550V N = Nadeel, V = Voordeel Jaarstukken 2017 56 Algemene lasten en dekkingsmiddelen:  Kosten/baten projecten - 22.000 V  Eindheffing WKR 24.000 N 2.000 N _________ Totaal verschil vóór mutaties in de reserves - 393.000 V Afwijkingen mutaties reserves:  Lagere onttrekking reserve Ontwikkeling veiligheidsregio 102.000

N _________ Totaal verschil na mutaties in de reserves -291.000 V *Saldo kostenplaatsen (voordeel/nadeel is verwerkt in eerder genoemde programma’s):  Leiding bedrijfsvoering -14.000 V  Financiën 25.000 N  HRM 25.000 N  ICT -141.000 V  Facilitaire zaken 69.000 N  Bedrijfsvoering (gemene rekening) 113.000 N  Directie -4.000 V  Bestuur, beleid en communicatie (BBC) -20.000 V  Projecten 11.000 N 64.000 N De in de programmarekening voorkomende lastenoverschrijdingen op het programma Meldkamer, GHOR en brandweer passen binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, waardoor geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid. Ons algemene standpunt en die van onze belastingadviseur is dat VRIJ niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. De activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee VRIJ wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden er geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is.

Voor een nadere toelichting op de verschillen tussen de werkelijke uitgaven 2017 en de (gewijzigde) begroting 2017 wordt verwezen naar de toelichting bij de programma’s in het jaarverslag, daar wordt antwoord gegeven op de vraag ‘Wat heeft het gekost?’. Deze toelichting en bijlage 9 maken onlosmakelijk onderdeel uit van de toelichting overzicht baten en lasten. De toelichting van de algemene lasten en dekkingsmiddelen en saldo kostenplaatsen wordt in dit hoofdstuk gepresenteerd. Jaarstukken 2017 57 Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen N = Nadeel, V = Voordeel Omschrijving Primitieve begroting 2017 Begroting na wijziging 2017 Realisatie 2017 Verschil t.o.v.

begroting na wijziging N/V Overige algemene dekkingsmiddelen Lasten projecten 0 174.924 153.078 -21.846 V Baten projecten 0 0 0 Saldo projecten 0 174.924 153.078 -21.846 V Eindheffing werkkostenregeling 0 0 24.000 24.000 N Gemeentelijke bijdragen -33.584.211 -32.921.711 -32.921.710 1 Rijksbijdrage rampenbestrijding -5.616.246 -5.743.450 -5.743.661 -211 V Totaal overige algemene dekkingsmiddelen -39.200.457 -38.490.237 -38.488.293 1.944 N Totaal saldo baten en lasten -39.200.457 -38.490.237 -38.488.293 1.944 N bij: onttrekkingen aan reserves -67.360 -950.870 -929.024 21.846 N af: stortingen in reserves 100.763 100.763 0 Resultaat -39.267.817 -39.340.344 -39.316.554 23.790 N Afwijking Bedrag N/V Lagere kosten van de eenmalige projecten. Het algemeen bestuur heeft in 2017 in totaal een projectbudget van € 175.000 beschikbaar gesteld voor diverse projecten, hiervan is in 2017 € 153.000 besteed. In totaal is er dus € 22.000 minder uitgegeven ten laste van de diverse projectbudgetten. -22.000€ V Over het jaar 2017 moeten wij een eindheffing betalen i.v.m. de overschrijding van de vrije ruimte van de werkkostenregeling. 24.000€ N Lagere onttrekking bestemmingsreserve ontwikkelingen VRIJ. Tegenover het voordeel van de lagere projectbesteding staat een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve ontwikkelingen VRIJ. Zie voordeel eenmalige projecten.

22.000€ N Totaal resultaat programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen (nadeel) 24.000€ N Per saldo sluit het programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen met een negatief saldo van € 24.000, dit negatieve resultaat wordt veroorzaakt door: N = Nadeel, V = Voordeel Jaarstukken 2017 58 De verschillende teams van Bedrijfsvoering ondersteunen de taken ook voor de GGD IJsselland. Hiervoor is een overeenkomst voor ‘kosten voor gemene rekening’ opgesteld. De verrekening vindt plaats op basis van werkelijk gemaakte kosten tegen de overeengekomen verdeelsleutel (56% VR en 44% GGD). De werkelijke bijdrage GGD aan de gemene rekening over 2017 is € 2.339.720 (begroting 2017 € 2.238.497). Programma kostenplaats N = Nadeel, V = Voordeel Omschrijving Primitieve begroting 2017 Begroting na wijziging 2017 Realisatie 2017 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V 1. Leiding bedrijfsvoering 60.450 40.450 26.033 -14.417 V 2. Financiën 1.031.151 567.151 591.689 24.538 N 3. HRM 531.503 541.503 566.692 25.189 N 4. ICT 861.395 746.395 605.807 -140.588 V 5. Facilitaire zaken 4.909.588 4.909.589 4.978.650 69.061 N 6. Bedrijfsvoering (gemene rekening) 2.898.676 2.900.563 3.013.713 113.150 N 7. Directie 1.120.275 452.599 449.030 -3.569 V 8. Bestuur, beleid & communicatie 1.048.465 1.054.871 1.034.646 -20.225 V 9.

Projecten (medewerkers) -7.648 151.352 162.064 10.712 N Totaal saldo kostenplaatsen 12.453.855 11.364.473 11.428.323 63.850 N Totaal saldo baten en lasten 12.453.855 11.364.473 11.428.323 63.850 N bij: onttrekkingen aan reserves -46.086 0 0 0 af: stortingen in reserves 0 0 0 0 Resultaat 12.407.769 11.364.473 11.428.323 63.850 N Verrekening o.b.v. fte's Primitieve begroting 2017 Begroting na wijziging 2017 Realisatie 2017 Programma Crisisbeheersing 240.860 220.607 221.847 Programma GHOR 272.223 249.334 250.734 Programma Brandweer 11.649.868 10.670.299 10.730.250 Programma Meldkamer 231.420 211.962 213.152 Programma Bevolkingszorg 13.398 12.271 12.340 Programma Bestuur 0 0 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen 0 0 0 Totaal saldo kostenplaatsen 12.407.769 11.364.473 11.428.323 Jaarstukken 2017 59 1. Leiding bedrijfsvoering Afwijking Bedrag N/V In 2017 is minder gebruik gemaakt van externe inhuur. -14.000€ V Totaal resultaat kostenplaats leiding bedrijfsvoering (voordeel) -14.000€ V 2. Financiën Afwijking Bedrag N/V In 2017 hebben wij meer accountantskosten gehad. Bij de bestuursrapportage is te veel afgeroomd. 10.000€ N De werkelijke rentekosten 2017 zijn hoger uitgevallen dan verwacht in de 2e bestuursrapportage. 14.000€ N Totaal resultaat kostenplaats Financiën (voordeel) 24.000€ N 3. HRM Afwijking Bedrag N/V In 2017 hogere kosten door werving & selectie 2e ronde vrijwilligers.

25.000€ N Totaal resultaat kostenplaats HRM (nadeel) 25.000€ N 4. ICT Afwijking Bedrag N/V In 2017 is er minder inhuur derden gerealiseerd. -105.000€ V De kosten Automatisering en Verbindingen blijven structureel achter op de ramingen zoals opgenomen in de vorming Veiligheidsregio Ijsselland. In de begroting 2018 is het structurele deel benut om de structurele overschrijdingen op de huisvestingskosten af te dekken. -35.000€ V Totaal resultaat kostenplaats ICT (voordeel) -140.000€ V 5. Facilitaire zaken Afwijking Bedrag N/V Incidentele kosten implementatie toegangsbeheer. Dekking vanuit voordeel ICT. 29.000€ N Overschrijding huisvestingskosten door noodzakelijke aanpassing koeling RCC. 40.000€ N Totaal resultaat kostenplaats facilitaire zaken (nadeel) 69.000€ N N = Nadeel, V = Voordeel Per saldo sluiten alle kostenplaatsen negatief saldo van € 64.000, dit negatieve resultaat wordt veroorzaakt door: N = Nadeel, V = Voordeel N = Nadeel, V = Voordeel N = Nadeel, V = Voordeel N = Nadeel, V = Voordeel Jaarstukken 2017 60 Mutaties reserves De exploitatie van Veiligheidsregio IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een saldo baten en lasten (voor bestemming) en in een resultaat.

Het verschil tussen beide is dat in het resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. 6. Bedrijfsvoering (gemene rekening) Afwijking Bedrag N/V Hogere inhuurkosten door implementatie personeel en financieel systeem in 2017 186.000€ N Terugbetaling ten onrechte ontvangen UWV uitkering. 28.000€ N Een hogere bijdrage van de GGD doordat 44% van de incidentele overschrijding voor de GGD is. -101.000€ V Totaal resultaat kostenplaats bedrijfsvoering (gemene rekening) (nadeel) 113.000€ N 7. Directie Afwijking Bedrag N/V Diverse kleine voordelen. -4.000€ V Totaal resultaat kostenplaats directie (voordeel) -4.000€ V 8. BBC Afwijking Bedrag N/V De kosten voor de veiligheidsdag vielen lager uit. -10.000€ V Extra opbrengsten door detachering medewerker. -10.000€ V Totaal resultaat kostenplaats bestuursondersteuning (voordeel) -20.000€ V 9. Projecten Afwijking Bedrag N/V Extra kosten door een eindheffing belastingdienst. 11.000€ N Totaal resultaat kostenplaats projecten (voordeel) 11.000€ N N = Nadeel, V = Voordeel N = Nadeel, V = Voordeel N = Nadeel, V = Voordeel N = Nadeel, V = Voordeel Jaarstukken 2017 61 Omschrijving Primitieve begroting 2017 Begroting na wijziging 2017 Realisatie 2017 Verschil t.o.v.

begroting na wijziging N/V Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten -478.486 1.299.374 906.538 -392.836 V Mutaties reserves bij: onttrekkingen aan reserves -67.360 -2.310.983 -2.208.697 102.286 N af: stortingen in reserves 545.846 746.609 746.609 0 Gerealiseerde resultaat 0 -265.000 -555.550 -290.550 V Afwijking Bedrag N/V Voor de volgende projecten is er een lagere onttrekking uit de reserve geweest, te weten: - Organisatieontwikkeling € 21.737 - Zelfevaluatie € 109 - Doorontwikkeling bevolkingszorg € 35.908 - Overheaddeuren Hardenberg € 19.041 - Herkenbaarheid kazernes € 55.388 - Eenmalige kosten project bluswater € 1.909 En voor het volgende project is er een hogere onttrekking uit de reserve geweest, te weten: - Arbeidshyiëne € 31.807 102.000€ N Totaal mutaties in de reserves (nadeel) 102.000€ N Per saldo hebben de mutaties in de reserves een negatief effect op het resultaat in de exploitatie van € 102.000 (nadeel), dit wordt veroorzaakt door: N = Nadeel, V = Voordeel Jaarstukken 2017 62 7 Balans Omschrijving der activa Omschrijving der passiva Vaste activa Vaste passiva Materiële vaste activa 29.353.974 28.529.441 Eigen vermogen 3.580.431 4.486.969 - Investeringen met een economisch nut 29.353.974 28.529.441 - Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 - Bestemmingsreserves 2.024.881 1.450.264 Financiële vaste activa 26.000 26.000 - Het gerealiseerde resultaat volgend uit

ovezicht van baten en lasten 555.550 2.036.705 - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 26.000 26.000 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 28.264.703 22.532.729 Totaal vaste activa 29.379.974 28.555.441 - Onderhandse leningen van: - Openbare lichamen 10.264.703 10.532.729 Vlottende activa - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 18.000.000 12.000.000 Totaal vaste passiva 31.845.134 27.019.698 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 6.022.517 2.656.840 - Vorderingen op openbare lichamen 789.747 298.888 Vlottende passiva - Overige vorderingen 151.052 226.197 - Uitzettingen in Rijks schatkist 5.081.719 2.131.755 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 2.305.216 2.268.404 Liquide middelen 395.192 408.439 - Overige kasgeldlening 0 0 - Banksaldi 392.478 404.770 - Overige schulden 2.305.216 2.268.404 - Kassaldi 2.714 3.669 Overlopende passiva 2.750.753 2.961.686 Overlopende activa 1.103.420 629.068 - Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen 328.643 1.010.114 - Vooruitbetaalde bedragen 967.260 538.937 voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek - Nog te betalen bedragen 2.422.110 1.951.572 bestedingsdoel (overige Nederlandse overheidslichamen) - Overige nog te ontvangen

bedragen 136.160 74.131 Totaal vlottende passiva 5.055.969 5.230.090 Totaal vlottende activa 7.521.129 3.694.347 Totaal generaal 36.901.103 32.249.788 Totaal generaal 36.901.103 32.249.788 Ingediend bij het dagelijks bestuur van Vastgesteld door het algemeen bestuur van Veiligheidsregio IJsselland d.d. 4 april 2018 Veiligheidsregio IJsselland d.d. 20 juni 2018 Dhr. M. Thijssen , Hoofd Bedrijfsvoering Drs. H.J. Meijer , voorzitter Drs. A.H. Schreuders , secretaris 31-12-2017 31-12-2016 16.0000 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2017 31-12-2016 Jaarstukken 2017 63 7.1 Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in hele euro’s. Balans 1.1 Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. 1.2 Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 1.3 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 1.4 Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. 1.5 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk.

1.6 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Jaarstukken 2017 64 1.7 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo 31-12-2017 31-12-2016 BEDRIJFSGEBOUWEN 12.322.151€ 11.943.668€ GROND EN TERREINEN 1.108.829€ 1.108.829€ VERVOERSMIDDELEN 9.513.671€ 9.641.996€ MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES 102.557€ 106.565€ ICT (overige materiële vaste activa) 1.181.767€ 1.475.642€ BRANDVEILIGHEIDSVZ. (overige materiële vaste activa) 5.000.418€ 4.136.555€ OEFENEN (overige materiële vaste activa) 100.904€ 93.793€ JEUGDBRANDWEER (overige materiële vaste activa) 23.676€ 22.393€ 29.353.974€ 28.529.441€ Jaarstukken 2017 65 Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: In 2017 is er sprake van 478.000 euro aan desinvesteringen. Dit wordt veroorzaakt door o.a. de verkoop / afstoting van de ademluchttoestellen, watertranssportsystemen en helmen, conform bestuursbesluiten. De investeringen passen binnen het (meerjaren)beleid van de veiligheidsregio en er is derhalve geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.

Per investering is een format ingevuld met inhoudelijke en financiële verantwoording, deze zijn bij team financiën beschikbaar. Overname brandweermaterieel Per 1-1-2014 hebben wij al het brandweermaterieel overgenomen van de gemeenten tegen de boekwaarde per 31-12-2013 en de dan nog resterende afschrijvingstermijnen van de gemeenten. Dit is conform de ‘nota financiële kaders en uitgangspunten voor de begroting 2014-2017 van de regionale brandweer IJsselland’, die bestuurlijk is vastgesteld op 19 juni 2013. Wij hebben de boekwaarde en de resterende afschrijvingstermijn ingebracht in onze financiële administratie en hierop de jaarlijkse afschrijvingslast gebaseerd. De afschrijvingstermijnen van de verschillende gemeenten wijken af van de huidige afschrijvingstermijnen van Veiligheidsregio IJsselland. De huidige afschrijvingstermijnen zijn ook in de ‘nota financiële kaders en uitgangspunten voor de begroting 2014-2017 van de regionale brandweer IJsselland’ bestuurlijk vastgesteld. De huidige afschrijvingstermijnen en vervangingswaarden gelden voor nieuwe (vervangings)investeringen van de veiligheidsregio, omdat bij het bepalen van de termijnen en vervangingswaarde ook rekening is gehouden met de huidige technieken.

Het is technisch niet altijd mogelijk om van de overgenomen activa de afschrijvingstermijnen te verlengen, vandaar is er toen gezamenlijk besloten om voor de overgenomen brandweermaterieel de resterende afschrijvingstermijnen van de gemeenten te hanteren (bestendige gedragslijn). Verder zijn de nieuwe afschrijvingstermijnen en vervangingswaarden gebruikt om de gemiddelde kapitaallast te berekenen voor de gemeentelijke bijdrage in de begroting (m.b.v. een inventarisatielijst per gemeente). Categorie Boekwaarde 1-1-2017 Investeringen 2017 Desinvesteringen 2017 Afschrijvingen 2017 Bijdragen van derden Afwaardering Boekwaarde 31-12-2017 Bedrijfsgebouwen 11.943.668€ 916.947€ 538.463€ 12.322.152€ Grond en terreinen 1.108.829€ -€ 1.108.829€ Vervoersmiddelen 9.641.996€ 1.280.346€ 66.416€ 1.342.254€ 9.513.671€ Machines, apparaten en installaties 106.565€ 11.193€ 15.201€ 102.557€ ICT ((overige materiële vaste activa) 1.475.641€ 212.214€ 506.090€ 1.181.766€ Brandveiligheidsvoorz.

(overige materiële vaste activa) 4.136.555€ 2.081.920€ 390.924€ 827.134€ 5.000.418€ Oefenen (overige materiële vaste activa) 93.793€ 43.850€ 21.002€ 15.737€ 100.904€ Jeugdbrandweer (overige materiële vaste activa) 22.394€ 4.670€ 3.387€ 23.677€ 28.529.441€ 4.551.140€ 478.342€ 3.248.265€ -€ -€ 29.353.974€ Jaarstukken 2017 66 Stille reserve Als de afschrijvingstermijnen van de overgenomen brandweermaterieel worden herzien, dan leidt dit tot een hogere boekwaarde op de balans en een lagere afschrijvingslast in de jaarrekening. Doordat het besluit is genomen om van de overgenomen brandweermaterieel de resterende afschrijvingstermijnen van de gemeenten te hanteren ontstaat er dus een stille reserve van ongeveer € 100.000. Financiële vaste activa Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2017 Boekwaarde 31-12-2016 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 26.000 26.000 26.000 26.000 Dit betreft een nog openstaande vordering , die in 2020 wordt ontvangen.

Soort vordering Boekwaarde per 31-12-2017 Voorziening voor oninbaarheid Boekwaarde per 31-12-2017 Boekwaarde per 31-12-2016 Vorderingen op openbare lichamen 789.747 0 789.747 298.888 Overige vorderingen 151.052 0 151.052 226.197 Uitzettingen in Rijks schatkist 5.081.719 0 5.081.719 2.131.755 Totaal 6.022.517 0 6.022.517 2.656.840 Jaarstukken 2017 67 Uitzettingen in Rijks schatkist Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd is twee miljoen euro. Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De vorderingen op openbare lichamen zijn in 2017 ruim 490.000 euro hoger door de verrekening van de FLO kosten en meer detachering van personeel aan overheidsinstellingen wat in rekening is gebracht. De overige vorderingen zijn in 2017 ruim 75.000 euro lager door minder detachering van medewerkers. De uitzetting in Rijks schatkist is bijna 3 miljoen euro hoger in 2017.

Om in de komende jaren te blijven voldoen aan de renterisiconorm en de gunstige rentetarieven is ervoor gekozen om in 2017 een langlopende lening aan te trekken. Boekwaarde 31-12-2017 Boekwaarde 31-12-2016 Banksaldi 392.478 404.770 Kassaldi 2.714 3.669 395.192 408.439 Boekwaarde 31-12-2017 Boekwaarde 31-12-2016 Vooruitbetaalde bedragen 967.260 538.937 Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel (overige Nederlandse overheidslichamen) 0 16.000 Overige nog te ontvangen bedragen 136.160 74.131 1.103.420 629.068 Jaarstukken 2017 68 Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’. Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Saldo per 1 januari 2017 2.450.264 Bij: storting batig saldo 2016 2.036.705 Bij: overige stortingen 746.609 5.233.578 Af: onttrekking aan reserves 2.208.697 Saldo per 31 december 2017 3.024.881 De vooruitbetaalde bedragen zijn in 2017 bijna 430.000 euro hoger. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt door vooruit betaalde opleidingskosten (Bogo). We brengen de kosten t.l.v. het jaar dat het betrekking op heeft, conform BBV. In 2017 is er bij 60.000 euro meer aan nog te ontvangen bedragen, dit wordt veroorzaakt door een Impuls omgevingsveiligheid subsidie.

Boekwaarde 31-12-2017 Boekwaarde 31-12-2016 Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 Bestemmingsreserves: overige bestemmingsreserves 2.024.881 1.450.264 3.024.881 2.450.264 Gerealiseerd resultaat 555.550 2.036.705 Totaal 3.580.431 4.486.969 Jaarstukken 2017 69 Het verloop in 2017 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven. Zie voor verdere toelichting bijlage 2 ‘Staat van reserves en voorzieningen’ en bijlage 3 ‘Toelichting reserves’. Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen. Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Totaal saldo baten en lasten 906.538 N Af: mutaties in de reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) -1.462.088 V Resultaat -555.550 V Voor de bestemming van het voordelig gerealiseerde resultaat van € 555.550 wordt aan het algemeen bestuur uit volgende voorgesteld: - 383.550 euro te reserveren voor de autonome ontwikkelingen 2018. Vorig jaar is er een akkoord gesloten over de nieuwe cao gemeenten. Voor het jaar 2018 betekent dit een totale stijging van 3,25%. In de begroting 2018 is rekening gehouden met 1,5% (inclusief sociale lasten). Met deze reservering kan een deel van dit nadeel opgevangen worden. Het restant van 475.000 euro nemen wij mee bij de financiële afwijkingen van de 1e bestuursrapportage 2018.

- 172.000 euro eenmalig over te hevelen naar 2018 om de uitgestelde opleidingen uit te voeren. In 2017 konden enkele opleidingen niet gedaan worden in afwachting van verschillende ontwikkelingen. Bijvoorbeeld nieuwe aanstellingen van beroepskrachten, met name in Deventer, nog afgerond moesten worden, voordat een volledige opleidingsgroep beschikbaar was. De rijopleidingen zijn uitgesteld, omdat er landelijk een nieuwe opleiding komt en ook nieuwe bijscholing. Deze start in 2018 in Oost5 verband. De gaspakkenopleidingen zijn uitgesteld tot de nieuwe visie op incidentenbestrijding gevaarlijke stoffen in 2018 is ingevoerd. Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 Transistie Meldkamer 450.000 450.000 Ontwikkelingen Veiligheidsregio 469.900 2.162.611 2.036.705 343.994 Egalisatiereserve kapitaallasten 530.364 646.609 46.086 1.130.887 Egalisatiereserve opleiden & oefenen - 100.000 100.000 Totaal 2.450.264 746.609 2.208.697 2.036.705 - 3.024.881 Boekwaarde 31-12-2017Reserves Boekwaarde 01-01-2017 Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Vermindering ter dekking van afschrijvingen Jaarstukken 2017 70 De hiervoor beschikbare opleidingsbudgetten van 172.000 euro is daarom niet gebruikt. Inmiddels zijn/worden deze ontwikkeling een feit en krijgen deze opleidingen in 2018 een start. Het opleidingsbudget van 2017 is hiertoe nodig voor 2018.

Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. Om in de toekomst te voldoen aan de regels omtrent de kasgeldlimiet en renterisiconorm hebben wij in 2017 een langlopende lening bij de BNG afgesloten van zes miljoen euro. Bij het aantrekken is met de renterisiconorm rekening gehouden. Voor de tijdelijke overname van de negen brandweerkazernes is per 1 januari 2014 in totaal 28,9 miljoen euro geleend van de betreffende gemeenten. Bij het aantrekken van deze leningen voor de huisvesting is de looptijd van de lening per kazerne afgestemd op de resterende herzieningstermijn (herzieningstermijn is maximaal tien jaar). Jaarlijks betaalt Veiligheidsregio IJsselland aflossing aan de desbetreffende gemeente. In 2017 is er geen lening afgelost. In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 2017.

Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2017 Boekwaarde 31-12-2016 2.305.216 2.268.404 De overige schulden zijn bijna gelijk aan het jaar 2016, maar vorig jaar zat de af te dragen loonheffing december in het saldo verwerkt en maakt dit jaar onderdeel uit van overlopende passiva. In 2017 maakt de huurfactuur van gemeente Zwolle onderdeel uit van het saldo overige schulden (840.000 euro). 2.305.216Overige schulden 2.268.404 Jaarstukken 2017 71 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’. Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2017 één miljoen euro. Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Boekwaarde 31-12-2017 Boekwaarde 31-12-2016 Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 328.643 1.010.114 Nog te betalen bedragen 2.422.110 1.951.572 2.750.753 2.961.686 De voorschotbedragen zijn met bijna 680.000 euro afgenomen t.o.v. 2016. Eind 2017 hebben wij van een gemeente de bijdrage over de maand januari 2018 ontvangen en eind vorig jaar waren dit drie gemeenten. Verder hebben wij dit jaar de subsidie voor InPrep vooruit ontvangen (100.000 euro). De nog te betalen kosten zijn met ruim 470.000 euro toegenomen t.o.v. 2016. In 2016 maakte het vakantiegeld nog onderdeel uit van het saldo en dit jaar niet. Dit jaar is de loonheffing over de maand december (1,2 miljoen euro) opgenomen als nog te betalen. Dit maakte vorig jaar onderdeel uit van de overige schulden. Jaarstukken 2017 72  Verlofsaldi 2017: 19.647 uren. Dit totale saldo is ruim 10,7 fte en heeft een waarde van ongeveer 650.000 euro. Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

- Huur kazernes: Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum. Omschrijving Verhuurder Ingangs- Eind- Totale Contract- Contract- Verlenging datum datum contract- waarde waarde mogelijk? waarde vanaf 2018 vanaf 2019 2017 Huur kazerne Lemelerveld Gemeente Dalfsen 1-1-2014 31-12-2018 € 24.174 € 12.087 € 12.087 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Dalfsen Gemeente Dalfsen 1-1-2014 31-12-2018 € 45.834 € 22.917 € 22.917 Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Gemeente Deventer 1-1-2014 31-12-2018 686.118€ 343.059€ 343.059€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Hardenberg Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 € 214.344 € 107.172 € 107.172 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Balkbrug Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 91.710€ 45.855€ 45.855€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne de Krim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 20.656€ 10.328€ 10.328€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Bergentheim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 50.026€ 25.013€ 25.013€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Slagharen Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 65.194€

32.597€ 32.597€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Dedemsvaart Arriva Beheer BV 1-10-2013 30-9-2028 535.764€ 491.117€ 446.470€ 10 jaar tot 30-09-2038 Huur kazerne Gramsbergen R.W. Jaquet 1-1-2003 31-12-2016 19.556€ 19.556€ 19.556€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne IJsselmuiden Gemeente Kampen 1-1-2014 31-12-2018 43.780€ 21.890€ 21.890€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Wijhe Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2018 26.438€ 13.219€ 13.219€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Olst Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2018 13.798€ 6.899€ 6.899€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Raalte Gemeente Raalte 1-1-2014 31-12-2018 183.466€ 91.733€ 91.733€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Heino Gemeente Raalte 1-1-2014 31-12-2018 56.474€ 28.237€ 28.237€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Luttenberg Gemeente Raalte 1-1-2014 31-12-2018 87.498€ 43.749€ 43.749€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Staphorst Gemeente Staphorst 1-1-2014 31-12-2018 47.752€ 23.876€ 23.876€ Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Steenwijkerland Gemeente Steenwijkerland1-1-2014 31-12-2018 260.874€ 130.437€ 130.437€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Hasselt Gemeente Zwartewaterland1-1-2014 31-12-2018 42.896€ 21.448€ 21.448€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Genemuiden Gemeente Zwartewaterland1-1-2014 31-12-2018 44.820€ 22.410€ 22.410€ Stilzwijgend per jaar Huur loods Staverenstr DeventerTradek Deventer BV 1-1-2010

31-12-2019 89.532€ 59.688€ 29.844€ Stilzwijgend per 5 jaar Huur kazerne Kampen Gemeente Kampen 1-1-2016 31-12-2020 1.223.760€ 917.820€ 611.880€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Zwolle-Zuid Gemeente Zwolle 1-1-2017 31-12-2026 8.414.580€ 7.573.122€ 6.731.664€ Stilzwijgend per jaar Totaal 12.289.044€ 10.064.229€ 8.842.340€ Jaarstukken 2017 73 8 Bijlagen Jaarrekening Bijlage 1: Langlopende leningen naam oorspronkelijk jaar van de bedrag Afgesloten rente aflossing restantbedrag t.b.v. geldgever bedrag geldlening laatste aflossing begin dienstjaar lening 2017 2017 2017 einde dienstjaar BNG Bank 7.000.000€ 2035 7.000.000 73.500€ - 7.000.000€ materieel BNG Bank 5.000.000€ 2036 5.000.000 82.726€ - 5.000.000€ materieel BNG Bank 6.000.000€ 2037 -€ 6.000.000 62.650€ - 6.000.000€ materieel Gemeente Kampen 4.025.792€ 2015 -€ -€ -€ -€ huisvesting Gemeente Ommen 3.014.618€ 2022 2.816.370€ 84.491€ 66.083€ 2.750.288€ huisvesting Gemeente Olst_Wijhe (Welsum) 580.000€ 2023 540.250€ 16.208€ 13.250€ 527.000€ huisvesting Gemeente Olst_Wijhe (Wesepe) 583.828€ 2019 542.563€ 16.277€ 13.755€ 528.808€ huisvesting Gemeente Dalfsen 709.105€ 2018 647.334€ 16.183€ 20.590€ 626.744€ huisvesting Gemeente Raalte 584.364€ 2021 541.791€ 16.254€ 14.191€ 527.600€ huisvesting Gemeente Zwartewaterland 1.244.203€ 2018 1.140.821€ 28.521€ 34.461€ 1.106.361€ huisvesting Gemeente Zwolle (Marsweg) 13.565.189€ 2016 -€ -€

-€ -€ huisvesting Gemeente Zwolle (Middelweg) 4.593.608€ 2022 4.303.599€ 142.019€ 105.696€ 4.197.903€ huisvesting TOTAAL 46.900.705€ 22.532.729€ 6.000.000€ 538.828€ 268.025€ 28.264.703€ Jaarstukken 2017 74 Bijlage 2: Staat van reserves en voorzieningen Omschrijving Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde per per per 1-1-2017 Gerealiseerd ten laste van ten laste van ontvangen ten gunste van ten gunste aanwending ten gunste van 31-12-2017 vermeerdering vermindering 31-12-2017 resultaat 2016 de exploitatie projecten subsidies de exploitatie van t.g.v. projecten ná resultaat- of (hulp)kosten- buiten de of gem.

of (hukp)kosten- balansposten balans buiten de bestemming plaatsen exploitatie bijdragen plaatsen vaste activa exploitatie 2017 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Algemene reserve Algemene reserve 1.000.000€ 662.500€ 662.500€ 1.000.000€ 555.550€ 555.550€ 1.000.000€ Totaal Algemene reserve 1.000.000€ 662.500€ -€ 662.500€ 1.000.000€ 555.550€ 555.550€ 1.000.000€ Bestemmingsreserves Reserve Transitie meldkamer 450.000€ 450.000€ 450.000€ Ontwikkeling Veiligheidsregio 469.900€ 1.374.205€ 1.500.111€ 343.994€ 343.994€ Egalisatiereserve kapitaallasten 530.364€ 646.609€ 46.086€ 1.130.887€ 1.130.887€ Egalisatiereserve opleiden & oefenen -€ 100.000€ 100.000€ 100.000€ Totaal bestemmingsreserves 1.450.264€ 1.374.205€ 746.609€ 1.546.197€ 2.024.881€ -€ -€ 2.024.881€ Totaal reserves 2.450.264€ 2.036.705€ 746.609€ -€ -€ 2.208.697€ 3.024.881€ 555.550€ 555.550€ 3.024.881€ Resultaatbestemming 2017VerminderingenVermeerderingen Jaarstukken 2017 75 Bijlage 3: Toelichting reserves Algemene reserve Voor de organisatie heeft het eigen vermogen enerzijds een ‘financieringsfunctie’ van de materiële vaste activa en anderzijds een ‘bufferfunctie’ voor incidentele tekorten en bedrijfsrisico’s. De algemene reserve is het deel van het vermogen, waarop geen specifiek door het algemeen bestuur aangegeven bestemming rust.